Este 3 de abril marca el inicio de la Campaña de la Renta 2023 por parte de la Agencia Tributaria. Aunque no hay estrategias secretas para minimizar lo que se debe en la Declaración de la Renta sin incurrir en prácticas fraudulentas, existen diversos gastos relacionados con la situación personal o laboral de los contribuyentes que pueden ser desgravados o deducidos. Realizar estas deducciones correctamente, simplemente marcando la casilla adecuada, puede evitar pagos excesivos o incluso resultar en una declaración más favorable.
La plataforma online de la Agencia Tributaria permite consultar el borrador de tu declaración y utilizar un simulador para anticipar el resultado. A partir del 3 de abril, la presentación de la declaración se puede realizar vía online, y conforme al nuevo calendario de la campaña, también estará disponible por teléfono o de manera presencial.
Es importante prestar atención a las siguientes casillas cruciales, las cuales determinarán el resultado final de tu declaración.
Familia numerosa
Si perteneces a una familia numerosa, tienes la oportunidad de reducir tu contribución fiscal a Hacienda. Al seleccionar la casilla 609, podrás acceder a una deducción anual de 1.200 euros para familias numerosas de categoría general y de 2.400 euros para las familias numerosas de categoría especial.
Deducción por madre trabajadora
La presencia de hijos menores de tres años, incluyendo aquellos en situación de adopción, abre la posibilidad de aplicar deducciones en la Declaración de la Renta. Específicamente, las madres trabajadoras pueden beneficiarse de un ahorro de hasta 1.200 euros anuales por cada hijo. Para acceder a esta deducción, es necesario completar el modelo 140 y asegurarse de incluir la información en las casillas que van de la 611 a la 613 en la declaración.
A partir de 2023, esta deducción se extiende también a contribuyentes que hayan recibido prestaciones por desempleo contributivas o subsidios por desempleo otorgados por el Servicio Público de Empleo Estatal (SEPE) durante el año fiscal.
Alquiler y vivienda
La vivienda constituye uno de los elementos sobre los que los contribuyentes pueden aplicar deducciones en su Declaración de la Renta, tanto si es por concepto de alquiler como de propiedad. Las personas menores de 35 años que incurran en gastos de alquiler tienen la posibilidad de obtener una deducción, la cual se compone de una parte correspondiente al estado y otra autonómica.
Para ello, es necesario revisar y completar las casillas que van de la 715 a la 721. Asimismo, los propietarios que alquilan su vivienda pueden aplicar una deducción de hasta el 60% sobre los ingresos obtenidos por este concepto.
Adicionalmente, como propietario de una vivienda, ya sea que la ocupes, la alquiles o la hayas alquilado, existen deducciones adicionales disponibles. Para los propietarios que adquirieron su vivienda o iniciaron pagos por su construcción antes del 2013, momento en el que se suprimieron las deducciones por vivienda habitual, existe la posibilidad de deducirse hasta un 15% de las cantidades desembolsadas, hasta un máximo de 9.040 euros. Para aplicar a esta deducción, se deben revisar y completar las casillas 698 y 699.
Personas a tu cargo
Los contribuyentes que tengan dependientes con un grado de discapacidad del 33% o más, o mayores de 65 años, pueden acceder a una deducción anual de 1.150 euros por cada uno de estos dependientes. Esta deducción se incrementa a 2.550 euros al año si el dependiente supera los 75 años de edad. Para aplicar a estas deducciones, es necesario prestar atención a las casillas del 513 al 516 y del 623 al 646.
De igual manera, los hijos menores de 25 años que residan en el mismo hogar y cuyos ingresos anuales no superen los 8.000 euros, también son susceptibles de ser incluidos en la declaración, beneficiándose de una deducción de 1.200 euros al año. Las casillas relevantes para esta deducción van de la 075 a la 082.
Cuota de los sindicatos
Si participas en un sindicato y contribuyes con cuotas, ya sean semestrales o anuales, tienes la opción de deducir este gasto en tu Declaración de la Renta. Podrás aplicar una deducción que varía entre el 20% y el 30% de tu aportación como miembro, y deberás seleccionar la casilla número 14 para ello.
En cuanto a la inversión en nuevas empresas, si has optado por destinar parte o la totalidad de tus ahorros al establecimiento de una nueva empresa, podrás acceder a una deducción fiscal del 30% del monto invertido en acciones o participaciones de la empresa naciente. Esta deducción se aplica hasta un límite máximo de 60.000 euros. Para beneficiarte de esta desgravación, es necesario marcar las casillas 1183 y 1184 en tu declaración.
Autónomos
Los trabajadores autónomos, quienes suelen enfrentar numerosos gastos durante el año, también pueden obtener beneficios al realizar su Declaración de la Renta. Entre las recientes actualizaciones se incluye una disminución adicional del 5% en la tributación por el sistema de módulos.
Además, varios gastos profesionales incurren en deducciones aplicables, incluyendo el material de oficina, inversiones en nuevas tecnologías y digitalización, gastos de desplazamiento, manutención, así como costos de electricidad y gas. Para que los trabajadores autónomos puedan deducir estos gastos ante Hacienda, es esencial conservar todas las facturas vinculadas a su actividad profesional. Estas deducciones se registran en las casillas de la Declaración de la Renta que abarcan desde la 121 hasta la 138.
Donaciones a ONG
La casilla 723 es clave para obtener una deducción de hasta el 80% en donaciones realizadas a organizaciones no gubernamentales (ONG) durante el último año fiscal, con un límite de hasta 150 euros. Si tus donaciones exceden esa cantidad, puedes beneficiarte de una deducción del 40%, a condición de haber realizado donaciones de importe igual o superior en los dos años fiscales previos. Para las demás donaciones, se aplica una deducción fija del 35%.
Eficiencia energética
Personas que el año pasado llevaron a cabo reformas en sus hogares para incrementar la eficiencia energética, como por ejemplo, la instalación de placas solares, pueden beneficiarse de deducciones fiscales específicas según el tipo de obra ejecutada. Es fundamental que dichas reformas estén debidamente certificadas por un técnico especializado mediante un certificado de eficiencia energética del inmueble.
La deducción aplicable variará según la naturaleza de la obra. Se concederá una deducción del 20% para aquellas obras que logren una reducción mínima del 7% en la demanda de energía para calefacción y refrigeración. Esta deducción no se aplicará a las partes de la obra efectuadas en áreas que no contribuyan directamente a la eficiencia energética de la vivienda, como garajes, trasteros, jardines, piscinas, instalaciones deportivas, o aquellas partes de la vivienda usadas para actividades económicas. El límite máximo de deducción será de 5.000 euros.
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Además, se podrá acceder a una deducción del 40% para obras orientadas a la mejora del consumo de energía primaria no renovable, con un tope de deducción de 7.500 euros. Finalmente, se ofrece una deducción del 60% para obras de rehabilitación energética en la vivienda principal, incluidos trasteros y garajes vinculados, con una base máxima deducible de 5.000 euros.