Tener una vivienda en propiedad es la forma en la que han ahorrado muchos españoles. Cuando llega la jubilación son muchos los que se plantean ya utilizar esa casa para complementar el ingreso de su pensión. Para ello hay muchas fórmulas en el mercado y una de ellas son las rentas vitaliceas inmobiliarias. Es fórmula concretamente permite mantener la residencia y obtener ingresos, transfiriendo la propiedad en vida, según detalla la guía presentada por Mapfre 'Vivienda y pensión: Guía para monetizar la vivienda y mejorar tu pensión'.
En esencia, consiste en poner en contacto dos partes interesadas donde una de ellas vende la vivienda –el jubilado sénior– y la otra –el inversor– toma posesión de la misma a su fallecimiento. A cambio del inmueble, el inversor se compromete al pago de una renta mensual hasta el fallecimiento del sénior. La cuantía de la renta se estipula en función de la edad del sénior (y, en definitiva, de la esperanza de vida en el momento de contratar), del valor de la vivienda y de si se desea un pago anticipado único por importe de una fracción del valor de la vivienda
Es un contrato por el que se vende la plena o nuda propiedad de la vivienda a cambio de ingresos periódicos vitalicios. Un contrato de renta vitalicia inmobiliaria no precisa de ser intermediado por una compañía de seguros, si bien la misma portaría a la operación las garantías que derivan de la elaboración de una nota técnica, la disposición del capital regulatorio y el sometimiento al control y la supervisión de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones (DGSFP).
Cómo funciona la renta vitalicea inmobiliaria
El propietario del inmueble ofrece la venta de la propiedad. La operación se efectúa a través de un intermediario, como una inmobiliaria o un despacho de abogados.
El inversor adquiere la propiedad en función de la modalidad escogida. A cambio, se compromete a pasar una renta mensual vitalicia al vendedor. El acuerdo se deshace si el inversor falta a su obligación de pagar la renta durante dos meses seguidos.
En la modalidad de renta vitalicia inmobiliaria ocupada, el inversor adquiere la plena propiedad de la vivienda al fallecimiento del usufructuario. Es importante señalar que en la renta vitalicia inmobiliaria existe el riesgo de muerte prematura, que puede mitigarse o eliminarse en aquellas operaciones realizadas a través de una entidad aseguradora que incorporen las opciones de reversión a terceros (el cónyuge), el contraseguro (capital asegurado para caso de fallecimiento) o un período cierto garantizado.
Fiscalidad
- Los mayores de 65 años que vendan su vivienda habitual están exentos del IRPF siempre y cuando la renta vitalicia sea contratada en un plazo de 6 meses. El importe límite es de 240.000 euros.
- Las rentas inmobiliarias están sujetas a bonificaciones fiscales en función de la edad del perceptor de dicha renta. En la tabla 2 se detallan los gravámenes para cuantía de la renta dispuesta.
- En caso de una renta vitalicia inmobiliaria con dos beneficiarios y opción de reversión, en caso de fallecimiento de un titular, el otro deberá tributar el impuesto sobre sucesiones y donaciones para seguir cobrando el total de la renta.