El Servicio pudo detectar 153.314 cuentas financieras en el extranjero que pertenecen a contribuyentes con domicilio en Chile. El foco, en específico, quedó puesto en 676 contribuyentes (538 personas naturales y 138 empresas), que representan el 70% de los montos informados desde el exterior, y por lo tanto, tienen un mayor impacto en el sistema tributario.
Ayer lunes se detalló que el Servicio de Impuestos Internos (SII) -mediante la colaboración mutua con reguladores y organismos- detectó que existen en el extranjero 153.314 cuentas financieras que pertenecen a contribuyentes chilenos, que en total suman US$32.579 millones.
En ese universo, se comunicó con 676 contribuyentes -cuyas cuentas en su conjunto llegan a US$23.009 millones ($19,6 billones)- para asegurar que declaren correctamente sus ingresos.
Ese grupo representa el 70% de los montos informados desde el exterior, por lo tanto, tiene un mayor impacto en el sistema tributario.
El Servicio desglosó que de esos 676 contribuyentes, 538 son personas naturales y 138 son empresas.
Y añadió que "476 de esas personas están actualmente clasificadas como Altos Patrimonios, lo que equivale al 88,5% del total de contribuyentes personas naturales de esta nómina. Estos Altos Patrimonios explican $14 billones de los $19 billones informados por el total de la nómina, lo que equivale al 71% del total de las cuentas informadas".
La subdirectora de Fiscalización del SII, Carolina Saravia, señaló que en el Servicio utilizan diversas fuentes de información para poder detectar posibles anomalías o alertas que, si bien por sí solas no constituyen incumplimientos, "sí deben ser revisadas para determinar si efectivamente existe algún tipo de subdeclaración que daña al sistema tributario".
En ese sentido, indicó que finalizado el proceso de Declaración de Renta, "la nómina de 676 contribuyentes con cuentas en el extranjero será un foco especial de análisis para la institución, con el objeto de verificar su adecuado cumplimiento de la declaración y pago correspondientes".
Common Reporting Standard (CRS)
A septiembre de 2023, el Servicio recibió información correspondiente al año 2022, asociada a 153.314 cuentas financieras de chilenos informadas por instituciones de 88 países, por un monto total de US$32.579 millones (equivalentes a cerca de $28 billones de pesos).
Esta información está disponible gracias a los acuerdos de intercambios de información con diversos países.
En concreto, explicó el SII en un comunicado, "el Common Reporting Standard (CRS) es un reporte que permite a las administraciones tributarias obtener información desde sus instituciones financieras e intercambiarla con otros países. Esto les permite disponer, en forma periódica, de los antecedentes sobre todas las inversiones que sus contribuyentes mantienen en el exterior".
Así, en septiembre de cada año, se recibe y se entrega información respecto del año anterior.
Cabe señalar que en el marco del CRS, Chile entrega periódicamente información de 7.825 cuentas financieras de extranjeros residentes en Chile, correspondientes a 101 instituciones financieras, las que ascienden a $1 billón (US$1.244 millones).
Intercambios de información
Los principales avances en materia de intercambio de información de nuestro país con otras jurisdicciones se registran a partir de la reforma tributaria de 2014.
"Chile tiene hoy la posibilidad de intercambiar información con cerca de 125 jurisdicciones, a través de instrumentos como los Convenios de Doble Tributación, Convenios de Intercambio de Información general y la Convención Multilateral sobre Asistencia Administrativa Mutua en Materia Tributaria, este último vigente a contar de noviembre de 2016″, sostuvo el SII.
Además del Common Reporting Standard, Chile cuenta con el Reporte País por País, para intercambiar información con otras jurisdicciones sobre precios de transferencia entre partes relacionadas, a través de la Declaración Jurada 1937.
"Además, a partir del proceso de Renta 2021, entran en vigencias las declaraciones juradas 1950 y 1951, con el objeto de contar con información más precisa sobre precios de transferencia", dijo el SII.
A esas iniciativas se suman otras acciones de colaboración internacional en las que participa nuestro país en el marco del trabajo de la OCDE.