Wie viel Rente darf ich haben, ohne Steuern zu zahlen?
Wer Rente bezieht muss in vielen Fällen darauf Steuern zahlen. Allerdings gilt das erst ab einem bestimmten Betrag. Alle Informationen erfahren Sie im Artikel.
Ältere Menschen, die den Ruhestand antreten, müssen auf ihre Rente Abgaben und Steuern zahlen. Das gilt aber nicht für alle Rentner, denn wer nur wenig Rente bekommt, ist davon ausgeschlossen. Wie hoch der Betrag ist, lesen Sie im Artikel.
Nach Angaben des Statistischen Bundesamtes haben 2021 in Deutschland 21,9 Millionen Menschen insgesamt 350 Milliarden Euro an Rente aus der gesetzlichen, privaten und betrieblichen Vorsorge bekommen. Im Vergleich zum Vorjahr waren das 127.000 mehr Rentenempfänger und damit 8,5 Milliarden Euro mehr Renten.
Rentenfreibetrag: Wann muss man als Rentner Steuern auf die Rente zahlen?
Wann Rentner Steuern auf die Rente zahlen müssen, hängt von ihrem Rentenfreibetrag ab. Das ist der Teil der Rente, der nicht versteuert werden muss. Wie hoch der Rentenfreibetrag ausfällt, hängt davon ab, wann man in den Ruhestand geht. Die Anteile ändern sich seit 2005 jährlich bis 2040. Die Ampel-Koalition diskutiert allerdings gerade darüber, die Rente erst bis ins Jahr 2060 voll zu versteuern. Eine Entscheidung steht bislang allerdings noch nicht fest.
Tabelle: Anteil der Rente, die versteuert werden muss
Jahr des Renteneintritts | Anteil der Rente, die besteuert wird in Prozent | Rentenfreibetrag in Prozent |
Bis 2005 | 50 | 50 |
2006 | 52 | 48 |
2007 | 54 | 46 |
2008 | 56 | 44 |
2009 | 58 | 42 |
2010 | 60 | 40 |
2011 | 62 | 38 |
2012 | 64 | 36 |
2013 | 66 | 34 |
2014 | 68 | 32 |
2015 | 70 | 30 |
2016 | 72 | 28 |
2017 | 74 | 26 |
2018 | 76 | 24 |
2019 | 78 | 22 |
2020 | 80 | 20 |
2021 | 81 | 19 |
2022 | 82 | 18 |
2023 | 83 | 17 |
2024 | 84 | 16 |
2025 | 85 | 15 |
2026 | 86 | 14 |
2027 | 87 | 13 |
2028 | 88 | 12 |
2029 | 89 | 11 |
2030 | 90 | 10 |
2031 | 91 | 9 |
2032 | 92 | 8 |
2033 | 93 | 7 |
2034 | 94 | 6 |
2035 | 95 | 5 |
2036 | 96 | 4 |
2037 | 97 | 3 |
2038 | 98 | 2 |
2039 | 99 | 1 |
ab 2040 | 100 | 0 |
Beispiel:
Michael ist 2005 in Rente gegangen und hat eine Jahresbruttorente von 12.000 Euro. Da 50 Prozent seiner Rente steuerfrei bleibt, hat er einen Rentenfreibetrag von 6000 Euro. Durch die Rentenerhöhungen hat Michael 2021 bereits eine Rente von 15.440 Euro. Der Rentenfreibetrag bleibt nach Rentenbeginn den Rest des Lebens unverändert, sodass dieser bei Michael weiterhin 6000 Euro beträgt. Nun liegt die zu versteuernde Rente von Michael bei 9440 Euro.
Ob ein Rentner oder eine Rentnerin Steuern zahlen muss, kommt laut Vereinigter Lohnsteuerhilfe aber darauf an, ob der zu versteuernde Teil den festgesetzten Grundfreibetrag übersteigt. Dieser Grundfreibetrag soll das Existenzminimum sichern. 2021 lag dieser bei 9744 Euro für Alleinstehende. Verheiratete Paare haben den doppelten Grundfreibetrag.
Da Michaels zu versteuernde Rente 2021 bei 9449 Euro liegt und damit geringer als der Grundfreibetrag ist, musste er auch keine Steuern zahlen.
Rentnerinnen und Rentner müssen also folgendermaßen vorgehen, wenn sie ausrechnen wollen, ob sie auf ihre Rente Steuern zahlen müssen:
- In der obigen Tabelle nachlesen, wann sie in Rente gehen und so ermitteln, wie viel Prozent der Bruttorente versteuert werden muss
- Bruttorente eines vollen Bezugjahres heranziehen. Also ein Jahr, in dem man volle 12 Monate Rente bekommt, in der Regel ist das das 2. Rentenjahr.
- Den Rentenfreibetrag ausrechnen: Beispielsweise 18 Prozent (nicht zu versteuernder Teil der Rente) x 12.000 Euro (Bruttorente) = 2160 Euro
- Freibetrag von der Bruttorente abziehen: 12.000 Euro (Bruttorente) - 2160 Euro (Freibetrag) = 9840 Euro
- Die zu versteuerte Rente (9840 Euro) mit dem aktuellen Grundfreibetrag vergleichen. 2024 liegt er bei 11.604 Euro.
Übrigens: Auch Rentner müssen eine Steuererklärung abgeben, sonst drohen Strafen. Außerdem geht es der Doppelbesteuerung an den Kragen, da sie bald wegfallen könnte. Wann genau es keine Doppelbesteuerung mehr gibt, steht allerdings noch nicht fest. Rentner, die davon betroffen sind, können eine Rückzahlung veranlassen.