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Mit der jährlichen Rentenanpassung rutscht plötzlich mancher Rentner in die Steuerpflicht. Ob das in diesem Jahr auch für Sie gilt, zeigt Ihnen eine Tabelle.
Es gibt einen Zeitpunkt im Jahr, an dem sich entscheidet, ob Rentner es mit dem Finanzamt zu tun bekommen oder nicht: den 1. Juli. Denn dann werden regelmäßig die Rentenbezüge erhöht – und das führt in einigen Fällen dazu, dass Rentner plötzlich steuerpflichtig werden.
2023 sind die gesetzlichen Renten um 4,39 Prozent im Westen und um 5,86 Prozent im Osten gestiegen. Anders als beim Renteneintritt, bei dem ein bestimmter Teil der Rente steuerfrei bleibt, muss jede Rentenerhöhung zu 100 Prozent versteuert werden. Daher kann es in einigen Jahren allein aufgrund der Erhöhung vorkommen, dass Rentner überhaupt oder mehr Steuern als vorher zahlen müssen.
Welche Rentner in die Steuerpflicht rutschen
"Weil der Grundfreibetrag auch in diesem Jahr stärker als sonst angehoben wurde, dürften Rentner nicht mehr allein aufgrund der Rentenerhöhung in die Steuerpflicht rutschen", sagt Jana Bauer, stellvertretende Geschäftsführerin des Bundesverbands Lohnsteuerhilfevereine (BVL), t-online. "Grundsätzlich aufpassen sollten aber Rentner, bei denen sich die persönlichen Verhältnisse geändert haben, etwa weil ihr Partner gestorben ist, oder wenn weitere Einkünfte hinzukommen, zum Beispiel aus Vermietung und Verpachtung oder Kapitalvermögen."
Erst dann, wenn man mit seinem steuerpflichtigen Teil der Rente über dem Grundfreibetrag von 10.908 Euro im Jahr liegt, muss man eine Steuererklärung abgeben. Ob dann auch wirklich Steuern fällig werden, hängt aber noch davon ab, in welcher Höhe Sie Ausgaben und Pauschbeträge geltend machen können – etwa aufgrund einer Behinderung oder hoher Krankheitskosten.
Tabelle zeigt steuerfreie Bruttojahresrente 2023
Ab wann Rentner steuerpflichtig werden, die ausschließlich die gesetzliche Rente beziehen, hat der BLV berechnet. Wer beispielsweise 2023 in Rente ging und in diesem Jahr ausschließlich maximal 15.374 Euro gesetzliche Bruttorente bezieht, muss weder eine Steuererklärung abgeben noch Steuern zahlen. Für ältere Jahrgänge sind je nach Jahr des Rentenbeginns höhere Beträge steuerfrei. Bei Altrentnern im Westen (Eintritt vor 2005) sind es noch mehr als 20.700 Euro.
Was für Sie gilt, können Sie der folgenden Tabelle entnehmen. Für Ehepaare und eingetragene Lebenspartner, die eine gemeinsame Steuererklärung abgeben, gelten die doppelten Beträge.
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"Anhand der Tabelle kann abgelesen werden, bis zu welchem Betrag die Rente steuerfrei bleibt", sagt Bauer. Ob Steuern auf Renten und auch andere Altersbezüge anfallen, hängt vom Rentenbeginn und der Höhe der Bruttorente ab. "Es kann auch sein, dass Sie bei Überschreiten der Beträge keine Steuern zahlen müssen, weil Sie zum Beispiel einen Behindertenpauschbetrag oder andere hohe außergewöhnliche Belastungen steuermindernd geltend machen können."
Steuerpflicht: Rentner bilden keine Ausnahme
Eine Steuererklärung müssen Sie aber in jedem Fall abgeben, sobald Sie die oben aufgeführten Beträge überschreiten. Vor allem wer im Arbeitsleben in Steuerklasse 1 eingruppiert war und nie eine Steuererklärung abgegeben hat, weil er es nicht musste, wundert sich mitunter nach Renteneintritt über Post vom Finanzamt.
"Sobald diese Menschen Rentner werden, sind sie verpflichtet, eine Steuererklärung einzureichen. Denn anders als beim Lohn fließen von der Rente nicht automatisch jeden Monat Steuern ans Finanzamt", erklärt Bauer. Um die erste Steuererklärung nach Renteneintritt komme man deshalb nicht herum. "Stellt das Finanzamt fest, dass Sie etwa aufgrund von Pauschbeträgen oder anderen hohen Ausgaben keine Steuern zahlen müssen, können Sie sich gegebenenfalls für künftige Jahre von der Abgabepflicht befreien lassen." Lesen Sie hier, was Rentner alles von der Steuer absetzen können.
Verwendete Quellen
- Eigene Recherche
- Berechnungen des Bundesverband Lohnsteuerhilfevereine e.V. (BVL)
- Gespräch mit Jana Bauer vom BVL
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