Schon seit 2005 werden staatliche Renten teilweise besteuert. Der Anteil, der besteuert wird, ist jedes Jahr größer geworden. Geplant war, dass im Jahr 2040 die Rente zu 100 Prozent steuerpflichtig ist. Dieser Steuersatz wird bei Renteneintritt festgesetzt und gilt dann für die gesamte Lebenszeit.
Wachstumschancengesetz entlastet rückwirkend ab 2023
Bisher war festgesetzt, dass der zu versteuernde Anteil der Rente jährlich um ein Prozent steigt. Ab 2040 hätten dann 100 Prozent versteuert werden müssen. Mit dem neuen Gesetz steigt dieser Anteil nur noch um 0,5 Prozent pro Jahr. Das bedeutet für die, die schon in Rente sind: Es ändert sich nichts. Positive Auswirkungen machen sich erst mit dem Renteneintritt im Jahr 2023 bemerkbar. Die 100-Prozent-Marke wird jetzt erst im Jahr 2058 erreicht.
Diese Jahrgänge profitieren besonders stark
Wer 2023 in Rente gegangen ist, muss nicht 83 Prozent der Rente versteuern, sondern nur 82,5 Prozent. Wer heuer in Rente geht, muss nur 83 Prozent statt 84 Prozent versteuern. Richtig lukrativ wird es für diejenigen, die 1973 geboren wurden und 2040 in Rente gehen. Die hätten nach dem bisherigen Modell 100 Prozent ihrer Rente versteuern müssen, liegen jetzt aber nur bei 91 Prozent. Bei einer Rente von 1.500 Euro muss ein Single 386 Euro/Jahr weniger Steuern zahlen. Das ist eine vereinfachte Musterrechnung, die individuell ein abweichendes Ergebnis haben wird.
Deutlich mehr Rente über die Jahre
Wer ausrechnen möchte, wie viel mehr Rente er insgesamt bekommt, der muss die Summe, die er im Eintrittsalter mehr bekommt, mit der Dauer seiner Rente multiplizieren. Das Statistische Bundesamt veranschlagt für Frauen 22,2 Jahre Rente und für Männer 18,8 Jahre. Im obigen Beispiel würde eine Frau (1973 geboren / 2040 verrentet) insgesamt 8.658 Euro mehr bekommen, ein Mann 7.332 Euro.
Ab 2058 müssen 100 Prozent Steuern gezahlt werden
Je näher das Renteneintrittsalter am Jahr 2040 liegt, umso höher die Ersparnis, egal ob vorher oder nachher. Von jetzt an steigt die Ersparnis bis 2040, dann nimmt sie wieder ab, bis 2058 die gesamte Rente versteuert werden muss.
Beispielrechnung
In der Tabelle unten finden Sie eine Beispielrechnung mit der Annahme, dass die durchschnittliche Altersrente nach mindestens 45 Versicherungsjahren laut Bundesregierung bei 1.543 Euro monatlich liegt. Wir haben die Summe auf 1.500 Euro gerundet.
Jahr | bisher zu versteuern in % | bisher zu versteuern pro Jahr in € | Steuer bisher in € | ab jetzt zu versteuern in % | Differenz in % | ab jetzt zu versteuern Jahr in € | Steuer neu in € | Ersparnis in € |
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2023 | 83 | 14940 | 723 | 82,5 | 0,5 | 14850 | 704 | 19 |
2024 | 84 | 15120 | 606 | 83 | 1 | 14940 | 569 | 37 |
2025 | 85 | 15300 | 643 | 83,5 | 1,5 | 15030 | 587 | 56 |
2026 | 86 | 15480 | 681 | 84 | 2 | 15120 | 606 | 75 |
2027 | 87 | 15660 | 719 | 84,5 | 2,5 | 15210 | 624 | 95 |
2028 | 88 | 15840 | 758 | 85 | 3 | 15300 | 643 | 115 |
2029 | 89 | 16020 | 798 | 85,5 | 3,5 | 15390 | 662 | 136 |
2030 | 90 | 16200 | 838 | 86 | 4 | 15480 | 681 | 157 |
2031 | 91 | 16380 | 879 | 86,5 | 4,5 | 15570 | 700 | 179 |
2032 | 92 | 16560 | 920 | 87 | 5 | 15660 | 719 | 201 |
2033 | 93 | 16740 | 962 | 87,5 | 5,5 | 15750 | 739 | 223 |
2034 | 94 | 16920 | 1005 | 88 | 6 | 15840 | 758 | 247 |
2035 | 95 | 17100 | 1048 | 88,5 | 6,5 | 15930 | 778 | 270 |
2036 | 96 | 17280 | 1091 | 89 | 7 | 16020 | 798 | 293 |
2037 | 97 | 17460 | 1134 | 89,5 | 7,5 | 16110 | 818 | 316 |
2038 | 98 | 17640 | 1178 | 90 | 8 | 16200 | 838 | 340 |
2039 | 99 | 17820 | 1221 | 90,5 | 8,5 | 16290 | 858 | 363 |
2040 | 100 | 18000 | 1265 | 91 | 9 | 16380 | 879 | 386 |
2041 | 100 | 18000 | 1265 | 91,5 | 8,5 | 16470 | 899 | 366 |
2042 | 100 | 18000 | 1265 | 92 | 8 | 16560 | 920 | 345 |
2043 | 100 | 18000 | 1265 | 92,5 | 7,5 | 16650 | 941 | 324 |
2044 | 100 | 18000 | 1265 | 93 | 7 | 16740 | 962 | 303 |
2045 | 100 | 18000 | 1265 | 93,5 | 6,5 | 16830 | 983 | 282 |
2046 | 100 | 18000 | 1265 | 94 | 6 | 16920 | 1005 | 260 |
2047 | 100 | 18000 | 1265 | 94,5 | 5,5 | 17010 | 1026 | 239 |
2048 | 100 | 18000 | 1265 | 95 | 5 | 17100 | 1048 | 217 |
2049 | 100 | 18000 | 1265 | 95,5 | 4,5 | 17190 | 1069 | 196 |
2050 | 100 | 18000 | 1265 | 96 | 4 | 17280 | 1091 | 174 |
2051 | 100 | 18000 | 1265 | 96,5 | 3,5 | 17370 | 1113 | 152 |
2052 | 100 | 18000 | 1265 | 97 | 3 | 17460 | 1134 | 131 |
2053 | 100 | 18000 | 1265 | 97,5 | 2,5 | 17550 | 1156 | 109 |
2054 | 100 | 18000 | 1265 | 98 | 2 | 17640 | 1178 | 87 |
2055 | 100 | 18000 | 1265 | 98,5 | 1,5 | 17730 | 1200 | 65 |
2056 | 100 | 18000 | 1265 | 99 | 1 | 17820 | 1221 | 44 |
2057 | 100 | 18000 | 1265 | 99,5 | 0,5 | 17910 | 1243 | 22 |
2058 | 100 | 18000 | 1265 | 100 | 0 | 18000 | 1265 | 0 |
Die Euro-Summen dieser Tabelle wurden mithilfe des Steuerrechners des Bundesministeriums der Finanzen errechnet. Die Tabelle stellt lediglich eine einfache Musterrechnung für Single dar. Es wurden keinerlei individuelle steuerliche Umstände berücksichtigt. Ihre persönliche Berechnung wird von dieser Musterrechnung abweichen.
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