El próximo 3 de abril arrancará la Declaración de la Renta a presentar en 2024 por los contribuyentes en relación a la totalidad de sus rendimientos, ganancias y pérdidas patrimoniales en el año 2023, con independencia del lugar donde se hubiesen producido y cualquiera que sea la residencia del pagador.
Tener hijos menores de tres años (hasta 1.200 euros por hijo) o una persona dependiente a tu cargo, entre otras situaciones personales, permite realizar una deducción en la declaración de la renta, pero no son los únicos casos.
Tanto el Estado como las comunidades autónomas aplican deducciones en sus respectivos tramos de la Declaración de la Renta que deberás conocer antes de presentar tu borrador. Son 'trucos' legales para pagar menos a Hacienda que solemos tener en cuenta cuando cada año llega el momento de la Campaña de la Declaración de la Renta.
Sin embargo, para ahorrar en impuestos es necesario realizar una planificación durante todo el año fiscal anterior, y no solo cuando se acerca la Declaración de la Renta, practicando las desgravaciones fiscales correspondientes.
Deducciones de carácter estatal a aplicar en la Declaración de la Renta en 2024
La Agencia Tributaria comtempla las siguientes deducciones de carácter estatal para el ejercicio fiscal de 2023.
- Deducción por inversión en vivienda habitual
- Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
- Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación directa
- Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación objetiva
- Deducciones por donativos y otras aportaciones
- Deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla
- Deducción por residencial habitual y efectiva en la isla de La Palma durante el ejercicio 2023
- Deducción por actuaciones para la protección y difusión del Patrimonio Histórico Español y del Patrimonio Mundial
- Deducción por alquiler de la vivienda habitual
- Deducciones por obras de mejora de eficiencia energética en viviendas
- Deducciones por la adquisición de vehículos eléctricos "enchufables" y de pila de combustible y puntos de recarga
- Deducción aplicable a las unidades familiares formadas por residentes fiscales en Estados miembros de la Unión Europea o del Espacio Económico Europeo
Deducciones de carácter autonómico a aplicar en la Declaración de la Renta en 2024
Las deducciones autonómicas reducen la parte autonómica de la cuota del IRPF y dependen de cuál sea la comunidad autónoma donde tienes establecida tu residencia fiscal. En el caso de Canarias son las siguientes:
- Por donaciones con finalidad ecológica
- Por donaciones para la rehabilitación o conservación del patrimonio histórico de Canarias
- Por donaciones y aportaciones para fines culturales, deportivos, investigación o docencia
- Por donaciones a entidades sin ánimo de lucro
- Por cantidades destinadas por sus titulares a la restauración, rehabilitación o reparación de bienes inmuebles declarados de interés cultural
- Por gastos de estudios
- Por gastos de estudios en educación infantil, primaria, enseñanza secundaria obligatoria, bachillerato y formación profesional de grado medio
- Por trasladar la residencia habitual a otra isla del Archipiélago para realizar una actividad laboral por cuenta ajena o una actividad económica
- Por donaciones en metálico a descendientes o adoptados menores de 35 años para la adquisición o rehabilitación de su primera vivienda habitual
- Por nacimiento o adopción de hijos
- Por contribuyentes con discapacidad y mayores de 65 años
- Por acogimiento de menores
- Para familias monoparentales
- Por gastos de guardería
- Por familia numerosa
- Por inversión en vivienda habitual
- Por obras de rehabilitación energética y reforma de la vivienda habitual
- Por obras de adecuación de la vivienda habitual por personas con discapacidad
- Por alquiler de vivienda habitual
- Por arrendamiento de vivienda habitual vinculado a determinadas operaciones de dación en pago
- Por gastos en primas de seguros de crédito para cubrir impagos de rentas de arrendamientos de vivienda (deducción del arrendador)
- Por contribuyentes desempleados
- Por gasto de enfermedad (general)
- Por familiares dependientes con discapacidad
- Por el alza de precios
Cómo obtener el borrador de la Declaración de la Renta
En 2023 se presentaron un total de 23.005.000 declaraciones de la Renta (correspondientes al ejercicio fiscal del año anterior), un 3,9% más que el año anterior, según datos de la Agencia Tributaria. De todas, el 65,5% (15.067.000) de las declaraciones salió con resultado a devolver y 6.435.000 con saldo a ingresar.
Para obtener tu borrador de la Declaración de la Renta que debes presentar este 2024 debes hacer lo siguiente:
Lo primero que tienes que hacer a la hora de realizar la Declaración de la Renta este 2024 es obtener el borrador de la declaración y tus datos fiscales, los cuales te facilita la Agencia Tributaria a través de su sede virtual.
Para acceder debes identificarte con alguno de los siguientes métodos:
- Certificado electrónico.
- Sistema Cl@ve PIN.
- Número de referencia (con el importe de la casilla 505 previamente suministrado por la Agencia Tributaria).
Los contribuyentes también podrán consultar el borrador a través de la aplicación Agencia Tributaria, utilizando el sistema Cl@ve PIN o el mencionado número de referencia.
Una vez te has identificado y seguido los pasos correspondientes, te encuentras con tus datos personales, los cuales puedes actualizar o cambiar para que Hacienda tenga tu información correcta, y el borrador de tu declaración de la RENTA 2023.
Después vas a encontrar el resumen del resultado.
Finalmente, podrás presentar la declaración de la RENTA 2023 a través de Internet si estás de acuerdo con los datos.
Si el resultado es negativo, Hacienda te devolverá dinero, mientras que si es positivo, tendrás que ingresarle a Hacienda el importe que te pide, lo cual podrás hacer en dos plazos: el primero con el 60% del importe a devolver, y el segundo con el 40% restante.
La Agencia Tributaria dispone del Informador de Renta con el que puedes repasar los aspectos generales para saber, por ejemplo, si se tiene obligación de declarar o qué deducciones y reducciones pueden aplicarse. A través de un asistente virtual es posible formular preguntas que serán contestadas de manera personalizada.
Por otro lado, la Agencia Tributaria pone a disposición de los contribuyentes el servicio de calculadora de IRPF sobre las retenciones. Esta prestación puede utilizarse en la web de la Agencia Tributaria sin necesidad de ningún tipo de firma, identificación o autenticación previas.
Consejos para ahorrar impuestos en tu próxima Declaración de la Renta
Todavía estás a tiempo de poner en práctica una serie de consejos si quieres pagar a Hacienda menos impuestos en la Declaración de la Renta que presentarás en el año 2025, correspondiente con el ejercicio fiscal de 2024 (1 enero-31 de diciembre).
Para poder realizar los ajustes necesarios, deberás analizar tu situación fiscal teniendo en cuenta lo siguiente:
- Retenciones en la nómina: revisa las retenciones que tu empresa te está aplicando en tu nómina son las correctas, tanto si tienes un pagador o varios, y que las mismas se refieren a la totalidad de los ingresos.
- Pagos en especies: los gastos en comidas o en transporte se pueden deducir en los impuestos y tu empresa tiene la posibilidad de ofrecerte esa retribución en especie, por lo que pagarás menos IRPF.
- Maternidad: por cada hijo menor de tres años te puedes deducir hasta 1.200 euros.
- Gastos de guardería y colegio: te conviene guardar los recibos que pagas por los servicios relacionados con la escolarización de tus hijos para que puedas deducirlos de la Declaración de la Renta del próximo año.
- Donaciones: las aportaciones a ONG son donaciones recurrentes que luego se podrán deducir en la Declaración de la Renta, aunque también cuentan las que se hacen a otros colectivos en forma de cuotas como las destinadas a partidos políticos y sindicatos.
- Planes de pensiones: contratar un plan de pensiones es una de las opciones que tradicionalmente han llevado a cabo los contribuyentes para pagar menos impuestos en la Declaración de la Renta.
- Venta y alquiler de vivienda: si vendes tu casa habitual de, al menos, los tres últimos años y reinviertes ese dinero en el plazo máximo de dos años en la adquisición de otra vivienda en la que vas a residir, también obtienes un reducción fiscal. También tendrás deducción en tu Declaración de la Renta si alquilas tu casa como vivienda habitual de una tercera persona. Si tienes más de 65 años no pagarás impuestos por la transmisión patrimonial en la venta de tu casa.
- Eficiencia energética. Si haces reformas en tu casa para hacerla más eficiente energéticamente, obtendrás deducciones en el IRPF.