1980년대 초에 이용 가능한 보편적인 IRA를 조사하는 1996년 심포지엄에서, 28명의 연구자들은 3개의 널리 다른 곳에 도달했다. (1) 그렇다, 대부분의 기여는 새로운 저축을 나타내었고, (2) 아니, 대부분의 IRA 기여는 새로운 저축이 아니었고, (3) 아마도 기여한 1달러의 약 26센트가 새로운 저축을 나타내었을 것이다.
첫 번째 그룹의 연구원들은 그들의 결론에서 옳았다.