सीबीआई ने कहा, ‘सारी अग्रिम रकम नॉस्ट्रो :पीएनबी का विदेशी बैंक में विदेशी मुद्रा में खाता: खाता के जरिये भेजी गई जिसे एचएसबीसी, न्यूयॉर्क मेंटेन रखता है।’ बैंक ने पाया था कि कोई भी इकाई दिये गए पते पर काम नहीं कर रही थी।