Tiền mặt dư thừa / thâm hụt không bao gồm thu nhập vốn trên tài sản quỹ tín dụng và chi phí vốn có liên quan đến những người vay mượn .
Một số chi phí quan tâm và thu nhập vốn không được bao gồm trong dư thừa tiền mặt .