Nakit fazlalığı/açığı, güven fonu varlıklarındaki faiz kazançlarını ve varsayılan borçlanma ile ilişkili faiz giderlerini hariç tutar.
Bazı faiz giderleri ve faiz kazançları nakit fazlasına dahil edilmemiştir.
Nakit açığı, varsayılan borçlanma ile ilgili faiz giderlerini içerir.