PORTARIA CG/ADG Nº 086 DE 12 DE JANEIRO DE 2009
Dispõe sobre a metodologia adotada pela Auditoria Geral para a realização da
inspeção física nos almoxarifados da Administração Direta referente ao exercício
- base de 2008 e sobre a divulgação das unidades de almoxarifado
inspecionadas.
O AUDITOR GERAL DO MUNICÍPIO DO RIO DE JANEIRO, no uso de suas
atribuições legais,
CONSIDERANDO que os procedimentos e controle adotados em almoxarifado,
avaliados através da inspeção física, cujos objetivos são o conhecimento do
funcionamento do almoxarifado, as suas rotinas referentes às condições de
utilização, armazenagem e segurança, a inspeção física e a apuração dos custos
de seus itens;
CONSIDERANDO a necessidade de que as inspeções físicas devem estar
voltadas para as unidades mais relevantes, de forma a possibilitar uma análise
mais abrangente;
CONSIDERANDO que a Auditoria Geral pode realizar, rotineiramente durante o
exercício, verificações físicas, com vistas a qualificar cada vez mais sua
certificação;
R E S O L V E:
Art. 1º Divulgar que a avaliação do saldo da conta contábil de almoxarifado dos
órgãos da Administração Direta Municipal referente ao exercício de 2008 foi
realizada com base em inspeções físicas que abrangeram, prioritariamente, os
almoxarifados mais relevantes e que foram identificados através dos seguintes
critérios, baseados nos valores contabilizados no período de janeiro a outubro de
2008:
I - Unidades que possuam no saldo inicial e no saldo final valores acima de R$
300.000,00 e
II - Unidades que possuam valores totais de entrada e saída acima de R$
3.000.000,00.
Art. 2º Através desta metodologia, foram selecionadas 14 unidades entre os
almoxarifados contabilizados na estrutura da Administração Direta Municipal,
possibilitando a cobertura de cerca de 44% do saldo registrado em almoxarifado
em outubro de 2008, conforme Anexo Único.
Art 3º As demais unidades de almoxarifado ficam sujeitas à completa prestação
de contas nos termos definidos no art. 1º da Portaria ADG nº 82 de 29/10/2008.
Art. 4º Esta Portaria entra em vigor na data de sua publicação revogadas as
disposições em contrário.
PAULO SÉRGIO SIQUEIRA BASTOS
D.O.RIO 13.01.2009, acompanhado de Anexo