Par ailleurs , alors que François Hollande avait fait le choix d'aligner la fiscalité du capital sur le barème progressif de l'impôt sur le revenu , Macron choisit , suivant une promesse de campagne , de tout remettre à plat : dès l'an prochain , les revenus du capital ( intérêts , dividendes , plus-values de cession de valeurs mobilières , nouveaux plans d'épargne logement de plus de douze ans et nouvelles assurances-vie au-delà de 150 000 euros pour une personne seule ) seront taxés à taux forfaitaire de 30 % . «On veut rendre la fiscalité du capital plus neutre et ne pas désavantager certains placements qui pouvaient atteindre des taux marginaux d'imposition allant jusqu'à 65 %» , indique-t-on dans l'entourage de Le Maire . Les produits d'épargne populaire comme le livret A ou les plans épargne en actions ( PEA ) ne seront pas soumis à ce prélèvement forfaitaire unique ( PFU ) . «Le modèle de Macron , c'est la Scandinavie beaucoup plus que l'Allemagne , argumente Philippe Aghion , professeur d'économie au collège de France et proche du chef de l'Etat . Dans les années 90 , ils ont baissé l'impôt sur les sociétés à 20 % - on a prévu de le faire passer de 33 % à 25 % - , supprimé leurs taxes sur la richesse et instauré un prélèvement unique sur le capital de 30 % , tout en maintenant leur modèle social . » L'idée du gouvernement est aussi de rapprocher la France des standards européens : depuis des décennies , nous sommes deuxièmes au classement de l'Union européenne des pays ayant le plus fort taux de prélèvement du capital derrière le Luxembourg . C'est tout le pari de l'exécutif . Selon la logique martelée par Le Maire , «surtaxer» le capital «priver [ ait ] les entreprises des financements dont elles ont besoin pour investir , innover et créer des emplois» . Puisque l'immobilier restera soumis à l'ISF et que certains placements seront moins taxés grâce au PFU , l'épargne irait vers des placements «plus risqués» car «plus rentables» .