text:
Введение
Изменения, происходящие в экономической сфере жизни нашего общества, приводят к серьезным изменениям в порядке ведения бухгалтерского учета, в повышении требований, предъявляемых к учетной работе. Вследствие этого существенной трансформации требует и автоматизация учетной работы.
Бесспорное лидерство на рынке программных продуктов, призванных облегчить работу бухгалтерской службы предприятий, уже многие годы по праву занимает комплексная система "1С: Предприятие". Учитывая возросшие требования к самому учету и организации учетной работы, а также многочисленные пожелания пользователей системы, разработчиками на смену "1С: Предприятие 7.7" была выпущена мощная универсальная система нового поколения "1С:Предприятие 8.0".
Сегодня одним из весомых условий успешной профессиональной деятельности на современном рынке труда среди экономистов, работников финансовых служб, бухгалтеров и менеджеров является знание и свободное владение навыками работы с системой "1С: Предприятие 8.0". Корпоративная информационная система "1С: Предприятие 8.0" является гибкой настраиваемой системой, с помощью которой можно решать широкий круг задач в сфере автоматизации деятельности предприятий.
Решение конкретных задач бухгалтерского учета реализовано в прикладном решении "1С: Бухгалтерия 8.0", которое рассматривается в данном руководстве.
Программа "1С:Бухгалтерия 8.0" является универсальной и поддерживает любые виды деятельности, такие, как оптовая и розничная торговля, оказание услуг, производство и др. В программе предусмотрен высокий уровень автоматизации ведения бухгалтерского и налогового учета, а также подготовки обязательной (регламентированной) отчетности.
Бухгалтерский и налоговый учет в программе реализованы в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. В состав программы включен план счетов бухгалтерского учета, настроенный в соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов, утвержденной приказом Минфина России от 31.10.2000 г. No 94н. Состав счетов, организация аналитического, валютного и количественного учета на счетах соответствуют требованиям законодательства по ведению бухгалтерского учета и отражению данных в отчетности. При необходимости дополнительные субсчета и разрезы аналитического учета можно создавать самостоятельно.
Для отражения хозяйственных операций в налоговом учете по налогу на прибыль, а также учета постоянных и временных разниц для выполнения положений ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль" (приказ Минфина России от 19.11.02 г. No 114н) используется план счетов налогового учета. В целях облегчения сопоставления данных бухгалтерского и налогового учета план счетов налогового учета приближен по структуре и составу к Плану счетов бухгалтерского учета. Например, для учета основных средств в плане счетов налогового учета применяется счет 01, для учета нематериальных активов - счет 04, для учета материалов - счет 10 и т.д.
По данным первичных документов в процессе работы с программой в налоговом учете формируются проводки. Для обобщения информации на основании проводок на счетах налогового учета формируются соответствующие регистры налогового учета. Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль выполняется в автоматическом режиме.
Для ведения налогового учета в организациях, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН), применяется отдельный план счетов налогового учета, который также приближен к плану счетов бухгалтерского учета. Организации, применяющие УСН, могут использовать в качестве объекта налогообложения "доходы" или "доходы, уменьшенные на величину расходов". Предусмотрено автоматическое формирование Книги учета доходов и расходов.
В программе также поддерживается система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов деятельности в соответствии с главой 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации (Федеральный закон от 24.07.02 г. No 104-ФЗ). Реализовано разделение учета доходов и расходов, связанных с деятельностью, облагаемой и не облагаемой ЕНВД. Расходы, которые нельзя отнести к определенному виду деятельности в момент их совершения, можно распределить автоматически.
В программе "1С: Бухгалтерия 8.0" можно вести в одной информационной базе бухгалтерский и налоговый учет нескольких организаций. При этом каждая организация может иметь свою учетную политику и применять свой режим налогообложения. Эта возможность полезна для организаций, хозяйственная деятельность которых тесно связана между собой и которые используют общие списки товаров, статей затрат, клиентов и др. Благодаря данной возможности программу можно использовать как в небольших организациях, так и в организациях со сложной структурой.
В соответствии с учетной политикой организации в программе поддерживаются следующие способы оценки материально-производственных запасов (МПЗ): "по средней себестоимости", "по себестоимости первых по времени приобретения материально-производственных запасов (способ ФИФО)" и "по себестоимости последних по времени приобретения материально-производственных запасов (способ ЛИФО)". Для оценки способами ФИФО и ЛИФО в программе предусмотрено ведение партионного учета. При этом партия формируется автоматически, при оприходовании МПЗ.
Наличие данной возможности позволяет дифференцированно учитывать МПЗ одного и того же наименования, поступившие в разное время и по разным ценам.
В программе "1С:Бухгалтерия 8.0" реализован учет производственной деятельности и автоматизирован расчет себестоимости продукции и услуг. Учет готовой продукции в течение месяца ведется по плановой себестоимости. Расчет фактической себестоимости выпущенной продукции и оказанных услуг выполняется в конце месяца.
Для сложных технологических процессов, предполагающих промежуточные стадии с учетом выпуска полуфабрикатов, поддерживается складской учет полуфабрикатов и расчет их себестоимости.
В "1С: Бухгалтерии 8.0" реализован современный удобный интерфейс, что позволяет сделать работу в программе комфортной как для начинающих, так и для опытных пользователей.
Настоящее руководство адресовано экономистам и бухгалтерам, пользователям системы "1С: Предприятие 8.0", а так же всем желающим самостоятельно изучить и использовать возможности настройки системы для конкретного предприятия. Руководство дает полное описание функциональных возможностей и приемов работы с данной системой и содержит простые примеры решения конкретных задач. В конце пособия приводится также сквозная задача для самостоятельного решения с подробными пояснениями к каждому заданию, решив которую Вы получите практические навыки работы с программой.
Глава 1. Концепция системы 1С:Предприятие 8.0
1.1. Платформа и конфигурация
Система программ "1С: Предприятие 8.0" включает в себя платформу и прикладные решения, разработанные на ее основе, для автоматизации деятельности организаций и частных лиц. Сама платформа не является программным продуктом для использования конечными пользователями, которые обычно работают с одним из многих прикладных решений (конфигураций), разработанных на данной платформе. Такой подход позволяет автоматизировать различные виды деятельности, используя единую технологическую платформу.
Гибкость платформы позволяет применять 1С: Предприятие 8.0 в самых разнообразных областях:
● автоматизация производственных и торговых предприятий, бюджетных и финансовых организаций, предприятий сферы обслуживания и т.д.;
● поддержка оперативного управления предприятием;
● автоматизация организационной и хозяйственной деятельности;
● ведение бухгалтерского учета с несколькими планами счетов и произвольными измерениями учета, регламентированная отчетность;
● широкие возможности для управленческого учета и построения аналитической отчетности, поддержка многовалютного учета;
● решение задач планирования, бюджетирования и финансового анализа;
● расчет зарплаты и управление персоналом;
другие области применения.
При разработке новой платформы "1С: Предприятие 8.0" был обобщен 7-летний опыт решений на российском рынке на платформе "1С: Предприятие 7.7", проанализированы международные методики управления предприятием (MRP, MRP II, CRM, SCM, ERP, ERP II и др.), а также учтены все пожелания клиентов. В результате зарекомендовавшая себя система программ была дополнена рядом новых возможностей, позволяющим значительно расширить спектр прикладных задач, которые решаются при автоматизации средних и крупных предприятий. Несмотря на значительные изменения, новая версия 8.0 сохранила идеологическую преемственность с предыдущими версиями.
Можно выделить следующие основные направления развития платформы:
● повышение масштабируемости и производительности;
● расширение спектра решаемых задач;
● создание нового эргономичного интерфейса;
● развитие средств построения экономической и аналитической отчетности;
● совершенствование средств быстрой разработки прикладных решений;
● развитие возможностей интеграции;
● развитие технологии поставки и поддержки прикладных решений;
● развитие средств администрирования.
Основу концепции системы 1С: Предприятие составляет понятие конфигурация.
Конфигурацией в системе 1С: Предприятие называется совокупность взаимосвязанных составных частей:
● структуры учетных данных, форм их ввода, выбора, печати;
● состав механизмов учета итоговых данных и движений учетных данных;
● состав различных отчетов и обработок;
● набора пользовательских интерфейсов;
● набора ролей (прав доступа);
● набора общих процедур и функций (Глобальный модуль и общие модули), макетов табличных документов и др.;
● вспомогательных объектов: наборы пользовательских интерфейсов, наборы прав, а также различная вспомогательная информация (картинки, шаблоны, стили и т.д.).
Фактически, структура конфигурации является моделью предметной области.
На сегодня выпущено несколько тиражных прикладных решений (конфигураций), предназначенных для автоматизации типовых задач учета и управления в коммерческих предприятиях реального сектора и бюджетных организациях. В каждом программном продукте сочетается использование стандартных решений (общих для всех или нескольких программ) и максимальный учет специфики задачи конкретной отрасли или рода деятельности предприятия.
Основные тиражные решения 1С: Предприятие 8.0:
● 1С:Бухгалтерия предприятия 8.0
● 1С:Управление торговлей 8.0
● 1С:Зарплата и Управление персоналом 8.0
Конфигурация обычно поставляется фирмой "1С" в качестве типовой для конкретной области применения, но может быть изменена, дополнена пользователем системы, а также разработана заново.
В данном пособии будет рассматриваться прикладное решение (конфигурация) "1С: Бухгалтерия 8.0", предназначенное для автоматизации работы учетных служб предприятия.
1.2. Объекты конфигурации
Структура прикладного решения (конфигурации) определяется составом объектов конфигурации и взаимосвязями между ними. Под объектами конфигурации понимаются средства 1С: Предприятия, предназначенные для отражения реальных объектов и явлений предметной области, например, справочник "Контрагенты", документ "Счет-фактура" и т.д. Разработчик может создавать объекты, не имеющие явного физического воплощения в предметной области, но необходимые для решения задачи, например, регистры сведений, обработки и т.д.
В платформе "1С: Предприятие 8.0" существуют следующие объекты конфигурации:
● Константы
В константах хранятся редко изменяемые значения, например, название организации, ИНН, ФИО руководителя и т.д.
● Справочники
В справочниках содержится условно-постоянная списковая информация, например, список материалов, список сотрудников.
Следует иметь в виду, что периодических реквизитов справочников в версии 8.0 больше нет и вместо них для хранения истории изменения данных можно использовать периодические регистры сведений.
● Перечисления
Перечисления представляют собой жестко заданный список, из которого пользователи могут выбирать информацию, но не могут этот список изменять, например, перечислениями являются способы поступления активов, группы основных средств и т.д.
● Документы
Документы служат для ввода информации о фактах хозяйственной деятельности предприятия. С их помощью регистрируются операции по движению денежных средств, получению и отпуску МПЗ, начислению амортизации и т.д.
● Журналы
Журналы служат для хранения уже введенной информации. Документы, попавшие после их записи и проведения в журналы, можно редактировать, удалять, а так же непосредственно из журналов можно осуществлять ввод новых документов и операций.
● Нумераторы
Нумераторы предназначены для единой (сквозной) нумерации документов нескольких видов. Например, нумератор Кадровый используется для присвоения номеров всем кадровым приказам.
● Планы видов характеристик
Планы видов характеристик предназначены для хранения дополнительных видов характеристик объектов, например, дополнительных свойств товаров (вес, цвет, размер). Новые виды характеристик можно вводить в режиме "Предприятие". Через этот объект также реализован механизм аналитического учета по субконто в бухгалтерском учете.
● Регистры сведений
Регистры сведений предназначены для хранения любой информации об объектах в разрезе заданных измерений, например, ставки налогов, сведения о параметрах амортизации основных средств. Если требуется хранить историю изменения информации, то регистр сведений делается периодическим, например, регистр КурсыВалют.
● Регистры накопления
Регистры накопления накапливают числовую информацию в разрезе заданных измерений, например, исчисленные за каждый месяц суммы ЕСН, стоимость покупок и продаж. Движения регистров накопления всегда связаны с документами (регистраторами) и обычно создаются в момент проведения документа.
● Регистры бухгалтерии
Регистры бухгалтерии хранят записи (проводки), основанные на определенном плане счетов, например, регистр бухгалтерии "Управленческий".
● Планы счетов
Планы счетов содержат список счетов бухгалтерского учета, предназначенных для группировки информации о хозяйственной деятельности предприятия по определенным признакам.
● Отчеты
Отчеты предназначены для получения аналитической информации по определенному алгоритму. На основе информации из базы данных отчеты выдают печатные формы, содержащие детальную и сводную информацию. В качестве примера можно привести отчеты "Оборотно-сальдовая ведомость", "Список сотрудников" и т.д.
● Обработки
Обработки предназначены для выполнения некоторых регламентных и сервисных функций, например, для выгрузки и загрузки различной информации, настройки аналитического учета и т.д.
● Интерфейсы
Представляют собой совокупность панелей интерфейса: меню и панели инструментов, например, интерфейсы "Бухгалтер", "Руководитель".
● Роли
Роли предназначены для определения прав пользователей, работающих с информационной базой, например, роли "Бухгалтер", "Администратор". Каждый пользователь может иметь несколько ролей.
В самом общем виде взаимосвязь всех объектов можно представить следующим образом:
Блок "Условно-постоянная информация" содержит объекты, сохраняемые в базе данных и содержащие данные, меняющиеся сравнительно редко. Можно сказать, что в этот блок данные вводятся один раз и используются много раз, в нескольких хозяйственных операциях.
Блок "Документы" включает, во-первых, документы, предназначенные для регистрации событий и операций, и, во-вторых, журналы, как средство их смысловой группировки. Например, документы "Приходный кассовый ордер", "Расходный кассовый ордер" и журнал "Кассовые документы".Документ характеризуется номером и датой. С помощью служебный объектов "Нумераторы" можно организовать "сквозную" нумерацию документов разного типа.
Блок "Регистры" предназначен для хранения информации о состояниях и количествах объектов базы данных.
Блок "Обработка и вывод информации" включает обработки и отчеты, которые используют уже введенные в базу данные для их обработки и представления пользователю (печати).
1.3. Режимы запуска программы
Функционирование системы подразделяют на два разделенных во времени процесса: настройку (конфигурирование) и исполнение, исходя из чего система 1С: Предприятие имеет два основных режима запуска - "Конфигуратор" и "1С: Предприятие".
Первый из этих режимов предназначен для создания информационной базы, внесения изменений в ее Конфигурацию, а также для выполнения административных функций.
В режиме "1С:Предприятие" пользователь запускает Конфигурацию на выполнение, как бы "проигрывая" файл информационной базы. При этом программная часть системы использует структуры, созданные на этапе конфигурирования, предоставляя пользователю возможность заполнить их конкретными значениями.
Если на этапе конфигурирования с помощью встроенного языка определены соответствующие алгоритмы обработки, то в режиме "1С: Предприятие" пользователь будет вызывать их работу, давая системе соответствующие команды.
1.4. Создание новой информационной базы
Итак, давайте запустим систему. Будем считать, что у нас установлена только программная часть системы и нет ни одной информационной базы.
Поэтому мы запустим систему в режиме "Конфигуратор". Для этого воспользуемся классическим способом запуска программ в MS Windows - через кнопку "Пуск" ("Start"): "Пуск - Программы - 1C Предприятие 8.0 - Конфигуратор". После чего на экран будет выведен диалог "Запуск 1С:Предприятия" .
При первом запуске система не обнаруживает ни одной зарегистрированной информационной базы и предлагает создать новую базу.
Нажимаем кнопку "Да".
Итак, на первом этапе мы определили, что будем создавать новую информационную базу, а не регистрировать уже существующую. Если пойти по второму пути, то достаточно будет только указать, где находится информационная база.
Устанавливаем переключатель в положение "Создание новой информационной базы" и нажимаем кнопку "Далее".
На следующем этапе мы определяем вариант создания информационной базы: из имеющегося шаблона или пустую. При первом варианте будет использована уже готовая настройка (конфигурация), при втором - создана информационная база, которая еще не содержит описания предметной области.
Выбираем вариант "Создать информационную базу из шаблона" и указываем курсором готовую настройку для ведения бухгалтерского учета.
На следующем шаге необходимо дать нашей новой базе наименование и указать тип ее расположения.
На последнем этапе необходимо выбрать место хранения информационной базы на Вашем компьютере и определиться с выбором языка интерфейса.
В результате проделанной работы в списке окна запуска программы появится новая строка с реквизитами Вашей информационной базы.
В поставку "1С: Бухгалтерия 8.0" входят два шаблона информационных баз - демонстрационной и основной. После установки основной базы для ведения учета в Вашей организации целесообразно воспользоваться шаблоном демонстрационной базы, чтобы установить на компьютер демо-базу, уже содержащую информацию о хозяйственной деятельности некоторой абстрактной организации в течение некоторого периода времени. Демонстрационную базу целесообразно использовать для ознакомления с программным продуктом.
Следует так же иметь в виду, что "1С: Предприятие" имеет защиту от несанкционированного использования: аппаратный ключ защиты, который должен быть присоединен к USB-порту компьютера. Отсоединение ключа защиты из USB-порта во время работы не допускается. На одном компьютере допускается использование только одного клиентского ключа (однопользовательского или сетевого).
Глава 2. Справочная информация системы
Когда пользователь запускает только что купленную программу, то справочная система должна рассказать ему о том, каковы возможности программы и как правильно начать с ней работать. Наличие удобной и исчерпывающей справочной системы делает программу удобной и привлекательной для начинающих пользователей, так как в любой момент времени пользователь имеет возможность получить справку о конкретном объекте программы.
В новой версии "1С: Предприятия 8.0" система помощи получила существенное развитие. Вся необходимая пользователю информация теперь выдается в гипертекстовом виде. Справочная информация по конфигурации и по платформе интегрирована в единую справочную систему.
2.1. Общая справка
В главном меню программы для вызова помощи существует пункт "Справка".
Информацию по работе с системой "1С:Предприятие" и по конкретным объектам и режимам можно получить в любой момент вызовом пункта "Справка" или нажатием клавиши F1. При этом вызывается раздел справочной информации, соответствующий тому режиму, в котором сейчас работает пользователь.
Окно справочной информации состоит из двух частей. Вверху расположена панель инструментов, с помощью которых осуществляется навигация и поиск информации. Ниже панели инструментов отображается содержание справки.
Если текст не помещается в окне целиком, справа и внизу окна появляются линейки прокрутки, которые можно использовать для вывода на экран невидимой части.
2.2. Поиск справки по содержанию
Для поиска нужной темы можно воспользоваться содержанием. Для этого в окне "Справка" нажмите на кнопку "Содержание".
Последовательно раскрывая (надо щелкать на знаки "+") ветви дерева тем, можно перейти к описанию конкретного элемента данных.
Чтобы раскрыть сразу все ветви дерева, необходимо выбрать клавишами или мышью наименование темы корневой ветви дерева и нажать клавишу "*", которая расположена справа, на цифровой клавиатуре ("серая звездочка").
Для просмотра текста интересующей темы следует дважды щелкнуть мышью на наименовании темы.
Кнопки панели инструментов окна "Справка" позволяют быстро перемещаться от одной темы к другой.
=> Кнопка "Следующий" переходит к следующей по порядку теме. В дереве тем при необходимости будет открыта соответствующая ветвь, а выделение инверсным цветом будет перемещаться по названиям тем, показывая текущее положение в дереве. Для перехода к предыдущей по порядку теме используется кнопка "Предыдущий".
=> Программа хранит историю просмотров справочных тем. С помощью соответствующих кнопок происходит возврат на предыдущую просмотренную тему или на следующую просмотренную тему в истории просмотров.
2.3. Поиск справки по индексу
Окно "Справка" предоставляет возможность поиска справочной информации по индексу. В панели инструментов нажмите кнопку "Индекс". На экран выводиться окно "Справка: Индекс".
В верхней строке поле ввода, предназначенное для написания наименования темы. Под верхней строкой расположен отсортированный в алфавитном порядке список тем. Начните набирать название темы, по мере набора будет выделяться инверсным цветом тема, первые символы названия которой совпадают с вводимыми.
Когда нужная тема найдена, следует нажать клавишу ENTER. В окне "Справка" появится содержимое справки по данной теме.
Если по данной теме в содержании имеется несколько описаний, то их список будет предложен в окне "Выбор главы". Укажите нужную главу и нажмите клавишу "Показать".
Любую тему описания можно вывести на печать. Для этого необходимо выбрать нужную тему описания , установить в текстовое поле курсор и обратиться в пункт меню "Пуск", подпункт "Печать". При необходимости распечатать только фрагмент справки его следует выделить в тексте, запомнить в буфере обмена и вставить затем запомненную часть в любой текстовый редактор, а затем распечатать.
2.4. Поиск в справке по теме
Из окна Справки удобно пользоваться также кнопкой Поиск. Набрав интересующий текст в верхней строке и нажав кнопку Печать, в нижнем окне Вы получите список тем справки, в которых встречаются заданные слова. Причем поиск ведется либо по словам целиком, либо по произвольному набору букв, входящему в состав слова, а также с учетом регистра или без.
2.5. Режим "О программе"
Режим "О программе" вызывается выбором пункта "Помощь - О программе" или кнопкой
на панели инструментов.
Он предназначен для получения общей информации о системе "1С: Предприятие" и условиях конкретного запуска системы.
В появляющемся окне выводиться следующая информация:
■ информация о текущей версии системы "1С: Предприятие";
■ информация о конфигурации, с которой в настоящий момент работает пользователь (наименование и версия конфигурации);
■ сведения об информационной базе, с которой в настоящий момент работает пользователь: каталог, в котором располагается информационная база, и имя информационной базы, которое указывается в списке информационных баз в диалоге запуска "1С:Предприятия";
■ режим: формат базы данных (формат хранения информации) "Файловый" или "Клиент-Сервер";
■ приложение (Конфигуратор или 1С:Предприятие);
■ имя пользователя, который работает с программой в данный момент.
2.6. Дополнения к описанию
Из пункта меню Справка можно вызвать также подпункт Дополнения к описанию, в котором можно узнать о тех изменениях в учете, которые произошли с момента последнего обновления релиза конфигурации, в связи с чем и был выпущен очередной новый релиз.
2.7. Панель функций
Панель функций представляет в данной системе аналог существовавшего в версии 7.7 "Путеводителя по конфигурации". Данный режим может быть вызван из пункта меню Справка, а также традиционно он выводится на общую панель инструментов.
Кроме текстовой справки здесь содержатся интерактивные ссылки на различные режимы работы программы, переходя по которым после прочтения текста можно попасть в нужный журнал, начать вводить новый документ или формировать нужный отчет. По сути, всю работу в программе можно вести с помощью этой панели. Это особенно удобно в период освоения программы, когда пользователь еще плохо разбирается в архитектуре главного меню программы.
2.8. Подсказки в диалогах форм
В системе 1С: Предприятие для ввода и редактирования информации используются экранные формы (диалоги), которые создаются на этапе конфигурирования. С помощью диалоговых окон вводится и редактируется информация в документы, справочники, настраиваются параметры формирования отчетов.
Чтобы получить подсказку по конкретным реквизитам диалога, следует поместить указатель мыши над нужным реквизитом и немного подождать. Через 1...2 секунды возле указателя появиться надпись, поясняющая назначение реквизита.
Глава 3. Планы счетов
План счетов является главной составляющей бухгалтерского учета.
Конфигурация "Бухгалтерия предприятия" содержит три плана счетов - план счетов бухгалтерского учета и еще два специальных плана счетов: план счетов налогового учета (по налогу на прибыль) и план счетов налогового учета по упрощенной системе налогообложения.
Планы счетов являются общими для всех организаций, от лица которых ведется учет в данной базе. Тем не менее, в течение налогового периода для конкретной организации, согласно ее учетной политике налогового учета, может использоваться только один из двух специальных планов счетов: план счетов налогового учета (по налогу на прибыль) или план счетов налогового учета (УСН).
Вызов на экран нужного плана счетов осуществляется из пункта меню "Операции" (для пользователей с полным интерфейсом), либо из пункта меню "Предприятие", подпункт "Планы счетов" (для пользователей с интерфейсом бухгалтера).
В любом из данных планов счетов разработчик может завести счета еще на этапе создания приложения. Такие счета называются предопределенными, и для них недоступны некоторые операции в режиме "Предприятие", например, такой счет нельзя удалить. Любой предопределенный счет имеет имя, по которому к нему будет производиться обращение в программных модулях. Например, счет 60 может иметь имя "Поставщики".
Любой счет в плане счетов может иметь субсчета. Это отличается от версии 7.7, где при создании счета спрашивалось, будет ли счет иметь субсчета и, в зависимости от ответа, он создавался группой или обычным счетом. Теперь любой счет может иметь субсчета, причем количество уровней их иерархии не ограничено.
В новой версии возможны проводки по родительским счетам. Даже если у счета есть субсчета, то по нему могут делаться проводки, например, допускается проводка Дт20 Кт76, хотя у счетов 20 и 76 могут быть субсчета.
3.1. План счетов бухгалтерского учета.
В конфигурацию включен План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденный приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 31 октября 2000 г. No 94н.
Счета в компьютерный план счетов могут вводиться, как на этапе конфигурирования, так и в пользовательском режиме.
В режиме конфигурирования в план счетов введены те счета и субсчета, которые предусмотрены единым Планом счетов и для которых в конфигурации уже предусмотрены специальные алгоритм обработки учитываемой на них информации. Такие счета называются предопределенными и помечены в плане счетов желтой точкой рядом с символом счета
Большинство счетов в конфигурации являются предопределенными и имеют некоторые ограничения по изменению свойств в режиме "1С: Предприятие". К свойствам счетов, определенным в конфигурации относятся:
● признаки активных, пассивных и активно-пассивных счетов;
● настройка количественного учета по счету;
● настройка валютного учета по счету;
● признаки забалансовых счетов.
При необходимости пользователь может в режиме ведения учета добавить в план счетов собственные счета и субсчета, причем даже для предопределенных счетов возможно заведение субсчетов и ввод дополнительных разрезов аналитического учета.
Все ограничения, относящиеся к предопределенным счетам, не относятся к счетам, введенным в режиме 1С: Предприятие. Счета (субсчета), введенные в режиме ведения учета, отличаются от предопределенных отсутствием точки рядом с символом счета
Вот как выглядит диалоговое окно конкретного счета.
В реквизите "Наименование" указывается полное наименование счета или субсчета.
Важную роль играет реквизит "Подчинен счету", так как без дополнительной настройки программа считает все записи (строки) плана счетов самостоятельными, независимыми и равноценными. Именно с помощью этого реквизита можно обеспечить взаимосвязь между счетом и его субсчетами, указав в данном окне счет, к которому будет относиться данный субсчет.
Для вводимого счета задается также его вид по отношению к балансу, после чего в списке плана счетов данный счет помечается буквами "А" (активный), "П" (пассивный) или "АП" (активно-пассивный). Эта характеристика используется программой для контроля остатков по счетам. Например, полученное на активном счете отрицательное (красное) сальдо будет сигнализировать о том, что на счете получено кредитовое сальдо, которого не может быть на активном счете, то есть в учетных данных имеется ошибка.
Деление счетов на балансовые и забалансовые организовано с помощью наличия или отсутствия флажка в поле "забалансовый". Учет на балансовых счетах строится по принципу двойной записи, то есть сумма операции должна быть одновременно отражена на двух балансовых счетах - у одного по дебету, а у другого по кредиту. Учет же на забалансовых счетах ведется по принципу простой записи, без обязательной корреспонденции между двумя счетами. В одной проводке не могут корреспондировать балансовые и забалансовые счета. Контроль соблюдения данных принципов ведения операций на балансовых и забалансовых счетах поддерживается на программном уровне.
Информация об операциях, стоимость которых выражена в иностранной валюте, в конфигурации обобщается на конкретных субсчетах, коды которых начинаются с цифры 2, например, 66.21 "Краткосрочные кредиты (в валюте)".
Для организации валютного учета по конкретному счету (субсчету) в описании его свойств устанавливают флажок "Валютный". В списке плана счетов такой счет будет помечен галочкой в колонке "Вал.". При вводе операций по валютным счетам программа запрашивает валютную сумму, а сумму в рублях рассчитывает как произведение валютной суммы на курс валюты на дату операции, взятый из справочника "Валюты".
По отдельным видам хозяйственных средств, например, по материалам, товарам, удобно вести учет не только по сумме, но и в натуральных измерителях. Для ведения количественного учета на счете (субсчете) в диалоговом окне описания его свойств следует установить флажок "Количественный". В плане счетов в строке такого счета в колонке "Кол." будет стоять галочка. При вводе проводок с такими счетами программа запрашивает количество, а сумму проводки рассчитывает как произведение цены за единицу (если она задана в справочнике) на введенное количество.
Организация аналитического учета на счете (субсчете) реализуется с помощью понятия "Субконто". Для этого в нижнее окно описания свойств счета вводом новой строки добавляют необходимые разрезы аналитики. В качестве видов субконто преимущественно выступают объекты метаданных "Справочники" и "Перечисления", выбираемые в процессе ввода из списка "Планы видов характеристик. Виды субконто".
В процессе прикрепления субконто к счету (субсчету) можно организовать так же дополнительную настройку аналитики. Дело в том, что по умолчанию по каждому аналитическому объекту система поддерживает учет остатков и оборотов в денежном выражении. На счетах с признаком ведения количественного учета дополнительно поддерживаются бухгалтерские итоги в натуральных измерителях, а на счетах с признаком ведения валютного учета - итоги в иностранной валюте. Однако при настройке параметров конкретного счета (субсчета) можно изменить поддерживаемые системой бухгалтерские итоги. Например, установив флажок "только обороты" мы добьемся того, что по аналитике будут развернуты только обороты на данном счете, остатки же будут выведены только по счету в целом. Так, оборотным является субконто "Статьи движения денежных средств" на счетах денежных расчетов (50, 51).
Для аналитического складского учета только в натуральных измерителях на счетах с признаком ведения количественного учета снимается флажок "Суммовой" (пример - счета 10 "Материалы", 41 "товары" и т.д.).
При установке флажка "Запретить использовать в проводках" программа не позволит сформировать проводку по счету в целом и попросит уточнить субсчет, то есть в общем случае имеется возможность указывать в проводке и синтетический счет (если данный флажок в карточке счета будет снят).
Рассмотрим более подробно панель инструментов окна плана счетов.
Первая группа кнопок
позволяет вводить в план счетов новые счета (субсчета), в том числе и копированием, а также редактировать или удалять имеющиеся счета (если они не являются предопределенными).
Кнопка "Иерархический список"
позволяет ограничить информацию, выводимую на экран. Если нажать эту кнопку, выделив предварительно синтетический счет, то план счетов свернется до уровня синтетических счетов, а субсчета как бы спрячутся внутрь. Если же воспользоваться данной кнопкой, стоя на субсчете какого-либо счета, то на экране останется только этот счет и его субсчета. Повторное нажатие указанной кнопки возвращает план счетов в исходное состояние.
Группа кнопок
предназначена для осуществления разного рода отборов, хранения их истории и отключения.
По кнопке
осуществляется переход к связанной информации (например, корректной корреспонденции счетов).
По кнопке
могут быть сформированы стандартные бухгалтерские отчеты (оборотно-сальдовая ведомость по всем счетам, а так же оборотно-сальдовая ведомость и карточка по конкретному, выделенному в данный момент в списке счету).
По кнопке
осуществляется переход в журнал проводок с отбором по выделенному счету.
План счетов может быть выведен на печать. Для этого надо воспользоваться командой "Вывести список" пункта меню "Действия" окна плана счетов.
В открывшемся окне настраивается формат вывода (текстовый или табличный документ) и помечаются выводимые на печать колонки.
3.2. План счетов "Налоговый"
План счетов налогового учета служит для отражения хозяйственных операций в налоговом учете по налогу на прибыль в соответствии с главой 25 НК РФ, а также учета постоянных и временных разниц в целях выполнения положений ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль".
План счетов по структуре счетов, аналитике подобен плану счетов бухгалтерского учета для облегчения сопоставления данных бухгалтерского и налогового учета.
Коды счетов в большинстве случаев соответствуют кодам счетов бухгалтерского учета аналогичного назначения.
Особенности плана счетов налогового учета по сравнению с планом счетов бухгалтерского учета состоят в следующем:
● Все счета налогового учета являются забалансовыми, то есть в налоговом учете могут быть проводки без корреспонденции счетов, хотя в большинстве случаев все же используется корреспонденция;
● В плане счетов налогового учета практически все счета расчетов (с поставщиками, покупателями и т.д.) заменяет счет ПВ "Поступление и выбытие имущества, работ, услуг, прав";
● Отсутствуют счета учета объектов, которые в любом случае не влияют на налог на прибыль (например, отсутствует счет учета уставного капитала, нераспределенной прибыли и т.п.), или предполагается, что соответствующие активы или обязательства с высокой вероятностью имеют ту же оценку, что и в бухгалтерском учете (например, денежные средства).
● Практически все счета налогового учета затрат на производство (20, 23, 25 и т.д.) имеют по 3 субсчета - для учета прямых расходов, косвенных расходов и нормируемых расходов (по которым нормирование может происходить в моменты времени, отличные от момента признания соответствующих расходов);
● К счету 91 "Прочие доходы и расходы" открыто необходимое для налогового учета количество субсчетов.
3.3. План счетов налогового учета (по УСН)
План счетов налогового учета служит для отражения хозяйственных операций в налоговом учете организаций с упрощенной системой налогообложения.
План счетов по структуре счетов, аналитике подобен плану счетов бухгалтерского учета для облегчения сопоставления данных бухгалтерского и налогового учета.
Особенности плана счетов налогового учета по сравнению с планом счетов бухгалтерского учета состоят в следующем:
● Все счета налогового учета являются забалансовыми, то есть в налоговом учете могут быть проводки без корреспонденции счетов, хотя в большинстве случаев все же используется корреспонденция;
● Отсутствуют счета учета объектов, которые в любом случае не отражают доходы и расходы в денежном выражении (например, отсутствует счет учета уставного капитала, нераспределенной прибыли и т.п.), или предполагается, что соответствующие активы или обязательства с высокой вероятностью имеют ту же оценку, что и в бухгалтерском учете (например, денежные средства).
Глава 4. Константы
Для работы с постоянной и условно постоянной информацией в системе используются объекты типа "Константа". Информация, хранящаяся в константах, редко изменяется, но, как правило, часто используется в работе. Например, в константах может храниться наименование предприятия, его ИНН, фамилии директора и главного бухгалтера и другая подобная информация.
В системе может быть описано неограниченное количество констант.
4.1. Общие константы системы
Обычно вся работа с константами ведется в специальной форме. Если пользователь имеет доступ к константам, то форма для ввода и редактирования их значений может быть вызвана через системное меню "Операции-Константы".
В пользовательском режиме работы с программой можно только корректировать значения констант в форме. Добавление новых констант, удаление ненужных констант, изменение наименования у существующих констант может выполняться только в конфигураторе.
Чтобы изменить значение константы, необходимо установить курсор в поле формы, содержащее изменяемое значение, и ввести новое значение. После выполнения необходимых исправлений нужно выполнить сохранение, нажав "ОК".
4.2. Сведения об организации
Сведения об организации - постоянная или условно-постоянная информация, которая обычно хранится в виде констант. Поскольку в программе "1С: Бухгалтерия 8.0" в одной базе можно вести учет от лица нескольких предприятий, основные сведения о каждом из них (константы) хранятся в справочнике "Организации". Открыть этот справочник можно из пункта меню "Предприятие".
Вот как выглядит окно элемента справочника "Организации":
При вводе сведений в карточке организации обязательно должны быть заполнены поля "Код" и "Наименование".
Если в информационной базе ведется учет от лица нескольких организаций, следует заполнить поле "Префикс". Символы префикса будут вводиться перед числовой частью в номер документов, что позволит обеспечить сквозную независимую нумерацию документов каждой организации.
Поле "Головная организация" заполняется только если Ваш организация является обособленным подразделением другой организации.
В поле "Основной банковский счет" выбором из справочника "Банковские счета" следует указать тот расчетный счет, который будет проставляться по умолчанию в платежные документы данной организации.
Для правильного оформления документов и формирования отчетов в форме обязательно следует указать:
● Полное наименование по учредительным документам
● Наименование плательщика в платежных поручениях на уплату налогов
● Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
● Код причины постановки на налоговый учет (КПП)
● Код и наименование инспекции федеральной налоговой службы (ИФНС)
● Код территории, где зарегистрирована организация по Общероссийскому классификатору административно-территориальных образований (код ОКАТО)
● Код организации в реестре предприятий и организаций, зарегистрированных на территории РФ (ОКПО)
● Регистрационный номер в пенсионном фонде (ПФР)
● Особые территориальные условия (например, РКС - район крайнего севера)
На закладке "Контактная информация" можно указать также:
● Телефон организации
● Юридический адрес организации
● Другие реквизиты, которые Вы посчитаете нужным указать (добавить их в список контактной информации можно вводом новой строки).
Глава 5. Работа со справочниками
Для работы с постоянной и условно постоянной информацией с некоторым множеством значений в системе используются объекты типа "Справочник".
В конкретной конфигурации создается необходимое количество справочников, для хранения данных об объектах, используемых при автоматизации данной предметной области. Например, это могут быть справочники "Организации", "Товары", "Сотрудники" и т.д.
Кроме того, справочники используются для организации аналитического учета, что позволяет исключить неоднозначность при заполнении реквизитов документов или других справочников. При вводе информации в экранные формы документа минимум этой информации вводится с клавиатуры, а большая часть - выбором из открывающихся справочников.
Как правило справочник может редактироваться в процессе работы - могут вводиться новые элементы, редактироваться или удаляться уже существующие (если это не запрещено конкретному пользователю).
Работа со справочниками осуществляется в двух режимах:
● в режиме просмотра и редактирования. В этом случае справочник открывается из главного меню программы или с помощью соответствующей пиктограммы на панели инструментов.
● в режиме выбора элемента справочника. В этом случае справочник открывается с помощью кнопки
или клавиши F4 при вводе нужной информации в документ или другой справочник.
Отличия между этими двумя режимами заключается в том, что в режиме просмотра справочника из главного меню нажатие клавиши ENTER (аналогично двойному щелчку) приведет к открытию текущего элемента справочника для редактирования. Аналогичные действия в режиме выбора из справочника приведут к выбору текущего элемента для вставки его в заполняемый документ.
5.1. Окно справочника
Для вызова на экран нужного справочника можно воспользоваться командами главного меню (например, справочник "Контрагенты" открывается из пункта меню "Основная деятельность", справочник "Организации" - из пункта меню "Организации" и т.д.). Если в главном меню есть пункт "Операции", то вызов справочника можно осуществить, выбрав пункт "Операции-Справочники". На экран будет выдан список существующих справочников в алфавитном порядке:
Выбрав нужный справочник, следует нажать "ОК".
Вот как выглядит в общем виде диалоговое окно справочника:
Если справочник имеет иерархическую структуру, окно справочника может содержать дерево групп.
При щелчке по знаку "+" в узле - ветвь раскроется. Закрыть ветвь дерева можно щелчком мыши на знаке "-".
Просмотр дерева можно производить с помощью клавиш цифровой клавиатуры:
"*" - раскрывает сразу все ветви дерева;
"-" - скрывает все ветви дерева текущей группы;
"+" - раскрывает следующий уровень ветвей текущей группы.
Если в меню "Действия" установлен показ в виде иерархического списка или нажата кнопка
на панели инструментов, то в крайней левой колонке табличного поля иерархического справочника выводятся условные знаки, обозначающие тип строки;
=> Строка является элементом справочника
=> Строка соответствует группе элементов. Двойной щелчок левой кнопки мыши на этом значке раскрывает группу.
=> Строка содержит название группы, открытой для просмотра. Двойной щелчок левой кнопки мыши на этом значке закрывает группу
Для одноуровневых справочников, не имеющих иерархической структуры, значки не различаются.
Когда в многоуровневом справочнике режим "Иерархический просмотр" выключен, то показываются все группы и элементы справочника причем вперемешку. Это бывает удобным, если справочник имеет сложную иерархию и Вы не помните точно, в какой группе находится нужный Вам элемент. При включенном иерархическом списке Вам пришлось бы последовательно открывать-закрывать многочисленные папки для поиска нужного элемента, при отключенной же иерархии, когда все элементы видны на экране, сделать это гораздо проще, используя один из вариантов поиска (быстрый или произвольный). При отключенном иерархическом списке все элементы справочника выстраиваются по наименованию (в алфавитном порядке). Сортировку справочника можно изменить. Для этого в пункте меню "Действия" следует выбрать подпункт "Сортировка" и вариант "Упорядочить по: Код". При этом элементы справочника выстраиваются в порядке возрастания их кодов. Такая сортировка бывает полезной при ответе на вопрос о том, какие элементы вводились в справочник раньше, а какие позже, так как при вводе новых элементов справочника код автоматически присваивается на единицу больше последнего.
Работу с элементами справочника можно вести с помощью пункта меню "Действия" окна справочника, либо с помощью пиктограмм панели инструментов справочника:
=> Создается новый элемент справочника копированием элемента, выделенного курсором
=> Для переноса элемента или группу из одной группы в другую группу справочника нужно установить курсор на строку с тем элементом, который необходимо переместить, затем выбрать пункт "Действия - Переместить в группу" или воспользоваться соответствующей кнопкой. После этого в открывшемся диалоге дерева групп выбрать наименование той группы, куда предполагается перенести элемент.
=> При сетевой работе обновить текущий список справочника можно с помощью кнопки на панели инструментов или нажатием клавиш CTRL+SHIFT+R.
=> Для того, чтобы воспользоваться справочной системой программы можно нажать клавишу F1 или нажать кнопку на панели инструментов
=> Текущий элемент справочника открывается для редактирования (аналог клавиши F2). Именно этой кнопкой можно воспользоваться, если справочник открыт в режиме выбора, а в названии (или других реквизитах) обнаружена ошибка. С помощью этой кнопки элемент будет открыт для исправления, после завершения которого клавишей ENTER можно будет выбрать его.
=> Установить пометку на удаление (аналог клавиши DEL).
5.2. Ввод информации в справочник
Для ввода нового элемента выберите пункт "Действия - Добавить" формы списка справочника или нажмите на клавишу INSERT или можно воспользоваться кнопками на панели инструментов справочника:
Добавить элемент
Создать новую группу (CTRL+F9)
Для того чтобы новый элемент сразу попал в определенную группу, перед вводом элемента нужно предварительно перейти в эту группу.
Если для иерархического справочника отключен показ в виде иерархического списка, ввод нового элемента производиться в текущую группу (ту, которая была выбрана до изменения режима просмотра) или в корневую группу.
Если в форме ввода элемента предусмотрен реквизит "Родитель", то независимо от режима и текущей группы можно указать принадлежность к любой другой группе.
В форме заполняются основные реквизиты "Код" и "Наименование" и другие реквизиты справочника. Если это обусловлено конфигурацией, при вводе элемента его код будет проверяться на уникальность, если он совпадет с одним из кодов, уже имеющихся в справочнике, то будет выдано сообщение "Код не уникален!". В этом случае код должен быть исправлен.
Для записи элемента в справочник следует нажать кнопку "ОК". Для отказа от ввода в справочник нового элемента следует нажать на клавишу "ESC". В случае ввода информации об элементе справочника в отдельном диалоговом окне при этом будет выдан запрос о сохранении изменений, на который в данном случае следует ответить "Нет".
Если для конкретного справочника возможны два варианта ввода нового элемента (непосредственно в списке справочника или в отдельно открывающемся диалоговом окне), то выбор конкретного варианта осуществляется из пункта меню "Действия - Редактировать в диалоге", который представляет собой переключатель. При "нажатом" состоянии пункта ввод осуществляется в диалоге, при "отжатом" - в списке.
Если для справочника имеется возможность организовать в нем иерархическую структуру, то для ввода новой группы следует выбрать пункт меню "Действия - Новая группа" формы списка или воспользоваться кнопкой
панели инструментов окна справочника.
Так же, как и при вводе в справочник нового элемента, при вводе новой группы редактирование кода, наименования и других реквизитов группы может осуществляться двумя способами: в списке справочника или в отдельном диалоговом окне. Способ редактирования определяется на этапе конфигурирования.
5.3. Редактирование информации в справочнике
Порядок редактирования информации в справочнике отличается в зависимости от того, происходит это в строке списка справочника или в отдельном диалоговом окне:
● При редактировании в строке следует установить курсор в нужную строку и сделать двойной щелчок левой кнопкой мыши или нажать клавишу ENTER. Ячейка переключится в режим редактирования. Напомним, что описанные способы не действуют, если справочник открыт в режиме выбора. Двойной щелчок или клавиша ENTER в этом случае как раз и осуществляет выбор из справочника. Для редактирования же элемента справочника, открытого в режиме выбора, следует выбрать пункт "Действие - Изменить" или нажать клавишу F2.Перемещаться по реквизитам редактируемого элемента справочника можно клавишами Tab, Shift+Tab или мышью. Для закрепления результатов редактирования следует нажать клавишу ENTER или кнопку
на панели инструментов окна справочника. Для отказа от редактирования реквизита следует нажать клавишу ESC.
● Для редактирования элемента справочника в режиме диалога так же следует установить курсор в нужную строку и сделать двойной щелчок левой кнопкой мыши или нажать клавишу ENTER. Откроется диалоговое окно элемента справочника, в которое нужно внести необходимые изменения, а затем нажать либо клавишу "ОК" (произойдет запись информации и окно редактируемого элемента закроется), либо "Записать" (произойдет запись информации, окно редактируемого элемента при этом остается на экране).
Для некоторых реквизитов справочников необходимо хранить историю изменения их реквизитов. Просмотр истории периодических реквизитов может осуществляться при установке курсора на соответствующий элемент в списке справочника и нажатия на кнопку "Перейти" и выбора соответствующего регистра сведений.
5.4. Подчиненные справочники
Система "1С: Предпрятие" имеет механизм поддержки подчиненных справочников. Этот механизм позволяет связать между собой элементы разных справочников. У подчиненного справочника каждый элемент связан с конкретным элементом справочника - владельца. Если справочник имеет подчиненные справочники, то для открытия нужно воспользоваться пунктом меню "Действия - Перейти" и указать вид подчиненного справочника.
При открытии подчиненного справочника показывается список элементов, подчиненных тому элементу, на котором в данный момент расположен курсор:
Для иерархических справочников список подчиненных элементов может быть показан только для элементов, не являющимися группами. Если же в момент вызова подчиненного справочника курсор стоял на группе элементов, будет выдано сообщение:
5.5. Поиск элементов справочника
При большом количестве внесенной в справочник информации часто возникает необходимость поиска в ней нужного в данный момент элемента. Для этого существует несколько способов:
● Быстрый поиск. Для выполнения быстрого поиска необходимо просто набирать на клавиатуре искомое значение. При обнаружении первого введенного символа он отображается в рамке в нижней части колонки, а курсор устанавливается в ту ячейку списка, первые символы которой совпадают с введенными. Последний введенный символ можно удалить из строки поиска, нажав клавишу Backspase. Если поиск осуществляется в иерархическом справочнике, который представлен в виде иерархического списка, то поиск производится только в текущей группе справочника. Для поиска во всем справочнике следует отключить режим просмотра справочника в виде иерархического списка.
● Наиболее широкими возможностями обладает режим произвольного поиска. Он позволяет осуществлять поиск по любым значениям и в любом направлении. Произвольный поиск предназначен для поиска в списке конкретного значения одного из существующих в системе типов данных. Чтобы начать поиск, следует выбрать пункт "Правка - Найти" или нажать кнопку
на главной панели инструментов программы. Форма диалога зависит от типа данных в колонке, для которой производится поиск.
■ Укажите информацию, которую необходимо найти.
■ Переключатель "Вперед - Назад - Везде" позволяет задать направление поиска.
■ Опция "По текущей колонке", если она включена, указывает, что поиск будет производиться только в текущей колонке табличной части - той, в которую установлен курсор. При выключенной опции поиск будет производиться во всех колонках слева направо.
■ Опция "Учитывать регистр", позволяет указать, будут ли различаться при поиске по строковому значению прописные и строчные буквы. Если эта опция включена, одинаковые прописные и строчные буквы будут считаться разными символами.
■ После выполнения всех необходимых установок следует нажать кнопку "Поиск".
Если значений, указанных в качестве шаблона поиска, в списке несколько, можно продолжить поиск с теми же установками, выбрав пункт "Правка - Найти следующий", "Правка - Найти предыдущий" или воспользоваться кнопками
главной панели инструментов программы.
Кроме того, на панели инструментов существует специальное поле выбора для ввода строки поиска, то есть можно выполнить поиск по строке без вызова диалога поиска. Здесь также хранятся несколько предыдущих значений поиска, которые могут быть выбраны кнопкой
Для использования этого элемента следует ввести в него искомую строчную информацию и нажать клавишу ENTER. Если при очередной попытке найти набранный текст на экран выводится предупреждение "Строка не найдена", то это означает, что в данном направлении нет данных, содержащих указанный текст.
5.6. Отбор и сортировка элементов справочника
Для настройки отбора и сортировки списка в командной панели выберите пункт "Действия - Установить отбор и сортировку списка".
Данный пункт меню и кнопка могут быть недоступны, если пользователю не предоставлена возможность устанавливать отбор самостоятельно.
Закладка "Отбор"
В некоторых списках предусматривается возможность отбора данных по значениям реквизитов. Это позволяет просматривать только те данные, которые имеют определенное значение в реквизите, выбранном для отбора. Отбор данных производится по определенному набору критериев отбора.
Видами отбора называются критерии, которые определяются на этапе конфигурирования, а также зависит от типа списка.
Отбор может проводиться сразу по нескольким видам. Для этого достаточно установить флажок слева от наименования вида отбора.
Для каждого вида выбирается условие отбора. Состав возможных условий определяется типом данных.
В зависимости от выбранного вида условия вводятся значения отбора (может быть указано конкретное значение или интервал значений, а также список возможных значений, при этом в условиях можно выбрать как вхождение в список, так и невхождение в список).
Значением отбора может являться любое из имеющихся значений этого реквизита, например, "Частное лицо". Вид отбора и значение отбора составляют условие отбора. Условие отбора в определенный момент времени может быть только одно.
Заметим, что возможность отбора предусматривается для большинства списков, причем по одному или нескольким реквизитам. Если для списка отборы не предусмотрены, то в меню и в панели инструментов не будет содержаться элементов интерфейса для управления отборами.
Выбранные параметры отбора могут быть сохранены для использования в дальнейшем. Для этого нажмите кнопку "Отборы".
При установке отбора в окне формы списка выводятся только элементы, удовлетворяющие выбранному условию отбора.
Отбор данных в списке может быть установлен несколькими способами.
Закладка "Сортировка"
На закладке "Сортировка" устанавливается порядок представления отобранных данных.
В списке слева содержатся реквизиты, по которым будет осуществляться сортировка. Направление сортировки (по возрастанию или убыванию) задается кнопкой с двумя стрелками.
Реквизиты переносятся из правого списка.
Если отобрано несколько реквизитов, то порядок их следования в списке влияет на порядок представления информации. Сначала отобранный список будет сортироваться по первому сверху реквизиту, затем каждая группа одинаковых значений будет сортироваться по второму сверху реквизиту, и т.д.
5.7. Использование элементов справочника
Как уже говорилось, кроме просмотра и редактирования, справочник может быть открыт для выбора из него нужного элемента. В этом случае справочник открывается с помощью кнопки выбора
или клавиши F4 при вводе реквизита типа "справочник".
Открытое в режиме выбора окно справочника может иметь несколько другой вид, нежели когда он открыт для просмотра и редактирования. Могут иметь место иной состав и расположение колонок справочника, как правило, отсутствует дерево групп, и так далее.
Несмотря на то, что форма для выбора предназначена в основном для выбора требуемого элемента справочника, в этой форме имеется возможность выполнять те же действия, что и в режиме просмотра и редактирования - добавлять в справочник новые элементы, редактировать реквизиты существующих элементов, переносить элементы в другие группы (если в окне есть дерево групп), и тому подобное. Например, при заполнении документа "Счет на оплату" новому покупателю, справочник "Контрагенты", открытый в режиме выбора, не будет содержать нужной организации, но ее можно будет добавить в справочник непосредственно в режиме выбора, а после записи в справочник - выбрать в документ. Если же счет выписывается на уже имеющегося в базе покупателя, но в открытом для выбора справочнике "Контрагенты" в названии или других реквизитах контрагента обнаружена ошибка, ее можно исправить непосредственно в режиме выбора, а затем выбрать в документ уже исправленное значение.
Выбор элемента из справочника, открытого для выбора, осуществляется следующим образом:
● Необходимо установить курсор в строку с нужным элементом
● Нажать клавишу ENTER или кнопку выбора элемента
панели инструментов справочника (если она предусмотрена при создании конфигурации).
Для того, чтобы очистить значение поля, заполненного выбором из справочника, следует:
● Установить курсор в поле, необходимое очистить
● Нажать сочетание клавиш SHIFT+F4 или выбрать команду меню "Правка - Очистить".
5.8. Справочник "Контрагенты"
Контрагент - это общее понятие, куда включены поставщики и покупатели, организации и частные лица.
В качестве контрагента может выступать организация, имеющая несколько собственных юридических лиц (холдинг). В этом случае в справочник "Контрагенты" заносится головная организация холдинга, а также все юридические лица, входящие в состав холдинга. Для всех контрагентов, входящих в состав холдинга, устанавливается флаг "Входит в холдинг" и указывается головной контрагент - головная организация холдинга. Для головного контрагента флаг "Входит в холдинг" не устанавливается.
Контрагенты могут быть сгруппированы по группам классификатора справочника, например, "Поставщики", "Покупатели" и "Реализаторы". Справочник контрагентов имеет неограниченное количество уровней вложенности.
На закладке "Общие" следует указать:
● Юр./физ лицо - статус контрагента.
● Группа контрагентов - принадлежность контрагента группе.
● ИНН - идентификационный номер контрагента, для отражения в печатных формах документации
● Входит в холдинг - признак того, что контрагент входит в состав холдинга и для него требуется указать головного контрагента
● Головной контрагент - головная организация холдинга
Для юридического лица:
● Полное наименование - наименование контрагента для отражения в печатных формах документации, в реквизит наименование надо написать наименование так, чтобы его было легко найти с помощью быстрого поиска. Например: Федоров ЧП - это наименование, а ЧП "Федоров свидетельство 333" - полное наименование.
● КПП - код постановки на учет, для отражения в печатных формах документов
● Код по ОКПО
Для физического лица:
● ФИО - фамилия, имя и отчество
● Документ - документ, удостоверяющий личность физического лица.
На закладке "Контакты":
В таблице "Адреса и телефоны" представлена контактная информация контрагента. Отображаются как заполненные виды контактной информации для данного контрагента, так и те, которые не заполнены, но введены в справочник "Виды контактной информации" для объектов типа "Контрагент". Для каждого вида контактной информации можно посмотреть историю его изменения, кликнув по кнопке "История" командной панели таблицы.
В таблице "Контактные лица" отображаются контактные лица контрагентов. Список контактных лиц можно редактировать.
Закладка "Счета и договоры":
На данной закладке редактируются банковские счета контрагента и договоры, заключенные предприятием с контрагентом.
Жирным шрифтом отмечаются основной договор и расчетный счет, которые можно изменить соответствующими кнопками командных панелей "Установить основным".
5.9. Справочник "Номенклатура"
Справочник "Номенклатура" предназначен для хранения информации о товарах, комплектах, наборах, продукции, возвратной таре, материалах, услугах, объектах строительства, оборудовании. Жесткого деления на такие категории нет, выделяются лишь услуги и наборы. Категории того, что это возвратная тара, материалы, продукция определяются в момент поступления номенклатуры на предприятие.
При описании объекта номенклатуры в справочной системе помимо названия необходимо определить ряд дополнительных свойств. Часть из них будут в дальнейшем использоваться в качестве значений по умолчанию при подстановках в реквизиты документов, т.е. такие свойства задаются не жестко и могут быть переопределены в любой момент:
● Краткое наименование. Используется для выбора и быстрого поиска номенклатуры из списка.
● Полное наименование. Используется, например, для вывода в печатные формы документов. Например: Йоргут "Bio двойная польза" клубника шиповник 480 г - это полное наименование, Bio 2 польза, клубн.шип.480 йогурт - наименование для быстрого поиска.
● Группа номенклатуры. Ссылка на группу справочника "Номенклатура", к которой принадлежит элемент в том случае, если в справочнике задана иерархическая структура. При ручном изменении родителя происходит переброска элемента из одной группы в другую.
● Вид номенклатуры. Указатель для включения складского учета.
● Единица измерения. Каждая позиция номенклатуры характеризуется базовой единицей измерения. Она выбирается из справочника "Классификатор единиц измерения".
● ГТД, Страна происхождения, Ставка НДС. Реквизиты, значение которых будет использоваться в системе в качестве значения по умолчанию при оформлении, например, счетов-фактур.
У справочника "Номенклатура" есть подчиненные справочники, которые открываются по кнопке "Перейти" в меню справочника:
● Справочник "Назначения использования" - предназначен для указания назначений использования переданной в эксплуатацию специальной одежды, специальной оснастки и инвентаря.
● Справочник "Спецификации номенклатуры" - предназначен для хранения спецификаций - состава изделий. В спецификации можно указать несколько наименований продукции (выход спецификации) и список материалов, необходимых для изготовления указанного выхода.
5.10. Справочник "Склады (места хранения)"
Справочник "Склады (места хранения)" предназначен для ведения списка мест хранения товаров.
Каждый элемент справочника описывает некоторое физическое место хранения (ангар, площадка, комната и т.д.). Формально товары, хранящиеся на одном складе, могут быть собственностью различных организаций, но для целей управленческого учета разделение остатков на складах происходит только по номенклатурным признакам.
Элементы справочника "Склады (места хранения)" используются практически во всех документах, регистрирующих движение товаров, и определяют место хранения, по которому фактически совершено то или иное движение.
Партионный учет может вестись в разрезе складов или по предприятию в целом.
Способ ведения партионного учета определяется в настройках параметров учета.
В конфигурации разделяются оптовые, розничные склады и неавтоматизированные торговые точки.
Для каждого склада (розничного, оптового и неавтоматизированной торговой точки) может быть задан тип цен, по которым будет осуществляться продажа в розницу ("Тип розничных цен "). Тип розничных цен используется для автоматического заполнения цен в документах, осуществляемых продажу товаров в розницу. При изменении розничных цен производится автоматический пересчет остатков товаров по новым розничным ценам.
Следует иметь в виду, что жесткий контроль розничных цен осуществляется только при продаже товаров в неавтоматизированной торговой точке, во всех остальных случаях допускается изменение цен при продаже товаров в розницу.
В справочник "Склады (места хранения)" может быть введено любое количество складов. Информация хотя бы об одном складе должна присутствовать обязательно.
Один из складов следует указать в качестве основного склада в настройках пользователя. Указанный склад будет использоваться по умолчанию при начальной установке значений реквизитов для новых документов.
5.11. Справочник "Банки"
В справочник "Банки" заносятся сведения о банках, в которых имеются расчетные счета как у самой компании, так и у контрагентов.
В данный справочник заносится информация о наименовании банка, в котором открыт расчетный счет компании или контрагента, БИК, корреспондентский счет, а также данные о местонахождении банка, телефоны для связи с работниками банка, индекс и почтовый адрес банка.
Справочник имеет многоуровневую, иерархическую структуру. Элементы справочника можно перегруппировать, перенося их из группы в группу.
Справочник можно заполнить либо вручную (при небольшом количестве вводимых элементов), либо используя общероссийский классификатор банков. Нажав в окне списка банков кнопку "Добавить банки из классификатора РФ", можно получить доступ к этому классификатору, а при первом нажатии - вызвать окно обновления классификатора банков с диска информационного сопровождения или с сайта "Росбизнесконсалтинг".
5.12. Справочник "Валюты"
Данный справочник используется во всех видах учета (бухгалтерском и налоговом).
В справочнике валют изначально имеются две валюты: российский рубль и доллар США. По умолчанию в качестве валюты регламентированного учета (базовой валюты) в конфигурации установлен российский рубль. Для того чтобы начать работать с конфигурацией, необходимо ввести текущий курс доллара по отношению к рублю.
Информация о курсе и кратности валюты хранятся в регистре сведений. По умолчанию в списке указываются значения, установленные на рабочую дату ("Сервис - Параметры - Рабочая дата"). Эта дата показывается в списке валют в поле "Дата курса". В любой момент времени пользователь может изменить дату и посмотреть значение курса валют на любую интересующую его дату.
Динамику изменения курса можно посмотреть, открыв форму элемента валюты для любой валюты в списке.
С помощью стандартных клавиш сортировки и отбора можно отсортировать список курсов валют или установить период отображения истории курсов валют.
Новую валюту можно добавить в справочник из общероссийского классификатора валют. Для этого в списке валют имеется специальная кнопка "Подбор из ОКВ".
При этом открывается общероссийский классификатор валют в виде текстового файла, в котором можно найти, выбрать и занести новую валюту в справочник валют.
Новую валюту можно ввести и путем добавления информации в справочник "Валюты". Информация о новой валюте вводится в режиме диалога. При вводе новой валюты заполняются реквизиты Курс и Кратность.
Реквизиты "Курс" и "Кратность" взаимосвязаны, смысл их использования следующий. Если кратность задана равной единице, то в поле "Курс" вводится количество рублей, соответствующее единице данной валюты (то есть, курс валюты - в привычном понимании). Если курс данной валюты по отношению к рублю очень низкий (точность составляет меньше 4 знаков дробной части), в поле "Кратность" следует указать количество единиц валюты, принятое к котированию (котировочная единица валюты), а в поле "Курс" - сумму в рублях, соответствующую этому количеству единиц валюты.
Например. Курс итальянской лиры составляет 3,4756 рубля за 1000 лир. Тогда в поле "Кратность" указываем 1000 (котировочная единица итальянской лиры), а в поле "Курс" 3,4756.
Для того чтобы в формах печати правильно формировалось наименование валюты прописью, необходимо задать параметры прописи валюты.
Параметры прописи валюты задаются в форме элемента валюты. Для валюты задаются параметры прописи целой и дробной части валюты. В том случае, если дробная часть в печатных формах отображается числом, то можно установить нужное количество разрядов при выводе печатных форм документов.
Например. Если установлено количество разрядов 1 знак, то сумма по документу будет отображена, как 150,2 евро, а если 2 знака, то - 150,20 евро.
Установка текущего курса и изменение истории курса валюты производится в регистре сведений "Курсы валют". Для изменения данных по истории курса валюты необходимо установить курсор в справочнике валют на строку с нужной валютой и открыть форму элемента валюты.
Список курсов валют можно редактировать, вводить новые записи или удалять имеющиеся. Для новой записи необходимо задавать два реквизита: курс и кратность. Для того, чтобы изменить уже заданный курс необходимо установить курсор на строку с нужной записью и ввести новое значение курса и кратности.
Курсы валют можно не только редактировать вручную, но и заполнять автоматически с помощью обработки "Загрузка курсов валют". С помощью данной обработки можно произвести загрузку актуальных курсов валют за определенный период времени. Обработка вызывается из справочника "Валюты" при нажатии на кнопку "Загрузить курсы".
В диалоговом окне обработки можно указать период, за который необходимо загрузить курсы валют.
С помощью кнопки "Подбор" можно подобрать те валюты из справочника "Валюты", по которым необходимо загружать курсы.
С помощью кнопки "Заполнить" можно заполнить список валют всеми валютами, которые зарегистрированы в справочнике "Валюты".
Загрузка курсов производится при нажатии на кнопку "Загрузить". После успешной загрузки информация о курсах валют автоматически записывается в регистр сведения для каждой валюты.
Кнопка "Очистить" очищает список валют и их курсов.
5.13. Справочник "Основные средства"
Справочник "Основные средства" предназначен в первую очередь для хранения наиболее общей информации об объектах основных средств, которая характеризует сами объекты и не зависит от того, какой организации принадлежит объект, в каком он состоянии находится в тот или иной момент времени и т.д.
Справочник предназначен для ведения аналитического учета по отдельным объектам на счетах:
- 01 "Основные средства";
- 02 "Амортизация основных средств";
- 03 "Доходные вложения в материальные ценности";
- 83.1 "Прирост стоимости имущества по переоценке";
- 98.2 "Безвозмездные поступления (ОС)"
- 001 "Арендованные основные средства";
- 010 "Износ основных средств";
- 011 "Основные средства, сданные в аренду";
К основным сведениям, которые следует указать в справочнике, относятся:
● группа ОС
● полное наименование
● изготовитель
● заводской номер
● номер паспорта
● дата выпуска
● ОКОФ
● группа учета ОС - следует выбрать категорию, к которой относится данное основное средство. В программе основные средства классифицированы по следующим группам:
√ Здания;
√ Сооружения;
√ Передаточные устройства;
√ Машины и оборудование;
√ Транспортные средства;
√ Инструмент;
√ Инвентарь;
√ Рабочий скот;
√ Продуктивный скот;
√ Многолетние насаждения;
√ Капитальные затраты по улучшению земель;
√ Земельные участки;
√ Объекты природопользования;
√ Прочие основные фонды.
● Амортизационная группа ОС - следует выбрать категорию, к которой относится данное основное средство в. В программе амортизационные группы основных средств классифицированы по следующим группам:
√ Первая группа (от 1 года до 2 лет включительно)
√ Вторая группа (свыше 2 лет до 3 лет включительно)
√ Третья группа (свыше 3 лет до 5 лет включительно)
√ Четвертая группа (свыше 5 лет до 7 лет включительно)
√ Пятая группа (свыше 7 лет до 10 лет включительно)
√ Шестая группа (свыше 10 лет до 15 лет включительно)
√ Седьмая группа (свыше 15 лет до 20 лет включительно)
√ Восьмая группа (свыше 20 лет до 25 лет включительно)
√ Девятая группа (свыше 25 лет до 30 лет включительно)
√ Десятая группа (свыше 30 лет)
√ Отдельная группа (п.1, ст.322 НК РФ)
● Подлежит амортизации - определяет, должна ли для данного объекта рассчитываться амортизация. Если флажок "Подлежит амортизации" установлен, то начисление амортизации производится с кредита счета 02 в дебет счета затрат. Если флажок не установлен, то начисление амортизации не производится, а износ, рассчитанный по нормам, один раз в конце года относится в дебет счета 010.
● Автотранспорт - признак принадлежности к автотранспорту
● Комментарий
На закладке "Бухгалтерский учет" в карточке основного средства следует указать все данные, которые необходимы для автоматического начисления амортизации в целях бухгалтерского учета (первоначальная стоимость основного средства, срок полезного использования, способ начисления амортизации, счет отнесения затрат по амортизации, дату ввода в эксплуатацию данного основного средства).
На закладке "Налоговый учет" в карточке основного средства следует указать аналогичные данные, необходимые для начисления амортизации в целях налогового учета.
В справочнике имеется возможность группового ввода элементов, например, если нужно ввести данные о десяти одинаковых компьютерах или стольких же одинаковых компьютерных креслах. При этом задаются общие параметры и количество вводимых основных средств, после ввода каждое из однотипных основных средств получает свой уникальный инвентарный номер.
Из карточки основного средства по кнопке "Печать" на экран, а затем на принтер, может быть выведена стандартная унифицированная форма инвентарной карточки "ОС-6".
5.14. Справочник "Физические лица"
Справочник "Физические лица" предназначен для хранения информации обо всех физических лицах, являющихся работниками организаций.
В справочнике можно объединять физических лиц в произвольные группы и подгруппы, например, можно выделить такие группы: подотчетные лица, прочие работники, уволенные и т.п.
Редактирование и ввод новой информации о физическом лице производится в отдельном диалоговом окне.
Фамилия, имя и отчество физического лица - реквизиты периодические. При смене фамилии (например, при замужестве), новые данные можно ввести с помощью кнопки
"Подробнее", указав дату, с которой действует изменение.
По кнопке "Печать" в карточке физического лица на печать выводится отчет с основными кадровыми данными данного человека.
С помощью кнопки "НДФЛ" на панели карточки физического лица можно задать вычеты на самого сотрудника и на его детей, которые будут использоваться в дальнейшем при расчете подоходного налога, а так же ввести данные о полученной на прежнем месте зарплате (если сотрудник принят в середине года).
Глава 6. Способы регистрации информации.
Отражение в программе "1С: Бухгалтерия 8.0" фактов хозяйственной жизни предприятия возможно тремя разными способами: ручными операциями, с помощью документов и используя режим типовых операций.
● Способ регистрации фактов хозяйственной жизни с помощью документов является в конфигурации основным. Заполненный и проведенный документ автоматически генерирует необходимые проводки и сохраняется программой в соответствующих журналах. Обычно документ информационной базы позволяет так же распечатать свой бумажный аналог, который может участвовать в бумажном документообороте организации.
● Если в информационную базу следует ввести нестандартную операцию, для которой в типовой конфигурации не предусмотрено наличие соответствующего документа, то такая операция вводится вручную.
● Для записи в информационную базу рутинных, ежедневно повторяющихся операций с одинаковым набором проводок и других реквизитов, удобно использовать режим типовых операций, при котором заранее создается шаблон операции, в котором отражаются все постоянные реквизиты. В дальнейшем этот шаблон может быть многократно использован для ввода таких операций.
При использовании всех способов регистрации хозяйственных фактов формируются бухгалтерские проводки, которые доступны для просмотра через журнал проводок. Происхождение каждой проводки в журнале узнать довольно просто: двойным щелчком мыши по записи проводки можно открыть форму документа или операции, породившей данную проводку.
Рассмотрим более подробно все три возможных режима ввода в программу информации о свершившемся факте хозяйственной деятельности.
6.1. Ввод операций вручную
Как уже говорилось, основным способом ведения учета в конфигурации является регистрация фактов хозяйственной деятельности с помощью документов.
Тем не менее, иногда бухгалтеру может потребоваться непосредственно ввести бухгалтерские проводки в информационную базу. На этот случай в конфигурации предусмотрен ручной (простой) ввод проводок. Этот способ отличается большей трудоемкостью, поэтому не рекомендуется к частому применению. При частом ручном вводе повторяющихся операций имеет смысл обратиться к альтернативам - найти в конфигурации подходящий документ, изменить настройки, влияющие на формирование проводок документами, или воспользоваться типовыми операциями.
Ручной (простой) ввод проводок бухгалтерского и налогового учета - это запись в информационную базу операций, не автоматизированных документами.
Операция представляет собой логическое объединение проводок бухгалтерского учета, которые относятся к одной организации и одновременно регистрируются в информационной базе. Помимо бухгалтерских проводок, операция может содержать записи налогового учета.
При ведении учета вручную пользователь непосредственно указывает все реквизиты проводок (в том числе до трех субконто дебета и до трех субконто кредита, данные для валютного и количественного учета).
В традиционном бухгалтерском учете проводки используются для отражения хозяйственных операций только на счетах бухгалтерского учета. В конфигурации функции проводки расширены: проводка может использоваться также и для отражения хозяйственных операций в аналитическом учете имущества, расчетов и обязательств предприятия. Это достигается путем использования в проводке дополнительных реквизитов - субконто.
Субконто - это объект аналитического учета, а вид субконто - это множество однотипных объектов аналитического учета, из которого выбирается объект. Видами субконто, в частности, являются списки контрагентов предприятия, складов, подразделений, работников, список номенклатуры товарно-материальных ценностей, документы расчета с контрагентами и др.
Виды субконто прикрепляются к счетам бухгалтерского учета непосредственно в плане счетов.
К одному бухгалтерскому счету можно прикрепить до трех видов субконто.
Бухгалтерская проводка насыщена информацией. В дополнение к счетам дебета и кредита в ней может быть указано до трех субконто дебета и до трех субконто кредита. Если для какого-либо счета проводки в плане счетов указаны признак ведения количественного учета и признак валютного учета, то помимо рублевой суммы, в записи проводки могут быть указаны количество и сумма в иностранной валюте (по дебету и/или по кредиту).
Таким образом, проводка является мощным инструментом для отражения хозяйственных событий одновременно в синтетическом бухгалтерском учете и в нескольких разрезах аналитического бухгалтерского учета. Но многофункциональность этого инструмента не создает дополнительных трудностей для пользователя, поскольку, как правило, проводки формируются автоматически.
Для ручного ввода операции следует открыть Журнал операций (бухгалтерский и налоговый учет) из пункта меню "Проводки". В открытом журнале для вызова новой операции нужно воспользоваться клавишей INS, командой "Добавить" меню "Действия" или кнопкой
командной панели окна журнала.
Окно операции состоит из двух частей - шапки и табличной части.
В шапке следует указать:
● Номер операции - заполняется автоматически следующим за последней, но может быть изменен вручную
● Дата операции - заполняется автоматически рабочей датой программы, но может быть изменена вручную
● Организация - наименование операции, к которой относится регистрируемая операция
● Сумма операции - подсчитывается автоматически как сумма по всем проводкам операции, но может быть изменено вручную
● Ответственный - выбором из справочника "Пользователи" можно выбрать лицо, ответственное за данную операцию
● Содержание - текстовое поле, в которое вводится информация, характеризующая операцию в целом, например, "Ввод начальных остатков", "Начислено по больничному листу" и т.д.
В табличной части операции вводом новой строки следует ввести реквизиты проводки. Номер проводки проставляется автоматически программой и не может быть изменен. Счета дебета и кредита можно вводить с клавиатуры, либо выбором из открывающегося плана счетов. После выбора счета следует указать до трех разрезов аналитики.
Поле "Содержание" в проводке - это текстовое поле, в которое при необходимости можно внести пояснения по конкретной корреспонденции счетов.
Поле "No журнала" - некий двузначный код, по которому в дальнейшем возможна дополнительная сортировка в Журнале проводок. Для этого в открытом Журнале проводок необходимо обратиться в меню "Действия - Сортировка - Упорядочить по: Номер журнала".
Например, в поле "No журнала" могут быть внесены следующие значения:
● БК - операции по банку (кассе)
● ЗП - операции по учету заработной платы
● ЗТ - операции по учету затрат на производство
● МТ - операции по учету материальных ценностей
● ОС - операции по учету основных средств
● УК - операции по учету уставного капитала
● ФР - операции по учету финансовых результатов
Проводки в операции можно вводить копированием, используя кнопку
Ненужные проводки из операции можно удалить, используя кнопку
(причем удаляются проводки без предварительной пометки на удаления, а сразу после подтверждения пользователем правильности производимых действий). Проводки табличной части операции можно менять местами, используя кнопки
Бухгалтерские проводки отражаются на закладке "Бухгалтерский учет", а налоговые - на закладке "Налоговый учет". По кнопке "Заполнить" на закладке "Бухгалтерский учет" проводки налогового учета можно получить автоматически. При этом используются данные, указанные в регистре сведений "Соответствие счетов БУ и НУ".
Введенная операция отражается при записи в бухгалтерском и налоговом учете одновременно.
Внизу окна операции имеется кнопка "Печать", с помощью которой можно вывести на принтер Бухгалтерскую справку по введенной операции.
6.2. Типовые операции
Для группового ввода часто используемых бухгалтерских проводок целесообразно использовать механизм типовых операций.
Типовые операции представляют собой один из механизмов автоматизации. Типовые операции применяются для группового ввода часто используемых проводок. Типовая операция представляет собой сценарий или шаблон для ввода данных о хозяйственной операции и формирования проводок.
Шаблоны типовых операций хранятся в специальном справочнике информационной базы.
Как же использовать типовые операции?
Запись операции, основанной на шаблоне типовой операции, начинается точно так же, как запись проводок ручным способом: на экран компьютера вызывается форма новой операции. Но теперь в этой форме нужно указать название типовой операции и нажать на кнопку "Сформировать проводки" - после этого откроется небольшая форма запроса параметров типовой операции.
В этой форме следует указать запрашиваемые параметры и нажать кнопку "ОК" - соответствующие проводки будут сформированы автоматически.
Типовые операции предоставляют ускоренный способ непосредственного ввода данных бухгалтерского учета в информационную базу. Конфигурация поставляется с предварительно заполненным справочником типовых операций, которые можно использовать в предложенном виде, можно отредактировать, а затем использовать, а можно создавать свои шаблоны типовых операций.
Для создания новой типовой операции следует открыть список типовых операций, выполнить команду создания новой записи и заполнить открывшуюся форму.
Форма типовой операции разделена на две части - верхнюю и нижнюю.
Нижняя часть формы содержит параметры типовой операции. Под параметрами понимаются данные, которые сами используются при формировании операции (например, такие, как объекты аналитического учета) или некоторая информация, которая влияет на расчет суммы проводок или саму схему проводок. Эти параметры будут запрашиваться системой при использовании типовой операции - вводе операции по готовому "сценарию".
Верхняя часть формы отображает элементы типовой операции на следующих закладках:
● "Операция";
● "Бухгалтерский учет";
● "Налоговый учет";
● "Алгоритмы".
На закладке "Операция" указывается наименование типовой операции; содержание операции (формула); сумма операции (формула); описание - произвольный комментарий типовой операции.
На закладке "Бухгалтерский учет" отображается табличная часть - набор шаблонов для автоматического формирования проводок бухгалтерского учета. В табличную часть вводятся записи, каждая из которых будет соответствовать автоматически формируемой проводке. В поле "Способ заполнения" для каждого реквизита проводки выбирается способ автоматического заполнения (указывать при вводе; заполняется значением, указанным в шаблоне, или вычисляется по формуле).
Закладка "Налоговый учет" содержит шаблоны для формирования проводок налогового учета (по налогу на прибыль).
На закладке "Алгоритмы" отображаются записи алгоритмов типовой операции.
В простейшем случае в типовой операции достаточно заполнить шаблон проводок параметрами, запрашиваемыми при вводе типовой операции. Эти параметры могут непосредственно подставляться в проводки или использоваться в алгоритмах расчета сумм проводок.
Опытный пользователь может разработать довольно сложные шаблоны типовых операций, в которых значения запрашиваемых параметров будут влиять не только на денежные суммы, но и на структуру проводок.
6.3. Ввод документа
Основным способом ведения учета в конфигурации является регистрация фактов хозяйственной деятельности с помощью документов. Этот способ предоставляет следующие удобства:
● автоматизированный ввод информации на основании ранее введенной;
● печать документа в бумажном виде;
● автоматическое формирование бухгалтерских проводок при проведении документа.
Приведем пример: при выдаче денег под отчет уезжающему в командировку сотруднику нужно выписать расходный кассовый ордер и отразить операцию на счетах бухгалтерского учета. При использовании компьютерного документа "Расходный кассовый ордер" в экранную форму вводятся те же реквизиты, что и при выписке аналогичного документа вручную, но проводки формируются автоматически.
Документы конфигурации позволяют практически полностью автоматизировать все основные участки бухгалтерского учета - учет денежных средств, учет МПЗ, основных средств, оказания услуг, расчетов с поставщиками и покупателями и т.д.
Различают документы, не формирующие и формирующие проводки. К первым относятся документы, ввод которых не изменяет итогов на счетах и не влечет движения по регистрам бухгалтерии, например, документ "Счет на оплату покупателю".
В модуль большинства документов конфигурации включена процедура проведения. При проведении документа содержащаяся в нем информация создает записи регистра бухгалтерии.
Проведение документов производится щелчком по кнопке
командной панели либо кнопкой "ОК" в нижней части формы документа. В первом случае форма документа остается открытой, во втором - закрывается. В журнале документов проведенный документ помечается галочкой на его пиктограмме
Поскольку бухгалтерский и налоговый учет в данной конфигурации ведутся параллельно, в формы документов, формирующих проводки по налоговому учету, включен реквизит "Отразить в налоговом учете". Если флажок установлен - документ формирует проводки не только на счетах бухгалтерского, но и налогового учета.
Глава 7. Журналы документов
В системе 1С: Предприятие информация о хозяйственных операциях, совершаемых на предприятии, может вводиться при помощи документов и отображаться в списках документов одного вида или в списках документов разных видов (журналах). При настройке конфигурации производится настройка документов и создаются необходимые списки и журналы документов для их просмотра.
Количество журналов документов, с которыми может работать пользователь, определяется его набором прав и устанавливается в Конфигураторе.
Журналы документов предназначены лишь для удобного отображения списков документов - документ не связан "жестко" с каким-либо журналом. Набор документов, отображаемых в том или ином журнале, полностью определяется конфигурацией. Один и тот же вид документа может отражаться в нескольких журналах. Состав же видов документов, входящих в тот или иной журнал, определяется в конфигурации в соответствии с назначением журнала. Например, документ "Приходный кассовый ордер" после записи и проведения "откладывается" сразу в нескольких журналах - Журнале операций (так как документ подтверждает факт произошедшей операции по поступлению денег в кассу), Журнале проводок (так как при проведении документа были сформировании проводки в дебет 50 счета) и Журнале кассовых документов (в котором хранится информация только о введенных кассовых документах). Из любого из этих журналов данный документ в последствие может быть вызван при необходимости внести в него изменения, перепечатать и т.д.
7.1. Окно журнала документов
Для вывода на экран конкретного журнала могут использоваться пункты главного меню, кнопки панелей инструментов, кнопки выбора значений типа документ других форм, или другие действия, если это задано на стадии конфигурирования.
Если в конфигурации не задано иного, по умолчанию журналы документов можно открыть, используя пункт "Операции - Документы". На экран будет вызван список документов и журналов документов, существующих в конфигурации. Следует обратить внимание на то, что пиктограммами
обозначены списки документов одного типа (например, журнал "Авансовый отчет"), а пиктограммами
- журналы документов, которые в общем случае являются списками документов нескольких видов (например, журнал "Кассовые документы").
В этом списке клавишами или мышью следует выбрать наименование нужного журнала и затем нажать кнопку "OK". Окно с выбранным журналом будет выдано на экран.
Вид окна того или иного журнала полностью зависит от выполненных в Конфигураторе настроек.
Рассмотрим устройство журналов на примере Журнала операций.
Каждая строка журнала является ссылкой на документ (ручная операция в данном случае рассматривается как документ особого вида).
Табличная часть Журнала операций содержит несколько колонок:
● Пиктограмма - служебная колонка, в которой пиктограммой
обозначены операции, введенные вручную,
- записанные, но не проведенные документы,
- проведенные документы или сохраненные документы, для которых не предусмотрено проведение,
- помеченные на удаление документы.
● Дата - дата и время введенного документа
● Номер - электронный номер документа или операции
● Вид документа - наименование вида документа, причем данная колонка выводится только для журналов, в которых хранятся документы разного типа, в списках однотипных документов (например, в журнале "Авансовые отчеты") данная колонка отсутствует.
● Организация - организация, от лица которой был введен документ. В Журнале операций могут присутствовать как документы по всем организациям, так и по какой-либо конкретной организации. Данный отбор устанавливается с помощью поля
, расположенного над табличной частью журнала.
● Контрагент - наименование контрагента, участвующего в данной операции с другой стороны.
В нижней части Журнала операций расположено окно, в котором показываются проводки (бухгалтерские или налоговые) того документа, на котором в данный момент позиционирован курсор. При необходимости это окно можно отключить с помощью кнопки
расположенной на панели инструментов журнала.
Для быстрого перехода в начало или конец журнала можно использовать клавиши HOME и END.
По умолчанию все документы расположены в журнале в строго хронологическом порядке, то есть упорядочены по дате ввода, а внутри одной даты - по времени ввода. Сортировку по дате можно отключить, используя пункт меню "Действия - Сортировка". В этом случае документы выводятся в журнале в порядке их ввода.
При большом количестве документов, хранящихся в журнале, имеет смысл ограничивать временной интервал, за который выводятся документы в журнал. Интервал видимости журнала выводится в синей строке заголовка журнала после его названия.
Для изменения интервала видимости необходимо выбрать пункт "Действия - Установить интервал дат", либо воспользоваться пиктограммой
панели инструментов журнала. На экране появится диалоговое окно настроек периода. Диалог имеет две закладки - нужный интервал может быть установлен на любой из них. При установке флажка "Использовать эту настройку периода при открытии", данный интервал будет использоваться по умолчанию при открытии журнала.
В каждом журнале имеется возможность изменить визуальную форму журнала, появляющуюся на экране при его открытии. Для этого надо обратиться в пункт меню "Действия - Настройка списка". При этом на экран выводится следующее диалоговое окно:
На закладке "Колонки" выполняется установка видимости и порядка колонок списка.
● Установите пометки тех колонок, которые требуется показывать в списке.
● С помощью кнопок "Переместить вверх" и "Переместить вниз" установите нужный порядок следования колонок в списке.
● Для настройки показа колонки укажите колонку и с помощью элементов управления, объединенных в группу "Колонка", выполните нужную настройку.
● В поле выбора "Положение" выбирается положение колонки. Выбор "Новая колонка" означает, что данные указанной колонки будут всегда располагаться с новой позиции. Выбор "На следующей строке" означает, что данные указанной колонки будут располагаться с новой строки под данными предыдущей колонки. Для первой колонки данный выбор не имеет смысла. Выбор "В той же колонке" означает, что данные указанной колонки будут располагаться в той же колонке, что и предыдущая колонка. Чтобы расположить группу колонок под колонкой или группой колонок необходимо для каждой следующей колонки в группе колонок, расположенных вверху, выбрать положение "В той же колонке", для первой колонки "второго этажа" выбрать положение "На следующей строке", а для всех последующих колонок выбрать "В той же колонке".
● В поле выбора "Изменение размера" устанавливается режим изменения размера колонки. Если выбрано "Изменять", то размер колонки можно изменять с помощью указателя мыши. Также размер колонки изменяется при изменении размера табличного поля.
● В поле ввода "Ширина" задается ширина колонки (в символах).
● В поле ввода "Высота" задается высота колонки (в строках).
● Если флажок "Автовысота" установлен, то высота будет вычисляться по представлению значения в колонке с учетом максимального числа строк, заданных в поле "Высота".
● Кнопка "Применить" позволяет сразу просмотреть результат выбранных настроек.
● Кнопка "Стандартная настройка" отменяет все пользовательские настройки и устанавливает настройки по умолчанию.
● Кнопка "ОК" закрывает диалог настройки списка и применяет выбранные настройки.
● Кнопка "Отмена" закрывает диалог настройки списка и отменяет выбранные настройки (даже если перед этим была нажата кнопка "Применить").
Важно знать, что если при конфигурировании или средствами языка для колонки запрещена ее настройка или изменение позиции (перетаскиванием или в диалоге), то настройка таких колонок невозможна. Также не допускается вставка колонок между двумя колонками, которым запрещено изменение положения.
На закладке "Прочее" производится настройка восстановления позиции списка при его открытии, а также выбор позиции в списке при открытии, а также настройка автоматического обновления списка.
● Если флажок "При открытии восстанавливать позицию" установлен, то активной строкой будет строка, которая была активна при закрытии списка.
● Если флажок "При открытии восстанавливать колонку" установлен, то активной будет колонка, которая была активна при закрытии списка.
● Выбор в реквизите "При открытии переходить" значения "В начало списка" или "В конец списка" означает, что при открытии списка активной становится первая или последняя строка списка, в зависимости от указанного в настройке условиях перехода.
● Данные, показываемые в списке, могут меняться не только при их интерактивном вводе пользователем, но и при создании других объектов, а также при работе в многопользовательском режиме. Часто бывает необходимо, чтобы информация, размещенная в списке, была актуальной без дополнительных действий пользователя. Если флажок "Обновлять автоматически каждые ... секунд" установлен, то система будет обновлять список через интервал, указанный в поле ввода, расположенном справа от флажка. Рекомендуется производить эту настройку для постоянно открытой или открытой продолжительное время формы списка, чья информация может измениться за время показа. Для табличного поля, в котором показываются данные таблицы значений, флажок "Обновлять автоматически каждые ... секунд" отсутствует.
● Если флажок "Не проверять соответствие новых строк отбору" установлен, то при окончании ввода новой строки будет осуществлена проверка, соответствует ли введенная строка отбору и, если не соответствует, будет выдано соответствующее сообщение.
Любой журнал можно вывести на печать. Для печати (вывода данных табличного поля в текстовый или табличный документ) необходимо выбрать команды "Действия - Вывести список".
В диалоге представлены все колонки табличного поля, не зависимо от настроек этого поля. Пометив нужные для печати колонки галочками и выбрав тип выводимого списка (таблицей или текстом), следует нажать "ОК".
7.2. Ввод нового документа
Ввод документа может осуществляться различными способами.
Если активным является окно какого-либо из существующих в системе журналов документов, то для ввода нового документа выберите пункт "Действия - Добавить" либо используйте кнопку
панели инструментов журнала.
Если в журнале могут отображаться документы нескольких видов, на экран будет выдан запрос для выбора вида документа. В этом списке будут выданы наименования документов только тех видов, которые могут отображаться в текущем журнале.
Если в журнале хранятся документы только одного вида, список видов документов выдаваться не будет, а сразу будет выдан диалог для заполнения реквизитов документа.
Пользовательский интерфейс может включать команды меню или кнопки панели инструментов, которые могут позволять сразу начать ввод документа - без открытия журнала, в котором отображаются эти документы. Для этого следует выбрать соответствующий пункт меню или нажать специально созданную для этого кнопку на пользовательской панели инструментов. Информация о порядке ввода конкретных документов может находиться в общем описании конфигурации.
Рассмотрим порядок заполнения реквизитов документов на примере документа "Счет на оплату покупателю".
В шапке любого документа присутствуют обязательные реквизиты "Номер" и "Дата", которые заполняются автоматически (номер - следующим за последним документом того же типа, дата - рабочей датой программы), но могут быть изменены вручную. Кроме этого, в шапке документов присутствуют и другие реквизиты, необходимые для записи данных об операции (в Счете это контрагент-покупатель, заключенный с ним договор, склад, откуда планируется отгружать продаваемый товар, банковский счет нашей организации, на который планируется поступление денег и т.д.). Эти реквизиты заполняются, как правило, выбором из соответствующих справочников.
Документ может содержать табличную часть. В нашем примере в ней отражается список продаваемой номенклатуры. Строки табличной части могут вводиться с использованием кнопки "Добавить"
или клавиши INS. Часть значений в колонках табличной части после выбора номенклатуры заполняется автоматически, но могут быть при необходимости исправлены вручную. При большой номенклатуре, вводимой в табличную часть документа, удобно пользоваться кнопкой
позволяющей осуществить множественный подбор из открывающегося справочника. При вводе таким способом следует только уточнять количество вводимой номенклатуры, необходимость же ввода новой строки для каждой новой позиции списка отпадает. Подбор осуществляется двойным щелчком мыши на нужной позиции, нажатием клавиши ENTER.
Выбранные позиции автоматически переносятся в табличную часть документа.
Строки табличной части документа можно:
● Вводить копированием - кнопкой
● Редактировать - кнопкой
(или двойным щелчком по строке)
● Записывать после редактирования - кнопкой
● Менять местами - кнопками
● Выстраивать по возрастанию или убыванию реквизита выделенной колонки - кнопками
Например, если нужно выстроить введенные строки в порядке возрастания количества или цены товаров или в алфавитном порядке их названия.
● Удалять - кнопкой
или клавишей DEL. Причем удаление строки происходит без дополнительного предупреждения.
В нижней части любого документа находится текстовая строка комментария, в которой можно указать полезную информацию (например, а планируемом сроке оплаты). В печатную форму документа она не выводится.
Кнопка "Перейти" служит для просмотра движений по регистрам, которые были сделаны в результате проведения документа, если таковое предусмотрено модулем документа.
При нажатии кнопки формы документа, для которой определено проведение документа (обычно это кнопка "ОК" или "Провести"), производится проведение документа. При проведении документа информация, содержащаяся в документе, учитывается в регистрах путем создания записи регистров. Записи регистров - это информация о том, как изменяется состояние регистра в результате проведения документа.
В журнале документов проведенный документ будет помечен галочкой в колонке пиктограмм.
Чтобы сделать документ не проведенным, следует выбрать пункт "Действия" - "Отмена проведения". При отмене проведения, отменяются все действия, которые документ выполнил в процессе проведения. Не проведенный документ в журнале документов будет помечен пиктограммой без галочки.
Обычно при проведении документа кнопкой "ОК" после проведения документ закрывается. В некоторых случаях при проведении документа возникает ситуация, из-за которой проведение не может быть выполнено. Тогда на экран выводится сообщение:
При этом в нижней части экрана в служебном окне выводится сообщение о допущенной ошибке:
Если нужно ввести новый документ, реквизиты которого во многом совпадают с уже имеющимся в базе документом, можно воспользоваться копированием. Для этого в журнале курсор устанавливается на документ - образец и выбирается пункт меню "Действия - Скопировать" или нажимается пиктограмма
панели инструментов журнала.
На экран будет выведена форма нового документа с реквизитами, заполненными из документа - образца. Не копируются при использовании этого режима реквизиты "Номер" (новому документу присваивается очередной порядковый номер) и "Дата" (в качестве которой будет использована рабочая дата программы). После внесения необходимых изменений документ следует записать и провести.
7.3. Просмотр и корректировка документа
Для корректировки документа следует сначала открыть журнал документов, в котором отображаются документы нужного вида. Средствами поиска можно отыскать документ, который следует откорректировать.
Работая в журнале документов, документ можно открыть для корректировки или просмотра, одним из следующих способов
● выбрать пункт "Действия - Изменить"
● воспользоваться кнопкой
панели инструментов журнала.
● нажать клавишу ENTER
● дважды щелкнуть мышью в любом месте строки с записью о нужном документе.
В результате любого из этих действий на экран будет выведена форма документа.
Внешний вид формы документа, его свойства, поведение управляющих элементов определяются при настройке конфигурации задачи и, в общем случае, могут быть самыми разнообразными.
Для редактирования документов используются общие приемы работы в формах.
Если это обусловлено конфигурацией, форма документа может содержать закладки. В этом случае все редактируемые реквизиты сгруппированы на разных "страницах", между которыми можно переключаться, щелкнув мышью ту или иную закладку.
После того, как реквизиты заполнены, для записи документа следует нажать кнопку "OK". По этой кнопке производится запись документа, если документ проводится, на экран выводится запрос о необходимости проведения документа, после ответа на запрос форма документа закрывается.
Кнопка "Записать" предназначена для сохранения документа без проведения и закрытия формы.
Кнопка "Провести" предназначена для выполнения проведения документа.
Для закрытия формы документа нажмите кнопку "Закрыть". Если документ новый или была открыта форма существующего документа и были произведены изменения в реквизитах, на экран будет выдан запрос о сохранении изменений. Следует ответить "Да" для записи документа, или "Нет" - для отказа от записи.
7.4. Поиск и отбор документов
В журнале документов можно осуществлять разные варианты поиска нужного документа:
● Быстрый поиск в списке может производиться по дате документа. При начале набора даты в колонке "Дата" под нижней строкой открывается специальное поле для ввода даты.
После окончания ввода даты нажмите кнопку
и в случае обнаружения курсор устанавливается в нужную ячейку журнала.
Если строк с указанной датой несколько, курсор устанавливается на первой найденной. Если список не отсортирован до дате, то для нахождения следующего документа с введенной датой нужно перейти на нижние строки и выполнить поиск заново.
● Поиск документа по номеру. В журнале следует выбрать меню "Действия - Поиск по номеру" или воспользоваться пиктограммой
На экране появится следующее диалоговое окно:
В поле "Номер документа" необходимо ввести номер, который необходимо найти. При открытии окна поиска в поле указывается номер текущего документа. Если флажок "Поиск по подстроке" установлен, то в поле "Номер документа" можно указать только часть номера. Поиск документов производится в диапазоне дат. По умолчанию, диапазон установлен в соответствии с периодом журнала или списка документов.
Окно запроса содержит список видов документов, которые включаются в текущий журнал или список. Над списком видов документов располагаются кнопки "Отметить все" и "Снять все отметки"
При их нажатии будут соответственно выделены все виды документов или снято выделение со всех видов документов. Для выполнения поиска следует нажать кнопку "Найти". По окончании поиска найденные документы будут показаны в списке "Найдено". По кнопке "Выбрать" в списке или журнале документов текущим документом становится выбранный документ, и окно поиска закрывается.
● Произвольный поиск. Позволяет осуществить поиск по любым значениям и в любом направлении. Чтобы начать поиск, следует выбрать пункт "Правка - Найти", либо воспользоваться кнопкой
общей панели инструментов программы. Форма диалога зависит от типа данных в колонке, для которой производится поиск.
Укажите информацию, которую необходимо найти.
Переключатель "Вперед - Назад - Везде" позволяет задать направление поиска.
Опция "По текущей колонке", если она включена, указывает, что поиск будет производиться только в текущей колонке табличной части - той, в которую установлен курсор. При выключенной опции поиск будет производиться во всех колонках слева направо.
Опция "Учитывать регистр", позволяет указать, будут ли различаться при поиске по строковому значению прописные и строчные буквы. Если эта опция включена, одинаковые прописные и строчные буквы будут считаться разными символами.
После выполнения всех необходимых установок для выполнения поиска следует нажать кнопку "Искать".
Если значение, указанное в шаблоне поиска, найдено в списке, курсор будет установлен в ячейку с найденным значением. Если значение не найдено, будет выдано соответствующее сообщение.
Если искомых значений в списке несколько, то курсор устанавливается на первое встретившееся (в соответствии с направлением поиска) значение. Продолжить поиск с теми же установками можно через пункт "Правка - Найти следующий" или "Правка - Найти предыдущий", либо используя кнопки
общей панели инструментов программы.
Кроме того, на общей панели инструментов существует специальное поле выбора для ввода строки поиска без вызова диалога поиска.
В нем также хранятся несколько предыдущих значений поиска, которые могут быть выбраны кнопкой
Для использования этого элемента следует ввести в него нужную строку и нажать клавишу ENTER или одну из кнопок поиска панели инструментов.
Механизм отбора документов предоставляет пользователю возможность просматривать в журнале документы, отобранные по некоторому значению их реквизитов или по видам документов.
Чтобы выполнить отбор по конкретному текущему значению ячейки , надо выбрать ячейку, содержащее это значение, и вызвать команду меню "Действия - Отбор по значению в текущей колонке" или нажать кнопку "Отбор по текущему значению"
Пример: мы хотим отобрать в Журнале операций только документы "Авансовый отчет". Для этого находим в списке хотя бы один такой документ, выделяем его курсором (не открывая!) и нажимаем кнопку
На экране остаются только отбираемые документы.
Пример: В Журнале банковских документов следует отобрать только документы с конкретной суммой 500 000 руб. Находим один из таких документов визуально, устанавливаем на него курсор и нажимаем кнопку.
На экране остаются только платежные поручения на сумму 500 000 руб.
В наиболее общем случае пользователь может сам задавать условия отбора. Чтобы сформировать условия отбора, следует вызвать пункт меню "Действия - Установить отбор и сортировку списка" или нажать на кнопку
для вызова соответствующей настройки.
На закладке "Отбор":
В некоторых списках предусматривается возможность отбора данных по значениям реквизитов. Это позволяет просматривать только те данные, которые имеют определенное значение в реквизите, выбранном для отбора. Отбор данных производится по определенному набору критериев отбора.
Видами отбора называются критерии, которые определяются на этапе конфигурирования, а также зависит от типа списка.
Отбор может проводиться сразу по нескольким видам. Для этого достаточно установить флажок слева от наименования вида отбора.
Для каждого вида выбирается условие отбора. Состав возможных условий определяется типом данных.
В зависимости от выбранного вида условия вводятся значения отбора (может быть указано конкретное значение или интервал значений, а также список возможных значений, при этом в условиях можно выбрать как вхождение в список, так и невхождение в список).
Значением отбора может являться любое из имеющихся значений этого реквизита, например, "Частное лицо". Вид отбора и значение отбора составляют условие отбора. Условие отбора в определенный момент времени может быть только одно.
Заметим, что возможность отбора предусматривается для большинства списков, причем по одному или нескольким реквизитам. Если для списка отборы не предусмотрены, то в меню и в панели инструментов не будет содержаться элементов интерфейса для управления отборами.
Выбранные параметры отбора могут быть сохранены для использования в дальнейшем. Для этого нажмите кнопку "Отборы".
При установке отбора в окне формы списка выводятся только элементы, удовлетворяющие выбранному условию отбора.
Отбор данных в списке может быть установлен несколькими способами.
На закладке "Сортировка":
На закладке "Сортировка" устанавливается порядок представления отобранных данных.
В списке слева содержатся реквизиты, по которым будет осуществляться сортировка. Направление сортировки (по возрастанию или убыванию) задается кнопкой с двумя стрелками.
Реквизиты переносятся из правого списка.
Если отобрано несколько реквизитов, то порядок их следования в списке влияет на порядок представления информации. Сначала отобранный список будет сортироваться по первому сверху реквизиту, затем каждая группа одинаковых значений будет сортироваться по второму сверху реквизиту, и т.д.
С реквизитами сортировки можно осуществлять следующие действия:
- Перемещение реквизита вверх (вниз) списка.
- Добавление (удаление) реквизита из списка.
- Изменяет направление сортировки.
- Отключить отбор.
7.5. Ввод документов на основании
В отличие от копирования режим ввода на основании (если описан на этапе конфигурирования) позволяет создавать документы на основании данных документа другого вида.
Для создания документа на основании выберите исходный документ и выберите пункт "Действия - На основании" или воспользуйтесь кнопкой
В выпадающем меню будет представлен список возможных видов объектов (не обязательно документов), которые могут быть созданы на основании данного документа. Выберите нужный вид.
На экран выводится форма нового документа, поля которого заполнены на основании документа-источника. Правила заполнения определяются на этапе конфигурирования.
Пример: С 01.06.2006 наша организация сдает "Адвокатскому бюро Кузьмина" по договору краткосрочной аренды офисное помещение площадью 40 кв.м. по цене 5оо руб. за один кв.м. Необходимо оформить счет на аренду за июнь, провести оказание услуг по аренде данному арендатору. Арендатор оплатил указанную в счете сумму 09.06.2006 г. Наличными деньгами в кассу нашей организации.
Вызываем на экран новый документ "Счет на оплату покупателю" и заполняем его на дату 01.06.2006 г. необходимыми реквизитами.
Используя кнопку "Печать", распечатываем документ и отдаем его арендатору. После этого записываем документ в базе, используя кнопку "ОК". Документ попадает в журнал "Счета на оплату покупателю".
Используя кнопку "Ввести на основании", вводим документ "Реализация товаров и услуг". Исправляем в нем дату на конец месяца и проводим документ.
В Журнале операций появилась новая строка с введенным документом.
Действуя аналогично (с помощью кнопки "ввести на основании), вводим документ "Приходный кассовый ордер", изменив в нем дату на 09.06.2006 г., распечатываем его и проводим, нажав "ОК".
В Журнале операций появляется строка с новым документом и видны сформированные им проводки.
С помощью команды меню "Перейти - Структура подчиненности документа" можно проследить цепочку документов, вводимых на основании друг друга.
7.6. Удаление (установка и снятие пометки удаления) документов
Различают два режима удаления: непосредственное удаление и пометка удаления. Доступность режимов определяется правами конкретного пользователя.
Удаление (непосредственное удаление, установка и снятие пометки удаления) документов производится в журнале документов.
Для установки пометки на удаление следует выбрать документ в журнале и, не открывая его, нажать клавишу DEL или кнопку
Для снятия пометки на удаление следует выбрать в журнале помеченный для удаления документ и повторно нажать клавишу DEL или кнопку
Помеченные на удаление документы показываются пиктограммами
При пометке на удаление документа его проводки удаляются. При отмене пометки на удаление проводки не восстанавливаются. Для их восстановления требуется повторное проведение документа.
Для окончательного удаления помеченных на удаление документов (так же как и элементов справочников) следует обратиться в пункт меню "Операции - Удаление помеченных объектов". Появится стандартное предупреждение:
Следует нажать кнопку "Да". Откроется новое диалоговое окно:
В верхней части диалог содержит список обнаруженных в информационной базе объектов, помеченных на удаление. Любой из объектов можно открыть с помощью кнопки "Открыть".
С помощью пометок можно указать, какие объекты нужно проверить на возможность удаления.
Для контроля наличия ссылок на удаляемые объекты нажмите кнопку "Контроль".
Программа производит проверку работы пользователей с данной информационной базой и устанавливает монопольный режим работы. Если с базой работают, то выдается сообщение.
Программа формирует список ссылок на указанные объекты и выводит другой диалог (в модальном режиме), в котором можно просмотреть список ссылок и произвести удаление.
Если закрыть модальный диалог, то список ссылок выводится в нижнем списке по каждому выбранному объекту, помеченному на удаление.
Любую из ссылок можно открыть с помощью кнопки "Открыть".
Во время просмотра списка ссылок в информационной базе могут произойти изменения.
Чтобы обновить список ссылок надо выйти из диалога, и открыть его заново и нажать кнопку "Поиск".
7.7. Печать документов
Для подавляющего большинства документов конфигурации предусмотрено формирование некой унифицированной печатной формы (аналога бумажного документа). Печатная форма документа формируется при нажатии кнопки "Печать" внизу экранной формы документа. Для многих документов в конфигурации заложено несколько печатных форм. В этом случае при нажатии на кнопку "Печать" под ней разворачивается список возможных вариантов формирования печатной формы документа.
По нужному варианту следует щелкнуть мышкой или, выделив его, нажать клавишу ENTER. На экран буде выведена сформированная печатная форма документа.
Если для одного документа предусмотрено несколько вариантов печатных форм и одна из них используется гораздо чаще других, можно воспользоваться кнопкой "Печать - По умолчанию..." и в открывшемся диалоговом окне выбрать нужный вариант. После этого название выбранной по умолчанию печатной формы будет отражено в экранной форме документа рядом с кнопкой "Печать", и им можно будет воспользоваться сразу, без предварительного выбора из списка.
При необходимости, автоматически построенная печатная форма может быть отредактирована. Чтобы иметь такую возможность, следует в табличном редакторе отключить режим редактирования путем выбора пункта "Таблица - Вид - Только просмотр". После этого в любое поле сформированной печатной формы можно внести необходимые изменения и распечатать документ. Следует помнить, что внесенные таким образом изменения не сохраняются после закрытия печатной формы, и в следующий раз она откроется в начальном, неотредактированном варианте.
Пример: По просьбе клиента нужно в печатную форму документа "Акт выполненных работ" внести расшифровку подписи заказчика. Открываем из журнала нужный документ, формируем его печатную форму, воспользовавшись кнопкой "Печать". Выбираем пункт меню "Таблица - Вид - Только просмотр" и, щелкнув мышью в поле "заказчик", набираем там его фамилию.
После этого документ отправляем на печать.
Перед тем, как отправить документ на печать, рекомендуется сделать его предварительный просмотр кнопкой
или с помощью команды меню "Файл - Предварительный просмотр". Если в ходе предварительного просмотра выяснилось, что документ не помещается на одной странице или, наоборот, получился слишком мелким, следует закрыть предварительный просмотр и при открытой печатной форме обратиться в пункт меню "Файл - Параметры страницы". В открывшемся диалоговом окне нужно сделать необходимые изменения: изменить ориентацию документа, поля, масштаб, использовать другие возможные настройки.
Для сохранения этих настроек нажимаем "ОК" и еще раз с помощью предварительного просмотра убеждаемся, что теперь в сформированной печатной форме и ее положении на странице нас все устраивает. Только после этого окончательно отсылаем документ на принтер кнопкой
или командой меню "Файл - Печать".
Сформированная печатная форма любого документа может быть сохранена в файле на диске. Для этого при открытой печатной форме следует выбрать пункт "Файл - Сохранить" или "Файл - Сохранить как". В открывшемся диалоговом окне следует указать место, куда будет сохранен файл и его название.
Глава 8. Ввод начальных остатков
8.1. Общие правила ввода входящих остатков
Когда учет в программе "1С: Бухгалтерия 8.0" собирается вести вновь созданная организация, то в базу последовательно вводятся операции и документы, отражающие формирование уставного капитала, внесение вкладов учредителями и т.д.
Чаще на практике случается ситуация, когда на компьютерный учет переходит фирма, которая уже вела деятельность до приобретения компьютеров и установки программы. Следовательно, возникает необходимость внести в информационную базу начальные остатки, имевшие место по данным бухгалтерии на дату начала компьютерного учета.
Прежде всего в данной ситуации следует определиться с датой начала компьютерного учета. На автоматизированный учет можно переходить с начала отчетного года, начала квартала, начала месяца и даже с произвольной даты. Идеальным вариантом начала автоматизированного учета было бы начало отчетного года, так как этот вариант дает возможность анализировать данные за весь отчетный период и использовать при составлении квартальной и годовой отчетности регламентированные отчеты. Однако при этом может возникнуть необходимость ввода очень большого количества проводок за период с начала года до текущего квартала или месяца.
Выбор конкретной даты начала учета предполагает, что остатки вводятся по состоянию на эту дату, далее учет уже ведется на компьютере. Это означает, что датой операций по вводу начальных остатков должна быть последняя календарная дата предыдущего периода. Например, при вводе остатков на 1 января 2006 года, датой ввода остатков будет 31 декабря 2005г., при вводе остатков на 1 июля датой ввода будет 30 июня и т.д. Это делается для того, чтобы на дату начала учета остатки уже имели место и с этой даты уже начали бы накапливаться обороты по счетам. Для удобства работы перед вводом входящих остатков дату их ввода следует задать в качестве рабочей даты (пункт меню "Сервис - Параметры").
Ввод остатков осуществляется вручную проводками с использованием вспомогательного счета 000. Для этого в Журнале операции с помощью добавления новой строки (или клавиши INS) открываем новую операцию, заполняем поля даты и содержания, а затем вводим в табличную часть операции проводки типа ДА - К000 или Д000 - КП, где А - активный счет, а П - пассивный счет, по которым вводятся остатки. Таким образом, дебетовые сальдо на активных счетах и кредитовые сальдо на пассивных попадают в базу в корреспонденции с вспомогательным счетом 000.
Как мы уже знаем из предыдущих тем, при выборе в проводку того или иного счета, программа будет запрашивать необходимые разрезы аналитики, которые выбираются из соответствующих справочников и перечислений. То есть вводить остатки придется по самой мелкой аналитике - по каждому поставщику, сотруднику, материалу, товару, складу и т.д. При этом, если по счету введется количественный учет - в проводке следует указать количество, если на счете предусмотрено ведение валютного учета - следует задать количество иностранной валюты.
Если аналитика обширна, можно разделить работу по вводу остатков на нескольких сотрудников бухгалтерии. Например, кто-то вводит остатки по поставщикам, кто-то - по материалам, основным средствам, сотрудникам. То есть каждый создает свою операцию, внутри которой копированием вводит проводки по конкретному счету, но различной аналитике. Главное, чтобы всеми соблюдались общие правила - дата ввода остатков должна быть у всех одинаковая, и все проводки вводятся с использованием вспомогательного счета 000. Тогда в оборотах за дату ввода остатков эти суммы суммируются, и будет получен требуемый результат.
При вводе остатков на забалансовых счетах вспомогательный счет 000 не используется. Например, если по состоянию на дату начала ведения автоматизированного учета, а организации имелось арендованное имущество, следует ввести проводку:
Следует иметь в виду, что корректный ввод начальных остатков по отдельным счетам можно осуществить только с помощью специализированных документов, входящих в состав конфигурации. В частности, это касается ввода остатков по основным средствам и остатков по НДС.
8.2. Документ "Ввод начальных остатков ОС".
Данный документ может быть вызван из пункта меню "Операции - Документы - Ввод начальных остатков ОС".
Документ предназначен для ввода всех сведений об основных средствах, необходимых для дальнейшего ведения учета.
В документ вносятся начальные данные для ведения бухгалтерского и налогового учета по основным средствам. Признак ведения налогового учета может быть изменен. По бухгалтерскому учету документ проводится всегда.
В документ вносятся лишь актуальные сведения об основных средствах, история изменения сведений об основных средствах не переносится. Данные указываются только для тех основных средств, которые на момент ввода остатков уже приняты к учету, но еще не списаны с учета.
Документ рекомендуется вносить последним днем месяца, за который рассчитаны данные, включая расчет амортизации.
● Организация. Организация, в которой числятся основные средства, указанные в табличной части.
● Подразделение организации. Подразделение организации, за которым числятся основные средства, указанные в табличной части.
● Ответственный. Пользователь, ответственный за ввод информации в документ.
● Комментарий. Текстовое примечание к документу.
Заполнение табличной части документа:
Подбор данных в табличную часть может быть выполнен несколькими способами, такими как ручной ввод строки, заполнение при помощи механизма подбора, автоматическое заполнение.
Для подбора данных в табличную часть используется кнопка "Подбор". При ее нажатии открывается диалоговое окно со списком основных средств, имеющихся в справочнике.
Существует возможность автоматически заполнить табличную часть объектами основных средств, относящимися к определенной группе учета основных средств (здания, сооружения и др.). Для этого следует нажать на кнопку "Заполнить" в командной панели табличной части. При выборе в выпадающем меню пункта "По группе ОС" предоставляется возможность указать группу учета основных средств. Объекты, относящиеся к этой группе, будут автоматически добавлены в табличную часть. Если на момент заполнения в табличной части документа уже имеются некоторые строки, пользователю будет предложено выбрать: удалить существующие строки или же добавить к ним новые.
Для быстрого заполнения табличной части однотипными объектами основных средств, имеющими одинаковые наименования, нужно ввести в табличную часть хотя бы один такой объект. Затем следует воспользоваться кнопкой "Заполнить" в командной панели табличной части. При выборе в выпадающем меню пункта "По наименованию" табличная часть будет заполнена объектами основных средств, имеющими такое же наименование, как у введенного первоначально.
Для каждого объекта основных средств заполнению подлежат только те реквизиты (колонки), которые имеют к нему отношение. С порядком заполнения всех реквизитов табличной часть можно познакомиться, нажав кнопку
панели инструментов окна документа.
Печать табличной части документа:
Для вывода на печать данных табличной части документа предназначена кнопка "Печать". На печать выводятся только те колонки табличной части, видимость которых включена на момент формирования печатной формы документа кнопкой
На закладке "Итоги" выводятся данные об итогах по некоторым колонкам табличной части "Основные средства".
При проведении документа кроме записей в различных регистрах формируются следующие проводки:
● Д "Счет учета (БУ)" - К 000 - на сумму, равную значению реквизита "Текущая стоимость (БУ)"
● Д 000 - К "Счет амортизации (БУ)" - на сумму, равную значению реквизита "Накопленная амортизация (БУ)"
● Д "Счет учета (НУ) без указания корр. счета - на сумму, равную значению реквизита "Текущая стоимость (НУ)"
● К "Счет амортизации (НУ)" без указания корр. счета - на сумму, равную значению реквизита "Накопленная амортизация (НУ)"
8.3. Документ "Ввод начальных остатков по НДС"
Документ вызывается через пункт меню "Операции - Документ - Ввод начальных остатков по НДС".
Документ позволяет ввести первоначальные данные о суммах НДС, как подлежащих в дальнейшем вычету, так и подлежащих уплате в бюджет. Его необходимо использовать при начале эксплуатации программы.
Данный документ формирует проводки ввода начальных остатков по счетам 19 "НДС по приобретенным ценностям" (различным субсчетам), 76.Н "Расчеты по НДС, отложенному для уплаты в бюджет" и 76.АВ "НДС по авансам и предоплатам", а также соответствующие записи в регистрах подсистемы учета НДС.
При заполнении сначала необходимо указать операцию - тот участок учета НДС, по которому предполагается вводить начальные остатки. При смене операции данные всех табличных частей очищаются.
В табличной части "Данные по остаткам" вводятся общие данные об остатках НДС в разрезе аналитики. Колонки с суммами по отдельным событиям (например, какая сумма НДС оплачена поставщику - для операции ввода остатков НДС по приобретенным ценностям), счета учета НДС и иная необходимая информация вводятся в табличной части "Дополнительные сведения". Каждой строке из табличной части "Данные по остаткам" может соответствовать несколько строк табличной части "Дополнительные сведения"
В табличных частях "Расчеты с контрагентами" и/или "Авансы" (в зависимости от вида операции) вводится информация о расчетах с контрагентами (неоплаченная задолженность и авансы). Есть возможность заполнить данные этих таблиц по данным, введенным в табличных частях "Данные по остаткам" и "Дополнительные сведения".
Если в документе установлен флажок "Отразить расчеты с контрагентами", при проведении документа будут сформированы проводки отражения начальных остатков по расчетам с контрагентами в бухгалтерском учете по данным табличных частей "Расчеты с контрагентами" и/или "Авансы" (в зависимости от вида операции) .
Рассмотрим разные варианты вводимых операций:
● Вид операции "НДС по приобретенным ценностям" предназначен для ввода начальных остатков по суммам НДС предъявленным поставщиками ценностей. В табличной части "Данные по остаткам" вводятся данные о поставщике и документах поступления ценностей. После записи документа, создается документ вида "Отражение поступления товаров и услуг (НДС)", и, если установлен флаг "СФ", счет-фактура полученный. В табличной части "Дополнительные сведения" вводятся сведения по приобретенным ценностям. В табличной части "Расчеты с контрагентами" вводятся данные о неоплаченной задолженности организации перед поставщиками. В табличной части "Авансы" вводятся данные по незачтенным авансам, выданным организацией поставщикам.
● Вид операции "НДС неполученный от покупателей" предназначен для ввода начальных остатков по суммам НДС начисленным при реализации ценностей. В табличной части "Данные по остаткам" вводятся данные о покупателе и документах реализации ценностей. После записи документа, создается документ вида "Отражение реализации товаров и услуг (НДС)", и счет-фактура выданный. В табличной части "Дополнительные сведения" вводятся сведения по реализованным ценностям. В табличной части "Расчеты с контрагентами" вводятся данные о неоплаченной задолженности покупателя перед организацией.
● Вид операции "НДС по авансам полученным" предназначен для ввода начальных остатков по суммам НДС с авансов полученных. В табличной части "Данные по остаткам" вводятся данные о покупателе и документах оплаты аванса. После записи документа, создается документ вида "Документ расчетов с контрагентами (ручной учет)", и счет-фактура выданный. В табличной части "Дополнительные сведения" вводятся сведения по полученным авансам. Для одной строки табличной части "Данные по остаткам" можно вводить строки в табличной части "Дополнительные сведения" с одинаковыми видами ценностей и ставками НДС. В табличной части "Авансы" вводятся данные о незачтенных авансах полученных от покупателя.
8.4. Проверка правильности ввода начальных остатков
После того, как будут введены все входящие остатки, следует убедиться в правильности их ввода. Представим ситуацию, что остатки вводились на 01.07.2006 г. Это значит, что датой 30.06.2006 г. в базу были введены проводки типа Д01,10,50,41...-К000, то есть в кредит вспомогательного счета 000 за 30.06.2006 попал весь актив полугодового баланса. В то же время тем же 30.06.2006 г. в базу были введены так же проводки типа Д000 - К60,68,69,70,80..., то есть в дебет вспомогательного счета 000 за 30.06.2006 попал весь пассив полугодового баланса. Таким образом, чтобы убедиться в правильности ввода начальных остатков, надо сравнить дебетовые и кредитовые обороты на счете 000 за дату ввода остатков. Равенство этих оборотов говорит о том, что все введено правильно. Если же обороты счета 000 за дату ввода остатков не равны, и на счете 000 образовалось конечное сальдо - следует искать ошибку, допущенную при вводе.
Пример: Рассмотрим ситуацию, изложенную на примере ТД "Нева" демонстрационной базы, входящей в комплект поставки.
Автоматизированный учет в ТД "Нева" решено начать с 1 января 2005 года. Следовательно, остатки должны вводиться 31 декабря 2004г. Что и было сделано: откройте Журнал операций, настройте в нем отбор по организации ТД "Нева" и выделите курсором операцию номер ТДН00001 от 31.12.2004. Нажмите кнопку "Проводки" - в нижней часть журнала будут отражены проводки по вводу входящих остатков с использованием счета 000 (34 проводки).
Чтобы удостовериться, что остатки введены правильно, вызовем на экран отчет "Оборотно-сальдовая ведомость" (из пункта меню "Отчеты"). Настроим период формирования ведомости - 31.12.2004 г. и выберем в строку "Организация" интересующий нас ТД "Нева". Нажмем кнопку "Сформировать" и получим следующий результат:
Как видно из самой верхней строки табличной части сформированного отчета, оборот по дебету счета 000 равен обороту по кредиту счета 000 (678 400 руб.). Сальдо конечное на вспомогательном счете 000 отсутствует. Это говорит о том, что ошибок при вводе остатков допущено не было, и с 1 января 2005 года можно вводить текущие операции, получать верную промежуточную и итоговую отчетную информацию по организации.
Глава 9. Примеры использования системы для решения конкретных задач
Итак, мы ввели начальную информацию в систему, ввели начальные остатки. Теперь можно переходить к регистрации текущих операций. Способы, которыми это можно сделать, мы так же рассмотрели в предыдущих главах. В этой главе мы более подробно остановимся на том, как вести учет в программе по какому-либо конкретному направлению, какие документы оформляют те или иные операции, какова специфика их ввода в программу, рассмотрим конкретные примеры регистрации различных операций.
9.1. Операции по банку, кассе, с подотчетными лицами
Эффективный контроль за денежными потоками, формирование оперативной и достоверной информации, регулирование взаиморасчетов - неотъемлемое условие благополучного существования современного предприятия. "1С:Бухгалтерия 8.0" содержит подсистему учета денежных средств предприятия, которая обеспечивает формирование денежных документов - платежных поручений, платежных ордеров, кассовых ордеров.
Исходящие документы безналичных денежных платежей могут быть сформированы как в печатном, так и в электронном виде. Обеспечено взаимодействие со специализированными банковскими программами типа "Клиент банка".
Кассовая книга формируется автоматически.
Предусмотрена возможность денежных расчетов в иностранных валютах и обмена валюты.
Денежные операции автоматически отражаются в бухгалтерском и налоговом учете
Банковские и кассовые операции инициируются документами подсистемы учета денежных средств. Но факт записи в информационную базу денежного документа может означать лишь намерение пользователя - сотрудника финансовой службы или бухгалтерии. Для того, чтобы в информационной базе было зарегистрировано соответствующее движение денежных средств, факт оплаты должен быть подтвержден путем простановки в денежном документе отметки "Оплачено". Для банковских платежных документов - платежных поручений при этом должна быть указана дата оплаты, поскольку дата платежа может не совпадать с датой документа. Для кассовых документов дату оплаты указывать не требуется, поскольку по правилам кассовых операций дата оплаты совпадает с датой документа.
При регистрации оплаты документа будут автоматически сформированы проводки. В качестве даты проводок будет использована дата платежа.
Сведения о кассовых операциях вводятся в информационную базу кассовыми документами - приходными кассовыми ордерами и расходными кассовыми ордерами.
Для регистрации движения денежных средств по кассовым документам (приходному кассовому ордеру, расходному кассовому ордеру) в форме документа должна быть проставлена отметка "Оплачено". Дату оплаты специально указывать не требуется, поскольку для кассовых документов дата оплаты должна совпадать с датой документа.
Вводятся кассовые документы либо через меню "Операции - Документы", либо вводом новой строки в Журнале кассовых документов (меню "Банк и касса - Журнал кассовых документов").
Поступление денег в кассу оформляется документом "Приходный кассовый ордер":
В зависимости от установленного вида операции с помощью данного документа может быть зафиксировано поступление наличных денежных средств по различным торговым операциям:
● Оплата от покупателя.
● Возврат денежных средств подотчетником.
● Возврат денежных средств поставщиком.
● Получение наличных денежных средств в банке.
● Прочий приход денежных средств.
● Прием розничной выручки
В случае оформления поступления денежных средств от покупателя или комиссионера документ "ПКО" может быть выписан на основании документов "Реализация товаров и услуг" или "Отчет комиссионера". При оформлении таких операций следует устанавливать вид операции "Оплата от покупателя". В том случае, если с помощью приходного кассового ордера фиксируется предоплата, то на основании приходного кассового ордера можно выписать документ "Счет-фактура выданный" на авансовый платеж.
Если необходимо оформить операцию получения денег от поставщика за возвращенные ему ранее позиции номенклатуры, то в приходном кассовом ордере устанавливается вид оплаты "Возврат денежных средств поставщиком". В этом случае ПКО может быть выписан на основании документа "Заказ поставщику".
В случае оформления операции по возврату неизрасходованных денежных средств подотчетником устанавливается вид операции "Возврат денежных средств подотчетником". При выборе данного вида операции внешний вид формы документа изменяется, на форме отображается поле для выбора подотчетного лица из списка работников организации.
С помощью документа "Приходный кассовый ордер" можно оформить операцию получения денежных средств с банковского счета в кассу компании. При этом в документе устанавливается вид операции "Получение наличных денежных средств в банке" и указывается расчетный счет, с которого будут сняты денежные средства, и та касса компании, в которую они поступили в качестве наличных денежных средств.
В документе "Приходный кассовый ордер" предусмотрена возможность фиксации так называемых прочих сумм, которые напрямую не относятся ни к одной торговой операции. Например - это может быть получение кредита в банке, поступления денег в качестве процентов по акциям и т.д. В этом случае вид оплаты устанавливается "Прочий приход денежных средств", а в документе заполняется соответствующая статья движения денежных средств.
Если необходимо принять розничную выручку с торговой точки, то вид оплаты устанавливается "Приём розничной выручки". В случае, если торговая точка автоматизирована, то проводки по бухгалтерскому учету формируются документом "Отчет ККМ о продажах", а не "Приходным кассовым ордером". В случае неавтоматизированной торговой точки необходимо взвести соответствующий флаг в форме документа. В этом случае проводки по бухгалтерскому учету формируются самим документом.
В группе полей "Печать" вводится необходимая информация для правильного формирования печатной формы документа, а именно: информация о том, от кого поступили денежные средства в родительном падеже (поле "Принято от" в печатной форме документа), а также основание и приложение по документу.
В бухгалтерском учете отражаются все указанные операции. В налоговом учете отражаются суммовые разницы как внереализационные доходы или расходы, если они возникают по факту расчетов с контрагентами. Для операции "Оплата от покупателя" возможно автоматическое разбиение суммы платежа на оплату и аванс, для этого необходимо указать счет учета аванса.
Списание денег из кассы оформляется документом "Расходный кассовый ордер".
Заполнение реквизитов данного документа идентично рассмотренному выше документу "Приходный кассовый ордер".
Кассовый документ может быть распечатан в бумажном виде непосредственно из экранной формы документа (кнопка "Печать").
После записи и проведения кассовые документы "подшиваются" в Журнал кассовых документов, в котором с помощью кнопки
можно просмотреть сформированные ими проводки.
Подсистема учета денежных средств обеспечивает удобное взаимодействие между финансовыми службами и кассами предприятия. Кассовый документ может быть сформирован сотрудником финансовой службы - финансовым менеджером или бухгалтером. Сотрудник распечатывает кассовый документ в бумажном виде, оформляет нужным образом и передает в кассу организации. Но документ не проводится, пока не произошло фактической оплаты, то есть кассовый документ означает лишь намерение изменить состояние денежных средств. После фактической оплаты по документу кассир предприятия проводит документ - только после этого в информационной базе регистрируется фактическое движение денежных средств. Факт оплаты регистрируется в бухгалтерском учете и в налоговом учете.
Кассиру предоставляется возможность автоматизированного формирования кассовой книги. Вызвать на экран диалоговое окно кассовой книги можно либо из меню "Банк и касса - Кассовая книга", либо нажатием кнопки
на панели инструментов Журнала кассовых документов.
Отчет "Кассовая книга" формирует регламентную форму кассовой книги. Данный отчет формируется по организации, выбранной в настройках отчета за указанный период. В настройках также можно указать параметры печати последнего листа, а именно - является ли последний лист в книге последним в году, месяце или это обычный лист. Можно также распечатать обложку кассовой книги. При формировании кассовой книги запоминается номер сформированного листа, который хранится в регистре сведений "Номера листов кассовой книги".
Сведения о банковских операциях вводятся в информационную базу банковскими расчетными документами (платежное поручение входящее, платежное поручение исходящее, платежный ордер, инкассовое поручение, аккредитив). По каждому банковскому расчетному документу могут формироваться проводки. Напомним, что конфигурация не позволяет править проводки вручную. Для изменения проводки необходимо изменить исходную информацию, содержащуюся в документе, и перепровести документ - сформировать проводки заново.
Безналичные денежные средства учитываются на счете 51. Предприятие может иметь несколько расчетных счетов в одном или нескольких банках. В бухгалтерском учете этот факт будет отражен введением дополнительного разреза аналитического учета. В плане счетов бухгалтерского учета к счету 51 прикреплен вид субконто "Банковские счета". Банковский счет указывается в форме банковского расчетного документа. При автоматическом формировании проводки он будет подставлен в качестве субконто.
Счета расчетов с контрагентами, которые будут использоваться в проводках, указываются непосредственно в форме документа. Но специально вводить его, скорее всего, не потребуется, поскольку он будет подставлен автоматически после того, как пользователь укажет в форме документа контрагента и договор: наиболее подходящий счет будет подобран из специального списка, хранящегося в информационной базе.
В конфигурации реализованы механизмы группового ввода и обработки платежных документов: обработка "Выписка банка", механизм обмена информацией с программами типа Клиент-банка. Эти обработки формируют или корректируют документы, которые, в свою очередь, порождают проводки.
Обработка "Выписка банка" открывается через меню "Банк и касса - Выписка банка".
Обработка предназначена для установки признака оплаты группе неоплаченных банковских документов, а также для просмотра списка документов, оплаченных за какой - либо день.
При настройке обработки указывается:
● Дата оплаты.
● Организация.
● Расчетный счет.
● Признак вывода только оплаченных платежных документов.
Значение флага "Признак вывода только оплаченных платежных документов" влияет на автоматическое заполнение табличной части обработки.
● Если флаг установлен - в табличную часть будут отобраны только те платежные документы, которые оплачены и имеют дату оплаты равной указанной в шапке обработки.
● Если флаг снят - система отбирает документы по выбранному банковскому счету с датой оплаты, равной дате выписки, а также все остальные проведенные на платеж по счету выписки документы с датой, меньшей либо равной дате выписки.
После указания реквизитов, табличная часть заполняется в автоматическом (по кнопке "Заполнить") режиме. Для неоплаченных документов, вошедших в выписку, полученную из банка, необходимо проставить флажок и нажать кнопку "Выполнить". При этом документам будет проставлен реквизит "Оплачено", дата оплаты установлена равной указанной в обработке, и документы будут перепроведены.
При отсутствии в базе документа, по которому прошло движение денежных средств согласно данным банковской выписки, его необходимо зарегистрировать и установить признак оплаты (с помощью обработки "Выписка банка" или напрямую из формы документа).
Платежный документ может быть распечатан в бумажном виде или передан в электронном виде по каналам связи в коммерческий банк с помощью специализированной программы типа "Клиент банка", поставляемой банком.
Для обмена информацией с банками по электронным каналам связи предназначены специализированные программы типа "Клиент банка". Конфигурация, в свою очередь, умеет обмениваться информацией с такими программами. Специальный механизм обмена информацией с программами типа "Клиент банка" позволяет:
● формировать платежные документы в информационной базе, затем выгружать их в программу типа "Клиент банка" для передачи в банк по электронным каналам связи;
● загружать в базу из программы типа "Клиент банка" информацию, поступившую из банка об операциях по расчетным счетам организации.
Обмен данными между конфигурацией и программой типа "Клиент банка" осуществляется через промежуточное хранилище информации, в качестве которого используется файл обмена специального формата.
Обработка предназначена для синхронизации платежных документов в информационной базе и на стороне клиента банка (системы дистанционного управления лицевыми счетами).
На закладке "Экспорт" указываются условия отбора документов, заполняется список документов и флажками отмечаются те из них, которые будут выгружаться.
При заполнении списка документов флажки автоматически установятся у тех документов, которые готовы к выгрузке и не будут установлены у документов, в которых есть ошибки. Рекомендуется перед выгрузкой исправить все ошибки и установить флажки у всех документов, предназначенных к выгрузке.
На закладке "Импорт" указывается файл, из которого будут импортироваться платежные документы, заполняется список документов и флажками отмечаются те из них, которые будут загружаться. При заполнении списка документов флажки автоматически установятся у тех документов, которые готовы к загрузке и не будут установлены у документов, в которых есть ошибки. Рекомендуется перед загрузкой исправить все ошибки и заполнить недостающие данные, а после этого установить флажки у всех документов, предназначенных для загрузки.
Движения денежных средств на банковских счетах обычно проверяются и корректируются по каждому дню. Для предотвращения нежелательного изменения данных в учетной системе за прошлые, уже сверенные дни, достаточно задать дату границы обработки (задается на закладке "Импорт"). Документы будут загружать или корректироваться только после неё.
Допускается повторная выгрузка документов в программу типа "Клиент банка". Однако следует иметь в виду, что если документы уже были переданы программой в банк, то их изменение не даст нужного результата. Для получения банковских выписок программой типа "Клиент банка" инициируется прием данных из коммерческого банка и формирование файла обмена. Затем этот файл читается и обрабатывается.
Необходимое условие для взаимодействия с программой типа "Клиент банка": банковская программа должна поддерживать стандарт обмена данными "1С:Предприятие - Клиент банка".
Расчеты с подотчетными лицами оформляются документом "Авансовый отчет", который хранится и редактируется в журнале "Авансовые отчеты".
Документ авансовый отчет оформляется в той валюте, которая определена для сотрудника при выдаче ему денежных средств (документ "Расходный кассовый ордер"), как валюта подотчетного лица.
Документ имеет несколько табличных частей, которые располагаются на соответствующих закладках. Информация о денежных средствах, полученных подотчетным лицом, отображается на закладке "Авансы".
Денежные средства, выданные подотчетному лицу могут быть израсходованы на:
● Закупку товаров и тары (закладки "Товары" и "Тара")
● Оплату поставщикам (закладка "Оплата")
● Прочие (дополнительные) расходы (закладка "Прочее").
Данные о расходе денежных средств заполняются в документе "Авансовый отчет" на соответствующих закладках табличной части.
● Закупка товаров. Информация о закупленных подотчетным лицом товаров фиксируется на закладке "Товары", информация о закупке возвратной тары фиксируется на закладке "Тара". Информация об израсходованных подотчетным лицом суммах заполняются в соответствии с предоставленными подотчетным лицом печатными формами документов. При заполнении информации о приобретенных подотчетным лицом товаров сумма, которую истратило подотчетное лицо, отображается в двух валютах: валюте, указанной в печатной форме документа, на основании которого оформляется запись о закупке товаров, и в валюте взаиморасчетов подотчетного лица. Если закупленный подотчетником товар сразу поступает на склад, то в документе указывается вид поступления "На склад" и указывается склад, на который поступил товар. При вводе количества и цены ТМЦ общая сумма и сумма НДС рассчитываются автоматически. Сведения о полученных счетах - фактурах также указываются в записях табличной части закладки "Товары".
● Оплата поставщику. Затраты подотчетного лица на оплату поставщикам фиксируются на закладке "Оплата". Суммы фиксируются в двух валютах: валюте, в которой подотчетное лицо реально расплатилось с поставщиком и в валюте взаиморасчетов, указанной в договоре поставщика. При проведении авансового отчета автоматически корректируется сумма задолженности перед поставщиком.
● Дополнительные расходы. К дополнительным расходам подотчетного лица могут относиться командировочные расходы, расходы на проезд, расходы на бензин и т.д. Эта информация заполняется на закладке "Прочее". В качестве дополнительной информации может быть указана та статья затрат, на которую надо отнести прочие расходы подотчетника.
При записи документа, по строкам табличных частей "Товары" и "Прочее", в которых установлен флаг "Счет-фактура предъявлен", формируются документы вида "Счет-фактура полученный".
При проведении авансового отчета формируются бухгалтерские записи по дебету счетов, указанных в табличной части документа (в том числе счета учета НДС по приобретенным ценностям), и кредиту счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами", соответствующих субсчетов (если отчет в рублях - то субсчета 71.01 "Расчеты с подотчетными лицами", если в иностранной валюте - то субсчета 71.02 "Расчеты с подотчетными лицами (в валюте)").
При установленном флаге "Отразить в налоговом учете" авансовый отчет может быть отражен в налоговом учете по налогу на прибыль. Для корректного отражения операций в налоговом учете необходимо указать в табличной части документа счет и аналитику налогового учета приобретаемых объектов.
При проведении документа в налоговом учете будут сформированы записи:
в части приобретения товаров (работ, услуг) - по дебету счетов, указанных в табличной части, и кредиту счета ПВ "Поступление и выбытие имущества, работ, услуг, прав"
в части оплаты поставщикам - не отражается
В конфигурации предусмотрена печать авансового отчета по регламентированной печатной форме.
9.2. Операции по учету основных средств
"1С:Бухгалтерия 8.0" обеспечивает ведение учета основных средств в соответствии с ПБУ 6/01 "Учет основных средств".
Операции по учету основных средств - поступление, принятие к учету, модернизация, передача, списание - регистрируются соответствующими документами.
Программой "1С: Бухгалтерия 8.0" предусмотрено, что основное средство может появиться у предприятия различными способами: в результате его приобретения и последующего ввода в эксплуатацию, в результате строительства, в результате монтажа. Предоставляется возможность регистрации дополнительных затрат, связанных с приобретением и монтажом основного средства, и их отражение в первоначальной стоимости основного средства.
При принятии основного средства к учету в информационную базу вносятся сведения, необходимые для бухгалтерского учета и последующего начисления амортизации. В большинстве случаев основные хлопоты бухгалтера по учету основного средства на этом заканчиваются.
При принятии к учету указываются счет бухгалтерского учета основного средства и счет амортизации, материально ответственное лицо, способ амортизации и срок полезного использования основного средства. Можно использовать сложные способы амортизации, распределять суммы начисленной амортизации между несколькими счетами или объектами аналитического учета. Для основных средств, использующихся сезонно, можно указать график начисления амортизации.
Амортизация по всем основным средствам выполняется в конце каждого месяца автоматизированной регламентной операцией.
Для отдельных объектов основных средств в качестве способа начисления амортизации можно указать "начисление износа". В соответствии с ПБУ 6/01 "Учет основных средств" для таких объектов вместо ежемесячного начисления амортизации в последний месяц года будет автоматически начисляться износ, отражаемый на забалансовом счете 010.
Данный документ формирует проводки по бухгалтерскому и налоговому учету, а так же изменяет значение соответствующих ресурсов регистров сведений, хранящих информацию об основных средствах.
Документ имеет стандартную унифицированную печатную форму ОС-1, которую можно сформировать, нажав в нижней части документа кнопку "Печать".
Амортизация по бухгалтерскому и налоговому учету начисляется при проведении документа "Закрытие месяца" (меню "Основная деятельность - Закрытие месяца").
При проведении документа с установленным флажком "Начисление амортизации ОС" будет рассчитана амортизация тех объектов основных средств, для которых стоимость погашается посредством начисления амортизации, и по которым амортизация не была начислена в течение отчетного периода другими документами. Например, документами "Передача ОС", "Подготовка к передаче ОС", "Списание ОС", "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)". Одновременно с начислением амортизации в налоговом учете производится расчет постоянных и временных разниц в оценке амортизации.
При проведении документа с установленным флажком "Начисление износа ОС" будет рассчитана сумма износа тех объектов основных средств, по которым начисляется износ. Исключение составят объекты основных средств, по которым износ уже был начислена в течение года, например документами "Передача ОС" и "Списание ОС". Начисление износа осуществляется один раз в конце года.
Документом "Списание ОС" открывается из меню "ОС и НМА - Выбытие ОС - Списание ОС". Им можно оформить списание как основных средств, стоимость которых была списана сразу при принятии к учету, так и основные средства, по которым начислялась амортизация в течении срока эксплуатации.
Документ предназначен для отражения в учете выбытия основного средства в связи с моральным и физическим износом, а также при ликвидации в связи с чрезвычайной ситуацией.
Выбывающие объекты выбираются из справочника "Основные средства".
Для каждого объекта основных средств указывается текущая балансовая стоимость, сумма накопленной на начало месяца амортизации, расчетная сумма амортизации, которая должна быть доначислена за текущий месяц.
Для более быстрого заполнения табличной части документа необходимо воспользоваться кнопкой "Подбор".
После формирования списка основных средств, подготавливаемых к передаче необходимо воспользоваться кнопкой "Заполнить" для заполнения табличной части информацией об объектах основных средств по данным учета, сумма амортизации за текущий месяц определяется расчетным путем в документе.
Для быстрого заполнения табличной части однотипными объектами основных средств, имеющими одинаковые наименования, нужно ввести в табличную часть хотя бы один такой объект. Затем следует воспользоваться кнопкой "Заполнить" в командной панели табличной части. При выборе в выпадающем меню пункта "По наименованию" табличная часть будет заполнена объектами основных средств, имеющими такое же наименование, как у введенного первоначально.
Если основное средство было списано на затраты организации при принятии к учету, устанавливается флаг "Списано при принятии (БУ)".
При списании основного средства необходимо оформить акт о списании объекта основных средств. Для этого следует нажать на кнопку "ОС-4".
При списании с учета каждого из перечисленных в табличной части основных средств, для объектов, которые не были списаны на расходы при принятии к учету, формируются проводки:
● по доначислению амортизации, если это необходимо;
● по списанию амортизационных начислений и балансовой стоимости на счет 01.09 "Выбытие основных средств".
● по списанию остаточной стоимости объекта на указанный в форме счет учета расходов.
Дополнительно в регистрах сведений снимается флаг начисления амортизации по перечисленным в документе объектам учета.
Доначисленная амортизация распределяется по регистрам учета затрат, аналогично документу "Закрытие месяца".
В налоговом учете списание основных средств отражается так же, как и в бухгалтерском.
В качестве счета учета расходов при списании основных средств по налоговому учету по умолчанию предлагается счет 91.02.07 "Внереализационные расходы".
Если основное средство выбывает не по ветхости и износу, то оформляется документ "Передача ОС". Документ предназначен для оформления продажи основных средств. Документ отражается по бухгалтерскому и налоговому учету. При проведении документа выполняется несколько операций:
● доначисление амортизации за месяц выбытия;
● списание основного средства с учета;
● отражение задолженности по взаиморасчетам.
Если до этого момента был оформлен документ "Подготовка к передаче ОС", то в реквизите "Документ передачи" следует указать соответствующий документ. В этом случае доначисление амортизации привязано именно к документу "Подготовка к передаче ОС" и в текущем документе повторно выполняться не будет.
Порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете таких ОС совпадает.
Для учета активов, которые удовлетворяют критериям включения в состав основных средств, но согласно учетной политике организации должны отражаться в бухгалтерском учете в составе МПЗ, а по правилам НК РФ в составе материальных расходов, рекомендуется использовать механизм учета инвентаря и хозяйственных принадлежностей. Отражать такие объекты можно на счете 10.09 "Инвентарь и хозяйственные принадлежности". Согласно Инструкции по применению плана счетов (утв. приказом Минфина России от 31.10.2000 No 94н) этот счет предназначен для учета наличия и движения инвентаря, инструментов, хозяйственных принадлежностей и других средств труда, которые включаются в состав средств в обороте.
Оприходование таких МПЗ отражается в программе точно так же, как и любых других материалов. Для этого используется документ "Поступление товаров и услуг" с видом операции "покупка, комиссия". В качестве счета учета приходуемых МПЗ следует указать счет 10.09 "Инвентарь и хозяйственные принадлежности" (как для бухгалтерского, так и для налогового учета по налогу на прибыль).
Для передачи таких МПЗ в производство следует использовать документ "Передача материалов в эксплуатацию", на закладке которого "Инвентарь и хозяйственные принадлежности" указывается номенклатура, способ отражения расходов по погашению стоимости номенклатуры, количество передаваемых в производство объектов МПЗ, материально-ответственное лицо, а также счета учета номенклатуры на складе.
При проведении документа стоимость передаваемых в производство объектов МПЗ будет списана со счета учета материалов на складе на счет учета затрат на производство (расходов на продажу), указанный в способе отражения расходов. Одновременно в целях обеспечения надлежащего контроля за движением этих объектов в производстве или эксплуатации, они будут автоматически отражены по дебету специального забалансового счета МЦ.04 "Инвентарь и хозяйственные принадлежности в эксплуатации".
Забалансовый счет МЦ.04 "Инвентарь и хозяйственные принадлежности в эксплуатации" предназначен для обеспечения надлежащего контроля за движением инвентаря и хозяйственных принадлежностей в эксплуатации. Аналитический учет по этому счету ведется в разрезе номенклатуры, партий материалов в эксплуатации и материально-ответственных лиц.
При фактическом выбытии МПЗ их можно списать с забалансового счета МЦ.04. Для этого используется документ "Списание материалов из эксплуатации", на закладке которого "Инвентарь и хозяйственные принадлежности" указывается номенклатура, партия материалов в эксплуатации, материально-ответственное лицо и количество списываемых объектов МПЗ.
При проведении документа объект МПЗ будет списан с кредита забалансового счета 10.МЦ.
Если в налоговом учете актив должен быть включен в состав амортизируемого имущества, тогда как в бухгалтерском учете учетная политика организации требует его отражения в составе МПЗ, его оприходование в программе следует отражать как поступление объекта внеоборотных активов при помощи документа "Поступление товаров и услуг" с видом операции "оборудование".
Поскольку срок полезного использования такого объекта превышает 12 месяцев, а стоимость на момент поступления не всегда еще окончательно сформирована, то до принятия специального решения о включении этого актива в состав материально-производственных запасов, его следует оприходовать на счет 08.04 "Приобретение объектов основных средств" (как по бухгалтерскому, так и по налоговому учету).
После того, как стоимость актива будет окончательно сформирована, он должен быть отражен в бухгалтерском учете в составе МПЗ, а в налоговом учете - включен в состав основных средств. Для отражения этой операции в программе используется документ "Принятие к учету ОС" с видом операции "оборудование", где на закладке "Бухгалтерский учет" достаточно выбрать порядок учета актива "Отражение в составе МПЗ". Затем нужно указать объект материально-производственных запасов, а также счет учета и склад, куда он будет оприходован.
На закладке "Налоговый учет" следует указать параметры амортизации основного средства по налоговому учету.
Основные средства, которые в бухгалтерском учете учитываются в составе МПЗ, следует отражать в налоговом учете на отдельном счете 01.МЦ "ОС, учитываемые в составе МПЗ в БУ". Это требуется для корректного отражения сумм временных разниц, а также позволяет вести обособленный учет такого амортизируемого имущества.
Если основное средство отражается в бухгалтерском учете в составе МПЗ, флажок "Начислять амортизацию" на закладке "Налоговый учет" будет недоступен, поскольку начисление амортизации в налоговом учете можно начинать только после того, как материал будет передан в производство. При проведении документа программа отразит реклассификацию актива в бухгалтерском учете - произойдет списание его стоимости со счета учета вложений во внеоборотные активы, а на счет учета материально-производственных запасов будет оприходован новый материал.
При проведении документа объект МПЗ будет оприходован по бухгалтерскому учету на указанные в документе склад и счет учета номенклатуры в количестве, равном количеству принимаемых к учету основных средств, указанных в табличной части "Основные средства" документа "Принятие к учету ОС". В налоговом учете стоимость актива будут перенесена на счет учета основных средств в организации.
Если в организации применяются положения ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль", то при проведении документа будут отражены положительные временные разницы в оценке стоимости материалов (счет 10.МЦ) и отрицательные временные разницы в оценке стоимости основных средств (счет 01.МЦ). Это вспомогательные данные, предназначенные для отражения отложенных налоговых активов, которые должны быть отражены в том периоде, когда объект будет списан на затраты в бухгалтерском учете.
Счет налогового учета 10.МЦ "Материалы, учитываемые в составе ОС в НУ" предназначен для отражения сумм временных разниц по материалам, учитываемым в налоговом учете в составе основных средств.
Для передачи МПЗ в производство в бухгалтерском учете следует использовать документ "Передача материалов в эксплуатацию", на закладке которого "Инвентарь и хозяйственные принадлежности" указывается номенклатура, способ отражения расходов по погашению стоимости номенклатуры, количество передаваемых в производство объектов МПЗ, материально-ответственное лицо, а также счета учета номенклатуры на складе.
В качестве счета налогового учета передаваемых в эксплуатацию объектов МПЗ следует указать счет налогового учета 10.МЦ для корректного отражения временных разниц в оценке стоимости активов, поскольку в налоговом учете данные МПЗ были отражены в составе основных средств.
При проведении документа стоимость передаваемых в производство объектов МПЗ будет списана со счета учета материалов на складе на счет учета затрат на производство (расходов на продажу), указанный в способе отражения расходов. Одновременно в целях обеспечения надлежащего контроля за движением этих объектов в производстве или эксплуатации, они будут автоматически отражены по дебету специального забалансового счета МЦ.04 "Инвентарь и хозяйственные принадлежности в эксплуатации".
Если в организации применяются положения ПБУ 18/02, то при проведении документа сумма временных разниц в оценке материалов, отраженных в налоговом учете в составе основных средств, будет перенесена со счета 10.МЦ на счет учета затрат на производство (расходов на продажу), указанный в способе отражения расходов.
После того как в бухгалтерском учете будет отражена передача объекта МПЗ в эксплуатацию, в налоговом учете необходимо установить флажок начисления амортизации по соответствующему объекту основных средств. Этот флажок может быть установлен документом "Изменение состояния ОС", который нужно оформлять только по налоговому учету. В результате по основному средству, числящемуся в налоговом учете, будет ежемесячно начисляться амортизация (начиная с месяца, следующего за тем, в котором был установлен данный флажок). Данный документ вызывается из меню "ОС и НМА - Параметры амортизации - Изменение состояния ОС".
При фактическом выбытии объектов МПЗ их можно списать с забалансового счета МЦ.04. Также при фактическом выбытии объекта МПЗ можно списать соответствующий ему объект основных средств в налоговом учете. Для этого используется документ "Списание ОС", в котором достаточно заполнить колонки, относящиеся только к налоговому учету. Колонки, относящиеся к бухгалтерскому учету, в данном случае заполнять не нужно. При проведении документа основное средство будет списано с налогового учета.
В хозяйственной деятельности организации часто сталкиваются с необходимостью проведения модернизации устаревшего оборудования. Поговорим о том, как отразить увеличение первоначальной стоимости основного средства в бухгалтерском и налоговом учете, а также как начислить амортизацию после проведения модернизации в конфигурации.
При отражении операций, связанных с увеличением первоначальной стоимости основных средств и изменением срока их полезного использования в бухгалтерском учете, следует руководствоваться ПБУ 6/01 и Методическими указаниями по учету основных средств, а при отражении в налоговом учете - главой 25 НК РФ.
Согласно установленным перечисленными актами правилам, изменение первоначальной стоимости основных средств, по которой они приняты к бухгалтерскому учету, допускается в случае достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, частичной ликвидации и переоценки основных средств. При этом затраты на модернизацию и реконструкцию могут увеличивать первоначальную стоимость основных средств такого объекта, если в результате модернизации и реконструкции улучшаются (повышаются) первоначально принятые нормативные показатели функционирования (срок полезного использования, мощность, качество применения и т.п.) такого основного средства. Аналогичные правила установлены и для налогового учета.
Срок полезного использования в бухгалтерском учете должен быть пересмотрен, если в результате проведенной реконструкции или модернизации произошло улучшение (повышение) первоначально принятых нормативных показателей функционирования объекта основных средств. При увеличении срока полезного использования основного средства в бухгалтерском учете, он может быть увеличен и для целей налогового учета, однако только в пределах сроков, установленных для той амортизационной группы, в которую ранее было включено такое основное средство.
В программе для отражения увеличения первоначальной стоимости основных средств по бухгалтерскому и налоговому учету, а также для изменения срока их полезного использования предназначен документ "Модернизация ОС".
Рассмотрим методику отражения увеличения стоимости основного средства на конкретном примере.
Пример:
Организация приобрела в январе 2005 года компьютер стоимостью 20 000 руб., срок полезного использования - 60 месяцев. Амортизация начисляется линейным способом, как в бухгалтерском, так и в налоговом учете. В мае того же года было принято решение увеличить объем оперативной памяти компьютера. Сумма расходов по модернизации (как для целей бухгалтерского, так и налогового учета) составила 1 500 руб. (без учета НДС). Эта сумма сложилась из стоимости модуля оперативной памяти (1 200 руб.) и стоимости установки его в системном блоке компьютера, выполненной специалистом сервисной фирмы. Срок полезного использования в результате модернизации не изменился.
Приобретение модуля памяти оформляем документом "Поступление товаров и услуг" с видом операции "покупка, комиссия". В нашем примере на закладке "Товары" этого документа следует заполнить информацию о принимаемом на учет модуле памяти. Поскольку модуль предназначен для модернизации оборудования, его можно учесть на счете 10.05 "Запасные части".
Услуги по установке модуля памяти можно отразить в том же документе, на закладке "Услуги".
При этом в качестве счета затрат следует указать счет учета объектов строительства. В нашем примере это будет счет 08.03 со следующей аналитикой:
● Объекты строительства: Компьютер;
● Статьи затрат: статья учета расходов по модернизации основных средств;
● Способы строительства: Подрядный.
Стоимость принятого на учет модуля памяти после его монтажа в системный блок компьютера следует также отнести на объект строительства "Компьютер". Это можно сделать при помощи документа "Требование-накладная". В качестве счета затрат нужно указать счета учета объекта строительства с соответствующей аналитикой для бухгалтерского и налогового учета. В нашем примере это будет счет 08.03 с такой же аналитикой, которая использовалась при принятии на учет услуг по установке модуля памяти:
● Объекты строительства: Компьютер;
● Статьи затрат: статья учета расходов по модернизации основных средств;
● Способы строительства: Подрядный.
При проведении документа будет сделана проводка, относящая стоимость модуля памяти с кредита счета 10.05 в дебет счета 08.03. В результате все затраты по модернизации компьютера будут собраны на счете 08.03.
Таким образом, перед тем, как увеличить стоимость основного средства, необходимо предварительно собрать затраты, связанные с его модернизацией, на объекте строительства. Для аккумуляции таких затрат предназначен счет 08.03 "Строительство объектов основных средств", позволяющий вести аналитику по объектам строительства, статьям затрат и способам строительства. В нашем случае следует создать объект строительства, по которому будут собираться затраты по модернизации компьютера.
Наименование объекта строительства удобно ввести такое же, как и у основного средства, по которому аккумулируются затраты. Это облегчит его поиск и повысит наглядность аналитической информации.
После того, как затраты, относящиеся к модернизации основного средства, будут отнесены на объект строительства, можно заполнять документ "Модернизация ОС", при помощи которого сумма таких затрат будет перенесена с объекта строительства на основное средство.
В поле ввода "Событие" нужно выбрать событие, характеризующее модернизацию основного средства. Выбранное событие при проведении документа заносится в регистр сведений "События с основными средствами". При помощи этого регистра можно получить информацию обо всех событиях, произошедших с основным средством, настроив соответствующий отбор. Вид события должен иметь значение "Модернизация". Если событие с таким видом в справочнике отсутствует, его нужно создать.
В поле ввода "Объект" следует выбрать объект строительства, на котором собирались затраты на модернизацию основного средства. На закладке "Основные средства" в табличной части следует перечислить модернизируемые объекты основных средств. Для этого удобно воспользоваться кнопкой "Подбор", расположенной в командной панели табличной части. Напомним, что в нашем примере модернизуется основное средство "Компьютер".
После подбора основных средств в документе "Модернизация ОС" можно автоматически заполнить остальные колонки табличной части на основании данных программы. Для этого нужно нажать на кнопку "Заполнить" в командной панели табличной части документа, и в выпадающем меню выбрать пункт "Для списка ОС". Если в табличной части документа "Модернизация ОС" выбрано несколько основных средств, то сумма затрат, накопленная на объекте строительства, будет распределена между этими основными средствами равными долями.
Затем на закладке "Бухгалтерский и налоговый учет" следует указать общую сумму затрат (как для бухгалтерского, так и для налогового учета), накопленную на объекте строительства. После того, как будут указаны счета учета объектов строительства (в нашем примере 08.03), можно нажать на кнопку "Рассчитать суммы" и соответствующие поля будут заполнены программой автоматически. После заполнения документа можно распечатать акт о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов основных средств (ф. No ОС-3).
При проведении документ "Модернизация ОС" переносит сумму затрат с кредита счета учета объектов строительства в дебет счета учета основных средств. В нашем примере будут сделаны следующие проводки:
● по бухгалтерскому учету:
● по налоговому учету:
Существуют некоторые особенности начисления амортизации после проведения модернизации
Согласно разъяснениям Минфина России, в бухгалтерском учете при увеличении первоначальной стоимости объекта основных средств в результате модернизации и реконструкции амортизация должна начисляться исходя из остаточной стоимости объекта, увеличенной на затраты на модернизацию и реконструкцию, и оставшегося срока полезного использования (письмо Минфина России от 23.06.2004 No 07-02-14/144).
Следовательно, после проведения модернизации должна быть вычислена стоимость, которая будет служить базой для дальнейшего начисления амортизации. Она определяется следующим образом:
Полученная сумма отражается в колонке "Ост. стоимость (БУ)". В нашем примере эта сумма составит 20 166,68 руб. (20 000 - 999,99 - 333,33 + 1 500).
При проведении документа "Модернизация ОС" остаточная стоимость и оставшийся срок полезного использования запоминаются. В нашем примере оставшийся срок полезного использования равен 56 мес. (60 - 4).
Новая стоимость и новый срок использования для начисления амортизации применяются, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором была проведена модернизация.
В нашем примере, начиная с июня 2005 года, сумма амортизационных отчислений для целей бухгалтерского учета составит 360,12 руб. (20 166,68 : 56).
Порядок начисления амортизации после проведения модернизации для целей налогового учета отличается от того, как это принято в бухгалтерском учете. Правила начисления амортизации в налоговом учете установлены статьей 259 НК РФ.
Начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором была проведена модернизация, для расчета амортизации используется изменившаяся первоначальная стоимость и срок полезного использования.
В нашем примере, начиная с июня 2005 года, сумма амортизационных отчислений для целей налогового учета составит 358,33 руб. (21 500,00 : 60).
Остается добавить, что по истечении срока полезного использования, стоимость компьютера в налоговом учете не будет полностью погашена, поскольку за 60 месяцев сумма амортизации составит 21 399,80 руб. (333,33 х 4 + 358,33 х 56).
Оставшиеся 100,20 руб. будут включены в сумму амортизации, рассчитанной в 61-й месяц использования компьютера.
Начиная с бухгалтерской отчетности 2006 г. положение по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" (ПБУ 6/01) применяется с учетом изменений, внесенных приказом Минфина России от 12.12.05 г. No 147н, которые устанавливают, в частности, новый порядок учета малоценных объектов основных средств. Кроме того, с 1 января 2006 г. вступили в силу поправки в Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ), внесенные Федеральным законом от 6.06.05 г. No 58-ФЗ, которые предоставляют налогоплательщикам возможность единовременно включать в состав расходов при определении налоговой базы по налогу на прибыль до 10% первоначальной стоимости основных средств, а также расходов на их модернизацию.
Соответствующие изменения были внесены в программу "1С: Бухгалтерия 8.0", которая позволяет организовать учет основных средств с большой степенью автоматизации.
Поговорим подробнее о том, как решается типовыми средствами "1С: Бухгалтерии 8.0" процедура учета так называемой амортизационной премии.
Согласно подпункту 1.1 пункта 1 статьи 259 НК РФ с 1 января 2006 года организации могут при приобретении основных средств единовременно списывать на расходы 10 % от его стоимости или расходов, понесенных в случае достройки, дооборудования, модернизации, технического вооружения или частичной ликвидации.
Важно отметить, что единовременное списание в расходы 10 % от стоимости капитальных вложений в основные средства является правом, а не обязанностью налогоплательщика, поэтому организациям, решившим воспользоваться предоставленной льготой, необходимо отразить это в своей учетной политике
Кроме того, пунктом 23 статьи 1 Федерального закона от 06.06.2005 No 58-ФЗ пункт 3 статьи 272 НК РФ дополнен абзацем, на основании которого расходы в виде капитальных вложений, предусмотренные пунктом 1.1 статьи 259 НК РФ, признаются в качестве расходов того отчетного (налогового) периода, на который приходится дата начала амортизации (дата изменения первоначальной стоимости) основных средств, в отношении которых были осуществлены капитальные вложения.
Не стоит забывать о том, что в налоговом учете предусмотрено два способа начисления амортизации (ст. 250 НК РФ) - линейный и нелинейный. Если для бухгалтерского учета использовался линейный метод, организация имела возможность сблизить показатели начисленной амортизации в бухгалтерском и налоговом учете. С 2006 года при использовании амортизационной премии необходимо учитывать то, что в ПБУ 6/01 "Учет основных средств" данная методика не предусматривается, а, следовательно, применение амортизационной премии в налоговом учете и неприменение ее в бухгалтерском учете вызовет расхождения, выражающиеся в начислении постоянных налоговых обязательств согласно ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль". Таким образом, показатели начисленной амортизации в бухгалтерском учете и налоговом учете будут значительно отличаться даже при применении линейного метода
Методология налогового учета, определяемая требованиями действующего законодательства, детально проработана в программе "1С:Бухгалтерия 8.0". Рассмотрим ее на конкретном примере.
Пример:
В декабре 2005 года ООО "Белая акация" приобрело новое складское помещение стоимостью 500 000 руб. Срок полезного использования - 120 месяцев. Помещение было введено в эксплуатацию в январе 2006 года. Амортизационную премию ООО "Белая акация" может списать на расходы в феврале 2006 года в размере 50 000 руб. (10 % от 500 000 руб.). В расчете ежемесячных амортизационных отчислений будет участвовать только сумма 450 000 руб., следовательно, амортизационные отчисления за месяц составят 3 750 руб. [(500 000 - 50 000) / 120]. Таким образом, предприятие спишет на расходы в феврале 2006 года 53 750 руб., а, начиная с марта 2006 года расходы на амортизацию складского помещения составят 3 750 руб. ежемесячно до истечения полезного срока использования складского помещения. Поступление объекта основных средств оформляется в программе документом "Поступление товаров и услуг", после проведения которого формируются запись в регистре бухгалтерии "Налоговый учет" по поступлению имущества:
Дебет 08.4 "Приобретение объектов основных средств" Кредит ПВ "Поступление и выбытие имущества, работ, услуг, прав" - на сумму 500 000 руб.
Принятие к учету основного средства выполняется с помощью документа "Принятие к учету ОС". Для того чтобы автоматически была рассчитана амортизационная премия на закладке "Налоговый учет" установлен флажок в поле "Включить капитальные вложения в состав расходов по п. 1.1 ст. 259 НК РФ" и указан процент от первоначальной стоимости ОС.
Поскольку в учетной политике ООО "Белая акация" была оговорена амортизационная премия в размере 10 % от первоначальной стоимости основного средства, то именно этот процент и был указан на закладке "Налоговый учет". В принципе, в данной графе может быть указан любой процент, определенный учетной политикой предприятия, но не более 10 %.
После проведения документа "Принятие к учету ОС" формируются учетные записи в регистре бухгалтерии "Налоговый учет", который используется для ведения налогового учета по налогу на прибыль.
Формируется две записи:
● первая - по учету первоначальной стоимости объекта основных средств (на сумму 500 000 руб.):
Дебет 01.01 "Основные средства в организации" Кредит 08.04 "Приобретение объектов основных средств"
● вторая - отражает в налоговом учете сумму капитальных вложений, включаемых в состав расходов (на сумму 50 000 руб.).
Для отражения суммы капитальных вложений в типовой конфигурации "1С:Бухгалтерия 8.0" используется специальный счет плана счетов налогового учета КВ "Расходы на капитальные вложения по п. 1.1 ст. 259 НК РФ".
Списать 10 % от стоимости основного средства организация может в месяце начала начисления амортизации, т.е. следующем за месяцем ввода объекта в эксплуатацию. Как было отмечено выше, в нашем примере это будет февраль 2006 года.
Записи в регистре бухгалтерии "Налоговый учет" по включению капитальных вложений в состав расходов и по начислению амортизации формируются при проведении документа "Закрытие месяца" в феврале 2006 года. При расчете суммы ежемесячной амортизации 10 % от стоимости объекта основных средств, подлежащие единовременному списанию, в расчете не участвуют (п. 2 ст. 259 НК РФ). Поэтому при проведении документа "Закрытие месяца" формируются следующие учетные записи в регистре бухгалтерии "Налоговый учет" (см. рис. 3):
● по включению капитальных вложений в состав расходов на сумму 50 000 руб.
● по начислению амортизации на сумму 3 750 руб.
● по кредиту счета КВ "Расходы на капитальные вложения по п. 1.1 ст. 259 НК РФ" для избежания повторного включения в состав расходов следующего периода амортизационной премии.
Таким образом, мы убедились, что при помощи средств типовой конфигурации "1С:Бухгалтерия 8.0" ООО "Белая акация" смогло не нарушая методологии ведения налогового учета, установленной требованиями действующего законодательства, включить в состав расходов амортизационную премию по приобретению объекта основных средств.
С той же легкостью бухгалтер ООО "Белая акация" отразила в налоговом учете сумму амортизационной премии в операции по отражению расходов, понесенных при дооборудовании основных средств. ООО "Белая акация" пришлось самостоятельно делать электропроводку на своих складах, что повлекло за собой дополнительные расходы и увеличение стоимости основных средств.
Амортизационная премия в операциях по отражению расходов, понесенных в случае достройки или дооборудования складских помещений, отражается документом "Модернизация ОС".
Для отражения суммы капитальных вложений (амортизационной премии) в налоговом учете устанавливаем флажок в поле "Включить капитальные вложения в состав расходов по п. 1.1 ст. 259 НК РФ" и заполняем графу "Сумма капитальных вложений, вкл. в состав расходов (НУ)" табличной части документа (см. рис. 4). Сумма не должна превышать 10 % суммы модернизации в налоговом учете.
Учетные записи в регистре бухгалтерии "Налоговый учет" формируются аналогично как при проведении документа "Поступление ОС":
● по увеличению стоимости основного средства в налоговом учете на сумму модернизации:
Дебет 01.1 "Основные средства в организации" Кредит 08.3 "Строительство объектов основных средств"
● по отражению в налоговом учете суммы капитальных вложений, включаемых в состав расходов по дебету счета КВ "Расходы на капитальные вложения по п. 1.1 ст. 259 НК РФ" на сумму амортизационной премии.
По правилам бухгалтерского учета инвентаризация основных средств обязательно проводится в следующих случаях:
● один раз в три года перед составлением годовой бухгалтерской отчетности (кроме имущества, инвентаризация которого проводилась не ранее 1 октября отчетного года)
● при передаче основных средств в аренду, выкупе, продаже
● при смене материально-ответственных лиц
● при выявлении фактов хищения, злоупотребления или порчи основных средств
● в случае стихийного бедствия, пожара или других чрезвычайных ситуаций, вызванных экстремальными условиями
● при реорганизации или ликвидации организации
Цель инвентаризации основных средств заключается в выявлении фактического наличия основных средств и проверке соответствия данных бухгалтерского учета по количеству и стоимости основных средств фактическому наличию таких объектов в количественном и стоимостном выражении и последующем отражении в учете принятия обнаруженных объектов и (или) выбытия не обнаруженных.
Инвентаризация проводится на основании приказа (постановления, распоряжения) о проведении инвентаризации (форма ИНВ-22) инвентаризационной комиссией, которая утверждается руководителем организации. Реквизиты приказа о проведении инвентаризации и состав комиссии отражается в первичных документах по инвентаризации.
Документ "Инвентаризация ОС" открывается из меню "ОС и НМА - Инвентаризация ОС".
Данные учета заполняются по данным информационной базы при помощи кнопки "Заполнить" в командной панели табличной части "Основные средства".
Выявленные в ходе инвентаризации объекты основных средств можно добавить в табличную часть при помощи кнопки "Добавить" в командной панели.
Для основных средств, по которым не заполнены данные учета, можно ввести фактическую стоимость.
Фактическая стоимость основных средств, числящихся в учете, считается равной учетной. Редактировать ее нельзя.
Документ "Инвентаризация ОС" в бухгалтерском и налоговом учете не отражается, однако по результатам инвентаризации возможно проведение следующих операций:
● Принятие к учету основных средств, по которым в результате инвентаризации выявлен излишек. Такие основные средства по правилам бухгалтерского учета подлежат оприходованию по текущей рыночной стоимости и отнесению на финансовые результаты организаций в качестве внереализационных доходов. Для этого необходимо использовать документ "Принятие к учету ОС" с видом операции "по результатам инвентаризации"
● Списание основных средств, по которым в результате инвентаризации выявлена недостача. Стоимость списываемых основных средств относится на виновных лиц. Если таковые не установлены либо во взыскании с них отказано судом, стоимость недостающих основных средств списывается на издержки производства и обращения. Для этого следует воспользоваться документом "Списание ОС"
● Изменение местонахождения основных средств, по которым в результате инвентаризации выявлена недостача в одном подразделении и излишек в другом. Для этого нужно использовать документ "Перемещение ОС"
Результаты инвентаризации должны быть отражены в учете и отчетности того месяца, в котором была закончена инвентаризация, а по годовой инвентаризации - в годовом бухгалтерском отчете.
Документ "Инвентаризация ОС" формирует печатные формы инвентаризационной ведомости (форма ИНВ-1) и сличительной ведомости (форма ИНВ-18).
9.3. Операции по учету ТМЦ
Контроль над наличием и движением товарно-материальных ценностей предприятия - это одна из задач бухгалтерского учета, пересекающаяся с задачами складского учета. Эта задача решена в "1С: Бухгалтерии 8.0".
В конфигурации реализован учет материалов, продукции и товаров на складах. Товарно-материальные ценности учитываются в разрезе позиций номенклатуры, партий и складов. Дополнительно могут учитываться таможенные декларации и страна происхождения.
Предусматривается в конфигурации проведение инвентаризаций товарно-материальных ценностей и автоматическая обработка их результатов. По результатам инвентаризации автоматически подсчитывается разница между учетным количеством (зарегистрированным в информационной базе при проведении документов поступления и отгрузки) и фактическим количеством ценностей, выявленным в результате инвентаризации. После чего оформляются документы списания (в случае недостачи) или оприходования (в случае выявления излишков).
В "1С:Бухгалтерии 8.0" полностью автоматизированы операции поступления и списания товарно-материальных ценностей.
Для регистрации факта поступления товарно-материальных ценностей на склад используется документ "Поступление товаров и услуг". С помощью этого документа в информационную базу вводятся сведения о стоимости, номенклатуре и других характеристиках материальных ценностей.
Информация о стоимости товарно-материальных ценностей на складах хранится в информационной базе в разрезе партий. Партия - это совокупность товарно-материальных ценностей, поступивших по одному документу. Партия является источником информации о документе, образовавшим партию, о контрагенте, при взаимодействии с которым образовалась партия, о договоре, по которому производятся взаиморасчеты, связанные с партией, о цене единицы номенклатуры и др.
Информацию об остатках товаров, их поступлениях и выбытиях в течение заданного периода времени можно просмотреть с помощью отчета "Ведомость по партиям товаров на складах".
Подсистема стоимостного учета ТМЦ должна удовлетворять двум требованиям:
● Предоставлять подробную стоимостную оценку запасов ТМЦ.
● При списании ТМЦ в количественном выражении давать стоимостную оценку перемещаемому количеству номенклатуры (т.е. реализовывать механизм погашения партий по LIFO, FIFO, средней).
Следует помнить, что для разных видов учета (бухгалтерского, налогового) организация системы партионного учета несколько различается. Различаются параметры, характеризующие партии, различаются способы выбора партий при погашении (LIFO, FIFO, средней). Такие настройки ведения партионного учета фиксируются в учетной политике предприятия. Причем, отдельно настраивается учетная политика для управленческого учета предприятия и отдельно учетные политики регламентированного учета для каждой организации предприятия. Варианты настроек в привязке к видам учета указаны в следующей таблице:
По усмотрению пользователя, суммовой учет партий в разрезе складов может быть отключен. Отключение суммового складского учета производится на уровне общей настройки системы.
Если суммовой учет по складам ведется, то при выборе партий накладывается условие на выбор склада, с которого списываются ТМЦ. Соответственно у всех счетов, где в качестве аналитики значится склад, для этой аналитики включен признак ведения суммового учета.
Во всех хозяйственных операциях изменяющих регистр складского бухгалтерского учета в качестве аналитики по складам в регистре записывается соответствующее значение склада из первичных документов.
Если суммовой учет по складам не ведется, то для счетов с аналитикой по складам снимается признак ведения суммового учета по этой аналитике. Это означает, что все отчеты по анализу остатков на счете в разрезе аналитики складов формируются только в количественном выражении. Отражение в проводках складских операций, тем не менее, делается с указанием склада, так как сама аналитика по складам на счетах остается, и по ней ведется количественный учет. В регистр партионного бухгалтерского учета записи по аналитике склада не делаются. Это означает, что при формировании проводок по данным регистра аналитика по складам не может быть получена из аналитики регистра, значение аналитики по складам для проводок берется из первичного документа, формирующего проводку.
Документ "Поступление товаров и услуг" служит для отражения различных операций по поступлению товаров.
С помощью этого документа можно отразить такие операции как покупка товаров, прием товаров на комиссию, поступление товаров и материалов в переработку, а также покупку оборудования.
Вид операции, которая будет произведена в результате проведения документа, определяется непосредственно в самой форме документа с помощью кнопки "Операция". При выборе вида операции автоматически формируется и соответствующее название документа и при необходимости изменяется состав граф табличной части документа. В любой момент времени можно изменить вид операции (даже для проведенного документа) и конфигурация корректно пересчитает все данные в информационной базе.
Покупка товара и поступление товара на комиссию оформляется документом, в котором установлен вид операции "Покупка, комиссия". Поступает товар от поставщика (купленный товар) или от комитента (товар на комиссии) определяется видом договора, выбранным в документе: "С поставщиком" или "С комитентом".
Информация об услугах, оказывающих влияние на себестоимость, оформляется отдельным документом "Поступление (доп.расходы)".
Документ поступления товаров и услуг может быть проведен по бухгалтерскому и налоговому учету. В том случае, если в документе установлен флаг учета в налоговом учете, то в табличной части документа по каждой товарной позиции автоматически заполняются счета бухгалтерского учета (Счет учета (БУ)), счета налогового учета (Счет учета (НУ)), счета, на которых ведется учет НДС (Счет учета НДС). Эти счета заполняются в соответствии с заданными в регистре сведений бухгалтерского и налогового учета значениями по умолчанию для каждой позиции номенклатуры. При необходимости пользователь может изменить корреспонденцию счетов.
На закладке "Счета учета расчетов" в документе автоматически заполняются "Счет учета расчетов с контрагентом" и "Счет учета расчетов по авансам". Эти счета заполняются в соответствии с заданными в регистре сведений бухгалтерского и налогового учета значениями по умолчанию для каждого контрагента. При необходимости пользователь может изменить корреспонденцию счетов.
При оформлении операции купли-продажи на основании документа "Поступление товаров (купля-продажа)" можно зарегистрировать документ "Счет-фактура полученный", полученный от поставщика. В случае оформления операции приема на комиссию счет-фактура оформляется по документу "Отчет комитенту" на сумму комиссионного вознаграждения.
Оприходование товаров, тары, услуг и оборудования для целей бухгалтерского и налогового учета производится в соответствии со счетами учета, заданными в документе.
При вводе сведений о поступивших товарах (закладка "Товары") счета налогового и бухгалтерского учета указываются непосредственно в документе. По умолчанию значения этих счетов подставляются из регистра сведений "Номенклатура организаций". Для операции "покупка, комиссия" по договору с поставщиком счета бухгалтерского и налогового учета подставляются из ресурсов регистра "Счет учета (БУ)" и "Счет учета (НУ)".
Оприходование товаров, тары, услуг и оборудования отражается по дебету счета учета в корреспонденции со счетом учета расчетов с контрагентом, заданным на закладке "Счета учета расчетов". По умолчанию значения этих счетов подставляются из ресурсов "Счет учета расчетов с поставщиком" и "Счет учета авансов выданных" регистра сведений "Контрагенты организаций". Если указан счет учета авансов выданных, то при отражении операции в бухгалтерском учете будет зачтен аванс, если он ранее действительно был выдан.
При поступлении ценностей сумма НДС в бухгалтерском учете относится в дебет счета учета НДС (один из субсчетов счета 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"). Счет задается в документе и подставляется при вводе номенклатурной позиции из ресурса "Счет учета НДС" регистра сведений "Номенклатура организаций". Исключение составляет ситуация, когда НДС включается в стоимость. В этом случае устанавливается флаг "НДС включать в стоимость" диалога документа "Цены и валюта" и оприходование ценностей отражается на сумму с НДС (и в бухгалтерском и в налоговом учете).
При отражении операций "покупка, комиссия" по договору с комитентом и "в переработку" счета учета товаров подставляются из ресурса "Счет учета доп. (БУ)" регистра сведений "Номенклатура организаций". Как правило, это забалансовые счета 004 "Товары, принятые на комиссию" и 003 "Материалы, принятые в переработку" или их возможные субсчета. Такие операции не отражаются в налоговом учете и НДС в бухгалтерском учете по поступившим ценностям не выделяется.
Поскольку тара, указанная на закладке "Тара" является многооборотной, имеет залоговые цены и подлежит возврату продавцу, то залоговые цены тары не включаются в налоговую базу по НДС (в соответствии с НК РФ) и сам входной НДС в бухгалтерском учете не отражается.
Бухгалтерский и налоговый учет оборудования при операции "оборудование" ведется аналогично товарам. Предполагается, что счета учета оборудования задаются в документе в соответствии с правилами бухгалтерского учета. Под оборудованием понимается как оборудование требующее монтажа (счет 07 "Оборудование к установке"), так и не требующее монтажа (счет 08.04 "Приобретение объектов основных средств"). НДС в этом случае учитывается обособленно от других ценностей (например, на субсчете 19.01 "Налог на добавленную стоимость при приобретении основных средств").
C помощью операции "объекты строительства" можно отразить поступление приобретенных объектов незавершенного строительства и т.п.
Одновременно с оприходованием материальных ценностей, в документе могут быть указаны услуги, оказанные сторонней организацией. В принципе, закладка "Услуги" может быть единственной заполненной в документе.
При отражении затрат, связанных с процессом производства или продажи, счет учета услуги, оказанной сторонней организацией не задается в документе вручную, а определяется автоматически по указанной статье затрат и подразделению организации. В документе счет указывается не для редактирования, а лишь для визуального контроля.
При отражении прочих затрат и счет учета расходов и объекты аналитического учета задаются в документе вручную. В этом случае подразделение организации и статья затрат не должны быть указаны.
Документ "Поступление товаров и услуг" можно распечатать, нажав в нижней части окна кнопку "Приходная накладная" или нажав на кнопку "Печать", выбрать нужную печатную форму из появившегося списка.
После проведения документа "Поступление товаров и услуг", если это необходимо, можно сформировать "Счет-фактуру полученную", нажав на ссылку "Счет-фактура" в нижней части окна.
На основании документа "Поступления товаров и услуг" можно оформить "Расходный кассовый ордер" по оплате наличными поступивших товаров и услуг.
Материалы могут приобретаться через подотчетное лицо.
Выдача наличных денежных средств под отчет оформляется документом "Расходный кассовый ордер". В документе указывается вид операции "Выдача денежных средств подотчетнику".
Возврат неиспользованных денежных средств в кассу проводится документом "Приходный кассовый ордер" с установленным видом операции "Возврат денежных средств подотчетником". В документе указывается сумма возврата, касса, подотчетное лицо, документ, по которому были выданы денежные средства.
В документе "Авансовый отчет" информация о денежных средствах, полученных подотчетным лицом, отображается на закладке "Авансы".
Денежные средства, выданные подотчетному лицу могут быть израсходованы на:
● Закупку товаров и тары (закладки "Товары" и "Тара")
● Оплату поставщикам (закладка "Оплата")
● Прочие (дополнительные) расходы (закладка "Прочее").
Данные о расходе денежных средств заполняются в документе "Авансовый отчет" на соответствующих закладках табличной части.
Информация о закупленных подотчетным лицом товаров фиксируется на закладке "Товары", информация о закупке возвратной тары фиксируется на закладке "Тара".
Информация об израсходованных подотчетным лицом суммах заполняются в соответствии с предоставленными подотчетным лицом печатными формами документов.
При заполнении информации о приобретенных подотчетным лицом товаров сумма, которую истратило подотчетное лицо, отображается в двух валютах: валюте, указанной в печатной форме документа, на основании которого оформляется запись о закупке товаров, и в валюте взаиморасчетов подотчетного лица.
Если закупленный подотчетником товар сразу поступает на склад, то в документе указывается вид поступления "На склад" и указывается склад, на который поступил товар. При вводе количества и цены ТМЦ общая сумма и сумма НДС рассчитываются автоматически. Сведения о полученных счетах-фактурах также указываются в записях табличной части закладки "Товары".
Затраты подотчетного лица на оплату поставщикам фиксируются на закладке "Оплата". Суммы фиксируются в двух валютах: валюте, в которой подотчетное лицо реально расплатилось с поставщиком и в валюте взаиморасчетов, указанной в договоре поставщика. При проведении авансового отчета автоматически корректируется сумма задолженности перед поставщиком.
К дополнительным расходам подотчетного лица могут относиться командировочные расходы, расходы на проезд, расходы на бензин и т.д. Эта информация заполняется на закладке "Прочее". В качестве дополнительной информации может быть указана та статья затрат, на которую надо отнести прочие расходы подотчетника.
При записи документа, по строкам табличных частей "Товары" и "Прочее", в которых установлен флаг "Счет-фактура предъявлен", формируются документы вида "Счет-фактура полученный".
В конфигурации предусмотрена печать авансового отчета по регламентированной печатной форме.
Выбытие ценностей со склада может быть оформлено с помощью документа "Перемещение товаров".
При выбытии ценностей со склада в результате их продажи используется документ "Реализация товаров и услуг", в результате передачи в производство - документ "Передача материалов в эксплуатацию" ("Требование-накладная").
В общем случае одинаковые ценности, относящиеся к разным партиям, могут иметь разные стоимости. Поэтому в настройках учетной политики предприятия следует выбрать правило определения стоимости товарно-материальных ценностей при их выбытии со склада.
Для определения стоимости материальных ценностей при их выбытии "1С:Бухгалтерия 8.0" может использовать следующие способы списания материальных ценностей:
● по себестоимости первых по времени поставок (ФИФО);
● по себестоимости последних по времени поставок (ЛИФО);
● по средней себестоимости.
Способ списания устанавливается в учетной политике предприятия, причем для целей бухгалтерского учета и для целей налогового учета могут быть выбраны разные способы.
Самым простым по реализации является последний способ - по средней себестоимости. Данный способ не требует ведения учета по партиям. При использовании способов ЛИФО или ФИФО партионный учет нужен, поскольку себестоимость поставки - это свойство партии. Партия выбирается по дате документа, образующего партию. Ведение учета стоимости партий товарно-материальных ценностей в разрезе складов позволяет в дальнейшем получать информацию о стоимости ценностей по каждому складу, что удобно использовать для целей инвентаризации, для оценки стоимости ценностей, закрепленной за каждым материально-ответственным лицом (МОЛ).
Особым видом товарно-материальных ценностей, используемым при отгрузке и транспортировке товаров и готовой продукции, является возвратная многооборотная тара. Такая тара требует учета, обособленного от учета других ценностей.
Сведения о возвратной многооборотной таре указываются на специальных закладках документов, которыми оформляются перемещения ценностей.
В "1С:Бухгалтерии 8.0" регистрируются следующие операции с возвратной многооборотной тарой:
● передача возвратной тары покупателю - это тару покупатель должен вернуть предприятию;
● возврат тары покупателем;
● получение возвратной тары от поставщика - эту тару предприятие в дальнейшем должно вернуть поставщику, до момента возврата такая тара числится на балансе предприятия по залоговой стоимости;
● возврат тары поставщику.
Если же тара продается покупателю без условий возврата, то ее передача аналогична реализации товаров или готовой продукции. Такая тара не требует обособленного учета.
Приобретение тары у производителя тары для отгрузки в ней товаров и продукции с точки зрения учета ничем не отличается от приобретения товаров.
В конфигурации ведется количественно-суммовой учет поступлений, отгрузок и остатков возвратной тары в разрезе контрагентов.
Залогом сохранности имущества предприятий является регулярное проведение инвентаризаций.
Конфигурация обеспечивает эффективную поддержку инвентаризаций товарно-материальных ценностей на складах, в процессе которых количество товарно-материальных ценностей на складах сверяется с остатками ценностей по данным информационной базы, определенными с учетом всех поступлений и выбытий. Для подготовки инвентаризации и регистрации ее результатов в информационной базе используется документ "Инвентаризация товаров на складе".
Конфигурация поддерживает различные порядки проведения инвентаризации. Так, для ускорения работы можно до проведения инвентаризации можно автоматически заполнить документ "Инвентаризация товаров на складе" сведениями об остатков товаров на складе, содержащимися в информационной базе, и затем распечатать на бумаге типовую форму ИНВ-19 "Сличительная ведомость".
При большом размере складского хозяйства можно сформировать целый комплект документов "Инвентаризация товаров на складе" - по отдельному документу для каждой группы товарно-материальной ценности и места хранения - и распечатать соответствующий комплект сличительных ведомостей. После этого инвентаризационной комиссии останется провести осмотр имущества и вручную внести в сличительную ведомость данные о фактическом наличии ценностей.
Итак, документ "Инвентаризация товаров на складе" предназначен для формирования и печати сличительной ведомости и инвентаризационной описи при проведении инвентаризации на складах организации, а также выписки актов списания и оприходования излишков на основании данного документа при наличии расхождений между фактическими и документально подтвержденными остатками номенклатурных позиций.
Данные в инвентаризационной ведомости можно автоматически заполнить информацией об остатках позиций номенклатуры на указанном в документе складе с помощью кнопки "Заполнить".
● Данные об остатках позиций номенклатуры отображаются в графе "Количество по данным учета" и не редактируются.
● В графу "Количество" заносятся реальные остатки на складах, полученные в результате проведенной инвентаризации.
● В графе "Отклонение" фиксируется отклонение между реальным остатком, зафиксированном в результате поведения инвентаризации и остатком по данным учета.
● В графу "Учет.Сумма" выводится информация о суммарной себестоимости, рассчитанной на основании введенных в информационную базу документов.
● В графу "Сумма" заносится реальная суммарная себестоимость, по которой номенклатурная позиция учитывается на складе. На основании этого параметра и фактического количества рассчитывается поле "Цена". Возможен и другой способ заполнения, когда вводится фактическая цена и на основании ее и введенного фактического количества рассчитывается суммарная фактическая себестоимость. Данные о суммарной фактической себестоимости отражаются в печатной форме инвентаризационной ведомости в графе "Фактическое наличие".
Проведение документа не производит никакого движения в регистрах, однако, по результатам инвентаризации можно выписать подчиненные документы: "Списание товаров" и "Оприходование товаров".
Состав этих документов будет заполнен согласно результатам проведения инвентаризации, то есть в табличную часть документа "Оприходование товаров" будет занесен излишек номенклатурных позиций, выявленный в результате инвентаризации, а в табличную часть документа "Списание товаров" будут занесены те номенклатурные позиции, которые необходимо списать по результатам проведенной инвентаризации.
После проведения этих документов, количество номенклатурных позиций на складе установится равным реальному количеству, зафиксированных в инвентаризационной ведомости.
По результатам инвентаризации на основании документа "Инвентаризация товаров на складе" может быть выписан документ "Отчет о розничных продажах", который зафиксирует количество проданного товара. Такой вариант проведения инвентаризации удобно применять в том случае, если на оптовом или розничном складе, а также в неавтоматизированной торговой точке розничные продажи ведутся с помощью неавтоматизированной ККМ, а результаты продажи фиксируются после проведения инвентаризации.
Сверка, сличительная ведомость и инвентаризационная опись формируются в соответствии с заполненной формой документа. Выбор печатной формы осуществляется в меню печатных форм документа, которое появляется при нажатии на кнопку "Печать".
9.4. Торговые операции. Книга покупок и Книга продаж
В "1С:Бухгалтерии 8.0" автоматизирован учет операций поступления и реализации товаров и услуг, включая оптовую, комиссионную и розничную торговлю.
Все операции по оптовой и комиссионной торговле учитываются в разрезе договоров с покупателями и поставщиками. При продаже товаров выписываются счета на оплату, оформляются накладные и счета-фактуры. Для импортных товаров учитываются данные о стране происхождения и номере грузовой таможенной декларации.
Для розничной торговли поддерживаются технологии работы как с автоматизированными, так и не автоматизированными торговыми точками.
Автоматизировано отражение возвратов товаров от покупателя и поставщику.
Ведется учет возвратной многооборотной тары как особого вида товарно-материальных ценностей.
Обеспечивается автоматическое отражение торговых операций в бухгалтерском и налоговом учете.
В "1С:Бухгалтерии 8.0" автоматизированы хозяйственные операции оптового приобретения и продаж товаров. Операции оптовой торговли автоматически отражаются в бухгалтерском и налоговом учете.
Прием товаров от поставщика обычно регистрируется документом "Поступление товаров и услуг".
Этим документом регистрируется как поступление товарно-материальных ценностей, так и изменение состояния взаиморасчетов с контрагентом - увеличение долга предприятия перед контрагентом или погашение долга контрагента предприятию. Указанные факты автоматически отражаются в бухгалтерском и налоговом учете.
Расчеты с контрагентом могут вестись в иностранной валюте. При этом для отражения взаиморасчетов в бухгалтерском и налоговом учете иностранная валюта будет автоматически пересчитываться в рубли.
Документ "Поступление товаров и услуг" предоставляет удобные способы повторного использования информации, введенной пользователем в окне документа. Так, с помощью кнопки "Печать" экранной формы документа можно подготовить один из нескольких вариантов печатной формы.
Из экранной формы документа "Поступление товаров и услуг" используя ввод на основании
можно сформировать и автоматически заполнить связанные документы.
Например, можно сформировать документ "Платежное поручение исходящее" для организации последующей оплаты товаров.
Из экранной формы документа "Поступление товаров и услуг" можно сформировать документ "Счет-фактура полученный", чтобы отразить поступление товаров в подсистеме учета НДС, документ "Перемещение товаров" для регистрации перемещения ценностей между подразделениями предприятия и др.
Отпуск товаров покупателю регистрируется в информационной базе с помощью документа "Реализация товаров и услуг".
Этот документ также предоставляет богатые возможности для повторного использования содержащейся в нем информации. Из экранной формы документа можно получить несколько вариантов печатных форм, а также сформировать связанные с ним документы (счет-фактуру, приходный кассовый ордер и др.).
Комиссионная торговля реализована с минимальным набором отличий от оптовой или розничной торговли.
Вид торговых взаимоотношений определяется в свойствах договора с контрагентом, вносимым в информационную базу. Причем с одним контрагентом может быть заключено несколько договоров разных видов, одни из которых будут договорами купли-продажи, а другие - договорами с комиссионером, то есть договорами приема на комиссию или передачи на комиссию.
Для регистрации хозяйственных операций по договорам на комиссию используется тот же самый комплект документов, что и для регистрации хозяйственных операций по договорам купли-продажи. Так, прием товаров на комиссию регистрируется в информационной базе документом "Поступление товаров и услуг".
То, что товар принимается именно на комиссию, определено в договоре, который указан в соответствующем поле экранной формы документа.
Из экранной формы документа "Поступление товаров и услуг" удобно сформировать связанные с ним документом, при этом новый документ автоматически заполнится соответствующей информацией, которая имеется в старом документе и в информационной базе данных. Так, при истечении срока действия договора у предприятия может возникнуть обязанность вернуть непроданные товары - для этого случая из экранной формы документа "Поступление товаров и услуг" можно сформировать документ "Возврат товара поставщику", табличная часть которого автоматически заполнится перечнем непроданных товаров.
Если предприятие продаст товары, принятые на комиссию, или часть этих товаров, то к определенному сроку у него может возникнуть обязанность расплатиться с комитентом - контрагентом, передавшим предприятию товары на комиссию. Денежная сумма, подлежащая перечислению, определяется в документе "Отчет комитенту о продажах товарах" как разница между суммой реализации и суммой вознаграждения, причитающейся комиссионеру - предприятию, принявшему товары на комиссию. Представленный документ также можно сформировать автоматически из экранной формы документа "Поступление товаров и услуг".
Передача товаров на комиссию контрагенту - комиссионеру оформляется документом "Реализация товаров и услуг". Комиссионер передает информацию о проданных им товарах и о сумме комиссионного вознаграждения, которую он должен удержать из полученной выручки в свою пользу. Факт продажи товаров комиссионером регистрируется в информационной базе с помощью документа "Отчет комиссионера о продажах товаров". Этот документ может быть заполнен автоматизированным способом на основе ранее введенного документа "Реализация товаров и услуг".
В документе "Отчет комиссионера о продажах товаров" указывается вариант расчета комиссионного вознаграждения в соответствии с условиями договора, заключенного с комиссионером. Сама сумма вознаграждения рассчитывается автоматически.
Конфигурация также поддерживает взаиморасчеты с контрагентами по договорам на субкомиссию.
Операции комиссионной торговли автоматически отражаются в налоговом учете.
Предприятие может вести розничную торговлю с использованием одной или нескольких торговых точек, в роли которых могут выступать магазины, находящиеся в собственности предприятия или взятые в аренду, павильоны, киоски, арендуемые торговые секции в универсальных магазинах и т. д. "1С:Бухгалтерия 8.0" обеспечивает автоматизацию учета розничных продаж и товарных остатков на каждой торговой точке. "1С:Бухгалтерия 8.0" рассчитана на то, что торговые точки предприятия могут быть обеспечены разными комплектами торгового оборудования, что торговые точки могут различаться степенью автоматизированности и автономности.
Операции розничной торговли автоматически отражаются в бухгалтерском и налоговом учете.
В интересах отражения розничных продаж в информационной базе торговые точки разделяются на следующие две категории:
● неавтоматизированные торговые точки;
● автоматизированные торговые точки.
Автоматизированная торговая точка означает более высокую точность и оперативность учета. Продавец-кассир оформляет завершение каждой кассовой смены в соответствии с действующими правилами использования контрольно-кассовой техники. В частности, из контрольно-кассовой машины выводится так называемый "z-отчет", который регистрируется в бумажной "Книге кассира-операциониста". При завершении смены в информационную базу вносится документ "Отчет о розничных продажах". Документ содержит сводку товаров, проданных в течение кассовой смены.
В неавтоматизированной торговой точке контрольно-кассовые машины используются только для регистрации денежных сумм, полученных от покупателей, что достаточно для соблюдения действующих правил использования контрольно-кассовой техники. Предполагается, что контрольно-кассовые машины не связаны с информационной базой, оперативный учет отпуска товаров покупателям не ведется. При большом товарном обороте это приводит к тому, что через некоторое время реальные количественные остатки товаров в торговой точке становятся неизвестными.
Для устранения расхождений между данными об остатках товаров, содержащимися в информационной базе, и их реальными остатками, периодически проводятся инвентаризации. Результаты инвентаризации вносятся в информационную базу документом "Инвентаризация товаров на складе". Отклонения, выявленные инвентаризацией, скорее всего, будут означать объемы продаж за период времени после предыдущей инвентаризации. Из экранной формы документа "Инвентаризация товаров на складе" можно сформировать документ "Отчет о розничных продажах", куда автоматически внесутся данные о выявленных недостачах. С помощью документа "Отчет о розничных продажах" продажи регистрируются в информационной базе.
Документ "Отчет о розничных продажах" можно вносить в информационную базу непосредственно, без предварительного формирования документа "Инвентаризация товаров на складе".
Реальные недостачи и излишки товаров, выявленные инвентаризацией, можно зарегистрировать в информационной базе соответственно документами "Списание товаров" и "Оприходование товаров". Эти документы также могут быть сформированы на основании документа "Инвентаризация товаров на складе".
Для повышения оперативности учета товаров в неавтоматизированных торговых точках в настройках учетной политики можно указать, что товары в этих точках оцениваются в ценах продажи. При этом на счетах бухгалтерского учета будет оперативно отражаться общая стоимость товаров в неавтоматизированных торговых точках.
При указанной настройке учетной политики продажи товаров регистрируются документом "Приходный кассовый ордер" (вид операции - "Прием розничной выручки"), который теперь формирует проводки не только регистрации поступления розничной выручки в кассу организации, но и проводки списания товаров в торговой точке на общую сумму в ценах продажи без детализации по их номенклатуре.
Для восстановления информации о количественных остатках товаров в неавтоматизированной торговой точке требуется проводить инвентаризации, результаты которых вводятся в информационную базу документами "Инвентаризация товаров на складе".
Учет НДС в "1С:Бухгалтерии 8.0" ведется автоматически на основании документов и операций, которые вводятся пользователями в информационную базу, а также ряда специализированных документов, описание которых приведено ниже. "1С:Бухгалтерия 8.0" обеспечивает автоматическое формирование отчетных форм, предусмотренных НК РФ и другими нормативными документами:
● книга продаж;
● книга покупок;
● налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость;
● налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов.
Рассмотрим, во-первых, каким образом начать ведение учета НДС в программе так, чтобы в дальнейшем использовать заложенные в ней функциональные возможности, во-вторых, вопросы автоматизированного учета начислений НДС к уплате в бюджет и, в-третьих, вопросы учета сумм НДС, предъявляемых к вычету в соответствии со статьями 171 и 172 НК РФ.
Чтобы начать ведение учета по НДС в программе, необходимо:
● задать настройки для ведения учета (учетную политику и иные сопутствующие настройки);
● внести начальные остатки по НДС.
Настройки, которые влияют на учет НДС в программе:
1. Для каждой из организаций, по котором планируется вести учет в информационной базе, нужно задать параметры учетной политики по налоговому учету (меню "Предприятие - Учетная политика - Учетная политика (налоговый учет)".
На учет НДС влияют следующие параметры:
● момент определения налоговой базы НДС (в соответствии со статьей 167 НК РФ, есть выбор одного из двух вариантов - "по отгрузке" или "по оплате");
● наличие операций без НДС или с НДС 0% - если соответствующий флаг установлен, то включается возможность "увязки" вычетов по НДС с конкретными операциями реализации, что требуется статьей 170 НК РФ (для операций реализации, не облагаемых НДС) или статьей 172 НК РФ (особые условия вычетов при осуществлении операций по реализации, по которым применяется нулевая ставка НДС); в частности, тогда используется механизм партионного учета запасов для целей НДС;
● выбор специальных налоговых режимов - упрощенной системы налогообложения (УСН) и/или системы налогообложения, предусматривающей уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД).
В случае, если организация применяет УСН, то она не является плательщиком НДС. Тем не менее, учет НДС автоматически в программе не отключается - ввиду того, что для целей признания расходов сумма НДС должна быть выделена отдельно. Разумеется, отчетность по НДС (книгу продаж, книгу покупок, декларацию) в этом случае формировать не нужно, за исключением исполнения обязанностей налогового агента.
В случае, если организация подпадает под ЕНВД по определенным видам деятельности, то следует установить флаг "Организация является плательщиком ЕНВД" (при этом, если под ЕНВД подпадает именно розничная торговля, то следует также установить флаг "Розничная торговля облагается ЕНВД" - тогда при отражении в учете перемещения товаров в розничные торговые точки НДС, предъявленный поставщиками этих товаров, будет включаться в их стоимость в соответствии со ст. 170 НК РФ).
2. Кроме учетной политики для целей налогового учета, на учет НДС (в части порядка учета или даже функциональных возможностей по автоматизации учета) могут влиять и иные параметры учета:
● учетная политика в области бухгалтерского учета (меню "Предприятие - Учетная политика - Учетная политика (бухгалтерский учет)") - в части способа оценки МПЗ (формулы списания). В случае выбора значения "по средней" отдельная функциональность подсистемы учета НДС ограничена, в частности, не автоматизировано отслеживание НДС по приобретенным ценностям, используемым для операций реализации без НДС или с НДС 0%.
● настройка степени детализации аналитического учета расчетов с контрагентами (меню "Предприятие - Настройка параметров учета", закладка "Аналитический учет расчетов с контрагентами") - влияет на необходимость (или отсутствие необходимости) проводить специализированные документы по учету НДС "Регистрация оплаты от покупателей для НДС" и "Регистрация оплаты поставщику для НДС".
Процедура ввода начальных остатков по НДС не сводится только к вводу начальных сальдо по счетам 19 "НДС по приобретенным ценностям", 76.Н "Расчеты по НДС, отложенному для уплаты в бюджет" (для организаций, определяющих налоговую базу НДС "по оплате") и 76.АВ "НДС по авансам и предоплатам". Для правильной работы системы в дальнейшем нужно заполнить регистры "НДС продажи" (в котором накапливаются все данные о начисленных суммах НДС) и "НДС покупки" (служит для хранения данных о суммах НДС, подлежащих принятию к вычету), при этом данные регистров и данные бухгалтерского учета не должны противоречить друг другу.
Для решения этой задачи предназначен документ "Ввод начальных остатков НДС".
Документ имеет несколько режимов заполнения и проведения ("Операции"):
Прежде чем ознакомиться более подробно с работой документа ввода начальных остатков по НДС, важно в общем представлять себе структуру и принципы работы регистров "НДС продажи" и "НДС покупки" (меню "Операции - Регистры накопления").
Регистр "НДС Покупки" предназначен для хранения информации о записях книги покупок. По данным этого регистра строится отчет "Книга покупок" без дополнительной обработки данных.
Регистр "НДС Продажи" предназначен для хранения информации о записях книги продаж. По данным этого регистра строится отчет "Книга продаж" без всякой дополнительной обработки данных.
Регистр "НДС начисленный" предназначен для хранения информации о суммах НДС, начисленных к уплате в бюджет.
Регистр "НДС по ОС, НМА" предназначен для хранения информации о суммах НДС, предъявленных поставщиками по основным средствам, объектам строительства и нематериальным активам.
Регистр "НДС по косвенным расходам" предназначен для хранения информации о суммах НДС, предъявленных поставщиками по приобретенным ценностям, использованным как для осуществления операций, облагаемых НДС, так и не облагаемых НДС, и подлежащих распределению соответствии со ст. 170 НК РФ.
Регистр "НДС по партиям запасов" предназначен для хранения информации о суммах НДС, предъявленных поставщиками по приобретенным запасам.
Регистр "НДС по реализации 0%" предназначен для автоматизации операций в случаях, когда подтверждение нулевой ставки НДС производится до истечения 180-дневного срока.
Регистр "НДС предъявленный" предназначен для хранения информации о суммах НДС, предъявленных поставщиками приобретенных ценностей.
Регистр "НДС предъявленный, реализация 0%" предназначен для хранения информации о суммах НДС, предъявленных поставщиками приобретенных ценностей, связанных с операциями реализации по нулевой ставке НДС.
Регистр "НДС расчеты с покупателями" предназначен для хранения информации о расчетах с покупателями для целей учета НДС. По сравнению со счетами учета расчетов с покупателями, содержит более подробную информацию о том, какие поступления оплат от покупателей относятся к конкретным документам реализации товаров (работ, услуг), а какие еще "не привязаны" к документам реализации.
Регистр "НДС расчеты с поставщиками" предназначен для хранения информации о расчетах с поставщиками для целей учета НДС. По сравнению со счетами бухгалтерского учета расчетов с поставщиками, содержит более подробную информацию о том, какие оплаты поставщикам относятся к конкретным документам поступления товаров (работ, услуг).
Регистр "НДС с авансов" предназначен для хранения информации о суммах НДС, начисленного с полученных авансов и предоплат, подлежащих в дальнейшем вычету в соответствии со ст. 171 НК РФ.
Регистр "НДС, включенный в стоимость" предназначен для хранения информации о суммах НДС, предъявленных поставщиками по приобретенным ценностям, включенных в стоимость этих ценностей в соответствии со ст. 170 НК РФ.
Книга продаж и начисления НДС в налоговой декларации формируются в зависимости от учетной политики по определению налоговой базы НДС (за исключением операций реализации по нулевой ставке НДС).
После выбора операции "НДС по приобретенным ценностям" следует внести следующие сведения (подробнее см. в описании документа по кнопке
):
● При проведении документа "Ввод начальных остатков НДС" непосредственно этим документом создаются движения в регистре "НДС покупки"
Кроме движений по регистру, формируются бухгалтерские проводки:
● По дебету счета 19 "НДС по приобретенным ценностям", указанного в соответствующем реквизите субсчете - для сумм НДС, которые не предъявлены к вычету и не связаны с реализацией по нулевой ставке НДС или со строительством;
● По дебету счета 19.07 "Налог на добавленную стоимость по товарам реализованным по ставке 0% (экспорт)" - для сумм НДС, связанных с реализацией по нулевой ставке НДС;
● По дебету счета 19.08 "Налог на добавленную стоимость при строительстве основных средств" - для сумм НДС, связанных со строительством объектов ОС и не принятых к вычету (при этом объект строительства должен быть указан в реквизитах "Субконто" счета учета ценностей).
По кредиту во всех случаях отражается счет 000 "Вспомогательный счет".
Наряду с внесением остатков НДС по приобретенным ценностям, существует возможность также ввести остатки задолженности перед поставщиками, причем, в отличие от ввода таких задолженностей при помощи документа "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)", здесь автоматически будет обеспечена согласованность данных бухгалтерского учета расчетов с поставщиками и данных учета НДС, записываемых в регистр "НДС покупки".
Для этого устанавливается флаг "Отразить расчеты с контрагентами" и заполняются реквизиты на отдельной закладке:
Если задолженность по счетам расчетов в большей части случаев соответствует сумме остатка НДС на счете 19 "НДС по приобретенным ценностям", то можно воспользоваться кнопкой "Заполнить". В этом случае сумма задолженности будет вычислена как разница между суммой, предъявленной к оплате поставщиком (сумма показателей "Сумма без НДС", "НДС"), и суммой, оплаченной поставщику (сумма показателей "Сумма без НДС оплата", "НДС оплата"). Разумеется, все суммы, полученные при автозаполнении, могут быть при необходимости скорректированы.
При проведении документа, в котором установлен флаг "Отразить расчеты с контрагентами", будут созданы бухгалтерские проводки по дебету счета 000 и кредиту счета расчетов, указанного в соответствующих строках табличной части. При этом, если по счетам расчетов предусмотрено ведение расчетов по документам, в качестве документа будет указан документ "Отражение поступления товаров и услуг (НДС)".
При выборе одноименной операции в документе "Ввод начальных остатков НДС" нужно заполнить следующие реквизиты в таблице "Данные по остаткам":
● Контрагент - указывается покупатель, перечисливший аванс до даты ввода начальных остатков;
● Договор - указывается договор, в рамках которого был получен аванс;
● Дата СФ, Номер СФ - дата и номер счета-фактуры, выписанного при получении данного аванса;
● Дата расчетного документа, Номер расчетного документа - дата и номер документа, на основании которого был получен аванс (платежного поручения приходного кассового ордера или иного документа).
После этого следует перейти в табличную часть "Дополнительные сведения" и заполнить следующие данные:
● Вид ценности - выбрать одно из двух значений: "Авансы полученные" или "Авансы полученные под 0%" (последнее выбирается, если действительно аванс получен в счет предстоящей поставки, по которой предполагается реализация с применением ставки НДС 0%);
● Ставка НДС - должна быть выбрана одна из расчетных ставок (20/120, 18/118, 10/110 или Без НДС, если аванс не облагается НДС), по которой производилось начисление НДС с аванса;
● Сумма без НДС - сумма аванса, числящаяся на дату ввода начальных остатков, за вычетом НДС;
● НДС - сумма НДС, исчисленная с аванса, которая не предъявлена к вычету на дату вода остатков (рассчитывается автоматически, исходя из суммы без НДС, но проверять в любом случае необходимо);
● Валютная сумма аванса с НДС - сумма аванса в валюте договора, числящаяся на счете учета авансов полученных.
В результате одноименные колонки в таблице "Данные по остаткам" окажутся заполненными итоговыми цифрами из таблицы "Дополнительные сведения".
При проведении документа создаются:
● движения в регистре "НДС покупки" с событием "Получен счет-фактура от поставщика" (в роли "поставщика" в данном случае выступает покупатель, перечисливший аванс);
● бухгалтерские проводки по дебету счет 76.АВ "НДС по авансам и предоплатам" и кредиту счета 000 "Вспомогательный счет".
Наряду с вводом начальных остатков НДС с авансов имеется возможность при помощи этого же документа ввести данные об остатках авансов полученных в бухгалтерском учете, причем, в отличие от ввода таких задолженностей при помощи документа "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)", здесь автоматически будет обеспечена согласованность данных бухгалтерского учета расчетов по авансам полученным и данных учета НДС с авансов, записываемых в регистр "НДС покупки".
Для этого следует установить флаг "Отразить расчеты с контрагентами", после чего заполнить следующие реквизиты:
● Счет расчетов с контрагентом (на котором числится задолженность перед покупателем по полученному авансу по указанному ранее договору);
● Валюта взаиморасчетов по договору - валюта, в которой предусмотрено установление цен на приобретаемые ценности;
● Курс - курс валюты взаиморасчетов по отношению к рублю согласно данным ЦБ РФ; по умолчанию подставляется на дату ввода начальных остатков;
● Сумма, руб. - сумма задолженности перед покупателем в рублях;
● Сумма, вал. - сумма задолженности перед покупателем в валюте взаиморасчетов.
Как правило, имеет смысл воспользоваться кнопкой "Заполнить расчеты" - тогда все перечисленные выше реквизиты будут заполнены автоматически, исходя из соответствия сумм числящихся авансов полученных и сумм НДС с этих авансов (что в большинстве случаев должно соблюдаться). Исключение могут составлять валютные суммы, так как данные в бухгалтерском учете должны быть отражены по курсу на дату ввода начальных остатков, для НДС же определяющим является курс на дату поступления авансов. В случае, если авансы в валюте поступали по курсу, отличному от курса соответствующей валюты на дату ввода начальных остатков, потребуется корректировка валютной суммы вручную.
В случае, если флаг "Отразить расчеты с контрагентами" установлен, при проведении документа также формируются бухгалтерские записи (проводки) по дебету счета 000 "Вспомогательный счет" и кредиту счетов учета авансов полученных (указанных в соответствующих реквизитах табличной части "Данные по остаткам").
Данный режим используется организациями, определяющими налоговую базу по НДС "по оплате".
Также этот режим используется для ввода вспомогательной информации об отгрузках с НДС 0% (например, при экспорте). Хотя о не полученных от покупателей суммах НДС здесь речь не идет, тем не менее, методически проблема сходна - это отложенная во времени регистрация реализации для целей НДС.
После выбора соответствующей операции необходимо заполнить следующие реквизиты табличной части "Данные по остаткам":
● Контрагент - указывается покупатель, от которого не получена оплата до даты ввода начальных остатков;
● Договор - указывается договор, в рамках которого не получена оплата;
● Дата СФ, Номер СФ - дата и номер счета-фактуры, выписанного при реализации;
● Дата документа реализации, Номер документа реализации.
Далее следует перейти к табличной части "Дополнительные сведения" и заполнить в ней:
● Вид ценности - указать вид реализованной ценности (например, товары);
● Номенклатура - следует указывать только для случаев реализации со ставкой НДС 0%, чтобы можно было в дальнейшем при подтверждении этой ставки "разблокировать" вычеты НДС по приобретенным ценностям, использованным для осуществления данной операции реализации;
● Ставка НДС;
● Сумма без НДС, НДС - суммы продаж, по которым не получена оплата от покупателей (для случая с НДС 0% - вся сумма продаж, по которой предполагается ставка НДС 0%);
● Документ оплаты - заполняется только для случаев с предполагаемой ставкой 0%; подобрать его можно с помощью специальной формы (которая вызывается автоматически при попытке выбора документа оплаты), аналогичной описанной выше для случая с оплатой поставщику за приобретенные ценности;
● Сумма без НДС оплата, НДС оплата - сумма без НДС и сумма НДС, полученная от покупателя (заполняется одновременно с реквизитом "Документ оплаты").
После заполнения дополнительных сведений в соответствующих колонках таблицы "Данные по остаткам" появляются итоговые суммы показателей, введенных в таблице "Дополнительные сведения".
При проведении документа формируются:
● движения в регистре "НДС продажи" с событием "Реализация" (на суммы, указанные в реквизитах "Сумма без НДС", "НДС");
● движения в регистре "НДС продажи" с событием "Оплата" (на суммы, указанные в реквизитах "Сумма без НДС оплата", "НДС оплата");
● бухгалтерские проводки по кредиту счета 76.Н "Расчеты по НДС, отложенному для уплаты в бюджет" и дебету счета 000 "Вспомогательный счет", если сумма НДС, не полученного от покупателей, не равна нулю.
Наряду с вводом начальных остатков НДС, не полученного от покупателей, имеется возможность при помощи этого же документа ввести данные об остатках задолженностей покупателей в бухгалтерском учете, причем, в отличие от ввода таких задолженностей при помощи документа "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)", здесь автоматически будет обеспечена согласованность данных бухгалтерского учета расчетов с покупателями и данных учета НДС, не полученного от покупателей, записываемых в регистр "НДС продажи". Для этого следует установить флаг "Отразить расчеты с контрагентами", после чего станут видимыми и доступными для заполнения следующие реквизиты:
● Счет расчетов с контрагентом (на котором числится задолженность покупателя по указанному ранее договору);
● Валюта взаиморасчетов по договору - валюта, в которой предусмотрено установление цен на реализованные ценности;
● Курс - курс валюты взаиморасчетов по отношению к рублю согласно данным ЦБ РФ; по умолчанию подставляется на дату ввода начальных остатков;
● Сумма, руб. - сумма задолженности покупателя в рублях;
● Сумма, вал. - сумма задолженности покупателя в валюте взаиморасчетов.
Как правило, имеет смысл воспользоваться кнопкой "Заполнить расчеты" - тогда все перечисленные выше реквизиты будут заполнены автоматически, исходя из соответствия сумм числящихся задолженностей покупателей и сумм НДС, приходящихся на эти задолженности (что в большинстве случаев должно соблюдаться). Исключение могут составлять валютные суммы, так как данные в бухгалтерском учете должны быть отражены по курсу на дату ввода начальных остатков, для НДС же определяющим является курс на дату реализации. В случае, если реализация осуществлялась по курсу, отличному от курса соответствующей валюты на дату ввода начальных остатков, потребуется корректировка валютной суммы вручную.
В случае, если флаг "Отразить расчеты с контрагентами" установлен, при проведении документа также формируются бухгалтерские записи (проводки) по кредиту счета 000 "Вспомогательный счет" и дебету счетов расчетов с покупателями (указанных в соответствующих реквизитах табличной части "Данные по остаткам").
Документ предназначен для ввода начальных данных о партиях запасов для целей учета НДС.
В табличной части "Данные по партиям" вводятся данные о партиях запасов. В реквизите "Партия" указывается документ, сформировавший партию товаров. В качестве такого документа, помимо стандартных документов поступления, могут быть использованы документы вида "Отражение поступления товаров и услуг", автоматически сформированные документами вида "Ввод начальных остатков НДС". При ручном учете может быть создан и использован документ вида "Партия (ручной учет)". Каждой строке табличной части "Данные по партиям" может соответствовать несколько строк табличной части "Данные по счетам-фактурам".
Ввод начальных остатков по партиям необходим, если в организации предполагается наличие реализации без НДС или по ставке НДС 0% (учетная политика организации по налоговому учету, взведен флаг "Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0%"). В случае, если по организации не предполагается реализация без НДС или по ставке НДС 0%, начальный остатки по партиям вводятся только для оборудования (остатки на счетах учета 07 "Оборудование к установке" и 08.04 "Приобретение объектов основных средств").
В табличной части вводится информация о счетах-фактурах сформировавших партию запасо"Данные по счетам-фактурам" в. В качестве счета-фактуры может быть указан сам документ партии.
При проведении документ формирует записи в регистре "НДС по партиям запасов".
Следует помнить, что документ "Счет-фактура полученный", предназначенный для регистрации счетов-фактур полученных от продавцов, вводится только на основании проведенного документа поступления, в котором уже есть все основные данные: о поставщике и поступивших ценностях.
Дата и номер входящего документа заполняются вручную или из документа основания.
Для ввода документа "Счет-фактура полученный" в документах, на основании которых он вводится, предусмотрена кнопка "Ввести счет-фактуру".
При проведении документ не формирует движений по регистрам.
Отчет "Книга покупок" позволяет сформировать книгу покупок в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 2.12.2000 г. No 914 с учетом последующих изменений и дополнений за заданный пользователем период.
Основанием для отчета служат записи в регистре "НДС покупки" с событиями:
● "Предъявлен НДС к вычету"
● "Предъявлен НДС к вычету 0%"
● "Восстановлен НДС".
Указанные записи отбираются за установленный период. Таким образом, перед формированием отчета необходимо:
● зарегистрировать (в регистре "НДС покупки") все случаи приобретения ценностей за период;
● зарегистрировать все полученные от поставщиков счета-фактуры;
● зарегистрировать все оплаты поставщикам и подрядчикам за приобретенные ценности;
● зарегистрировать все факты, влияющие на НДС в иных случаях (например, факт ввода в эксплуатацию законченного строителсьтвом объекта основных средств);
● зарегистрировать факты подтверждения (неподтверждения) ставки НДС 0%;
● зарегистрировать вычет НДС по авансам;
● зарегистрировать вычет НДС по приобретенным ценностям.
Следует помнить, что документ "Счет-фактура выданный" вводится на основании проведенного документа реализации ("Реализация товаров и услуг", "Отчет комиссионера о продажах", "Отчет комитенту о продажах товаров", "Акт об оказании производственных услуг", "Передача ОС", "Передача НМА", "Отражение реализации товаров и услуг" и пр.), в котором уже есть все основные данные: о покупателе, о реализованных товарах, работах или услугах, а так же на основании документов, в которых зафиксировано выполнение собственными силами строительно-монтажных работ для собственного потребления ("Принятие к учету ОС" и "Модернизация ОС").
Дополнительные сведения (например, номер и дата расчетного документа) вносятся непосредственно при заполнении документа "Счет-фактура выданный" (для счетов-фактур на аванс на основании документов по приходу денежных средств эти сведения вносятся автоматически).
Для ввода документа "Счет-фактура выданный" в документах, на основании которых он вводится, предусмотрена кнопка "Ввести счет-фактуру"
Счета-фактуры на авансы полученные выписываются отдельно при помощи специальной регламентной обработки ("Регистрация счет-фактур на аванс").
При проведении, движения по регистрам подсистемы учета НДС формируются только счетами-фактурами на аванс.
Отчет "Книга продаж" позволяет сформировать книгу продаж в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 2.12.2000 г. No 914 с учетом последующих изменений и дополнений за заданный пользователем период.
Основанием для отчета служат записи в регистре "НДС продажи" с событиями:
● "Получен аванс";
● "НДС начислен к уплате" (независимо от учетной политики);
● "Реализация" (при учетной политике "по отгрузке");
● "Подтверждена ставка 0%" (для налогоплательщиков, применяющих ставку НДС 0%);
● "Не подтверждена ставка 0%" (для налогоплательщиков, применяющих ставку НДС 0%);
● совокупность событий "Реализация" и "Оплата" (при учетной политике "по оплате", кроме случаев применения ставки НДС 0%).
Указанные записи отбираются за установленный период.
Таким образом, перед формированием отчета необходимо:
● установить значение параметра учетной политики в части момента определения налоговой базы по НДС;
● зарегистрировать (в регистре "НДС продажи") все случаи реализации за период;
● зарегистрировать все поступления от покупателей и заказчиков, связанные с реализацией;
● зарегистрировать факты подтверждения (неподтверждения) ставки НДС 0%.
9.5. Учет производства
1С:Бухгалтерия 8.0" позволяет учитывать производственные процессы от момента передачи материалов в производство до выпуска готовой продукции.
Основой учета процессов выпуска готовой продукции и полуфабрикатов являются спецификации.
Спецификация представляет собой перечень материалов и других составляющих, используемых при производстве изделия. Все описания материалов, полуфабрикатов, комплектующих и готовых изделий хранятся в информационной базе в общем номенклатурном списке, что упрощает процесс составления спецификаций и, в конечном итоге, облегчает планирование и управление. Комплектующее или готовое изделие может состоять из любых других элементов списка номенклатуры. В свою очередь, оно может быть включено в состав другого изделия.
Справочник "Спецификации номенклатуры" предназначен для хранения спецификаций - состава изделий.
В спецификации можно указать несколько наименований продукции (выход спецификации) и список материалов, необходимых для изготовления указанного выхода.
Табличная часть "Исходные комплектующие" заполняется списком используемых материалов, полуфабрикатов (из справочника "Номенклатура").
"1C:Бухгалтерия 8.0" предоставляет пользователям следующие возможности:
● ведение массивов нормативно-справочной информации, необходимых для планирования и учета производства готовой продукции, включая формирование норм расходов сырья и вспомогательных материалов;
● учет выпуска готовой продукции, расхода сырья и материалов, незавершенного производства;
● учет собственного и давальческого сырья, материалов, полуфабрикатов и готовой продукции;
● учет спецодежды и спецоснастки;
● учет производственных затрат, расчет плановой и фактической себестоимости с использованием методов отражения косвенных затрат;
Производственные операции автоматически отражаются в бухгалтерском и налоговом учете.
"1С:Бухгалтерия 8.0" обеспечивает учет затрат предприятия на выпуск готовой продукции. Предусмотрен контроль за перемещениями материальных ценностей и потреблением ресурсов, обеспечивающих производственную деятельность каждого подразделения предприятия.
Для регистрации факта передачи материалов в производство используется документ "Требование-накладная" (меню "Основная деятельность - Производство").
● В шапке документа указывается склад, с которого осуществляется списание материалов в производство.
● На закладке "Материалы" перечисляются передаваемые в производство материалы и полуфабрикаты, их количество и счета, на которых учитываются списываемые материалы.
● На закладке "Счета учета затрат" раздельно для бухгалтерского и налогового учета указываются счета учета затрат и объекты аналитического учета. Если в качестве счета учета затрат будут указаны счета учета затрат производства, то в качестве объектов аналитического учета будут выступать:
- подразделение;
- номенклатурная группа (элемент справочника "Номенклатурные группы");
- статьи затрат (элемент справочника "Статьи затрат").
● Закладка "Материалы заказчика" заполняется при переработке давальческого сырья.
Итоги работы производственных подразделений ежедневно вводятся в информационную базу документом "Отчет производства за смену" (меню "Основная деятельность - Производство").
В этом документе на специальной закладке "Услуги" можно указать сведения о "внутренних" услугах, оказанных другому подразделению предприятия, а на закладке "Возвратные отходы" - сведения о возвратных отходах, которые образовались при изготовлении продукции. Система автоматически определяет плановый расход материальных ресурсов на выпущенную продукцию и расчетные остатки материалов в незавершенном производстве.
В табличной части первой закладки указывается выпущенная готовая продукция, полуфабрикаты или оказанные внутренние услуги:
● Продукция/услуга. Выпущенная продукция, материал или оказанная услуга. Значение реквизита выбирается из справочника "Номенклатура" и является обязательным для заполнения.
● Количество. Количество выпущенной продукции в единице хранения остатков. Значение реквизита заполняется автоматически при указании количества мест.
● Стоимость плановая. Стоимость единицы номенклатуры по плану, реальная себестоимость будет посчитана в конце отчетного периода.
● Сумма плановая. Плановая сумма выпуска.
● Спецификация. Справочник норм расходов материалов на производство указанной продукции, нужен для автоматического расчета материалов при вводе на основании этого документа Накладной требования.
● Счет учета (БУ). Счет бухгалтерского учета выпущенной продукции (например, 43 или 21). Значение реквизита выбирается из плана счетов бухгалтерского учета и заполняется автоматически при выборе продукции на основании данных регистра сведений "Номенклатура организаций".
● Счет учета (НУ). Счет налогового учета выпущенной продукции. Значение реквизита выбирается из плана счетов налогового учета и заполняется автоматически при выборе значения реквизита "Счет учета (БУ)" на основании данных в регистре сведений "Соответствие счетов БУ и НУ".
В шапке документа следует указать:
● Счет затрат (БУ). Счет бухгалтерского учета затрат по выпуску продукции или оказанию услуг (например, 20 или 23). Значение реквизита выбирается из плана счетов бухгалтерского учета и заполняется автоматически при выборе продукции в зависимости от вида подразделения организации. Для подразделений основного производства заполняется счет 20, для подразделений вспомогательного производства - счет 23.
● Счет затрат (НУ). Счет налогового учета затрат по выпуску продукции или оказанию услуг. Значение реквизита выбирается из плана счетов налогового учета и заполняется автоматически при выборе продукции.
● Номенклатурная группа. Указывается номенклатурная группа выпуска продукции. Значение реквизита выбирается из справочника "Номенклатурные группы" и заполняется автоматически при выборе продукции значением, указанным в справочнике "Номенклатура" в поле "Номенклатурная группа".
При проведении документа данные отражаются в регистрах "Выпуск продукции" по бухгалтерскому и налоговому учету в плановых ценах, контроль за присутствием остатков в незавершенном производстве по указанному подразделению и номенклатурной группе не ведется.
Особым видом производственного процесса является оказание услуг производственного характера. Услуга отличается от выпуска готовой продукции или полуфабрикатов тем, что в результате оказания услуги не появляется каких-либо материальных ценностей, подлежащих регистрации в учете предприятия.
Результаты такого особого производственного процесса вносятся в информационную базу документом "Акт об оказании услуг производственного характера". Одна из функций этого документа - регистрация расхода материалов, связанных с оказанием услуг производственного характера.
При вводе документа в шапке необходимо указать следующие реквизиты:
● Подразделение организации - подразделение организации, оказавшее услуги.
● Организация
● Контрагент
● Договор
● Расчетный документ - в том случае, если используется учет по расчетным документам и договор указан с типом "По расчетным документам".
В табличной части "Услуги" необходимо указать список услуг, аналогично списку реализованных товаров. Можно указать реквизит "Количество" вручную без указания количества мест.
Далее следует указать следующую группу реквизитов, которые характеризуют разрез затрат, по которому списывается материал из НЗП на выпуск услуги:
● Всего - Сумма, выставленная контрагенту в качестве оплаты за услугу
● Стоимость (плановая) - Плановая себестоимость единицы услуги, при закрытии периода будет рассчитана реальная себестоимость
● Сумма (плановая) - Плановая себестоимость услуги, при закрытии периода будет рассчитана реальная себестоимость
● Спецификация - Справочник нормативов расхода материалов, по которому можно сделать расчет материалов, необходимых для производства указанной услуги с помощью ввода на основании документа "Акт оказания услуг производственных услуг" документа "Требование-накладная"
● Счет доходов (БУ) - Счет бухгалтерского учета, на котором отражается выручка от реализации услуги
● Счет расходов (БУ) - Счет бухгалтерского учета, на котором отражаются расходы, связанные с оказанием услуги
На закладке "Счета учета затрат" следует указать:
● Счет затрат (БУ) - Счет бухгалтерского учета, на котором учитываются расходы, связанные с оказанием данной услуги
● Счет затрат (НУ) - Счет налогового учета, на котором учитываются расходы, связанные с оказанием данной услуги
● Номенклатурная группа - Номенклатурная группа, по которой на счете 20 или 23 учитываются расходы, связанные с оказанием данной услуги.
Факт прямых затрат документ отражает при проведении в специальных учетных регистрах:
● "Выпуск продукции и услуг (бухгалтерский учет)" и "Выпуск продукции и услуг (налоговый учет)" -в плановых ценах;
● "Книга учета доходов и расходов" и "НДС покупки" -в ценах продажи.
Эти данные используются впоследствии при закрытии месяца для расчета фактической стоимости затрат и формирования фактической себестоимости реализованных услуг. В бухгалтерском и налоговом учете предварительная себестоимость реализации услуги отражается проводкой: Дт 90 Кт счет производства (20,23).
В конце месяца расчетные остатки материалов в незавершенном производстве могут быть скорректированы документом "Инвентаризация незавершенного производства". Результаты инвентаризации необходимо отражать в конфигурации для того, чтобы расходы, отнесенные к незавершенному производству, были учтены при формировании стоимости продукции (полуфабрикатов, услуг), выпущенной в текущем месяце.
Этот документ необходимо ввести по каждому производственному подразделению, в котором есть остатки НЗП на конец месяца.
В шапке документа необходимо указать:
● подразделение, по которому вводятся остатки.
● Счет затрат (по БУ и НУ) - В зависимости от того является производство основным или вспомогательным указывается счет 20 "Основное производство" или 23 "Вспомогательное производство".
В табличной части следует указать:
● Номенклатурная группа.
● Сумма остатка (БУ) Стоимостная оценка незавершенного производства по бухгалтерскому учету, рассчитанная по каждой номенклатурной группе в соответствии с нормативными документами
● Сумма остатка (НУ). Стоимостная оценка незавершенного производства по налоговому учету, рассчитанная по каждой номенклатурной группе в соответствии с нормативными документами.
Документ не формирует никаких движений. Данные, указанные в нем, учитываются при расчете себестоимости продукции (полуфабрикатов, услуг).
Операции по учету производственных затрат автоматически отражаются в бухгалтерском и налоговом учете. Итоговый расчет себестоимости продукции, выпущенной предприятием, выполняется автоматически с помощью регламентной операции завершения периода.
"1С:Бухгалтерия 8.0" автоматизирует производственные операции с товарно-материальными ценностями, не предусматривающие перехода права собственности - переработку давальческого сырья.
Производственное предприятие может прибегнуть к переработке давальческого сырья при неполной загрузке производственного оборудования выпуском собственной продукции. В управленческом и бухгалтерском учете предприятия переработка давальческого сырья не может учитываться как выпуск готовой продукции, поскольку продукт, полученный в результате переработки, является собственностью владельца сырья. Переработка давальческого сырья отражается как услуга производственного характера.
На предприятии возможна и обратная ситуация. При нехватке или отсутствии собственных производственных мощностей предприятие может заказать у другого предприятия производственную услугу - переработку давальческого сырья. Учет такой услуги у предприятия-заказчика имеет свои особенности, поскольку у предприятия сохраняется право собственности на сырье, а также на все полуфабрикаты и готовую продукцию, получаемые в процессе переработки.
"1С:Бухгалтерия 8.0" рассчитана на обе ситуации, когда предприятие выступает как в роли переработчика, так и в роли собственника сырья.
Для отражения в информационной базе операций по переработке давальческого сырья используются как документы универсального назначения, так и специальные документы.
Так, факт оказания услуг по переработке регистрируется документом "Реализация услуг по переработке".
Операции по переработке давальческого сырья автоматически отражаются в бухгалтерском и налоговом учете с учетом специфики данного вида производства.
9.6. Кадровый учет и расчет зарплаты
Подсистема расчета заработной платы, входящая в состав "1С:Бухгалтерии 8.0", предназначена для автоматического расчета начислений и удержаний в соответствии с утвержденными правилами.
В "1С:Бухгалтерии 8.0" ведется учет движения персонала, включая учет работников по основному месту работы и по совместительству. При этом внутреннее совместительство поддерживается опционально (то есть поддержку можно отключить, если на предприятии это не принято). Обеспечивается формирование унифицированных форм по труду.
Автоматизированы начисление зарплаты работникам предприятия по окладу и ведение взаиморасчетов с работниками вплоть до выплаты зарплаты или депонирования, а также исчисление регламентированных законодательством налогов и взносов, облагаемой базой которых служит заработная плата работников организаций, и формирование соответствующих отчетов (по НДФЛ, ЕСН, взносам в ПФР), включая подготовку отчетности для системы персонифицированного учета ПФР.
При выполнении расчетов учитывается наличие на предприятии:
● инвалидов;
● налоговых нерезидентов.
В информационной базе хранятся сведения, необходимые для периодических расчетов заработной платы и связанных с ней налогов и сборов, в частности, сведения о работниках предприятия. Для удобства использования эти сведения разделены в информационной базе на следующие две категории:
● сведения о физических лицах
● служебная информация о работниках предприятия.
К первой категории относятся те сведения о работнике, которые никак не связаны с его должностными обязанностями: паспортные и регистрационные данные, место жительства и др.
Ко второй категории отнесены сведения, связанные с выполнением работником конкретных должностных обязанностей: место работы и должность, условия оплаты труда и др.
Подобное разделение сведений о работниках не создает никаких неудобств при их использовании, но в то же время исключает необходимость повторного ввода информации о работнике как о физическом лице в случае регистрации его повторного приема на работу в качестве совместителя.
Первоначально сведения о работнике вводятся в информационную базу документом оформления его приема на работу. Документ вызывается из меню "Зарплата - Кадровый учет - Прием на работу в организацию" или с помощью кнопки
на панели инструментов справочника "Работники организации".
Документом регистрируется прием на работу работников организаций, а также размеры оплаты труда работников - оклады.
По документу можно распечатать приказы, распоряжения о приеме работников (унифицированные формы Т-1 или Т-1а).
Прием на работу в организацию проводится с соблюдением ограничений, вытекающих из трудового законодательства Российской Федерации: одно и то же физическое лицо может быть оформлено работником нескольких организаций информационной базы, но основное место работы у него может быть лишь в одной из них; в других же организациях работник должен быть оформлен как внешний совместитель. Работник может быть принят на работу в ту же организацию второй раз, но уже как внутренний совместитель.
Изменения сведений о работнике - кадровые перемещения, новые условия оплаты труда, увольнение работника - также вводятся документами. В программе регистрируется все изменения для каждого работника в регламентированном кадровом учете: прием на работу и служебные перемещения, вплоть до увольнения.
Аналитический отчет по работникам предоставляет возможность сформировать разнообразные списки работников организации, отобранные и сгруппированные по различным критериям.
При необходимости можно сформировать и распечатать унифицированную форму Т-2, а так же список сотрудников предприятия
При оформлении приема на работу указывается подразделение, должность и размеры начислений работника.
Все расчеты сумм начислений и удержаний выполняются в форме документа "Начисление зарплаты".
Для выполнения расчета следует создать новый документ и указать самые общие параметры расчета: месяц начисления зарплаты, организацию, подразделение, после чего остальные действия - заполнение табличной части документа и собственно расчет - могут быть выполнены автоматически. Причем автоматически рассчитается и налог на доходы физических лиц (НДФЛ). В случае необходимости можно откорректировать сумму начисленной заработной платы и заново рассчитать НДФЛ.
По кнопке "Перейти" можно просмотреть движения регистров, произведенные документом:
При необходимости можно распечатать унифицированную форму расчетной ведомости (меню "Зарплата - Расчетная ведомость Т-51"), а также расчетные листки сотрудников (меню "Зарплата - Расчетные листки).
Для подготовки выплаты зарплаты используется документ "Зарплата к выплате организации".
Документ формируется и заполняется автоматизированным образом. В документе предусмотрена возможность регистрации выплаты зарплаты через кассу организации, а также путем безналичного перечисления зарплаты на счета работников в банке.
"1С:Бухгалтерия 8.0" обеспечивает формирование бумажных печатных форм, связанных с выплатой зарплаты:
Если выбран способ выплаты зарплаты "через кассу", то из экранной формы документа можно распечатать платежную ведомость или расчетно-платежную ведомость. Если на предприятии принято оформлять выплату зарплаты раздельно по работникам, то вместо этого можно распечатать пачку расходных кассовых ордеров.
Факт выплаты заработной платы сотрудникам организации регистрируются денежными документами подсистемы учета денежных средств. (В частности, при выплате зарплаты с помощью платежной ведомости факт выплаты регистрируется документом "Расходный кассовый ордер", который можно сформировать из экранной формы документа "Зарплата к выплате организаций"). Для документов указанной подсистемы предусмотрено автоматическое формирование проводок, что обеспечивает отражение в бухгалтерском учете погашение задолженности предприятия перед сотрудниками. Причем для правильного отражения в бухгалтерском учете изменения состояния взаиморасчетов с конкретными работниками в платежном документе должна быть указана ссылка на документ подсистемы расчета заработной платы "Зарплата к выплате организаций", поскольку именно в этом документе содержится перечень работников и суммы зарплаты, причитающиеся к получению, уже за вычетом налога на доходы физических лиц и прочих удержаний.
Факт выплаты заработной платы через банк регистрируется документом "Платежное поручение", который можно заполнить автоматически из формы документа "Зарплата к выплате организаций".
Для распределения зарплаты, перечисленной в банк, по карточным счетам работников, предлагается специальный механизм обмена информацией, разработанный фирмой "1С" совместно со Сбербанком РФ. Информация передается с предприятия в банк и из банка на предприятие в виде файла формата XML. Для считывания информации из полученного файла, для формирования файла, предназначенного к отправке в банк, в "1С:Бухгалтерии 8.0" используется специальная обработка (Меню "Зарплата - Выплата зарплаты через банк").
Предлагаемый механизм позволяет в электронном виде передать в банк информацию, необходимую для открытия карточных счетов работника, получить из банка подтверждение об их открытии с необходимыми предприятию параметрами карточных счетов своих работников, и затем организовать регулярное зачисление зарплаты на карточные счета.
При регистрации документа "Начисление зарплаты работникам организации" суммы налога на доходы физических к удержанию рассчитываются автоматически для каждого работника с учетом сведений о его льготах, содержащихся в информационной базе.
Единый социальный налог (ЕСН) считается налогом не на работника, а на организацию. Расчет сумм ЕСН и пенсионных взносов вынесены в отдельный документ "Расчет ЕСН". Заполнение табличной части документа и собственно расчет выполняются автоматически с использованием исходной информации, содержащейся в документе "Начисление зарплаты работникам организаций".
Результаты автоматического расчета налогов и взносов пользователь может исправить вручную.
По кнопке "Перейти" можно просмотреть движение регистров, вызванное проведением документа.
"1С:Бухгалтерия 8.0" обеспечивает формирование всей необходимой отчетности по ЕСН и НДФЛ в электронном и бумажном виде.
Персонифицированный учет
Каждый работник предприятия должен быть застрахован в системе Пенсионного фонда Российской Федерации, что обеспечивает его пенсионные права. Индивидуальный (персонифицированный) учет - это учет сведений о каждом работнике предприятия в системе Пенсионного фонда РФ. Осуществляется персонифицированный учет в процессе всей трудовой деятельности застрахованного лица.
В конфигурации полностью учтены требования пенсионного законодательства. Персонифицированный учет реализован как составная часть регламентированной отчетности.
В конфигурации организовано ведение персонифицированного учета в соответствии с Федеральным законом "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования" и другими нормативными документами. Конфигурация обеспечивает автоматическое заполнение следующих форм со сведениями о застрахованных лицах - работниках организации, необходимых для представления в органы Пенсионного фонда:
● анкетные данные работников - формы АДВ-1, АДВ-2 и АДВ-3;
● сведения о стаже - СЗВ-К.
Анкетные данные работников формируются для передачи в отделение Пенсионного фонда по мере необходимости. В случае приема на работу новых работников создаются формы АДВ-1, при изменении анкетных данных работников - формы АДВ-2, при потере работниками страховых свидетельств - формы АДВ-3.
Конфигурация обеспечивает автоматическое формирование сведений о суммах начисленных страховых взносов, которые необходимо представлять в отделение Пенсионного фонда по окончании года, а также при достижении работником пенсионного возраста:
● формы СЗВ-4-1 - о работниках, у которых в течение отчетного года были какие-либо условия для назначения досрочной трудовой пенсии, либо при необходимости выделения отдельных периодов работы, периодов ухода за детьми и т.д.;
● формы СЗВ-4-2 - о работниках, не имеющих в течение отчетного года условий для досрочного назначения трудовой пенсии.
Перечисленные формы могут быть сформированы как в бумажном, так и в электронном виде. Последнее необходимо для передачи сведений на магнитном носителе (дискете и др.).
В полном соответствии с требованиями нормативных документов сведения разбиваются на пачки (в одной пачке представляются сведения не более чем по 200 работникам, в пачке не должно быть нескольких видов форм и др.).
Процедура заполнения форм СЗВ-4-1 и СЗВ-4-2 использует сведения кадрового учета и расчетов заработной платы, содержащиеся в информационной базе.
"1С:Бухгалтерия 8.0" обеспечивает отражение операций начисления заработной платы и связанных с ней налогов и взносов в бухгалтерском учете.
Расчет заработной платы и связанных с ней начислений выполняется в специально предназначенной для этого подсистеме расчета заработной платы путем ввода в информационную базу соответствующих документов.
Подсистема расчета заработной платы обладает значительной степенью автономности. Это связано с тем, что в бухгалтерском учете и других видах учета не требуется та степень детализации информации, которая используется в подсистеме расчета заработной платы для обеспечения персонифицированного учета начислений и удержаний. Поэтому, в отличие от других подсистем конфигурации, документы подсистемы расчета заработной платы не формируют бухгалтерских проводок и, соответственно, не отражаются в бухгалтерском учете.
Для отражения в бухгалтерском учете данных о начислениях и удержаниях сотрудников предприятия предназначен документ "Отражение зарплаты в регламентированном учете".
Документ может быть заполнен автоматически на основании регламентированных начислений заработной платы и удержаний налогов и взносов, введенных в информационную базу документами подсистемы расчета заработной платы. Это и будет исходной информацией для формирования проводок.
Бухгалтерские счета, используемые для подстановки в автоматически формируемые проводки, предварительно указываются в списке способов отражения зарплаты в регламентированном учете. Справочник "Способы отражения зарплаты в регламентированном учете" содержит перечень так называемых способов отражения зарплаты в регламентированном учете, которые представляют собой фактически шаблоны проводок, которые будут сформированы при отражении начисленной зарплаты работников организации в бухгалтерском и налогом учете.
Способ отражения зарплаты в регламентированном учете может быть указан в приказе о приеме работника или в кадровом перемещении.
Таким образом, задача отражения начислений заработной платы в бухгалтерском учете разделяется на две подзадачи:
● контроль состояния специального списка способов отражения зарплаты в регламентированном учете;
● ввод документов "Отражение зарплаты в регламентированном учете".
9.7. Завершение периода
Завершение периода - это особо ответственная работа для бухгалтера. За относительно короткое время нужно проверить большие объемы информации, рассчитать данные по итогам месяца, ввести обязательные операции, рассчитать налоговые платежи.
Перечисленные проблемы успешно решаются в "1С:Бухгалтерии 8.0". Автоматизированы регламентные операции, выполняемые по окончании месяца:
● начисление амортизации основных средств и нематериальных активов;
● переоценка валютных средств;
● списание расходов будущих периодов;
● списание прямых и косвенных расходов на результаты хозяйственной деятельности;
● определение финансовых результатов и закрытие счетов 90 и 91;
● расчеты по налогу на прибыль.
Для формирования проводок завершения месяца нужно ввести в информационную базу документ "Закрытие месяца" (меню "Основная деятельность") и указать в нем ссылку на организацию и завершаемый месяц. Сам расчет и формирование проводок выполнится автоматически.
Бухгалтеру нужно следить за тем, чтобы сведения, используемые при формировании завершающих операций месяца, своевременно вводились в информационную базу. При соблюдении этого правила непосредственное формирование операций завершения месяца будет отнимать у бухгалтера не более нескольких минут.
Документ "Закрытие месяца" проводит большую часть регламентных операций по бухгалтерскому и налоговому учету.
Документ состоит из перечня статей регламентных операций бухгалтерского и налогового учета, установленных в порядке их закрытия. Каждая регламентная операция для каждой организации должна быть произведена только один раз за каждый месяц.
При проведении документа с установленным флажком "Начисление амортизации ОС" будет рассчитана амортизация тех объектов основных средств, для которых стоимость погашается посредством начисления амортизации, и по которым амортизация не была начислена в течение отчетного периода другими документами, например, документами "Передача ОС", "Подготовка к передаче ОС", "Списание ОС", "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)". Одновременно с начислением амортизации в налоговом учете производится расчет постоянных и временных разниц в оценке амортизации.
При этом будут сформированы проводки:
При проведении документа с установленным флажком "Начисление износа ОС" будет рассчитана сумма износа тех объектов основных средств, по которым начисляется износ. Исключение составят объекты основных средств, по которым износ уже был начислена в течение года, например документами "Передача ОС" и "Списание ОС".
Начисление износа осуществляется один раз в конце года. При этом будут сформированы проводки:
При проведении документа с установленным флажком "Начисление амортизации НМА" будет рассчитана амортизация тех объектов по указанным видам учета, за исключением тех активов, по которым амортизация уже была начислена в течение отчетного периода, например документами "Передача НМА" и "Списание НМА".
При этом будут сформированы проводки:
Статья предназначена для переоценки сумм в валюте регламентированного учета по счетам денежных средств и взаиморасчетов с контрагентами и подотчетными лицами. Не делается переоценка валютных средств по тем счетам, которые включены в регистр счетов с особым порядком переоценки.
При переоценке валютных средств считается неизменным остаток в валюте (в валюте денежных средств, валюте учета долга подотчетного лица, валюте взаиморасчетов с контрагентом), а остатки в валюте ведения регламентированного учета рассчитываются по курсу, указанному в справочнике валют на момент проведения переоценки.
Если текущий остаток отличается от рассчитанного остатка денежных средств, то он корректируется, при этом величина корректировки является курсовой разницей.
Движения, которые фиксируются документом "Закрытие месяца" по переоценке валютных средств, и будут являться курсовыми разницами:
Данная операция вносит в состав расходов, уменьшающих базу по налогу на прибыль, расходы будущих периодов, сумма которых рассчитана следующим образом:
Если на момент проведения закрытия месяца на счетах учета расходов будущих периодов в бухгалтерском и налоговом учете числятся дебетовые сальдо, то происходит расчет сумм списания расходов будущих периодов, по правилам, указанным в аналитике, построенной на справочнике "Расходы будущих периодов".
Данная операция производит расчет себестоимости продукции в бухгалтерском учете, списание затрат производства на стоимость продукции.
После проведения документа остаток по счетам 20 и 23 будет равен остатку указанному в документе "Инвентаризация НЗП" за соответствующий период, остатки по остальным производственным счетам будут равны нулю.Порядок закрытия двадцатых счетов по подразделениям обязательно должен быть указан в регистре "Порядок подразделений для закрытия счетов" с помощью документа "Указание порядка подразделений для закрытия счетов", если в учетной политике бухгалтерского учета установлен способ расчета себестоимости производства "По подразделениям".
Если способ расчета себестоимости производства "По переделам", то порядок закрытия подразделений указывать не надо, т.к. он будет рассчитан автоматически.
Расчет происходит несколько этапов:
● Определение порядка переделов (подразделений);
● Расчет прямых затрат производства;
● Распределение косвенных затрат производства;
● Пересчет прямых затрат производства с учетом распределения косвенных;
● Корректировка стоимости продукции с учетом рассчитанной реальной себестоимости.
Такая регламентная операция нужна для организаций, использующих для списания материальных ценностей метод "По средней". В данном случае в течение отчетного периода сумма списания материальных ценностей рассчитывается по средней скользящей. После проведения этой регламентной операции будут сделаны корректирующие проводки, и сумма списания материальных ценностей будет рассчитана по средней взвешенной.
● Закрытие счета 44.01. Все остатки счета 44.01 по бухгалтерскому учету по статьям затрат с видом, отличным от вида "Транспортные расходы", закрываются на счет 90.07 "Расходы на продажу" по номенклатурным группам пропорционально выручке.
● Закрытие счета 44.02. Все остатки счета 44.02 по бухгалтерскому учету по статьям затрат с видом, отличным от вида "Транспортные расходы", закрываются на счет 90.08 "Управленческие расходы" по номенклатурным группам пропорционально выручке.
● Закрытие счета 90. Кредитовое сальдо счета 90 "Продажи" признается прибылью и списывается с дебета счета 90.09 "Прибыль / убыток от продаж" в кредит счета 99.01.1 "Прибыли и убытки по деятельности, не облагаемой ЕНВД" для статей затрат с видом "Расходы относятся к деятельности, не облагаемой ЕНВД" или кредит счета 99.01.2 "Прибыли и убытки по деятельности, облагаемой ЕНВД" для статей затрат с видом "Расходы относятся к деятельности, облагаемой ЕНВД". Дебетовое сальдо счета 90 "Продажи" признается убытком и списывается с кредита счета 90.09 "Прибыль / убыток от продаж" в дебет счета 99.01.1 "Прибыли и убытки по деятельности, не облагаемой ЕНВД" для статей затрат с видом "Расходы относятся к деятельности, не облагаемой ЕНВД" или в дебет счета 99.01.2 "Прибыли и убытки по деятельности, облагаемой ЕНВД" для статей затрат с видом "Расходы относятся к деятельности, облагаемой ЕНВД".
● Закрытие счета 91. Кредитовое сальдо счета 91"Прочие доходы и расходы" признается прибылью и списывается с дебета счета 91.09 "Сальдо прочих доходов и расходов" в кредит счета 99.01.1 "Прибыли и убытки по деятельности, не облагаемой ЕНВД" для статей затрат с видом "Расходы относятся к деятельности, не облагаемой ЕНВД" или кредит счета 99.01.2 "Прибыли и убытки по деятельности, облагаемой ЕНВД" для статей затрат с видом "Расходы относятся к деятельности, облагаемой ЕНВД". Дебетовое сальдо счета 91"Прочие доходы и расходы" признается убытком и списывается с кредита счета 91.09 "Сальдо прочих доходов и расходов" в дебет счета 99.01.1 "Прибыли и убытки по деятельности, не облагаемой ЕНВД" для статей затрат с видом "Расходы относятся к деятельности, не облагаемой ЕНВД" или в дебет счета 99.01.2 "Прибыли и убытки по деятельности, облагаемой ЕНВД" для статей затрат с видом "Расходы относятся к деятельности, облагаемой ЕНВД" и списывается в кредит счета 99.01.1 "Прибыли и убытки по деятельности, не облагаемой ЕНВД" с дебета счета 90.09 "Прибыль / убыток от продаж".
Эта операция доступна только в документах, закрывающих декабрь. В результате ее проведения все сальдо субсчетов счетов 90 и 91 списываются на соответствующие субсчета с кодом 9. Все сальдо субсчетов счета 99 "Прочие доходы и расходы" списываются на счет 99.01.1 (2), а сальдо этого счета списывается на счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)".
● Распределение расходов по видам деятельности (не ЕНВД/ЕНВД). Данная операция выполняется только в случае, когда помимо использования общего режима налогообложения часть видов деятельности организации подпадает под обложение ЕНВД. Распределению по видам деятельности подлежат расходы, отраженные в течение месяца на счетах учета косвенных расходов, а также по субконто с признаком "Подлежат распределению". Для определения суммы расходов, относящейся к ЕНВД, рассчитывается коэффициент, равный отношению суммы доходов по деятельности, облагаемой ЕНВД, к общей сумме доходов. Сумма доходов, относящихся к деятельности, облагаемой ЕНВД, рассчитывается как кредитовый оборот по счету 90.01.2 "Выручка от продаж, облагаемых ЕНВД". Общая сумма доходов рассчитывается как разница между кредитовым оборотом счета 90.01 "Выручка от продаж" и дебетовым оборотом по счетам 90.03 "Налог на добавленную стоимость", 90.04 "Акцизы" и 90.05 "Экспортные пошлины".Сумма расходов, отнесенных к деятельности, облагаемой ЕНВД, исключается из налогового учета путем списания в дебет счета налогового учета ЕН "Расходы, относящиеся к деятельности, облагаемой ЕНВД".
● Нормирование расходов на рекламу. Сумма списания расходов по статьям затрат "Расходы на рекламу (нормируемые)" рассчитывается в налоговом учете по норме 1% от выручки нарастающим итогом с начала года. Расходы на рекламу в пределах нормы списываются в дебет налогового счета 90.7 "Расходы на продажу" или 90.8 "Управленческие расходы" (счет списания зависит от счета, на котором отражены расходы). Расходы на рекламу сверх нормы признаются как постоянные разницы.
● Нормирование расходов на добровольное страхование. Данная операция вносит в состав расходов, уменьшающих базу по налогу на прибыль, расходы на добровольное страхование согласно нормативам, указанным в п.6 статьи 255 гл. 25 НК РФ. Сумма расходов по статьям затрат с видом "Добровольное страхование по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников" списывается на счет 90.07 (90.08) согласно норме в размере 12% от расходов на оплату труда нарастающим итогом с начала года. Суммы по статьям затрат с видом "Добровольное личное страхование, предусматривающее оплату страховщиками медицинских расходов" списывается на счет 90.07 (90.08) согласно норме в размере 3% от расходов на оплату труда нарастающим итогом с начала года. Суммы по статьям затрат с видом "Добровольное личное страхование на случай наступления смерти или утраты трудоспособности" списываются на счет 90.07 (90.08) согласно норме - не более 10 000 рублей на каждого сотрудника. Расходы на добровольное страхование сверх нормы признаются постоянные разницы.
● Нормирование представительских расходов. Данная операция вносит в состав расходов, уменьшающих базу по налогу на прибыль, представительские расходы согласно нормативам, указанным в п.3 статьи 264 гл. 25 НК РФ. Представительские расходы учитываются на налоговых счетах учета косвенных расходов по статьям затрат с видом "Представительские расходы". Представительские расходы в пределах нормы списываются в дебет налогового счета 90.7 "Расходы на продажу" или 90.8 "Управленческие расходы" (счет списания зависит от счета, на котором отражены расходы). Представительские расходы сверх нормы признаются как постоянные разницы.
● Списание транспортных расходов. Данная операция вносит в состав расходов, уменьшающих базу по налогу на прибыль, транспортные расходы согласно требованиям статьи 320 гл. 25 НК РФ. Сумма списания транспортных расходов, относящаяся к остаткам товаров на складе, определяется по среднему проценту за текущий месяц с учетом переходящего остатка на начало месяца. Эта сумма в бухгалтерском и налоговом учете рассчитывается одинаково.
● Закрытие счетов косвенных расходов. Данная операция вносит в состав расходов, уменьшающих базу по налогу на прибыль, все косвенные расходы, не относящиеся к нормируемым и транспортным расходам. Одновременно отражаются временные разницы в оценке прямых расходов, возникающие в следствие того, что косвенные расходы в бухгалтерском учете списываются на прямые затраты и влияют на формирование себестоимости продукции, а в налоговом учете списываются на текущие расходы и не влияют на формирование себестоимости продукции.
● Оценка стоимости готовой продукции и остатков НЗП. Данная операция производит расчет себестоимости продукции в налоговом учете и списание затрат производства на стоимость продукции. Расчет производится аналогично операции "Расчет и корректировка себестоимости продукции (услуг)".Данная регламентная операция отражает постоянные и временные разницы в стоимости готовой продукции и незавершенном производстве.
● Закрытие налогового счета 90. Кредитовое сальдо счета 90"Продажи" признается прибылью и списывается с дебета счета 90.09 "Прибыль / убыток от продаж" в кредит счета 99.01 "Прибыли и убытки по деятельности, не облагаемой ЕНВД". Дебетовое сальдо счета 90"Продажи" признается убытком и списывается с кредита счета 90.09 "Прибыль / убыток от продаж" в дебет счета 99.01 "Прибыли и убытки без налога на прибыль".
● Закрытие налогового счета 91. Кредитовое сальдо счета 91"Прочие доходы и расходы" признается прибылью и списывается с дебета счета 91.09 "Сальдо прочих доходов и расходов" в кредит счета 99.01.1 "Прибыли и убытки без налога на прибыль" Дебетовое сальдо счета 91"Прочие доходы и расходы" признается убытком и списывается с кредита счета 91.09 "Сальдо прочих доходов и расходов" в дебет счета 99.01.1 "Прибыли и убытки без налога на прибыль" .
● Списание убытков прошлых лет. Данная операция вносит в состав расходов, уменьшающих базу по налогу на прибыль, убытки прошлых лет согласно требованиям статьи 283 гл. 25 НК РФ. Сумма убытков рассчитывается следующим образом: если на момент проведения закрытия месяца на счете 97.11 "Убытки прошлых лет" в налоговом учете числятся дебетовое сальдо, происходит расчет сумм списания расходов будущих периодов, по правилам, указанным в аналитике, построенной на справочнике "Расходы будущих периодов". Полученные суммы списываются на счет 99.01 "Прибыли и убытки без налога на прибыль".
● Закрытие счетов налогового учета. Эта операция доступна только для документов, закрывающих декабрь. В результате ее проведения все сальдо счетов налогового учета, не предназначенных для отражения стоимости активов, списываются.
● Постоянные налоговые активы и обязательства. Производится анализ данных налогового учета по виду учета ПР, выявление постоянных разниц между налоговым и бухгалтерским учетом, их квалификация в качестве активов и обязательств. На сумму постоянных налоговых активов делается проводка в дебет счета 68.04 "Налог на прибыль" с кредита счета 99.02.3 "Постоянное налоговое обязательство". На сумму постоянных налоговых обязательств делается проводка с кредита счета 68.04 "Налог на прибыль" в дебет счета 99.02.3 "Постоянное налоговое обязательство".
● Отложенные налоговые активы и обязательства. Производится анализ данных налогового учета по виду учета ВР, выявление временных разниц между налоговым и бухгалтерским учетом, их квалификация в качестве признанных и погашенных отложенных активов и обязательств. На сумму признанных отложенных налоговых активов делается проводка с кредита счета 68.04 "Налог на прибыль" в дебет счета 09 "Отложенные налоговые активы". На сумму погашенных отложенных налоговых активов делается проводка в дебет счета 68.04 "Налог на прибыль" с кредита счета 09 "Отложенные налоговые активы". На сумму признанных отложенных налоговых обязательств делается проводка в дебет счета 68.04 "Налог на прибыль" с кредита счета 77 "Отложенные налоговые обязательства". На сумму погашенных отложенных налоговых обязательств делается проводка с кредита счета 68.04 "Налог на прибыль" в дебет счета 77 "Отложенные налоговые обязательства".
● Расчет налога на прибыль. Сумма условного расхода (условного дохода) по налогу на прибыль определяется на основании оборотов по счету 99.01 "Прибыли и убытки (за исключением налога на прибыль)" и ставки налога на прибыль, указанной в регистре сведений "Ставки налога на прибыль". Условный расход по налогу на прибыль отражается проводкой с кредита счета 68.04.2 "Расчет налога на прибыль" в дебет счета 99.02.1 "Условный расход по налогу на прибыль".
Условный доход по налогу на прибыль отражается проводкой с кредита счета 99.02.2 "Условный доход по налогу на прибыль" в дебет счета 68.04.2 "Расчет налога на прибыль".
Глава 10. Анализ хозяйственной деятельности
10.1. Общая характеристика и классификация отчетов
Текущая бухгалтерская работа заключается в сборе сведений о фактах хозяйственной деятельности и в регистрации этих фактов в информационной базе путем ввода документов, с использованием типовых операций и ввода операций вручную.
Информацию, полученную в результате обработки данных о совершенных хозяйственных операциях, называют результатной информацией. Средством получения результатной информации в компьютерной бухгалтерии являются отчеты.
Все отчеты, которые можно сформировать в программе "1С: Бухгалтерия 8.0", можно классифицировать по назначению следующим образом:
1) Отчеты для контроля, анализа учетных данных и составления учетных регистров:
● Стандартные отчеты
● Специализированные отчеты
● Прочие отчеты
2) Отчеты для формирования внешней отчетности (регламентированные отчеты):
● Бухгалтерская отчетность
● Налоговая отчетность
● Статистическая отчетность
Стандартные отчеты предназначены для просмотра результатов текущей бухгалтерской работы. По своей сути стандартные отчеты являются комплектом интерактивных документов - эффективным механизмом использования сводных и детализированных данных бухгалтерского учета в текущей работе. Использование стандартных отчетов позволяет оперативно чередовать ввод новых хозяйственных операций с просмотром бухгалтерских итогов - можно увидеть, как новая операция повлияла на данные бухгалтерского учета, скорректировать раннее введенную хозяйственную операцию. Благодаря этому создаются условия для быстрого обнаружения и исправления ошибки пользователя.
Конфигурация содержит следующие стандартные отчеты:
● оборотно-сальдовая ведомость,
● шахматная ведомость,
● оборотно-сальдовая ведомость по счету,
● обороты счета,
● карточка счета,
● анализ субконто,
● обороты между субконто,
● карточка субконто,
● сводные проводки,
● отчет по проводкам,
● главная книга,
● диаграмма.
В первую очередь стандартные отчеты предназначены для бухгалтеров предприятия.
Специализированные отчеты создаются для получения специфической выборки информации и (или) для получения особого вида печатной формы. Обычно ориентируются на конкретный раздел учета.
К специализированным отчетам относятся:
● Кассовая книга
● Книга покупок
● Книга продаж и др.
Прочие отчеты - это отчеты, не входящие в состав стандартных, специализированных или регламентированных отчетов конфигурации. Их состав и структуру каждая организация определяет самостоятельно.
Регламентированная отчетность представляет собой унифицированные формы для формирования бухгалтерской, налоговой и государственной статистической отчетности. Состав показателей регламентированного отчета регулируется нормативно-правовой базой.
10.2. Стандартные отчеты
Как уже говорилось, удобными средствами работы с данными бухгалтерского учета являются стандартные отчеты.
Отчеты представляют информацию, содержащуюся в журнале проводок, в виде, удобном для анализа и работы. При формировании отчета отбираются данные только из нужных проводок, которые представляются в сгруппированном и обобщенном виде.
Вызов стандартных отчетов осуществляется из меню "Отчеты".
Стандартный отчет формируется для определенного периода времени. Каждый отчет может быть просмотрен на экране компьютера и распечатан в бумажном виде.
Каждый отчет может быть настроен: пользователь можно указать необходимость вывода субсчетов, количества (по счетам, для которых задан признак ведения количественного учета), валютных сумм (по счетам, для которых задан признак валютного учета) или, наоборот, отключить вывод лишних подробностей. Можно указать критерии отбора информации для формирования отчета, например, указать определенные счета, по которым должен формироваться отчет или, наоборот, указать счета, исключаемые из отчета.
Рассмотрим общие принципы работы со стандартными отчетами на примере оборотно-сальдовой ведомости.
Оборотно-сальдовая ведомость - это отчет общего характера, который наиболее часто используется в бухгалтерской практике. Оборотно-сальдовая ведомость представляет собой таблицу, по каждой строке которого выведены данные о начальных и конечных остатках и об оборотах бухгалтерского счета за отчетный период. Счета упорядочены в порядке возрастания номеров.
В шапке отчета по кнопке "Настройка" можно уточнить период, за который будет формироваться отчет и выбрать организацию, данные по которой будут в него включены. При пустом поле "Организация" отчет формируется по всем организациям. Так же в "Настройках" можно указать тип выводимых данных:
● "Развернутое сальдо" - если флажок установлен, начальное и конечное сальдо по определенным счетам будут выведены в развернутом виде. Список этих счетов и правила расчета развернутого сальдо по ним задается на закладке "Развернутое сальдо".
● "Детализация по субсчетам и субконто" - когда флажок снят, в отчет выводятся только сальдо и обороты по счетам верхнего уровня. Если же флажок установлен, в отчет также будут выведены данные и по субсчетам, а для определенных счетов - данные по субконто. Список счетов, детализируемых по субконто и порядок субконто задается на закладке "Детализация".
● "Данные по валютам" - если флажок установлен, для валютных счетов будут выводиться валютные суммы.
● "Данные по забалансовым счетам" - если флажок установлен, в отчет будут выведены не только балансовые, но и забалансовые счета. Обороты и сальдо по забалансовым счетам не включаются в общий итог отчета.
По кнопке "Сформировать" выполняется построение отчета в соответствии с текущей настройкой.
Кнопка "Заголовок" позволяет получить более компактный вид отчета, скрывая его заголовок.
Кнопки сохранения и восстановления значений настроек
позволяют сохранять пользовательские настройки отчета, чтобы использовать их в дальнейшем.
Во всех стандартных отчетах, входящих в конфигурацию, заложен механизм детализации (расшифровки) данных. Когда курсор передвигается по табличной части отчета, он принимает вид
что говорит о возможности детализировать эти цифры другим отчетом, чтобы понять причину их появления в нем. Двойной щелчок "лупой" позволяет получить более детальную информацию о параметре отчета. Детализировать параметр можно разными способами, на экране возникает меню для выбора способа детализации.
После выбора варианта детализации и нажатия кнопки "ОК" на экране появится другой отчет, объясняющий появление интересующей нас цифры, который в свою очередь также может быть расшифрован дальше.
Конечный пункт детализации - операция или документа, где интересующая нас цифра впервые была введена в базу. Если обнаружена ошибка, можно исправить проводки операции или реквизиты документа. Для завершения детализации закройте все открытые окна, кроме окна с нужным отчетом, и дважды щелкните по кнопке "Сформировать" для формирования отчета по измененным данным.
Пример:
Сформировав оборотно-сальдовую ведомость за декабрь 2005 года, мы обнаружили отрицательное сальдо в кассе (счет 50).
По нашим данным приход в этом месяце составил не 150 000, а 155 000 рублей. Двойным щелчком по дебетовому обороту счета кассы (то есть по сумме 150 000) расшифровываем эту цифру отчетом "Анализ счета 50".
В табличной части этого отчета курсор по прежнему имеет вид "лупы", поэтому продолжаем расшифровку дальше, то есть снова делаем двойной щелчок по цифре 150 000, после чего попадаем в "Отчет по проводкам":
Продолжаем расшифровку дальше, то есть снова делаем двойной щелчок по интересующей нас цифре 150 000, и попадаем, наконец, в первоисточник - приходный кассовый ордер:
Исправляем сумму документа на нужную и заново проводим документ, нажав кнопку "ОК". После этого закрываем все ненужные окна, оставив на экране только "Оборотно-сальдовую ведомость" и заново формируем ее, воспользовавшись кнопкой "Сформировать":
Как видим, ситуация в отчете исправилась, теперь на счете 50 имеется положительное сальдо в 749 рублей.
Чтобы получить подобную справку по отчету, откройте его и нажмите на панели инструментов экранной формы кнопку "Справка"
Шахматная ведомость - это отчет общего характера, который содержит табличное представление оборотов между счетами за выбранный период времени. Строки таблицы соответствуют дебетуемым счетам, столбцы - кредитуемым счетам. Размер шахматной ведомости может получиться столь большим, что она не поместится полностью на экране компьютера. При этом просматривать на экране компьютера ее придется только по отдельным фрагментам, перемещая их с помощью линеек прокрутки формы отчета.
Флажки на форме задают дополнительные настройки детализации отображаемых данных:
● По валютам. Если флажок установлен, будут выводиться данные по каждой валюте для валютных счетов
● По субсчетам. Если флажок установлен, будут выводиться данные по субсчетам
● Данные по забалансовым счетам. Если флажок установлен, будут выводиться данные не только по балансовым счетам, но и по забалансовым.
Строки отчета с остатками и оборотами по счетам могут быть расшифрованы "Отчетом по проводкам".
Оборотно-сальдовая ведомость по счету - используется для получения остатков и оборотов по выбранному счету. Отчет позволяет получить детализацию по субсчетам счета, а для счетов, по которым ведется аналитический учет - детализацию по конкретным объектам аналитического учета (субконто).
Ведомость может быть построена по выбранному счету бухгалтерского учета для выбранной организации.
Форма настройки отчета (открываемая по кнопке "Настройка") позволяет задавать все возможные параметры отчета.
На закладке "Общие" содержатся основные параметры отчета:
● Даты начала и конца периода отчета
● Счет учета
● Организация, по данным бухгалтерского учета которой строится ведомость
● "Данные по валютам" - если флажок установлен, для валютного счета будут выводиться валютные суммы.
● "Данные по количеству" - если флажок установлен, для количественного счета будет выводиться количество
На закладке "Детализация" настраиваются правила детализации счета:
● "По субсчетам" - признак детализации счета по субсчетам
● "По субконто" - в списке задаются виды субконто, по которым нужно детализировать счет.
На закладке "Отбор" в каждой строке задается один элемент отбора, содержащий:
● Флажок использования элемента отбора. Позволяет легко отключать и включать отдельные элементы отбора без удаления и добавления элементов.
● Поле, на значения которого накладываются условия отбора.
● Вид сравнения - условие отбора.
● Значение или значения для сравнения. Для условий отбора на вхождение в интервал задается двумя значениями - границами интервала. Если накладывается условие на вхождение в список, значения сравнения задаются списком значений.
Строки отчета могут быть расшифрованы карточкой счета.
Анализ счета - выводит начальное и конечное сальдо по счету учета, а также обороты в корреспонденции со счетами. Дополнительно можно получить детализацию по субсчетам и субконто, а также вывести промежуточные итоги с определенной периодичностью.
В форме настройки отчета (открываемой по кнопке "Настройка") можно задавать все возможные параметры отчета. На закладке "Общие" задаются:
● Даты начала и конца периода отчета
● Счет. Указывается анализируемый счет
● Организация. По данным бухгалтерского учета этой организации строится отчет
● Показывать обороты. Из списка можно выбрать периодичность, с которой будут выводиться промежуточные итоги
● По кор. субсчетам и субконто. Когда флажок установлен, обороты с корреспондирующими счетами будут дополнительно детализироваться по субсчетам, и по субконто, если на закладке "Детализация кор. счетов" настроена детализация счета по субконто.
● Данные по валютам. Если флажок установлен, для валютного счета будут выводиться валютные суммы.
● Данные по количеству. Если флажок установлен, для количественного счета будет выводиться количество
На закладке "Детализация счета" задаются правила детализации анализируемого счета:
● По субсчетам. Признак детализации счета по субсчетам
● По субконто. В списке задаются виды субконто, по которым нужно детализировать счет.
На закладке "Детализация кор. счетов" можно задать правила детализации кор. счетов по субконто. Эти правила начинают работать после установки флажка "По кор. субсчетам и субконто" на первой закладке. Таблица имеет колонки:
● счет, для которого задается правило разворота;
● флажок разворота счета по субсчетам;
● субконто, по которым будет развернут счет.
На закладке "Отбор" в каждой строке задается один элемент отбора, содержащий:
● Флажок использования элемента отбора. Позволяет легко отключать и включать отдельные элементы отбора без удаления и добавления элементов.
● Поле, на значения которого накладываются условия отбора.
● Вид сравнения - условие отбора.
● Значение или значения для сравнения.
● Для условий отбора на вхождение в интервал задается двумя значениями - границами интервала. Если накладывается условие на вхождение в список, значения сравнения задаются списком значений.
Строки отчета, содержащие обороты с корреспондирующими счетами, могут быть расшифрованы журналом проводок, а строки с сальдо и оборотом за период могут быть расшифрованы карточкой счета.
Карточка счета является стандартным отчетом с детализацией до проводок. Отчет рассчитывается для предварительно выбранного счета и представляет собой таблицу, в каждой строке которого отображена информация об одной проводке, в которой задействован выбранный счет. В конце строки показан остаток, который получился на счете после регистрации проводки в информационной базе.
Строки отчета, содержащие данные о проводках, расшифровываются открытием документа, сформировавшего данную проводку.
Анализ субконто обобщает информацию, касающуюся выбранного субконто. Отчет показывает начальное и конечное сальдо, а также обороты за период по счетам, имеющим выбранный вид субконто или выбранное значение субконто.
В форме настройки отчета (открываемой по кнопке "Настройка") на закладке "Общие" задаются основные параметры :
● Даты начала и конца периода отчета
● Субконто 1, Субконто 2, Субконто 3. Указываются виды субконто и значения субконто, по которым будут отобраны и детализированы данные бухгалтерского учета. Если выбран вид субконто, в отчет попадут счета, имеющие субконто данного вида, при этом строки отчета будут сгруппированы по значениям данного субконто. Если кроме вида субконто выбрано значение субконто, то оно будет использовано в качестве фильтра.
● Организация. По данным бухгалтерского учета этой организации строится отчет.
● По субсчетам. Когда флажок установлен, в отчет дополнительно будут выведены итоги по субсчетам.
● Данные по валютам. Если флажок установлен, для валютного счета будут выводиться валютные суммы.
● Данные по количеству. Если флажок установлен, для количественного счета будет выводиться количество.
На закладке "Отбор" в каждой строке задается один элемент отбора, содержащий:
● Флажок использования элемента отбора. Позволяет легко отключать и включать отдельные элементы отбора без удаления и добавления элементов.
● Поле, на значения которого накладываются условия отбора.
● Вид сравнения - условие отбора.
● Значение или значения для сравнения. Для условий отбора на вхождение в интервал задается двумя значениями - границами интервала. Если накладывается условие на вхождение в список, значения сравнения задаются списком значений.
На закладке "Сортировка" можно задать возможные варианты сортировки (по возрастанию или убыванию) доступных полей, выбранных из правого окна в левое управляющими кнопками со стрелками.
Строки отчета с сальдо и оборотом по счетам за период могут быть расшифрованы карточкой счета, а строки детализации по субконто - журналом проводок.
Например: С помощью отчета "Анализ субконто" можно выяснить остаточную стоимость конкретного основного средства (например, котельной). Для этого вызываем отчет на экран и воспользуемся кнопкой "Настройка". На первой закладке вводом новой строки укажем вид субконто "Основные средства", на закладке "Отбор" укажем конкретное основное средство - котельную.
В результате по кнопке "Сформировать" мы получим следующий отчет:
Из сформированного отчета видно, что на конец 2005 года первоначальная стоимость котельной составляла 1 944 000 рублей, накопленный износ - 13 500 рублей, и, соответственно, остаточная стоимость - 1 930 500 рублей (данные в двух последних колонках).
Отчет Обороты между субконто выводит список всех оборотов между двумя выбранными субконто с указанной детализацией за указанный период.
В форме настройки отчета (открываемой по кнопке "Настройка") на закладке "Общее" задаются следующие параметры:
● Даты начала и окончания отчетного периода
● Организация. Наименование организации, для бухгалтерского учета которой формируется отчет
● Виды субконто, Виды кор субконто. Виды субконто, информацию об оборотах между которыми необходимо получить. В отчет попадают те проводки, где в одной стороне проводки содержится весь набор видов субконто, а во второй стороне проводки содержится весь набор видов кор субконто
На закладке "Детализация" указываются поля, по которым необходимо выводить сводные обороты за период отчета. Порядок полей определяет очередность вывода полей в отчет, тип поля определяет уровень детализации (элементы - детализация только по элементам, иерархия - детализация по элементам и группам, в которых находятся эти элементы, только иерархия - детализация только по группам).
На закладке "Отбор" в каждой строке задается один элемент отбора, содержащий:
● Флажок использования элемента отбора. Позволяет легко отключать и включать отдельные элементы отбора без удаления и добавления элементов.
● Поле, на значения которого накладываются условия отбора.
● Вид сравнения - условие отбора.
● Значение или значения для сравнения.
Для условий отбора на вхождение в интервал задается двумя значениями - границами интервала. Если накладывается условие на вхождение в список, значения сравнения задаются списком значений.
Строки отчета могут быть расшифрованы "Отчетом по проводкам".
Например: нас интересуют операции ТД Нева 2005 года, в которых от контрагента "ООО База электротоваров" поступал товар "Чайник BINATONE AEJ-1001, 2,2л".
Воспользуемся отчетом "Обороты между субконто", который настроим так, чтобы в базе искались операции, в которых "сталкиваются" субконто Номенклатура со значением "Чайник BINATONE AEJ-1001, 2,2л" и субконто Контрагенты со значением "ООО База электротоваров". Для этого в открывшемся отчете настраиваем период - 2005 год. Нажимаем кнопку "Настройка"и на первой закладке вводом новой строки заполняем поля"Виды субконто" и "Виды кор субконто":
На закладке "Отбор" устанавливаем интересующие нас значения субконто:
Сохраняем настройку, нажав кнопку "ОК", в открытом же отчете нажимаем кнопку "Сформировать". Из полученного отчета видно, что от Базы электротоваров в 2005 году в ТД Нева поступило 10 штук Чайников BINATONE на сумму 6 907,17 рублей:
Полученный результат можно детализировать дальше отчетом по проводкам, из которого видно, что чайники поступили от Базы Электротоваров и были оприходованы 16 января:
Карточка субконто предоставляет упорядоченную по датам выборку проводок, в которых был использован выбранный вид субконто или значение субконто. В конце каждой записи отображается конечное сальдо по субконто, полученное в результате записи данной проводки.
В форме настройки отчета (открываемой по кнопке "Настройка") на закладке "Общие" задаются:
● Даты начала и конца периода отчета
● Организация, по данным бухгалтерского учета которой строится карточка
● Виды субконто. Список видов субконто, по которым необходимо выводить карточку. Если указано несколько видов субконто, в карточку попадут только те проводки, в которых есть все выбранные виды субконто
● Периодичность, с которой нужно выводить обороты.
На закладке "Отбор" в каждой строке задается один элемент отбора, содержащий:
● Флажок использования элемента отбора. Позволяет легко отключать и включать отдельные элементы отбора без удаления и добавления элементов.
● Поле, на значения которого накладываются условия отбора.
● Вид сравнения - условие отбора.
● Значение или значения для сравнения. Для условий отбора на вхождение в интервал задается двумя значениями - границами интервала. Если накладывается условие на вхождение в список, значения сравнения задаются списком значений.
Строки отчета, содержащие данные о проводках, расшифровываются открытием документа, сформировавшего данную проводку.
Отчет Сводные проводки отображает список сводных проводок за выбранный период времени. Настройки отчета позволяют задать детализацию до субконто, упорядочить список по счетам дебета или счетам кредита.
Отчет по проводкам отображает сведения из проводок, отобранных по заданным критериям. Например, для отбора можно указать как счет дебета или счет кредита, так и оба счета. Данный отчет можно считать универсальным и настраиваемым средством для выборочного просмотра журнала проводок.
В форме настройки отчета (открываемой по кнопке "Настройка") на закладке "Общее" задаются следующие параметры:
● Даты начала и окончания отчетного периода
● Организация. Наименование организации, для бухгалтерского учета которой формируется отчет
● Корреспонденции. Указание списка корреспонденция для отбора проводок. В таблице корреспонденций указывается список корреспонденций счетов, которые необходимо отобрать в отчет. Например:
Дт 10, Кт 60 - будут отобраны проводки, счет дебета которых входит в группу счета 10, а счет кредита в группу счета 60
Дт 62.01 - будут отобраны проводки, у которых счет дебета равен 62.01, счет кредита может быть любым.
Если не указан ни один счет, то будут отобраны все проводки.
Для каждой указанной корреспонденции могут быть указаны дополнительные отборы по аналитике:
● Флажок использования элемента отбора. Позволяет легко отключать и включать отдельные элементы отбора без удаления и добавления элементов.
● Поле, на значения которого накладываются условия отбора.
● Вид сравнения - условие отбора.
● Значение или значения для сравнения.
На закладке "Отбор" указываются правила отбора, относящиеся ко всем корреспонденциям сразу:
● Валюта. Отбирать проводки только по определенной валюте
● Номер журнала. Отбирать проводки, входящие только в указанный журнал
● Документ. Отбирать проводки только одного документа
● Поиск по подстроке. Настройка отбора проводок по подстроке. Поиск подстроки может осуществляться как в содержании проводки (флажок "В содержании"), так и в представлении субконто (флажок "В субконто"). Флажок "Без учета регистра" отключает учет регистра при поиске подстроки.
При расшифровке строки отчета открывается документ, породивший данную проводку.
Главная книга показывает для каждого счета начальное и конечное сальдо, его обороты с другими счетами.
В форме настройки отчета (открываемой по кнопке "Настройка") на закладка "Общие" вводятся основные параметры :
● Даты начала и конца периода отчета.
● Организация. По данным бухгалтерского учета этой организации строится отчет.
● Период. Задает периодичность, с которой будут выводиться промежуточные итоги.
● Все периоды. Если флажок установлен, будут выводиться и те периоды, за которые не было оборота.
● Развернутое сальдо. Если флажок установлен, будут выводится развернутые сальдо на начало и конец каждого периода. Настройка расчета развернутого сальдо задается индивидуально для каждого счета на закладке "Развернутое сальдо".
На закладке "Развернутое сальдо" задаются правила расчета развернутого сальдо для остатков на начало и конец периодов. В табличной части указывается:
● Счет. Бухгалтерский счет, для которого необходимо выводить развернутое сальдо.
● Субсчета. Если флажок установлен, будет произведен расчет развернутого сальдо по субсчетам.
● По субконто. В данном поле задается список видов субконто, по которым необходимо произвести расчет развернутого сальдо.
По кнопке "По умолчанию" может быть произведена настройка расчета развернутого сальдо по умолчанию.
Строки отчета могут быть расшифрованы отчетом "Обороты счета" или "Отчетом по проводкам".
Диаграмма предназначена для отображения данных бухгалтерского учета в наглядном виде.
В форме настройки отчета (открываемой по кнопке "Настройка") на закладке "Общее" вводятся основные параметры:
● Даты начала и конца периода отчета
● Счет. Указывается анализируемый счет
● Организация. По данным бухгалтерского учета этой организации строится отчет
● Период. Периодичность представления данных (по дням, неделям, декадам, месяцам и т.д.)
● Вид итогов. Вид данных, которые необходимо представить в графическом виде: остатки или обороты по счету, дебет или кредит, сумму или количество.
На закладке "Серии и точки" вводятся параметры источника данных для диаграммы:
● Серии. Данные, которые образуют серии при построении диаграммы. Для каждого вида серии может быть указан вид вывода данных: элементы, иерархия или только иерархия
● Точки. Данные, которые образуют отдельные точки для серии диаграммы. Для каждого вида точек может быть указан вид вывода данных: элементы, иерархия или только иерархия
● Максимум серий. Определяет режим ограничения максимального количества отображаемых серий диаграммы. Данный параметр определяет количество серий, которое будет отображено в диаграмме:
● Нет. Будут отражены все серии
● Количество. Будет отражено только заданное количество серий с максимальным значением. Данные оставшихся серий суммируются и выводятся в сводной серии
● Процент от максимального. Будут отображены только те серии, максимум которых, превышает порог от абсолютного максимума данных, соответствующих настройке. Данные оставшихся серий суммируются и выводятся в сводной серии
На закладке "Диаграмма" вводятся параметры отображения диаграммы:
● Тип диаграммы.
● Вид подписей. Определяются параметры подписей, используемые для пояснения значения каждой точки диаграммы
● Раздвижение. Определяет параметры раздвижения секторов для круговых диаграмм. Может выдвигаться сектор с максимальным или минимальным значением, могут раздвигаться все сектора
Так же задается вывод окантовки, отображение заголовка, отображение легенды, отображение света (моделирование эффекта освещенности объемных диаграмм).
На закладке "Отбор" в каждой строке задается один элемент отбора, содержащий:
● Флажок использования элемента отбора. Позволяет легко отключать и включать отдельные элементы отбора без удаления и добавления элементов.
● Поле, на значения которого накладываются условия отбора.
● Вид сравнения - условие отбора.
● Значение или значения для сравнения.
Для условий отбора на вхождение в интервал задается двумя значениями - границами интервала. Если накладывается условие на вхождение в список, значения сравнения задаются списком значений.
Данные диаграммы могут быть расшифрованы диаграммой такого же типа по другим сериям.
10.3. Регламентированная отчетность
Предприятие обязано периодически формировать регламентированную отчетность - комплекты отчетов, порядок заполнения которых устанавливается нормативными документами. Конфигурация максимально облегчает решение этой задачи.
Регламентированные отчеты предназначены для передачи в контролирующие инстанции, в том числе в электронном виде. Для каждого нового квартала фирмой 1С создаются новые формы этих отчетов, которые распространяются среди зарегистрированных пользователей бесплатно.
К регламентированной отчетности относятся:
● бухгалтерская отчетность;
● налоговые декларации и расчеты;
● отчеты в социальные внебюджетные фонды;
● статистическая отчетность;
● справки, представляемые в налоговые органы;
● декларации о производстве и обороте алкогольной продукции.
Для доступа к регламентированным отчетам можно использовать форму "Регламентированная и финансовая отчетность" или форму справочника регламентированных отчетов. Причем форма "Регламентированная и финансовая отчетность" больше ориентирована на работу по формированию готовых отчетов, а форма справочника - на настройку списка отчетов. Процедуру заполнения регламентированного отчета можно запустить из любой формы.
Для управления процессом заполнения регламентированного отчета используется диалоговая область, располагающаяся в верхней части его экранной формы.
Заполненный бланк отчета частично доступен для редактирования. Доступность отдельных ячеек бланка демонстрируется цветом их фона. Часть ячеек окрашена в белый цвет - такие ячейки для редактирования недоступны. Ячейки, окрашенные в желтый цвет, рассчитаны на то, что пользователь сможет ввести в них информацию. А данные ячеек зеленого цвета вычисляются автоматически на основе данных других ячеек, в том числе заполняемых пользователем.
В бухгалтерских регламентированных отчетах предусмотрен механизма расшифровки, благодаря которому можно посмотреть алгоритм вычисления показателя или вызвать стандартный бухгалтерский отчет для более детального анализа.
Разная окраска ячеек ячейки облегчает интерактивную работу пользователя с отчетом. Но при подготовке отчета к печати все ячейки бланка окрасятся белым цветом.
Те регламентированные отчеты, для которых такая возможность предусмотрена нормативными документами, могут быть выгружены в электронном виде.
В "1С:Бухгалтерию 8.0" включены следующие регламентированные отчеты:
Бухгалтерская отчетность
● Бухгалтерский баланс (форма No 1)
● Отчет о прибылях и убытках (форма No 2)
● Отчет об изменениях капитала (форма No 3)
● Отчет о движении денежных средств (форма No 4)
● Приложение к балансу (форма No 5)
● Отчет о целевом использовании полученных средств (форма No 6)
● Расчет чистых активов
Налоговая отчетность
● Налоговая декларация по ЕСН
● Заявление о предполагаемом доходе, подлежащем обложению ЕСН
● Декларация о предполагаемом доходе, подлежащем обложению ЕСН
● Авансовые платежи по ЕСН
● Сводная карточка учета сумм ЕСН
● Декларация по страховым взносам обязательного пенсионного страхования (ОПС)
● Авансовые платежи по ОПС
● Сводная карточка учета сумм страховых взносов ОПС
● Налоговая декларация по НДС
● Налоговая декларация по НДС по ставке 0%
● Налоговая декларация по налогу на прибыль
● Налоговая декларация по налогу на прибыль при разделе продукции
● Налоговая декларация о доходах за пределами РФ
● Налоговая декларация по налогу на имущество
● Налоговая декларация по земельному налогу
● Авансовые платежи по земельному налогу
● Налоговая декларация по акцизам (приложение 1)
● Налоговая декларация по акцизам на алкогольную продукцию
● Налоговая декларация по акцизам на нефтепродукты
● Налоговая декларация по акцизам на минеральное сырье (природный газ)
● Налоговая декларация по акцизам на табачные изделия
● Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес
● Налоговая декларация по УСН
● Налоговая декларация по ЕНВД
● Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу
● Налоговая декларация по транспортному налогу
● Авансовые платежи по транспортному налогу
● Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых
● Расчет регулярных платежей за пользование недрами
● Налоговая декларация по водному налогу
● Расчет по оплате за воду
● Налоговая декларация по косвенным налогам при ввозе товаров из Беларуси
● Заявление о ввозе товаров (из Беларуси) и уплате косвенных налогов
● Налоговый расчет о доходах, выплаченных иностранным организациям
● Сведения о сборах за пользование объектами водных биоресурсов
● Сведения о сборах за пользование объектами животного мира
● Расчет платы за загрязнение окружающей среды
Налоговая отчетность иностранных организаций
● Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации
● Отчет о деятельности иностранной организации в РФ
Отчетность по физическим лицам
● Сведения о доходах физических лиц (реестр форм 2-НДФЛ)
● Индивидуальная карточка учета сумм ЕСН
● Передача форм СЗВ-4
● Заявление об обмене, дубликате страхового свидетельства АДВ-2, АДВ-3
● Анкета застрахованного лица АДВ-1
● Индивидуальная карточка учета сумм страховых взносов ОПС
Отчетность в фонды
● Форма 4-ФСС
● Форма 4а-ФСС
● Отчет об использовании страховых взносов по производственному травматизму
● Форма No 1-квотирование (Москва)
Статистическая отчетность
● Форма П-1
● Форма П-2
● Форма П-2 (Краткая)
● Форма П-3
● Форма П-4
● Форма П-5 (м)
Справки
● Сведения о счетах в иностранной валюте
● Сведения о рублевых счетах
● Перечень предприятий-дебиторов
● Перечень предприятий-кредиторов
● Справка о дебиторской задолженности
● Справка о кредиторской задолженности
● Приложение к справке о кредиторской задолженности
Декларирование производства и оборота алкогольной продукции
● Производство и оборот этилового спирта
● Использование этилового спирта
● Производство и оборот алкогольной продукции
● Использование виноматериалов
● Оборот спирта и алкогольной продукции
● Поставки спирта и алкогольной продукции
● Поступление спирта и виноматериалов
Для настройки списка регламентированных отчетов можно использовать справочник регламентированных отчетов, открываемый из формы "Регламентированная и финансовая отчетность".
В справочнике представлен список регламентированных отчетов. Все отчеты распределены по группам отчетности (бухгалтерская, налоговая, статистическая и др.). Первоначально в список включены все отчеты, входящие в поставку программного продукта. Добавление, удаление и перемещение групп отчетов и отдельных отчетов в справочнике выполняется обычным для справочников системы "1С:Предприятие 8.0" образом. Отчеты и группы отчетов можно расставлять по вкусу пользователя. Отчеты можно переносить их группы в группу. А если предприятие вообще не представляет какие-либо формы отчетности, то их можно убрать из списка, нажав кнопку "Скрыть". Для показа ранее скрытых форм отчетности в списке предназначена кнопка "Восстановить".
Нажатие кнопки "Обновить" восстанавливает список отчетов в первоначальном виде. Это может понадобиться при обновлении конфигурации и при добавлении новых форм отчетности.
В список можно добавить новый отчет, который не предусмотрен в типовой конфигурации и был разработан силами партнеров или собственных специалистов. Такой отчет оформляется файлом внешней обработки.
Результаты изменения списка отчетов будут отображаться в форме "Регламентированная и финансовая отчетность".
В начале процедуры формирования регламентированного отчета открывается стартовая форма.
Стартовая форма предназначена для выбора организации и периода формирования регламентированного отчета, а так же для автоматического определения формы регламентированного отчета, соответствующей выбранному периоду. Кроме того, если регламентированный отчет может быть составлен по разным формам, в стартовой форме становится доступной кнопка "Выбрать форму". Такая возможность может быть полезна в случае, когда период ввода формы в действие однозначно не установлен и контролирующий орган требует представить не последнюю редакцию формы отчетности.
После нажатия на кнопку "ОК" стартовой формы будет открыта выбранная форма регламентированного отчета.
Форма содержит бланк отчета, выше и ниже которого располагается область диалога формирования отчета. Если здесь указать организацию, уточнить другие параметры и нажать на кнопку "Заполнить", то система заполнит бланк данными, полученными из информационной базы и рассчитанными на их основании.
Бланк отчета содержит ячейки разного цвета. Ячейки с белым фоном представляют собой аналог элементов бумажного бланка отчета, напечатанных типографским способом - соответственно данные в этих ячейках не могут корректироваться пользователем. Ячейки с другим цветом фона заполняются системой или пользователем, но при этом:
● ячейки с желтым фоном можно заполнять вручную;
● ячейки со светло-зеленым фоном заполняются системой, но их данные также можно корректировать;
● ячейки с зеленым фоном вычисляются автоматически на основе данных, введенный в другие ячейки, для коррекции они недоступны; то есть при коррекции данных в светло-зеленых ячейках данные в зеленых ячейках будут пересчитываться автоматически.
Пользователь может частично изменить порядок заполнения отчета. В бланке отчета можно вручную изменить свойства любой светло-зеленой ячейки, выбрав один из следующих вариантов:
● не заполнять автоматически - в этом случае при повторном формировании отчета данная ячейка будет оставаться пустой;
● заполнять автоматически с корректировкой - в этом случае ячейка заполняется совместно системой и пользователем: система рассчитывает свое значение по данным информационной базы, пользователь добавляет свое значение корректировки, а в самой ячейке отображается сумма этих двух значений;
● заполнять только автоматически и вручную не корректировать - исходное состояние светло-зеленой ячейки.
Для заполнения отдельных ячеек отчета система предоставляет пользователю эффективный механизм подбора значения из списка. Двойным щелчком по такой ячейке пользователь может вызвать список предопределенных значений.
Из этого списка можно выбрать значение для подстановки в ячейку (или область соседних ячеек).
Можно добавлять и, наоборот, удалять строки бланка отчета. При этом система проследит за размещением данных на печатных страницах и при необходимости автоматически добавит страницу формата А4.
Если регламентированный отчет состоит из нескольких разделов, то его форма будет содержать соответствующие закладки. Пользователю предоставляется возможность дополнительных настроек такого отчета, например, можно отключить отображение в форме некоторых закладок.
Для некоторых разделов может быть предусмотрена возможность добавления комплекта страниц целиком - в тех случаях, когда это может понадобиться пользователю и не противоречит нормативным документам. Для реализации этой возможности предназначена кнопка "Добавить" в нижней части формы.
Для печати отчета используется кнопка "Печать", располагающаяся в нижней части формы регламентированного отчета. При ее нажатии из выпадающего меню можно выбрать одно из следующих действий:
● "Печатать сразу" - печать отчета сразу на принтере, без предварительного просмотра.
● "Показать бланк" - вывод отчета в виде подготовленной печатной формы с целью предварительного просмотра и редактирования.
При выборе пункта "Показать бланк" на экран компьютера пользователя будет выведено окно предварительного просмотра печатной формы отчета.
При подготовке печатной формы система автоматически разбивает отчет на страницы и нумерует их, а также убирает цветовые выделения ячеек. Печатная форма отчета доступна для просмотра по отдельным листам.
С помощью области диалога, располагающейся слева от области бланка, можно управлять просмотром листов. Кроме того, в области диалога можно отметить листы отчета, которые предполагается выводить на печать (предварительно системой будут отмечены все листы). Можно указать количество печатаемых копий, изменить порядок вывода листов на печать.
На стадии предварительного просмотра можно отредактировать сформированный отчет и сохранить на диске файлы отмеченных листов отчета - с помощью кнопки "Сохранить" внизу формы. Но для хранения сформированных отчетов удобнее использовать журнал регламентированных отчетов.
Регламентированная отчетность в электронном виде
Нормативные документы предусматривают возможность представления бухгалтерской и налоговой отчетности как в бумажном, так и в электронном виде.
Для формирования отчетности в электронном виде в верхней части формы регламентированного отчета располагается кнопка "Выгрузить".
По нажатию на кнопку "Выгрузить" система проверит подготовленный отчет на полноту заполнения и корректность в соответствии с требованиями нормативных документов. При несоблюдении каких-либо требований система выведет на экран соответствующие сообщения и предложит воспользоваться эффективным механизмом навигации по ошибкам.
Специальное окно навигации содержит список ошибок, после исправления которых можно попробовать выгрузить отчет заново. В случае положительного результата проверки система предложит пользователю выбрать место для сохранения файла отчета.
Для некоторых отчетов может быть предусмотрено несколько разных форматов файла. Формат файла выбирается системой автоматически, но его можно изменить с помощью кнопки "Формат выгрузки".
Активно работающему предприятию приходится заполнять особенно большие объемы регламентированной отчетности по физическим лицам, чтобы предоставлять их органам налоговой службы и Пенсионного фонда.
Конфигурация максимально облегчает процедуру заполнения комплектов отчетности по физическим лицам как в бумажном, так и в электронном виде. Выходные комплекты формируются непосредственно из экранной формы регламентированного отчета.
С заполненным регламентированным отчетом можно обращаться как с табличным документом системы "1С:Предприятие 8.0": его можно отредактировать как отдельный табличный документ и сохранить на диске в виде файлов. Но гораздо удобнее однажды сформированные регламентированные отчеты хранить непосредственно в информационной базе.
Если после формирования регламентированного отчета нажать в нижней части его формы кнопку "Записать", то отчет сохранится в журнале регламентированных отчетов.
С журналом регламентированных отчетов можно работать как с обычным журналом документов системы "1С:Предприятие 8.0". В журнале отображается список всех ранее сформированных и сохраненных отчетов, причем если в журнале хранится слишком большое количество отчетов, то для удобства просмотра можно установить отбор по виду отчета и по периоду. Из журнала можно открыть любой ранее сформированный отчет, внести в него изменения и заново сохранить с уже внесенными изменениями. Причем если форма регламентированного отчета со временем изменилась, то отчет будет открываться в соответствующей "старой" форме.
Можно повторно распечатать отчет, выгрузить его в электронном виде, можно удалить старые или неправильно заполненные отчеты.
Формы регламентированной отчетности периодически изменяются решениями государственных органов. Фирма "1С" отслеживает эти изменения и предоставляет своим пользователям возможность оперативного обновления форм регламентированных отчетности в используемых конфигурациях. Для обновления форм используется эффективный штатный механизм обновления конфигурации.
Глава 11. Сервисные функции
11.1. Калькулятор
При выполнении несложных текущих расчетов в системе "1С:Предприятие 8.0" можно воспользоваться встроенным калькулятором. Вызвать его на экран можно, выбрав пункт "Сервис - Калькулятор", либо воспользовавшись кнопкой
панели инструментов программы.
Калькулятор можно перетащить мышью в любое место экрана, а также изменить размер окна. При этом все элементы управления, расположенные в форме калькулятора, изменяют свой размер пропорционально изменению размеров окна.
Калькулятор позволяет выполнять все арифметические действия, вычислять проценты и обратные значения, запоминать числа в буфер и выполнять сложение и вычитание с запомненными в буфере значениями. При вводе числа можно редактировать введенное значение, удаляя неверно введенные разряды.
Для работы с калькулятором можно использовать как мышь, так клавиатуру.
Если результат какой-либо операции превысит допустимую разрядность калькулятора, будет выдано сообщение: "Результат превышает допустимые пределы".
При делении на 0 на дисплей будет выдано сообщение: "Деление на 0". Для продолжения работы в этом случае нужно будет очистить дисплей калькулятора, нажав кнопку сброса "С".
В памяти калькулятора запоминаются последние 15 вычислений, которые можно просмотреть, воспользовавшись кнопкой
расположенной справа от дисплея.
Калькулятор имеет 10 регистров памяти для запоминания чисел и их дальнейшего использования в вычислениях. С помощью кнопок "MS", "М+", "М-" и "МС" работают с первым регистром.
Для запоминания результата вычислений в первом регистре следует нажать кнопку "MS". В табло, справа от надписи "М=", появится запомненное значение. Нажатием кнопки "MR" запомненное значение выводится из первого регистра на дисплей. По кнопке "М+" запомненное в первом регистре значение прибавляется к результату вычислений, по кнопке "М-" запомненное в первом регистре значение вычитается из результата вычислений. Кнопка "МС" сбрасывает содержимое первого регистра.
Для запоминания числа в один из девяти других регистров следует набрать число на дисплее (ввести или произвести нужные расчеты) и нажать кнопку
расположенную рядом с кнопкой "MS". На экран будет выведен список регистров. Укажите мышью нужный регистр. Число записывается.
Для извлечения числа из регистра нажмите кнопку
расположенную рядом с кнопками "MR", "М+" или "М-", в зависимости от вида действия, и выберите регистр. Аналогично выполняется очистка регистра (кнопка "МС").
Калькулятор может работать в нескольких режимах. Выбор режима осуществляется кнопкой
и выбором нужного пункта:
● В режиме "Микрокалькулятор" все действия выполняются с клавиатуры. Калькулятор при этом принимает упрощенную форму:
Числа при этом вводятся с клавиатуры. Для очистки дисплея используется клавиша "С".
● В режиме "Формульный калькулятор" все действия записываются в табло последовательно. Для организации определенной последовательности действий и ввода сложных выражений допускается использование скобок:
● В режиме "Настройка" можно настроить точность расчетов калькулятором. В выведенном на экран диалоговом окне настройки следует указать число знаков после запятой:
Калькулятор может использоваться не только для выполнения расчетов, но и для ввода численных реквизитов в документы и справочники. Для этого справа от числового реквизита следует нажать кнопку
или использовать клавишу F4.
11.2. Календарь
Система "1С:Предприятие 8.0" содержит встроенный календарь, открыть который можно, выбрав пункт "Сервис - Календарь", либо воспользовавшись кнопкой
панели инструментов программы.
В окно выводится календарь на текущий месяц.
Красной рамкой в календаре всегда выделена текущая системная дата компьютера. При выборе указателем мыши другой даты она выделяется рамкой серого цвета, а выбранная дата выводится в нижней строке окна.
Для перехода к предыдущему месяцу используется кнопка
к следующему:
Для перехода к предыдущему году используется кнопка
к следующему:
Для быстрого возврата к текущей дате, а также для перехода на начало/конец квартала или года, используется кнопка
расположенная в нижней строке справа от выбранной даты.
Если подвести указатель мыши в строку, содержащую наименование месяца и года, то при нажатой левой кнопки мыши (после нажатия не отпускайте ее) на экран выводится список месяцев для выбора.
Перемещая указатель мыши вверх или вниз, можно прокручивать список до нужного значения. Для выбора месяца отпустите кнопку мыши.
Календарь можно перетащить мышью в любое место экрана, а также изменить размер окна. При этом по мере увеличения размеров окна, в нем размещаются дополнительные календари:
Добавление календарей происходит при любом направлении увеличения размеров окна календаря. При уменьшении размеров дополнительные календари исчезают.
При записи в базу периодических реквизитов, а также при вводе документов и операций, можно использовать календарь для ввода реквизита типа "Дата". В этом случае календарь открывается нажатием кнопки
или с помощью клавиши F4.
11.3. Временная блокировка
Зачастую администратор системы настраивает работу таким образом, чтобы каждый пользователь "входил" в систему под своим именем. Это дает возможность отследить авторство введенных документов и других производимых в программе действий, то есть на пользователя возлагается ответственность за выполняемые действия. Если же пользователю надо ненадолго отлучиться от компьютера и при этом быть уверенным, что в его отсутствие под его именем никто никаких действий в системе не предпримет, можно воспользоваться режимом "Временной блокировки". Этот режим предназначен для предотвращения несанкционированного использования системы в отсутствии пользователя. Данный режим имеет смысл только тогда, когда для пользователей заданы пароли на вход в систему.
Для входа в режим временной блокировки нужно выбрать пункт "Сервис - Временная блокировка", либо использовать кнопку
панели инструментов программы. При этом программа сворачивается, а на экране остается только следующее окно:
Чтобы продолжить работу, следует ввести пароль (тот же, что использовался при запуске системы) и нажать "ОК". После этого программа "разворачивается" и становится доступной для работы.
11.4. Параметры пользователя
В режиме работы "1С:Предприятие" пользователь может сменить пароль.
Для этого выберите пункт "Сервис - Параметры пользователя".
Для смены пароля сначала нужно ввести пароль и его подтверждение. Установка нового пароля будет иметь действие только после перезапуска системы.
11.5. Список активных пользователей
В процессе работы иногда бывает необходимо определить, кто еще из пользователей работает в данный момент с информационной базой. Для этого необходимо воспользоваться пунктом "Сервис - Активные пользователи". На экран будет выведено окно со списком пользователей, работающих в данный момент с базой.
При открытии текущая строка показывает данные пользователя, вызвавшего окно (текущее соединение). Пользователи, имеющие пароль, отличаются в списке пиктограммой (имеют пометку).
Состав колонок списка активных пользователей и порядок их следования можно настроить (пункт меню "Действия - Настройка списка"). Так же список активных пользователей можно вывести на печать (пункт меню "Действия - Вывести список").
11.6. Журнал регистрации
Для выполнения административных обязанностей часто требуется выяснить, какие события происходили в определенный момент времени или какие действия выполнял тот или иной пользователь. Для этих целей предназначен журнал регистрации.
Для открытия журнала регистрации выберите пункт "Администрирование - Журнал регистрации".
В этом журнале могут фиксироваться различные события. С его помощью администратор может получить историю работы пользователей с системой.
Журнал ведется в обоих режимах (Конфигуратор и 1С:Предприятие).
Настройка журнала производится в Конфигураторе.
Для настройки журнала регистрации выберите пункт "Администрирование - Настройка журнала регистрации". Укажите нужный режим регистрации событий в журнале регистраций. Наименование режимов регистрации расположены в порядке степени подробности (сверху вниз).
Для отключения регистрации выберите "Не регистрировать".
В процессе эксплуатации системы в журнале регистрации может накопиться значительное число записей. Для выполнения сокращения журнала регистрации в диалоге настройки журнала нажмите кнопку "Сократить".
Сокращение записей производится до указанной в поле "Удалить события до" даты.
Если требуется сохранить удаляемые записи, то установите флажок "Записать удаляемые записи в файл" и укажите имя файла-архива.
Для сохранения записей журнала регистрации в файл откройте журнал регистрации и выберите пункт "Файл - Сохранить копию". На экран выводится диалог выбора каталога и файла, в который будет произведена выгрузка, а также тип файла (по умолчанию указывается тип журнала регистрации "*.elf"). Выгрузка также возможна в формате XML.
Для просмотра архива записей журнала регистрации выберите пункт "Файл - Открыть" и в стандартном диалоге выбора файла укажите тип файла журнала регистрации (*.elf). Выберите нужный файл архива и нажмите кнопку "Открыть" ("Open").
Настройка списка производится в окне, вызываемом командой меню "Действия - Настройка списка".
С помощью команды меню "Действия - Вывести список" можно вывести журнал в табличный и текстовый документ для печати.
В Журнале регистрации можно установить отбор. Настройки отбора вызываются выбором пункта "Действия - Отбор" журнала регистрации.
С помощью настроек отбора можно установить фильтры событий.
На закладке "Основные" производится установка фильтров отбора по периоду, наименованию компьютера, пользователю, степени важности событий, комментарию. Если запущено несколько приложений, то в списке приложений можно указать, события каких именно приложений следует отбирать. В списке событий указывается, какие виды событий нужно включить в отбор. Укажите способ отбора событий:
● Выбор "Фильтровать динамически" позволяет использовать установленный фильтр отбора динамически, т.е. новые события, удовлетворяющие условиям, будут автоматически включаться в просмотр журнала регистрации.
● Выбор "Отобрать сразу" выполняется быстрее, чем предыдущий режим, но не позволяет динамически обновлять журнал.
На закладке "Прочие" указываются данные, по которым будет производиться отбор событий, информация о которых представлена в колонках "Метаданные", "Данные" и "Представление данных" журнала регистрации.
● В табличном поле "Метаданные" содержится список метаданных, представленных в журнале метаданных. Установите флажки для тех метаданных, по которым требуется произвести отбор.
● В поле "Данные" выбирается объект информационной базы, по которому требуется отобрать события.
● В поле "Представление данных" указывается строковое представление
Для использования параметров отбора в дальнейшем нажмите кнопку "Отборы".
Для вызова списка сохраненных ранее отборов в диалоге настройки отборов нажмите кнопку "Отборы". Список отборов содержит все отборы, выполненные ранее, настройки которых были сохранены. Для выполнения отбора достаточно выбрать его в списке и нажать кнопку "Восстановить". Для сохранения параметров отбора введите его имя и нажмите кнопку "Сохранить".
Используя пункт меню "Действие - Событие...", можно увидеть данные по конкретному событию журнала регистрации. Эти сведения можно только просмотреть.
11.7. Групповое проведение документов
Обычно документы проводятся пользователем сразу после ввода. Однако в некоторых случаях возникает необходимость выполнения группового проведения документов. Например, если большая группа документов не проводилась во время ввода, а теперь их нужно провести. Причиной необходимости выполнения группового проведения документов может быть изменение некоторых данных, которые использовались при проведении документа. В этом случае групповое проведение позволит заново выполнить проведение для большого количества документов с учетом измененных данных.
Для вызова этого режима необходимо обратиться в пункт меню "Сервис - Групповое перепроведение документов".
В диалоговом окне данной обработки настраивается интервал, за который планируется перепроведение документов и выбирается организация (организации), от лица которых эти документы вводились. Для ввода в нижнее окно списка организаций нужно воспользоваться стандартным приемом ввода новой строки. Организации из списка можно:
удалять
менять местами
сортировать по алфавиту
Обычно рекомендуется проводить перепроведение по всем организациям, для чего переключатель в верхней части окна ставится в соответствующее положение.
После установки всех необходимых параметров для выполнения перепроведения следует нажать кнопку "Выполнить".
Нажатие кнопки "Закрыть" позволяет выйти из режима перепроведения документов.
11.8. Групповая обработка справочников и документов
Универсальная обработка "Групповая обработка справочников и документов" предназначена для поиска и групповой обработки элементов справочников и документов в информационной базе 1С:Предприятия.
Основная форма обработки содержит две страницы:
● Объекты отбора
● Обработка
Страница "Объекты отбора" содержит область "Тип объекта", на которой следует выбрать то, что следует обрабатывать (справочники/документы), флажок "Обрабатывать табличные части", табличное поле "Виды объектов". В области "Отбор" при необходимости можно задать отбор по значениям реквизитов.
После определения источников данных и отбора, нажатием на кнопку "Отобрать" на странице "Обработка" формируется таблица элементов, удовлетворяющих условиям отбора. Напротив каждого элемента можно установить/снять пометку, обрабатываться будут только отмеченные.
При нажатии на кнопку "Настройка" можно задать настройки:
Для отобранных элементов необходимо выбрать действие и определить его значение (расшифровку). Действие может быть следующим:
● Изменить: [<Реквизит>]
● Изменить реквизит: [...] (имя реквизита выбирается из всех реквизитов с помощью формы "Выбор реквизита объекта")
● Пометка на удаление
● Родитель (только для иерархических справочников)
● Владелец (только для подчиненных справочников)
● Печать документов (только для документов)
● Проведение документов (только для документов)
При нажатии на кнопку "Выполнить" выполняется выбранное действие.
11.9. Дата запрета изменения данных
В конфигурации поддерживается возможность установки ограничения изменения данных ранее определенной даты (далее "дата запрета"). Это бывает необходимо в случае, когда отчетность уже сдана и главный бухгалтер должен быть уверен в том, что изменение данных за прошедший отчетный период не приведет к их расхождению со сданной отчетностью.
Данная обработка может быть вызвана на экран через пункт меню "Сервис - Дата запрета изменения данных".
Для документов проверяемым значением является дата этого документа, для наборов записей - период каждой из записей данного набора.
При установке даты запрета следует учитывать, под действие данного ограничения попадают данные, период действия которых ограничен концом предыдущего дате запрета дня. То есть, например, при установке значения 01.01.2005, изменение данных будет возможно только, начиная с 01.01.2005 00:00:00 включительно.
Дата запрета устанавливается в разрезе ролей пользователей. В случае если пользователю одновременно доступно несколько ролей, в качестве ограничивающей даты берется максимальная из дат, установленных для этих ролей. Ограничение по дате запрета не распространяется на пользователей, которым доступна роль "Полные права".
Возможны несколько вариантов установки даты запрета изменений:
● Общая дата запрета изменений. В этом режиме устанавливается общая дата запрета одновременно для всех организаций и ролей пользователей.
● Дата запрета по организациям. Позволяет установить различные значения дат запрета для организаций, без разделения по ролям.
● Дата запрета по организациям и ролям. Позволяет установить различные значения дат запрета для организаций в разрезе ролей пользователей.
В случае использования механизма даты запрета изменения данных, при попытке проведения документа (нового или существующего непроведенного) в периоде до даты запрета, пользователю выводится сообщение "У пользователя недостаточно прав на исполнение операций над базой данных". Если же выполняется отмена проведения (перепроведение) существующего документа до даты запрета, пользователю выводится сообщение "Операция не выполнена".
11.10. Обработка "Настройка торгового оборудования"
При помощи обработки "Настройка торгового оборудования" задаются различные параметры использования торгового оборудования на конкретном рабочем месте.
Диалог настройки торгового оборудования вызывается из пункта меню "Сервис - Настройка торгового оборудования" и представлен в виде списка, в который должны быть добавлены модели торгового оборудования, которые могут быть подключены к компьютеру, установленному на данном рабочем месте.
Добавление производится из справочника "Торговое оборудование".
Справочник может быть заполнен предварительно или в момент настройки торгового оборудования. Для заполнения справочника "Торговое оборудование" используется список того торгового оборудования, которое может быть стандартно подключено в конфигурации.
Из справочника выбирается модель торгового оборудования, вид торгового оборудования определяется автоматически. Для модели торгового оборудования в настройках торгового оборудования задаются дополнительные параметры.
Наличие флага в списке означает, что в данном сеансе работы торговое оборудование реально подключено к компьютеру.
При необходимости пользователь может убрать флаг. Тогда при выполнении обработки настройки торгового оборудования не будет производиться анализ возможности подключения данной модели торгового оборудования и фактическое его подключение.
При нажатии на кнопку "Применить" производится анализ возможности подключения торгового оборудования и фактическое подключение торгового оборудования к конфигурации, диалог настройки торгового оборудования при этом не закрывается.
Нажатие на кнопку "Закрыть" закрывает диалог настройки торгового оборудования без выполнения каких-либо действий и без сохранения списка настроек.
После записи настройки торгового оборудования конфигурация загружает и запускает необходимые драйверы торгового оборудования. Впоследствии, при запуске системы на данном рабочем месте, конфигурация будет при начале работы автоматически настраиваться в соответствии с записанными настройками.
К одному компьютеру может быть подключено несколько моделей торгового оборудования одного вида. Для каждой модели торгового оборудования определенного вида должен быть установлен "Номер логического устройства". Номер логического устройства должен совпадать с тем номером текущего устройства, которое указывается при реальном подключении торгового оборудования.
11.11. Установка режима завершения работы пользователей
Параметр устанавливается для управления работой пользователей в информационной базе. Для каждого пользователя с интервалом 5 минут проверяется, разрешено ли работать в ИБ.
Описание режимов работы пользователей:
● Разрешить работу. Нормальный режим, при котором разрешена работа всех пользователей.
● Предупредить пользователя о завершении работы. Пользователь предупреждается о завершении работы программы через несколько минут.
● Завершить с сохранением данных пользователя. Пользователя предупреждают о необходимости завершения работы с системой. Через 5 минут после такого предупреждения система завершает работу самостоятельно с сохранением всех данных. Если для принятия решения о сохранении данных необходимо интерактивное вмешательство пользователя, то система не завершит работу без пользователя.
● Прекратить работу безусловно. Система предупреждает пользователя о необходимости завершения работы. Если работа с программой не завершена в течение 5 минут, то производится безусловное завершение работы. Если безусловное завершение работы не отработало, то инициируется прекращение работы системы.
Глава 12. Порядок действий в отчетном периоде
Итак, мы уже рассмотрели все основные возможности ведения бухгалтерского учета в программе "1С:Бухгалтерия 8.0". Теперь попытаемся обобщить этот материал и представить хронологическую последовательность работы в программе с момента ее установки на Вашем компьютере.
В первую очередь необходимо создать информационную базу, в которой в дальнейшем будет вестись работа. Процедура создания новой информационной базы была подробно рассмотрена в Главе 1. Если Вы еще не совсем уверены в правильности своих действий по ведению учета в программе, для отработки практических навыков без ущерба для основной базы рекомендуется установить на компьютер демонстрационную базу программы. В результате проделанных действий окно запуска программы будет выглядеть примерно так:
Для ведения учета в своей организации используется режим "1С:Предприятие", поэтому, выделив курсором в окне запуска строку с чистой базой (в нашем примере это - база "Бухгалтерия предприятия"), нажимаем кнопку
12.1. Начальное заполнение
При первом запуске новой информационной базы программа предлагает сделать ее первоначальное заполнение:
В открывшемся диалоговом окне следует нажать кнопку "Да".
Следует также согласиться с расчетом итогов регистров системы:
Информацию о выполняемых действиях программа выводит в окне служебных сообщений:
Для первоначального заполнения информационной базы следует воспользоваться специальной обработкой "Обновление информационной базы", которую можно открыть через пункт меню "Справка - Дополнение к описанию". При первом запуске программы форма обычно открывается автоматически и содержит подсказку пользователю по порядку его первоначальных действий.
Непосредственно из этого окна (щелчком мыши по нужному пункту) можно осуществить заполнение классификаторов. Классификаторы могут быть заполнены в любой момент работы с программой, но для удобства работы самые важные из них рекомендуется заполнить изначально.
Пример: Рассмотрим использование классификаторов при начальном заполнении на примере справочника "Валюты".
Для того, чтобы открыть справочник "Валюты", достаточно щелкнуть мышью по выделенной ячейке. На экран будет выведено диалоговое окно справочника "Валюты":
Три основные валюты - российский рубль, доллар США и евро в справочнике присутствуют изначально. При этом периодические реквизиты "Курс" и "Кратность" у этих валют равны 1. Если планируется работа с другими иностранными валютами, их можно веси в справочник вручную (используя ввод новой строки)
или сделать это с помощью подбора валют из соответствующего классификатора. Для этого нужно нажать кнопку
Выбор нужных валют осуществляется двойным щелчком по соответствующей строке классификатора.
При этом открывается форма нового элемента справочника с уже заполненными реквизитами выбранной валюты.
Для окончательной записи элемента в справочник нажмем "ОК". В списке валют появляется новый элемент.
Новый курс валюты может быть добавлен вручную, для этого в диалоговом окне конкретной валюты в таблице истории курсов надо нажать кнопку "Действия - Добавить". При подключении компьютера к Интернету курсы валют можно загружать с сайта агентства "РосБизнесКонсалтинг". Для этого в справочнике "Валюты" следует воспользоваться кнопкой "Загрузить курсы":
В открывшемся диалоговом окне указывается период, за который планируется загрузить курсы, в табличную часть вводом новой строки добавляются нужные валюты, а затем нажимается кнопка "Загрузить".
Аналогичным образом используются при начальном заполнении и другие классификаторы. В справочник "Классификатор единиц измерения", в котором изначально присутствуют только две единицы измерения (килограммы и штуки), подбором из ОКЕИ можно добавить остальные необходимые единицы измерения:
Для заполнения справочника "Банки" рекомендуется использовать специальную обработку "Загрузка классификаторов банков". Это позволяет избежать ошибок в реквизитах банка при заполнении платежных документов.
Загрузка может производится с диска информационно-технологического сопровождения или с сайта "РосБизнесКонсалтинг". Для загрузки классификатора банков необходимо нажать на кнопку "Загрузить классификатор". После успешной загрузки информации можно отметить в появившемся списке необходимые банки и (или) целиком регионы, в которых они находятся и помощью кнопки "Заполнить справочник" перенести их в справочник "Банки" конфигурации.
При заполнении в дальнейшем некоторых документов (таких как расходный кассовый ордер, доверенность) необходимо будет указывать документ, удостоверяющий личность. Перечень таких документов хранится в справочнике "Документы, удостоверяющие личность". Заполнение этого справочника производится аналогично описанным выше из классификатора "Виды документов, удостоверяющих личность", и делается, как правило, в начале работы с программой:
Если Ваше предприятие планирует осуществлять приобретение и перепродажу импортных товаров или осуществлять иную деятельность с иностранными партнерами, следует заполнить аналогичным образом справочник "Классификатор стран мира" подбором из ОКСМ.
Для этого в справочнике "Классификатор стран мира" следует нажать кнопку "Подбор из ОКСМ" и выбрать двойным щелчком мыши из Общероссийского классификатора стран мира нужные страны.
К начальному заполнению базы можно отнести также организацию нужной структуры в наиболее часто используемых справочниках ("Контрагенты", "Номенклатура" и др.) и заполнение их уже имеющейся информацией. Делать это можно, открывая справочники из главного меню программы, либо используя ту же обработку "Обновление информационной базы", открытую из меню "Справка":
Подробно о работе со справочниками подробно рассмотрено нами в Главе 5. Работа со справочниками.
К начальному заполнению информационной базы можно так же отнести настройку механизма ценообразования. Справочник "Типы цен" можно открыть из главного меню, либо используя обработку "Обновление информационной базы", открытой из меню "Справка":
К начальному заполнению базы также относят ввод сведений о предприятии и пользователях базы. Поскольку сведения об организации - это условно-постоянная информация, вводится она в качестве констант. Порядок заполнения этих данных был рассмотрен нами в Главе 4. Константы. Также эту информацию можно заполнить непосредственно из обработки "Обновление информационной базы", открытой из меню "Справка":
Пользователи, которые в дальнейшем будут работать с базой, задаются в справочнике "Пользователи" (пункт меню "Сервис" - "Пользователи"), либо непосредственно из обработки "Обновление информационной базы", открытой из меню "Справка":
Как правило, содержимое этого справочника повторяет список пользователей, создаваемый в режиме запуска "Конфигуратор". Порядок ввода пользователей системы был подробно рассмотрен нами в Главе13. Администрирование. После ввода пользователя в режиме "Конфигуратор", при запуске в режиме "1С:Предприятие" программа обнаружит, что такого пользователя еще нет в справочнике "Пользователи" и автоматически зарегистрирует его в нем.
12.2. Сведения об учетной политике организации
Бухгалтерский и налоговый учет предприятия ведут в соответствии с учетной политикой, которая формируется главным бухгалтером и утверждается руководителем организации. Учетная политика описывает применяемую организацией совокупность способов ведения учета. Для задания учетной политики в целях бухгалтерского учета следует открыть пункт меню "Предприятие" - "Учетная политика" - "Учетная политика (бухгалтерский учет)".
Используя ввод новой строки, заполняем открывшуюся форму данными.
В этом регистре хранится информация для каждой организации
● о способе расчета себестоимости материально-производственных запасов
● об использовании метода директ-костинг при расчете себестоимости производственных запасов
● о способе оценки товарных запасов в рознице
● о способе расчета себестоимости производства:
■ по подразделениям - определяет ручное указание порядка закрытия счетов производственных затрат по подразделениям с помощью документа "Установка порядка закрытия счетов по подразделениям";
■ по переделам - определяет автоматический расчет переделов производства и фиксирование результатов расчета в регистре сведений "Распределение продукции по переделам организаций" и закрытие счетов производственных затрат в соответствии с этим порядком
● об использовании счета 40 "Выпуск продукции (работ, услуг)" для отражения выпуска продукции в плановых ценах, по фактической стоимости и отражения отклонений этих показателей
● Автоматический учет требований ПБУ 18/02 - определяет
■ автоматическое сопоставление данных в оценке стоимости активов и обязательств по БУ и по НУ и отражение разниц в проводах по счетам плана счетов по налогу на прибыль по виду учета "ПР" и "ВР";
■ при закрытии периода с помощью документа "Закрытие месяца" расчет постоянных налоговых обязательств, отложенных налоговых активов и обязательств.
Для сохранения следует нажать "ОК". Введенные данные учетной политики будут действовать начиная с даты, указанной в поле "Период" в верхней части окна.
Если в следующем учетном году в учетной политике произойдут изменения, будет достаточным добавить в список новую строку, указав дату, с которой эти изменения вступают в силу. Если изменений в учетной политике в новом году не произошло, новую строку вводить не надо, будут автоматически использоваться введенные ранее значения.
12.3. Учетная политика для налогообложения
Учетная политика для налогообложения задается в регистре сведений "Учетная политика (налоговый учет)", который можно открыть из меню "Предприятие - Учетная политика - Учетная политика (налоговый учет)".
Данный регистр предназначен для хранения сведений об учетной политике организации для целей налогообложения и является периодическим (период - месяц, что равно минимальному налоговому периоду по НДС).
В регистр вводятся следующие сведения об учетной политике для налогообложения:
● Способ оценки МПЗ (способ расчета себестоимости МПЗ: ФИФО, ЛИФО или по средней стоимости) - для ведения налогового учета по налогу на прибыль;
● Флаг "Применяется ли упрощенная система налогообложения" выставляется для организаций, применяющих эту систему;
● Объект налогообложения УСН: Доходы или Доходы, уменьшенные на величину расходов
● Дата перехода на УСН - проставляется для организаций, переходящих с обычной системы налогообложения на упрощенную;
● Контроль положений переходного периода - проставляется для организаций, переходящих с обычной системы налогообложения на упрощенную.
● Флаг "Организация является плательщиком ЕНВД" устанавливает, если организация имеет хотя бы один вид деятельности, облагающийся ЕНВД
● Флаг "Розничная Торговля Облагается ЕНВД" устанавливается для организаций розничная торговля, которых облагается ЕНВД.
● Особенности исчисления НДФЛ. Выбора способа учета стандартных налоговых вычетов при исчислении НДФЛ.
По учету НДС следует указать:
● Момент определения налоговой базы НДС - даты реализации (в соответствии с п.1 ст. 167 НК РФ, налогоплательщик определяет дату реализации товаров, работ, услуг одним из двух способов: по мере отгрузки и предъявления покупателю расчетных документов, либо по мере поступления оплаты);
● Налоговый период по НДС (месяц или квартал);
● Наличие операций без НДС или с НДС 0% - если соответствующий флаг установлен, то включается возможность "увязки" вычетов по НДС с конкретными операциями реализации, что требуется ст. 170 НК РФ (для операций реализации, не облагаемых НДС) или ст. 172 НК РФ (особые условия вычетов при осуществлении операций по реализации, по которым применяется нулевая ставка НДС); в частности, тогда используется механизм партионного учета запасов для целей НДС;
● Порядок учета расчетов с поставщиками для НДС - режим учета распределенных оплат поставщикам по одному и тому же документу поступления ценностей: либо первыми считаются оплаченными ценности, НДС по которым может быть принят к вычету, либо наоборот - те, по которым НДС не подлежит вычету;
● Порядок учета расчетов с покупателями для НДС - режим учета распределенных оплат от покупателей в случае, если в одном и том же документе реализации есть реализация с НДС 0% и с другой ставкой НДС (например, без НДС): при установленном флаге первой считается оплаченной реализация с НДС 0%, иначе - наоборот.
12.4. Учетная политика организации по персоналу
Для каждой организации могут быть заданы сведения учетной политики по персоналу (меню "Предприятие - Учетная политика - Учетная политика по персоналу").
12.5. Методы распределения косвенных расходов организации
В зависимости от специфики производственной деятельности предприятия при распределении общехозяйственных и общепроизводственных расходов могут применяться разные базы распределения. База распределения расходов в виде способа распределения устанавливается в регистре сведений "Методы распределения косвенных расходов организаций", который можно открыть из меню "Предприятие - Учетная политика - Методы распределения косвенных расходов".
Здесь в колонке "База распределения" можно выбрать один из следующих методов распределения:
● "Объем выпуска" - в качестве базы распределения используется количество выпущенной в текущем месяце продукции, оказанных услуг;
● "Плановая себестоимость" - в качестве базы распределения используется плановая стоимость выпущенной в текущем месяце продукции, оказанных услуг;
● "Оплата труда" - в качестве базы распределения используется сумма расходов, отраженных на статьях затрат с видом "Оплата труда";
● "Материальные затраты" - в качестве базы распределения используется сумма расходов, отраженных на статьях с видом "Материальные расходы".
Для общепроизводственных и общехозяйственных расходов можно устанавливать способ распределения с точностью до подразделения и статьи затрат. Это может потребоваться в случае, когда для разных видов расходов необходимо применение разных способов распределения.
Если для всех общехозяйственных и общепроизводственных расходов необходимо установить один общий способ распределения, то при установке способа распределения не надо указывать счет затрат, подразделение и статью затрат.
Аналогично - путем неуказания ряда параметров - можно установить общий способ распределения для всех расходов, учитываемых на одном счете или по одному подразделению.
При установлении способа распределения в регистре сведений "Способы распределения статей затрат организации" указывается дата, начиная с которой способ распределения будет применяться. Если, начиная с определенного периода, необходимо изменить способ распределения расходов, то в регистр сведений вводится новая запись, в которой указываются новый способ распределения и дата, начиная с которой следует применять новый способ.
12.6. Счета, переоцениваемые в особом порядке
В регистре "Счета с особым порядком переоценки (бухгалтерский учет)" хранятся сведения о счетах бухгалтерского учета, на которых предусмотрено ведение валютного учета, но которые по тем или иным причинам не должны автоматически переоцениваться в общем порядке (со списанием курсовых разниц на счет прочих доходов и расходов).
Например, к таким счетам относятся счета расчетов в условных единицах (60.31, 62.31 и т.п.) - по ним переоценка не предусмотрена нормативными документами, так как расчеты в условных единицах не относятся к активам или обязательствам, выраженным в иностранной валюте.
При проведении переоценки валютных остатков документом "Закрытие месяца" (операция "Переоценка валютных средств (БУ)") остатки по счетам, указанным в этом регистре не переоцениваются.
Регистр может быть открыт из меню "Предприятие - Учетная политика - Счета с особым порядком переоценки".
12.7. Ввод начальных остатков по счетам
Если компьютерный учет планируется внедрять на новом предприятии, которое еще не вело деятельности, то после всех предыдущих действий можно начинать регистрацию операций по формированию уставного капитала и внесению вкладов учредителями.
Если же компьютерный учет внедряется на фирме, осуществляющей деятельность давно (в бумажном варианте), то далее следует осуществить ввод начальных остатков на дату начала ведения учета. Эта процедура была подробно рассмотрена нами в Главе 8. Ввод начальных остатков.
12.8. Регистрация хозяйственных операций.
После ввода в программу начальных данных и входящих остатков можно приступать к ведению учета. В хронологическом порядке в базу вводятся операции, регистрирующие произошедшие факты хозяйственной деятельности (получение денег от покупателей, оплаты поставщикам, отгрузка продукции, расчеты с подотчетными лицами, расчеты по зарплате и многие другие).
Регистрировать операции удобнее всего, используя механизм документов. Для "нестандартных" операций, под которые не предусмотрены типовые документы, можно использовать механизм ручного ввода проводок в базу. Если вводятся рутинные, ежедневно повторяющиеся операции с одинаковым набором проводок и реквизитов, имеет смысл использовать предварительно настроенный механизм типовых операций.
Подробно все эти способы регистрации информации в базе были рассмотрены нами в Главе 6. Способы регистрации информации.
12.9. Анализ хозяйственной деятельности
Для анализа текущей учетной информации в любой момент времени пользователь может сформировать необходимый отчет, выбрав в нем интересующий интервал времени и выставив другие, специфичные для каждого отчета, реквизиты.
По окончанию отчетного периода имеется возможность сформировать стандартные унифицированные формы отчетов для сдачи в налоговые органы, внебюджетные фонды и органы статистики.
Подробно порядок формирования стандартных бухгалтерских отчетов, а также регламентированной отчетности предприятия был рассмотрен нами в Главе 10. Анализ хозяйственной деятельности.
12.10. Сохранение конфигурации
Во избежание негативных последствий поломок компьютера и сбоев в работе с базой не забывайте ежедневно (или хотя бы раз в несколько дней) делать архивную копию базы данных. Тогда никакие сбои в работе оборудования и программы не позволят Вам сорвать сроки сдачи отчетности нарушить работу бухгалтерской службы. Порядок сохранения конфигурации был подробно рассмотрен нами в Главе 13. Администрирование.
12.11. Обновление конфигурации
По мере выходов новых релизов конфигурации программы, в которых реализованы новые возможности или внесены поправки в связи с изменениями в законодательстве, возникает необходимость в обновлении своей информационной базы. Делать это может администратор системы или бухгалтер, имеющий на то соответствующие права.
Порядок обновления конфигурации будет рассмотрен нами чуть позже в Главе 13. Администрирование.
Глава 13. Администрирование
Основные средства администрирования системы 1С: Предприятие реализованы в составе Конфигуратора. Процесс администрирования включает в себя ведение списка пользователей, настройку прав доступа, резервное копирование информационной базы, мониторинг системных событий и выполнение других действий для поддержания работоспособности системы.
13.1. Список пользователей
Чтобы пользователь имел возможность войти в систему, его необходимо зарегистрировать в списке пользователей, назначить ему интерфейс и доступные роли (см. ниже). Администратор всегда может узнать, кто подключен к информационной базе в данный момент. Система 1С:Предприятие позволяет вести список пользователей, которым разрешена работа с системой. Этот список не является частью прикладного решения, а создается отдельно в конкретной организации, в которой используется система.
Список пользователей вызывается на экран выбором пункта "Администрирование - Пользователи".
Окно со списком пользователей имеет панель инструментов и табличное поле с двумя колонками:
● В колонке "Имя" выводится список пользователей, зарегистрированных для работы с системой 1С: Предприятие.
● Колонка "Полное имя" может содержать расшифровку имени, выданного в первой колонке.
Администратор информационной базы имеет возможность добавлять, копировать, удалять пользователей, а также модифицировать данные пользователя. Создание новых пользователей возможно также путем копирования уже существующих пользователей.
Для создания нового пользователя необходимо выбрать пункт "Действия - Добавить" диалога "Список пользователей". На экран будет выдан диалог для редактирования параметров пользователя.
● На закладке "Основные" указываются имя, полное имя и пароль (указывать не обязательно) для входа в систему. Пароль запрашивается при запуске системы "1С: Предприятие". Также на этой закладке указывается порядок аутентификации (опознавания) пользователя системой. Желательно задавать пользователям смысловые имена, используя фамилию сотрудника, наименование должности, характер выполняемых им функций и тому подобное. В дальнейшем это имя будет использоваться сотрудником для входа в систему "1С: Предприятие".
● На закладке "Права доступа" указываются роли, которые будут доступны пользователю при работе с прикладным решением, а также основной интерфейс и язык, на котором будут отображаться надписи, содержащиеся в интерфейсе прикладного решения:
Если ролей в конфигурации определено несколько, то для пользователя можно также указать несколько ролей. Систему ролей, существующую в конкретном прикладном решении, определяет разработчик в процессе создания прикладного решения. Администратор может только выбирать среди существующих в прикладном решении ролей.
В качестве интерфейса можно выбрать один из созданных в конфигурации интерфейсов.
В диалоге для редактирования свойств пользователя не обязательно заполнять сразу все поля - это можно сделать позднее.
Нового пользователя можно создать путем копирования существующего пользователя. Используя такую возможность, нет необходимости создавать нового пользователя "с нуля" - достаточно скопировать одного из уже существующих в списке пользователей и отредактировать его свойства.
Для копирования используются возможности Буфера Обмена MS Windows.
При копировании имя пользователя может быть преобразовано с целью соблюдения уникальности. Остальные свойства нового пользователя будут такие же, как и у пользователя, выбранного в качестве образца.
С целью предотвращения входа пользователей в систему 1С: Предприятие под чужими именами, каждому пользователю, которому разрешена работа с системой, может быть установлен пароль на вход. Как и имя пользователя, пароль служит для подтверждения полномочий пользователя на работу в системе.
В поле для ввода пароля введите пароль пользователя. Пароль представляет собой произвольную строку, состоящую из букв и цифр. Пароль не должен содержать пробелов и специальных символов, размер пароля не должен превышать 255 символов. При вводе пароль отображается звездочками, поэтому будьте внимательны.
После ввода пароля нажмите кнопку "ОК". Если вы передумали устанавливать пароль, нажмите кнопку "Отмена".
Следует помнить, что присвоенный пользователю пароль нельзя посмотреть, поэтому будьте внимательны при установке пароля и твердо запомните его.
Если пользователь забыл свой пароль, необходимо задать ему новый пароль.
Для удаления пользователя из списка выделите имя пользователя, которого необходимо удалить, и выберите пункт "Действия - Удалить" диалога "Список пользователей" или нажмите кнопку
В появившемся на экране запросе нажмите "Да" для подтверждения удаления пользователя.
Для редактирования параметров пользователя выберите пункт "Администрирование - Пользователи". В списке пользователей выберите нужного пользователя и выберите пункт "Действия - Изменить" диалога "Список пользователей" или нажмите кнопку
В диалоге "Параметры пользователя" измените параметры и сохраните их, нажав "ОК".
13.2. Настройка прав доступа (ролей)
Система "1С: Предприятие 8.0" поддерживает механизм ролей пользователей, являющийся важным элементом в системе контроля доступа. Роль - это совокупность прав доступа к объектам информационной базы. У одного пользователя может быть несколько ролей.
Заметим, что роль является объектом конфигурации и редактируется только в Конфигураторе. При разработке прикладного решения обычно создается несколько ролей, каждая со своим набором прав доступа. Но при внедрении конфигурации в конкретной организации администратор информационной базы может создать новые роли или изменить существующие, отредактировать пользовательские интерфейсы, экранные формы и вообще изменять конфигурацию в соответствии с возникающими потребностями.
Редактирование прав доступа к объекту производится в окне редактирования объекта (пункт меню "Конфигурация - Открыть конфигурацию") на закладке "Права" или из окна самой роли правой кнопкой мыши (Дополнительно).
13.3. Активные пользователи
Список активных пользователей позволяет получать информацию о том, кто из пользователей работает с информационной базой в данный момент:
Список активных пользователей открывается из пункта меню "Администрирование - Активные пользователи" и содержит информацию об имени пользователя, режиме, в котором пользователь использует систему, времени начала его работы и пр. Пользователь имеет возможность отсортировать список по любой из колонок, вывести список активных пользователей на печать в виде текстового или табличного документа. Кроме этого, из списка активных пользователей можно открыть журнал регистрации системы, или просмотреть историю работы пользователя - содержимое журнала регистрации, отфильтрованное по тому пользователю, на котором установлен курсор. Список активных пользователей может быть открыт так же из режима "1С:Предприятие" через пункт меню "Сервис" (см. главу 11. Сервисные возможности").
13.4. Журнал регистрации
Журнал регистрации предназначен для регистрации системных событий и действий пользователей. По умолчанию он отключен, так как его ведение требует некоторых дополнительных затрат при работе системы. Чтобы включить его, необходимо выбрать пункт меню "Администрирование - Настройка журнала регистрации" и указать уровень важности событий, которые будут регистрироваться в журнале:
Просматривать Журнал регистрации можно также в режиме "1С:Предприятие" через пункт меню "Сервис" (см. главу 11. Сервисные функции).
13.5. Аутентификация средствами 1С:Предприятия
Для выполнения аутентификации средствами 1С:Предприятия пользователь, при начале работы с прикладным решением, должен выбрать (или ввести) имя пользователя и соответствующий этому имени пароль:
Если пароль, введенный пользователем, не соответствует тому, который хранится в информационной базе, доступ к прикладному решению будет закрыт:
13.6. Аутентификация средствами Windows
При выполнении аутентификации средствами Windows, от пользователя не требуется каких-либо действий по вводу имени и пароля. Система анализирует, от имени какого Windows-пользователя выполняется подключение к прикладному решению, и на основании этого определяет соответствующего пользователя "1С:Предприятия". При этом диалог аутентификации "1С:Предприятия" не отображается, если не указан специальный параметр командной строки. Аутентификацию средствами Windows имеет смысл использовать для NT-подобных операционных систем, например NT, 2000, XP.
Если для пользователя не указан ни один из видов аутентификации, - такому пользователю доступ к прикладному решению закрыт.
13.7. Загрузка и выгрузка информационной базы
Текущая информационная база может быть выгружена в файл на диске или загружена из файла. Эти операции могут использоваться, например, для создания архива информационной базы и восстановления какой-либо копии базы из архива. Также выгрузка и загрузка информационной базы используется для переноса базы из файлового варианта в клиент - серверный и обратно.
Архивную копию базы рекомендуется делать каждый день, но в каждом конкретном случае, периодичность архивирования определяется интенсивностью ввода и изменения данных. При использовании файлового варианта работы "1С:Предприятия 8.0" резервную копию можно сделать, просто скопировав файл информационной базы. В клиент-серверном варианте можно воспользоваться встроенными средствами MS SQL Server. Механизм выгрузки и загрузки позволяет переносить информационную базу между файловым и клиент-серверным вариантом.
Итак, в процессе работы с ИБ, как в процессе разработки конфигурации, так и при эксплуатации пользователем уже готового решения, рекомендуется делать резервную копию всей ИБ.
За создание архива отвечает команда "Администрирование - Выгрузить информационную базу ...", которая позволяет создать файл с расширением "*.dt".
После завершение выгрузки на экран выдается сообщение:
При загрузке информационной базы (меню "Администрирование - Загрузить информационную базу") система открывает стандартный диалог выбора файла:
Следует учитывать, что при загрузке базы из файла, текущая информационная база будет полностью заменена загружаемой. Для продолжения загрузки следует нажать кнопку "Да":
По окончанию процесса загрузки на экран выводится сообщение:
В случае, когда выгрузка информационной базы используется для создания архивных копий, администратор может автоматизировать этот процесс, используя возможность запуска конфигуратора в пакетном режиме.
13.8. Тестирование и исправление информационной базы
При возникновении подозрений на наличие ошибок в данных, после критических ситуаций, например, отключения электричества, а также периодически для профилактики возникновения неполадок необходимо проводить проверку информационной базы.
Процедура тестирования и исправления информационной базы служит для диагностики и устранения ошибочных состояний информационных баз, имеющих различный формат хранения данных (файловый или клиент-серверный). Вызывается процедура из меню "Администрирование - Тестирование и исправление...":
Процедура позволяет выбрать проверки и режимы, которые должны быть выполнены для текущей информационной базы. Для баз, использующих клиент-серверный вариант, возможна проверка логичесокй целостности данных и пересчет итогов. Для баз, использующий файловый вариант, в дополнение к этим проверкам, может быть выполнена реиндексация таблиц и сжатие информационной базы.
Имеется возможность выполнять только тестирование или тестирование с исправлением. Причем, возможен выбор нескольких вариантов исправления конфликтных ситуаций.
Перед проведением тестирования с исправлением рекомендуется сделать резервную выгрузку информационной базы, т.к. процедура тестирования с исправлением - операция необратимая.
Следует заметить, что тестирование и исправление информационной базы может выполняться только в монопольном режиме (т.е. работа пользователей с информационной базой в процессе тестирования и исправления невозможна).
13.9. Региональные установки информационной базы
Режим настройки региональных установок информационной базы позволяет управлять форматом отображения даты, времени, чисел, логических констант. Для вызова режима выберите пункт "Администрирование - региональные установки информационной базы".
Если ни одно из свойств не установлено, то язык и форматы отображения чисел даты и времени будут определяться настройками операционной системы.
В нижней части диалога выводятся примеры отображения числе даты и времени с выбранными в диалоге установками.
● Язык. Выбор языка (страны) для данной установки информационной базы.
● Разделитель дробной части. Символ-разделитель целой и дробной части чисел можно выбрать из выпадающего списка или указать самостоятельно в поле ввода. Пример символа будет выведен в рамке слева от поля ввода.
● Разделитель групп. Символ-разделитель групп цифр в целой части числа можно выбрать из выпадающего списка или указать самостоятельно в поле ввода. Пример символа будет выведен в рамке слева от поля ввода
● Группировка. Свойство задает формат группировки цифр в целой части числе. Форматную строку можно выбрать из выпадающего списка или указать самостоятельно.
Формат группировки указывается следующим образом:
<количество цифр в группе><символ-разделитель>... ...<0>.
В качестве символа-разделителя можно использовать любой символ, отличный от цифры.
Например, последовательность символов "3,2,0" означает, что цифры будут сгруппированы следующим образом (отсчет цифр в числе идет слева направо только в целой части):
● первую группу образуют первые три цифры числа;
● затем идет символ-разделитель групп (заданный настройками операционной системы или указанный в свойстве "Разделитель групп);
● все оставшиеся цифры числа будут сгруппированы по две.
Символ "0" в конце форматной строки означает "и так же - до конца", то есть, если в вышеприведенном примере форматной строки убрать "0", указав -"3,2", группировка изменится следующим образом:
● первую группу образуют первые три цифры числа;
● затем идет символ-разделитель групп;
● вторую группу образуют следующие 3 цифры числа;
● затем идет символ-разделитель групп;
● все оставшиеся цифры числа будут собраны вместе.
Ввод одного символа "0" в этом поле означает, что цифры в целой части чисел не будут разделяться на группы.
● Представление отрицательных чисел. Из выпадающего списка можно выбрать вид отрицательных чисел. Выбор "Авто" означает, что вид отрицательных чисел будет определяться установками операционной системы.
● Формат даты. Устанавливает формат отображения даты. Можно использовать в различных сочетаниях символы:
● d число месяца. Числа меньше 10 выводятся без лидирующего нуля;
● dd число месяца. Числа меньше 10 выводятся с лидирующим нулем;
● М номер месяца. Номера месяцев меньше 10 выводятся без лидирующего нуля;
● MM номер месяца. Номера месяцев меньше 10 выводятся с лидирующим нулем;
● мммм наименование месяца словами;
● У две последние цифры года. Года меньше 10 выводятся без лидирующего нуля;
● УУ две последние цифры года. Года меньше 10 выводятся с лидирующим нулем;
● УУУУ год четырьмя цифрами.
Перечисленные выше символы и группы символов можно указывать в любой последовательности. Для разделения дня, месяца и года можно указывать различные символы-разделители.
● Формат времени. Устанавливает формат отображения времени, Можно использовать в различных сочетаниях символы:
● h,H часы в 12-часовом (h) или 24-часовом (Н) формате. Часы меньше 10 выводятся без лидирующего нуля;
● hh.HH часы в 12-часовом (hh) или 24-часовом (НН) формате. Часы меньше 10 выводятся с лидирующим нулем;
● m минуты. Минуты меньше 10 выводятся без лидирующего нуля;
● mm минуты. Минуты меньше 10 выводятся с лидирующим нулем;
● s секунды. Секунды меньше 10 выводятся без лидирующего нуля;
● SS секунды. Секунды меньше 10 выводятся с лидирующим нулем.
Перечисленные выше символы и группы символов можно указывать в любой последовательности. Для разделения часов, минут и секунд можно указывать различные символы-разделители.
● Логическое ложь, логическое истина. Позволяет указать вид логических констант. Можно выбрать из выпадающего списка, либо ввести самостоятельно.
13.10. Проверка наличия обновления конфигурации
Данный сервис предназначен для проверки наличия обновления конфигурации.
Проверка выполняется с помощью выбора пункта "Сервис - Интернет-поддержка пользователей - Проверка наличия комплекта обновлений", а также автоматически при каждом запуске конфигурации, если установлен флажок "Проверять наличие обновления при запуске".
Следует помнить, что проверка выполняется при подключении компьютера к Интернет.
При запуске сервиса производится получение информации о текущем комплекте обновления. Полученные данные показываются в форме. Также выполняется анализ пригодности данного комплекта для установленной конфигурации.
● Если версии комплекта и текущей конфигурации совпадают, то сообщается, что обновление конфигурации не требуется.
● Если версии различны и в списке версий указана версия текущей конфигурации, то сообщается: "Обнаружен комплект поставки для обновления конфигурации!". Для его получения и установки необходимо открыть Web-страницу конфигурации и получить комплект обновления.
● Если версии различны и в списке версий не указана версия текущей конфигурации, то сообщается: "Комплект поставки на вэб-сервере не может быть использован для обновления текущей конфигурации. Используйте диск ИТС!"
Для выполнения автоматической проверки наличия комплекта обновления конфигурации при каждом запуске следует установить флажок "Проверять наличие обновления при запуске". Если флажок установлен, то при запуске конфигурации на выполнение форма будет показываться только в том случае, когда версии комплекта и текущей конфигурации различаются. Если после выхода комплекта обновления по каким-либо причинам не требуется выполнять обновление конфигурации (версии комплекта и текущей конфигурации различны), то для отключения показа данной формы установите флажок "Показывать только при появлении следующей версии". Проверка будет выполняться каждый раз, независимо от установки данного флажка, но при установленном флажке форма будет показа только в том случае, когда изменится версия комплекта обновления (по сравнению с последним просмотром).
Глава 14. Обзор Конфигуратора
Конфигуратор предоставляет некоторый набор команд, которые выполняют различные операции над конфигурацией.
С полным списком команд можно ознакомиться в книге "1С:Предприятие 8.0. Конфигурирование и администрирование".
Чтобы открыть Конфигуратор, необходимо запустить систему "1С:Предприятие 8.0", выбрать в окне запуска необходимую информационную базу и нажать кнопку "Конфигуратор":
14.1. Окно Конфигуратора
Окно программы "Конфигуратор" похоже на многие другие программы MS Windows. Здесь есть меню, панели инструментов, рабочая область и строка состояния.
Основным окном, с которым Вам придется иметь дело на протяжении всего сеанса работы с Конфигуратором - это окно "Конфигурация". Его можно открыть, используя пункт меню "Конфигурация - Открыть конфигурацию", или нажав на кнопку
панели инструментов, которая выполняет те же функции, что и пункт меню.
Это окно содержит объекты, составляющие конфигурацию, которые отображаются в виде дерева. Каждая ветвь этого дерева предназначена для работы с объектами одного типа.
Объекты конфигурации в дереве конфигурации представлены своими именами. Например, на ветви "Документы" располагаются объекты всех документов, используемых в конфигурации, а на ветви "Авансовый отчет" описывается объект документа "Авансовый отчет", на ветви "Общие - Роли" - всех ролей (прав доступа к информации), используемых для различных видов пользователей и т.д.
Корневые ветви дерева объединяют объекты конфигурации, логически связанные между собой и имеющие общее назначение. Например, ветвь "Документы" объединяет объекты типа "Последовательности", "Нумераторы" и собственно объекты конфигурации типа "Документ". Все эти объекты предназначены для организации ввода документов в системе 1С: Предприятие.
Приемы работы с деревом конфигурации не отличаются от приемов работы с другими "древовидными" списками в операционной системе MS Windows (например, со структурой папок, изображаемой на левой панели программы "Проводник").
Существует одна удобная возможность при работе с деревом конфигурации: если выделить наименование конфигурации, расположенное в корневом узле дерева конфигурации, и нажать клавишу "*" на правой цифровой клавиатуре, дерево раскроется полностью. Однако повторным нажатием клавиши "*" также полностью свернуть дерево нельзя - это придется делать отдельно для каждой ветви.
Полностью раскрытое дерево позволяет просмотреть все объекты, существующие в конфигурации.
Объекты конфигурации в пределах "своей" группы объектов конфигурации можно расставить в требуемом порядке. В таком же порядке объекты конфигурации будут выдаваться в различных списках. Для перестановки объекта конфигурации необходимо выделить его в окне "Конфигурация" и использовать кнопки ("Переместить вверх"), ("Переместить вниз"), ("Упорядочить список") в панели инструментов окна "Конфигурация".
При разработке конфигурации "с нуля", в соответствующие ветви дерева можно будет добавлять новые объекты. Полный список прикладных объектов системы можно найти в документации.
Для закрытия конфигурации выберите пункт "Конфигурация - Закрыть конфигурацию". При этом, если конфигурация была модифицирована (были произведены изменения), то Конфигуратор выводит сообщение "Конфигурация была изменена. Сохранить изменения?". Для сохранения внесенных изменений выберите кнопку "Да".
14.2. Сохранение Конфигурации
Когда Вы первый раз открываете в Конфигураторе окно "Конфигурация" система копирует содержимое Конфигурации БД в Редактируемую Конфигурацию. Такой подход позволяет безопасно редактировать конфигурацию, не опасаясь случайным образом разрушить уже существующую настройку в ИБ. Более того, все исправления производятся в оперативной памяти. Поэтому система имеет команду "Конфигурация - Сохранить конфигурацию" (кнопка
), которая позволяет периодически сохранять редактируемую конфигурацию, не производя реструктуризацию информации в информационной базе.
14.3. Обновление Конфигурации
Сохранение конфигурации не вызовет немедленных изменений в таблицах информационной базы. Чтобы такие изменения произошли, необходимо выполнить пункт меню "Конфигурация - Обновить конфигурацию базы данных" или нажать на кнопку
панели инструментов. Редактируемая конфигурация будет помещена в информационной базе.
После этого Конфигуратор произведет обновление Конфигурации. Поскольку никаких новых таблиц в информационной базе в результате наших действий не возникло, то и никаких дополнительных сообщений Конфигуратор не выдаст.
14.4. Сохранение Конфигурации в файл
Так как конфигурация расположена внутри ИБ, то Конфигуратор позволяет извлечь ее из ИБ в файл, который может располагаться где угодно. Файл конфигурации используется для переноса конфигурации на другое рабочее место, для создания временного архива и т.д. Для этого необходимо вызвать команду меню "Конфигурация - Конфигурация базы данных - Сохранить конфигурацию БД в файл...". В открывшемся диалоговом окне нужно указать место сохранения файла конфигурации (файл сохраняется с расширением "*.cf"):
По окончании процесса сохранения на экран будет выведено сообщение:
Сохраненный файл конфигурации необходим для операции сравнения и объединения конфигураций.
14.5. Синтаксис - Помощник
Окно Синтакс-Помощника является прикрепляемым окном, поэтому удобно располагать его, "прикрепив" к боковой стороне главного окна Конфигуратора. Открыть Синтаксис -Помощник можно через меню "Справка - Синтаксис-Помощник", либо с помощью кнопки
панели инструментов Конфигуратора.
Окно Синтакс-Помощника состоит из двух частей.
В верхней части в виде дерева выдается список элементов встроенного языка системы "1С: Предприятие": операторов, управляющих конструкций, процедур и функций, системных констант и др. Для удобства все элементы встроенного языка объединены в тематические разделы, представленные в виде ветвей дерева.
Работа в окне Синтакс-Помощника стандартна для иерархических структур данных, представленных в виде дерева. Для быстрого раскрытия ветви рекомендуем использовать клавиши "+", "-" и "*" цифровой клавиатуры. "+" раскрывает ветвь на один уровень, "-" - сворачивает, "*" - раскрывает все подветви данной ветви.
В нижней части окна Синтакс-Помощника выдается краткое описание элемента встроенного языка, выбранного в верхнем окне. Для получения описания следует выбрать наименование элемента языка в верхней части окна Синтакс-Помощника.
В окне расположена панель инструментов, с помощью которой можно просмотреть историю выбранных ранее описаниям.
14.6. Настройка пользовательского интерфейса
Для запуска настройки пользовательского интерфейса выберите пункт "Сервис - Настройка...".
На закладке "Панели инструментов" с помощью управляющих элементов ведется вся работа по созданию, редактированию и удалению панелей инструментов.
В списке панелей инструментов флажком отмечены панели, находящиеся в настоящий момент на экране. Флажок можно ставить и снимать, щелкая мышью в рамке слева от имени панели инструментов, и, таким образом, вызывать выбранную панель инструментов на экран и убирать ее. Управление возможно только теми панелями, которые в данный момент могут быть использованы. Остальные панели недоступны.
Например, при редактировании текстового документа может быть использована панель "Текст" и недоступна панель "Табличный документ". Поэтому при настройке можно указать, следует ли панель "Текст" показывать при редактировании текстов или нет.
При первом открытии этого окна в списке панелей инструментов будут присутствовать только системные панели. При создании пользователем новых панелей инструментов в список будут добавлены их названия.
Для создания панели инструментов необходимо перейти в закладку "Панели инструментов" и нажать кнопку "Создать". В появившемся запросе необходимо ввести имя новой панели инструментов. По умолчанию новой панели присваивается имя "Командная панель". После нажатия кнопки "OK" на экране появится новая панель инструментов - пока еще без кнопок.
Переименовывать можно только панели инструментов, созданные пользователем.
Для переименования панели необходимо выбрать ее имя в списке, нажать кнопку "Переименовать", указать новое имя.
Удалить можно только панели инструментов, созданные пользователем.
Для удаления панели необходимо выбрать ее имя в списке и нажать кнопку "Удалить". Панель инструментов удаляется без дополнительного предупреждения.
Системные панели инструментов, измененные в результате редактирования, можно восстановить в первоначальном виде. Для этого необходимо выбрать имя системной панели в списке и нажать кнопку "Сброс".
При редактировании панелей инструментов можно изменять состав и взаимное расположение кнопок, что позволяет организовать панели инструментов наиболее удобным образом. Редактирование выполняется при помощи закладки "Команды" окна "Настройка".
Все кнопки, которые могут быть размещены на панелях инструментов, для удобства объединены в несколько категорий. Список категорий размещается в списке "Категории". Если выбрать в этом списке имя какой-либо категории, в списке "Команды" выдается набор команд, входящих в эту категорию. Этот набор не может быть изменен.
Чтобы узнать назначение конкретной кнопки, необходимо щелкнуть на ней мышью - в нижней части закладки будет выдано описание кнопки.
Все действия по редактированию панелей инструментов выполняются методом "drag & drop" ("перенеси и оставь"). Для того чтобы добавить кнопку на панель инструментов, необходимо перетащить ее мышью на эту панель с закладки "Команды" или с другой панели. Если при перетаскивании кнопки с панели на панель держать нажатой клавишу Ctrl, кнопка будет скопирована на вторую панель и останется на первой.
Для удаления кнопки с панели инструментов необходимо перетащить ее мышью в любое место окна программы.
14.7. Сравнение файлов
Режим сравнения файлов дает возможность пользователю сравнить два любых файла. Для сравнения файлов необходимо выбрать пункт "Файл - Сравнить файлы". На экран будет выдан диалог для выбора сравниваемых файлов.
В полях "Сравнить" и "С" необходимо указать имена сравниваемых файлов. Имена файлов можно ввести вручную, выбрать из выпадающего списка или нажатием кнопки вызвать стандартный диалог открытия файл и выбрать файл в этом диалоге.
Установка флажка "Игнорировать пустое пространство" означает, что пробелы сравниваться не будут.
Флажок "Различать регистр" позволяет при сравнении различать прописные и строчные буквы. Если флажок установлен, одна и та же прописная и строчная буква будут считаться разными символами.
Для начала сравнения необходимо нажать кнопку "ОК".
В зависимости от типа сравниваемых файлов, режим предоставляет различные возможности сравнения:
● В двоичных файлах определяется только наличие или отсутствие различий, о чем выдается соответствующее сообщение.
● Для текстовых файлов на экран будет выдано окно просмотра различий. В двух колонках окна просмотра различий будут помещены сравниваемые тексты. В текстах разными цветами выделены удаленные, измененные и добавленные (новые) строки. В окне имеется панель инструментов со стандартными для текстового редактора 1С: Предприятия кнопками поиска и закладок, а также двумя кнопками, специфическими для данного окна. Это большие желто-зеленые стрелки, направленные одна вверх, другая вниз, служащие для перехода на начало ближайшего предыдущего или последующего измененного текста. С их помощью осуществляется быстрый переход к следующему - или предыдущему различающемуся тексту.
Различия в сравниваемых текстах показываются с помощью цвета текста. Цвет текста можно настроить (запускается диалог настройки цветов). По умолчанию удаленный текст показывается синим цветом, добавленный - зеленым, а измененный - красным.
В левой части окна показывается текст файла, указанного в поле "Сравнить", в правой - в поле "С". Нажатием на кнопку можно поменять местами сравниваемые файлы. При этом меняется и цвет пометки. Если первоначально в левой части был показан удаленный текст, то при смене порядка сравнения этот текст, в правой части будет показан как добавленный.
При открытии файлов для сравнения при помощи стандартного диалога открытия файлов, в поле "Тип файлов" можно указать любой тип открываемого файла.
Сквозная задача для самостоятельного решения (пояснения к каждому практическому заданию)
Итак, пришло время закрепить изученный материал на сквозном практическом примере. Каждое задание в нем снабжено подсказкой по выполнению или ссылкой на тот раздел данной книги, в котором изложен теоретический материал по данной теме. Вполне возможно, что подсказки Вам уже и не понадобятся, и Вы успешно самостоятельно решите все проблемы, пользуясь приведенными ссылками только при крайней необходимости.
1. Для начала представим, что Вы только что установили программу "1С:Бухгалтерия 8.0" на свой компьютер, и теперь Вам необходимо создать новую информационную базу, в которой и будет вестись дальнейшая работа.
Нажмите на кнопку "Добавить" в диалоге "Запуск 1С:Предприятия". В диалоге "Добавление информационной базы" поставьте переключатель в положение "Создание новой информационной базы". Перейдите к следующему этапу регистрации, нажав на кнопку "Далее >". Для того чтобы создать пустую ИБ, необходимо на этом этапе установить переключатель в положение "Создать пустую информационную базу". Нажмите на кнопку "Далее >" и укажите в качестве названия ИБ строку: "Наша бухгалтерия". В качестве типа расположения ИБ оставьте переключатель в положении "На данном компьютере или на компьютере в локальной сети"
На следующем этапе укажите:
● Каталог информационной базы: С:\БазыБухгалтерия
● Язык (Страна): Русский (Россия)
Нажмите на кнопку "Готово", чтобы завершить упражнение (см. Главу 1.4).
2. Запускаем программу с новой базой.
Выделив курсором нашу базу в списке, нажимаем кнопку "1С:Предприятие". При первом запуске программа предложит выполнить начальное заполнение базы, следует проделать эту процедуру (см. Гл.12.1). Из предложенных классификаторов заполним изначально только Классификатор "Документы, удостоверяющие личность" и "Классификатор единиц измерения"
3. Введем сведения о нашем предприятии
Открываем пункт меню "Предприятие - Организации" и переходим к редактированию имеющегося там элемента.
Чтобы ввести банковские реквизиты, в строке "осн. банковский счет" воспользуемся кнопкой выбора и в открывшемся справочнике "Банковские счета" вводом новой строки добавим свой счет (при выборе банка также воспользуемся вводом новой строки в справочнике "Банки", а затем выберем введенный банк двойным щелчком мыши в нужное поле):
Далее вводим основные сведения об организации в нижней части окна карточки организации на закладке "Основные":
На закладке "Контактная информация" вводим следующие данные:
На закладке "Коды" введем пока только код ОКАТО - 45286560000 и наименование организационно правовой формы - общество с ограниченной ответственностью, а на закладке "Фонды" - регистрационный номер в ПФР - 087-204-250665. Подробно порядок ввода сведений об организации разбирался нами в гл. 4.2.
4. Далее необходимо задать нашу учетную политику для целей бухгалтерского и налогового учета.
Для этого откроем сначала меню "Предприятие - Учетная политика - Учетная политика (бухгалтерский учет), вводом новой строки откроем новую запись, заполним и сохраним ее, нажав "ОК" с датой 16.01.2006. В результате в регистре сведений "Учетная политика (бухгалтерский учет)" появится новая запись:
Действуя аналогичным образом, зададим нашу учетную политику для налогового учета (меню "Предприятие - Учетная политика - Учетная политика (налоговый учет)":
Теперь пришло время заполнить справочники информацией, которая понадобится нам в дальнейшем при вводе операций и документов. По ходу дальнейшей работы мы, конечно же, будем дополнять справочники новыми элементами, но определенные вещи можно внести в справочники уже сейчас.
(Порядок работы со справочниками был подробно описан нами в гл.5.).
5. В справочник "Подразделения организации" внесите элементы: Администрация, Бухгалтерия, Производственный отдел.
Справочник "Номенклатурные группы" заполните элементами: Белье постельное, Спецодежда медицинская, Спецодежда строительная, Чехлы для автомобилей.
Справочник "Подразделения организации" открывается из меню "Предприятие", Справочник "Номенклатурные группы" - из меню "Основная деятельность - Товары(материалы, продукция, услуги)". Причем в последнем уже имеется некий служебный элемент "Основная номенклатурная группа", его следует переименовать в "Белье постельное" и вводом новой строки добавить остальные элементы.
Сравните полученный результат:
6. Заполним справочник "Номенклатура".
Справочник открывается из меню "Основная деятельность - Товары(материалы, продукция, услуги)". Начальное деление на группы (Продукция, Товары, Услуги и т.д.) в справочнике уже заложено. Откроем папку "Продукция" и создадим внутри нее еще несколько групп, в которые затем будут внесены наши номенклатурные позиции:
Теперь содержимое этих групп следует заполнить следующими элементами:
Введем вместе первый элемент из этой таблицы.
Открываем группу "Спецодежда" и вводом новой строки вводим в нее первый элемент - "Халат медицинский белый"
Аналогично вводятся остальные элементы номенклатуры (похожие элементы удобно вводить копированием).
Затем нужно заполнить справочник "Типы цен номенклатуры" (меню "Основная деятельность - Товары (материалы, продукция, услуги)", введя туда элементы Плановая себестоимость и Отпускная цена.
Цены для номенклатуры в программе устанавливаются с помощью документа "Установка цен номенклатуры" (меню "Основная деятельность - Товары (материалы, продукция, услуги)". Сначала одним документом зададим для всех номенклатурных позиций плановую себестоимость (строки табличной части в документе заполняются вводом новой строки), затем аналогично введем второй документ, в котором для тех же позиций определим отпускную цену.
Второй документ удобно вводить копирование первого, изменив при вводе тип цены и цены в табличной части документа.
Обратите внимание на дату документа (16.01.2006), для удобства работы рекомендуем установить эту дату в качестве рабочей (меню "Сервис - Параметры - Общие").
7. Заполним справочник "Физические лица".
Ввести информацию о работниках в справочник можно двумя способами - непосредственно в форму справочника "Физические лица" или в процессе ввода приказа о приеме на работу. Используем первый способ и материал, изложенный в гл. 5.14. Для этого откроем меню "Зарплата - Физические лица" и вводом новой строки внесем данные о сотрудниках предприятия. При этом данные об НДФЛ вводятся в отдельном окне, открывающемся с помощью кнопки "НДФЛ" на панели справочника, дата начала действия вычетов - 01.01.2006 г.
Рассмотрим полученный результат на примере Климова Андрея Викторовича:
В результате заполнения в справочнике "Физические лица" должно появиться шесть строк, отсортированные в алфавитном порядке (по наименованию) они будут выглядеть так:
8. Заполним справочник "Склады".
В нашей организации планируется вести учет МПЗ в разрезе мест хранения. Для этого в меню "Сервис - Настройки параметров учета" на закладке "Аналитический учет МПЗ" необходимо для бухгалтерского и налогового учета установить флажки "Вести складской учет":
В нашей организации будут использоваться три склада - Склад материалов (оптовый), Склад готовой продукции (оптовый, тип цен - плановая себестоимость) и Основной склад (оптовый). Для ввода этих данный откроем справочник "Склады (места хранения)" из меню "Основная деятельность" и вводом новой строки заполним его нужной информацией:
9. Заполним справочник "Статьи затрат".
В справочник, открыв его из меню "Основная деятельность", необходимо ввести те статьи затрат, которые будут использоваться в дальнейшем для организации аналитического учета на счетах 20, 23, 25, 25, 44 и т.д.
10. Теперь пришло время расстроить параметры пользователей, ведь с базой в нашей организации будут работать несколько пользователей, и их работу надо как-то разграничить.
Чтобы заполнить список пользователей, необходимо запустить программу в режиме "Конфигуратор". Список пользователей открывается из меню "Администрирование". Подробно данный материал рассматривался нами в гл.13.1.
Вводом новой строки добавим в список пользователей следующие строки, указав на закладке "Права" для каждого вводимого пользователя доступные ему роли:
● Климов - доступная роль "полные права"
● Динес - доступная роль "полные права"
● Салихов - доступная роль "полные права"
● Таранюк В.О. - доступная роль "полные права"
В результате список пользователей будет выглядеть так:
Закроем программу в режиме "Конфигуратор" и запустим ее снова в режиме "1С:Предприятие" для дальнейшей работы.
11. Заполним справочник "Контрагенты".
Данный справочник открывается из меню "Основная деятельность". Подробно о работе с этим справочником мы говорили в гл.5.8. Сделаем справочник "Контрагенты" многоуровневым, разбив всех контрагентов на группы:
Теперь, открыв нужную папку и воспользовавшись вводом новой строки, заполним наши группы конкретными контрагентами:
Группа "Учредители":
● НПО "Челнок"
Полное наименование: научно-производственное объединение "Челнок"
Юридический адрес: 345112 Москва, ул. Круговая, 27
Фактический адрес: тот же
ИНН: 7705123456
КПП: 770501001
Расчетный счет: 40703210100000000845
Банк: Экономбанк
Корр. счет: 30102410500000136545
БИК: 044645604
Договор: основной (вид договора - прочее)
● Климов А.В.
Полное наименование: Климов Андрей Викторович
Договор: основной (вид договора - прочие)
● Динес К.Л.
Полное наименование: Динес Кира Леонидовна
Договор: основной (вид договора - прочее)
● Салихов Р.Т.
Полное наименование: Салихов Руслан Тимурович
Договор: основной (вид договора - прочее)
Группа "Поставщики":
● Текстиль Плюс
Полное наименование: ЗАО "Текстиль Плюс"
Юридический адрес: 345462 Москва, ул. Лавровая, 207
Фактический адрес: тот же
ИНН: 7706123886
КПП: 770601001
Расчетный счет: 40707210100000000112
Банк: Экономбанк
Корр. счет: 30102410500000136545
БИК: 044645604
Договор: No2-м (договор с поставщиком)
● Фурнитурная фабрика No2
Полное наименование: ОАО "Фурнитурная фабрика No2"
Юридический адрес: 445652 Москва, ул.Грибова, 17
Фактический адрес: тот же
ИНН: 7705124451
КПП: 770501001
Расчетный счет: 40708960100000000222
Банк: КБ ОАО "Альфа-Банк"
Корр. счет: 50102410500000487945
БИК: 047464214
Договор: No 5-м (договор с поставщиком)
● База хозтоваров
Полное наименование: ООО "База хозтоваров"
ИНН: 7704577875
КПП: 77041001
Расчетный счет: 40708780000000111565
Банк: СБ "Сбербанк России"
Корр. счет: 40107750000014454646
БИК: 044750411
Договор: No 6-м (договор с поставщиком)
Группа "Покупатели":
● Магазин "Батрак"
Полное наименование: ООО Магазин "Батрак"
Юридический адрес: 345112 Москва, ул. Селина, 45
Фактический адрес: тот же
ИНН: 7705128876
КПП: 770501001
Расчетный счет: 40703330100000000979
Банк: СБ "Сбербанк России"
Корр. счет: 4010775000001445
БИК: 0447504111
Договор: No 7-тв (договор с покупателем)
● Медицинский центр "36,6"
Полное наименование: ЗАО Медицинский центр "36,6"
Юридический адрес: 345112 Москва, ул. Кудряшова, 81
Фактический адрес: тот же
ИНН: 7705129996
КПП: 770501001
Расчетный счет: 40703210100000000445
Банк: Экономбанк
Корр. счет: 30102410500000136545
БИК: 044645604
Договор: No 4-тв (договор с покупателем)
● Магазин "Автомир"
Полное наименование: ЗАО Магазин "Автомир"
ИНН: 7704123778
КПП: 770401001
Расчетный счет: 40703210100000000825
Банк: КБ ОАО "Альфа-Банк"
Корр. счет: 50102410500000487945
БИК: 0474642104
Договор: No 2-тв (договор с покупателем)
12. Заполним справочник "Статьи движения денежных средств". В дальнейшем он будет использоваться нами как аналитика на счетах 50 , 51, а также при автоматическом формировании "Отчета о движении денежных средств" (форма No4).
Справочник может быть открыт из меню "Банк и касса". Вводом новой строки заполняем его необходимыми элементами и приводим его, отсортировав по коду, к виду:
13. Первая операция, которую нам необходимо зарегистрировать - это формирование уставного капитала. Организация "Спецтекстиль" была зарегистрирована 16.01.2006 года с уставным капиталом 400 000 руб. При формировании уставного капитала следует учесть следующие вклады учредителей:
● Климов А.В. - денежный вклад 150 000 руб.
● Динес К.Л. - денежный вклад 100 000 руб.
● Салихов Р.Т. - компьютер (10 000 руб.) и денежный вклад 40 000 руб.
● НПО "Челнок" - швейные машинки (60 000 руб.)
ткани (40 000 руб.)
Формирование уставного капитала отражается проводкой Д75 - К80 с аналитикой по каждому учредителю. Операция вводится вручную (см. гл. 6.1). При вводе проводок удобно использовать режим копирования, каждый раз меняя только учредителя и сумму. Дата операции - 16.01.2006. Для удобства работы в дальнейшем , эту дату следует задать в качестве рабочей даты программы.
Полученный результат должен иметь вид:
Сформируем отчет "Оборотно-сальдовая ведомость (меню "Отчеты"), чтобы убедиться в правильности введенной информации:
14. 16 января директор Климов А.В. и главный бухгалтер Динес К.Л. внесли свои денежные вклады в уставный капитал в кассу организации.
Для ввода этих операций используем документ "Приходный кассовый ордер" из меню "Банк и касса". При вводе нового документа автоматически устанавливается операция "Оплата от покупателя", которую надо изменить на "Прочий приход денежных средств" (используем кнопку "Операция" на панели инструментов документа). Так же не забудем заполнить закладку "Печать" в документе, что даст возможность правильно и полно отразить введенные данные в печатной форме документа:
Используя режим копирования документов в журнале, введите еще один ПКО, отражающий денежный вклад Динес К.Л.
15. Этим же днем (16 января) нужно оформить поступление взноса в уставный капитал от Салихова Р.Т. (в части компьютера).
Зарегистрируем поступление компьютера в качестве вклада в уставный капитал (Д08.04-К75.01). Так как в качестве аналитики на счете 08.04 прикреплен справочник "Номенклатура", то необходимо внести компьютер в группу "Оборудование (объекты основных средств"" этого справочника:
Теперь зарегистрируем ручную операцию, в которой на закладке "Бухгалтерский учет" введем проводку Д08.04-К75.01 с необходимой аналитикой, а на закладке "налоговый учет" воспользуемся кнопкой "Заполнить". При этом в колонке "Вид учета" необходимо установить значение "ПР" (постоянная разница), так как основное средство, полученное от учредителя - физического лица как вклад в уставный капитал, к налоговому учету в соответствии с главой 25 НК РФ не принимается.
Перед тем, как вводить компьютер в эксплуатацию, заполним еще два справочника, информация из которых нам понадобится в ближайшее время: справочник "События с основными средствами" и справочник "Способы отражения расходов по амортизации (погашению стоимости)" (меню "ОС и НМА"):
Теперь можно ввести компьютер в эксплуатацию (Д01.01 - К08.04). Данную операцию введем с использованием документа "Принятие к учету ОС" (меню "ОС и НМА").
При заполнении табличной части на закладке "Основные средства" придется добавить компьютер в справочник "Основные средства" с минимальным набором параметров (остальные будут вводиться позже):
На закладке "Общие сведения" следует указать:
На закладках "Бухгалтерский учет" и "Налоговый учет" следует ввести следующие данные:
Нажатием кнопки
в нижней части документа можно сформировать и распечатать унифицированную печатную форму, а с помощью кнопок
- просмотреть сформированные по бухгалтерскому и налоговому учету проводки.
16. Действуя аналогичным образом, примите 16 января в качестве вклада в уставный капитал две швейных машинки от НПО "Челнок" и введите их в эксплуатацию.
● Стоимость Швейной машинки-1 - 32000 руб., Швейной машинки-2 - 28000 руб.
● Группа учета ОС - Машины и оборудование (кроме офисного)
● Амортизационная группа - четвертая
● Способ расчета амортизации - в дебет счета 20 (подразделение: производственный отдел, статья затрат: амортизация ОС. Добавить в справочник вводом новой строки).
● В целях бухгалтерского учета: начислять амортизацию линейным способом, срок использования - 72 месяца, подразделение - производственный отдел, МОЛ - Егорова Е.В., способ поступления - вклад в уставный капитал.
● В целях налогового учета - начислять амортизацию линейным способом, срок полезного использования - 72 месяца.
Для выполнения этого задания необходимо полностью повторить действия, проделанные в предыдущем задании. То есть надо внести обе швейные машинки в справочник "Номенклатура", затем оприходовать их ручной операцией (Д08.01-К75.01, не забыв про закладку "Налоговый учет"). Затем, используя документ "Принятие к учету ОС", ввести каждую машинку по отдельности в эксплуатацию (по ходу добавив их в справочник "Основные средства".
Сформировав отчет "Оборотно-сальдовая ведомость", мы должны получить следующий результат:
Чтобы выяснить, чьи вклады уставный капитал остались непогашенными, сформируем отчет "Оборотно-сальдовая ведомость" по счету 75.1:
Из отчета видно, что частичная задолженность по вкладам в УК осталась у НПО "Челнок" (ткани на 40000 руб.) и Салихова Р.Т (денежный вклад на 40000 руб.).
17. Денежные вклады в уставный капитал необходимо сдать на расчетный счет, чтобы не нарушать установленный лимит наличности в кассе. Используя документ "Расходный кассовый ордер" оформите эту операцию 16 января на сумму 230000 руб. Сформируйте банковскую выписку за этот день, чтобы убедиться, что деньги на расчетный счет зачислены.
Вызовем на экран документ "Расходный кассовый ордер" и выберем для его заполнения операцию "Взнос наличными в банк":
После этого проставим в документ сумму, укажем статью ДДС "Сдача наличных в банк", выберем наш расчетный счет и на второй закладке укажем, что деньги сдает Динес Кира Леонидовна в качестве вклада в уставный капитал организации. Проведем документ и просмотрим сформированные им проводки.
Обработку "Выписка банка" открываем через меню "Банк и касса". Выставив реквизиты шапки документа, нажимаем кнопку "Заполнить". Убеждаемся, что 230 000 руб. зачислены на наш расчетный счет:
18. Сформируем отчет "Кассовая книга", чтобы убедиться в правильности введенных за 16 января кассовых операциях.
Отчет вызываем из меню "Банк и касса", установив период - с 16.01 по 16.01 нажимаем кнопку "Сформировать". Сравним полученный результат:
19. Сегодня 19 января. Измените рабочую дату программы. Выпуск продукции мы еще не начали, но первый покупатель у нас уже есть. Выпишите Счет покупателю (магазин "Батрак" желает приобрести по 30 штук строительных комбинезонов и спецовок).
Рабочую дату меняем через пункт меню "Сервис - Параметры".
Открываем документ "Счет на оплату покупателю" (меню "Основная деятельность - Продажа"). В шапке документа выбираем контрагента и договор. Используя кнопку "Цены и валюта" выбираем тип цены в документ - отпускная цена, НДС сверху. После этого вводом новой строки в табличную часть документа добавляем нужную номенклатуру. Сравним полученный результат:
Распечатываем счет и отдаем его потенциальному покупателю. Документ сохраняем в базе, нажав "ОК".
20. Примем 19 января от учредителя НПО "Челнок" остаток вклада в уставный капитал в части тканей. От учредителя поступило 200 м. Смесовой ткани по цене 80 руб. за погонный метр и 200 м. Обивочной ткани по цене 120 руб. за погонный метр.
Начнем с того, что внесем указанные материалы в справочник "Номенклатура" в группу "Материалы".
Данную операцию оформим ручным вводом проводок. Закладку "Налоговый учет" заполним автоматически по кнопке "Заполнить":
21. 19 января был внесен последний вклад в уставный капитал Салиховым Р.Т. (денежный вклад в размере 40 000 руб.). Оформите поступление этих денег в кассу и отразите их сдачу на расчетный счет предприятия.
При вводе ПКО удобно воспользоваться копированием уже введенных ПКО по вкладам в уставный капитал от учредителей (ПКО No1 или No2), исправив в них только фамилию учредителя и сумму.
Сдачу этих денег на расчетный счет отражаем аналогично заданию 17. Можно также использовать копирование документа РКО No1.
После ввода этих документов сформируем отчет "Оборотно-сальдовая ведомость", чтобы убедиться, что все вклады учредителями внесены.
22. Сегодня 23 января. Смените рабочую дату программы.
Сегодня покупатель Магазин "Батрак" оплатил наш счет. Зарегистрируйте операцию оплаты.
Откроем журнал "Счета покупателю" (меню "Основная деятельность - Продажа"), выделим строку с нашим счетом от 19 января и воспользуемся кнопкой "Ввести на основании" для ввода документа "Платежное поручение входящее". В открывшемся документе заполним недостающие данные (Расчетный счет плательщика, статья движения денежных средств - поступление от покупателя). Установим флажок "Оплачено" с сегодняшней датой и проведем документ:
После проведения убедимся, что документом сформированы нужные проводки, причем программа самостоятельно определили полученную сумму как аванс (счет 62.2), так как мы продукцию еще покупателю не отгружали:
Сформировав документ "Выписка" за 23 января, убедимся в зачислении оплаты покупателя на наш расчетный счет:
23. Поскольку с полученного аванса необходимо выделить НДС, оформим Счет - фактуру на аванс.
Откроем меню "Основная деятельность - Ведение книги продаж - Регистрация счет-фактуры на аванс". Выставив интервал - январь 2006 года, воспользуемся кнопкой "Заполнить", а после автоматического заполнения табличной части - кнопкой "Выполнить". В результате в базу будет введен документ "Счет-фактура на аванс".
24. Сегодня 24 января. Продукция, оплаченная магазином "Батрак", готова. Оформите передачу готовой продукции на склад.
Откроем меню "Основная деятельность - Производство - Отчет производства за смену" и вводом новой строки введем новый документ. В шапке документа укажем, что продукция помещается на Склад готовой продукции, поступила она из подразделения Производственный отдел, номенклатурная группа - Спецодежда строительная. В табличную часть документа вводом новой строки (или подбором) вводим Комбинезоны строительные (плановая цена - 500 руб.) и Спецовки строительные (плановая цена - 480 руб.). Количество выпущенной продукции - по 300 штук каждого наименования:
При проведении документом будут сформированы проводки:
25. Необходимо списать в производство истраченные на выпуск продукции материалы - по 1,5 м. ткани смесовой на каждую спецовку и по 2 м. той же ткани на каждый комбинезон.
Откроем документ "Требование - накладная" (меню "Основная деятельность - Производство"). Заполним закладки "Материалы" и "Счета учета затрат" следующими данными:
26. Сегодня 25 января. Покупатель приехал за товаром. Необходимо оформить отгрузку оплаченной по счету продукции, выписать накладную и счет фактуру по этой операции.
Сменим рабочую дату на 25 января. Для ввода факта отгрузки продукции используем режим ввода на основании (за документ основание примем Счет на оплату):
По кнопке "Печать" можно распечатать нужный вариант печатной формы (например, накладную ТОРГ-12). Используя поле "Ввести счет-фактуру" в левом нижнем углу документа, зарегистрируем Счет-фактуру по этой операции.
При проведении документа "Реализация товаров и услуг" будут автоматически сформированы проводки по списанию продукции, учету предоплаты и получению выручки с выделением с нее НДС.
27. Сформируем отчет "Оборотно-сальдовая ведомость", чтобы определить, правильно ли учтен НДС.
При формировании отчета период выберем - январь, а с помощью кнопки "Настройки" установим разворот информации по субсчетам:
Как видим, кредитовое сальдо счета 68.08 вдвое превышает дебетовое сальдо счета 90.03, так как нами были зарегистрированы две счет-фактуры (одна на аванс). В конце месяца ситуация будет скорректирована запись счет-фактуры на аванс в Книгу покупок.
28. Подошел к концу первый месяц работы нашей фирмы. Необходимо начислить зарплату нашим сотрудникам.
Сначала необходимо оформить приказ о приеме на работу с 16 января всех наших сотрудников, введенных ранее в справочник "Физические лица". Для этого откроем справочник "Работники" (меню "Зарплата") и, используя пункт меню "Действия", начнем вводить документ "Приказ о приеме на работу". По ходу заполнения табличной части документа списком сотрудников придется добавлять информацию в справочник "Должности":
На закладке "Начисления" введем суммы ежемесячных окладов сотрудников:
Теперь можно ввести документ "Начисление зарплаты", заполнив его табличную часть автоматически по кнопке "Заполнить". Дата документа - 31 января. Закладка НДФЛ будет также автоматически заполнена рассчитанными суммами налога с учетом стандартных вычетов, заданных нами ранее в справочнике "Физические лица".
Далее необходимо ввести документ "Расчет ЕСН" (меню "Зарплата"). Дата документа - 31 января. Табличную часть заполняем автоматически по кнопке "Заполнить и рассчитать":
Для отражения расчетов по зарплате в бухгалтерских регистрах, необходимо ввести документ "Отражение зарплаты в учете" (меню "Зарплата"). При проведении будут сформированы необходимые проводки:
29. Месяц подошел к концу. Сформируем Книгу покупок и Книгу продаж.
Проведем датой 31 января документ "Формирование записей в книгу продаж" (меню "Основная деятельность - Ведение книги продаж". В документе для автоматического заполнения воспользуемся кнопкой "Заполнить":
Сформируем отчет "Книга продаж" ("Основная деятельность - Ведение книги продаж"), убедимся, что в него попали обе счет-фактуры:
Для отражения счет-фактуры на аванс в Книге покупок введем документ "Формирование записей в книгу покупок" (меню "Основная деятельность-Формирование книги покупок"), где вводом новой строки в табличной части на закладке "Вычет НДС с авансов" заполним нужные данные:
При проведении документа будут сформированы проводки по зачету НДС с аванса:
Нужная строка появится в отчете "Книга покупок", сформированном за январь месяц:
В сформированном же теперь на конец месяца отчете "Оборотно-сальдовая ведомость" кредитовый остаток по счету 68.02 совпадает с дебетовым остатком по счету 90.03:
30. Для завершения периода и формирования отчетности необходимо провести документ "Закрытие месяца".
Для начала зададим порядок подразделений при закрытии счетов. Откроем меню "Предприятие - Учетная политика - Установка порядка подразделений при закрытии счетов":
Теперь зададим метод распределения косвенных расходов (меню "Предприятие - Учетная политика"). Вводом новой строки введем новый документ, в котором зададим как базу распределения косвенных расходов объем выпуска продукции (счет затрат, подразделение и статью затрат можно не указывать, тогда данная настройка будет действовать для всех используемых счетов косвенных затрат, всех подразделений и всех статей затрат):
Теперь откроем документ "Закрытие месяца" (меню "Основная деятельность") и проведем его с датой 31 января.
При проведении документа будут сформированы все необходимые проводки (см. гл.9.7). Обратим внимание, что проводок по начислению амортизации мы не получили. Это объясняется тем, что все наши основные средства были введены в эксплуатацию в этом месяце и, следовательно, амортизация по ним начнет начисляться только со следующего месяца.
Сформируем отчет "Оборотно-сальдовая ведомость" за январь, чтобы убедиться, что все необходимые счета закрыты, нигде не образовалось отрицательное (красное) сальдо:
Используя регламентированную отчетность, сформируем баланс ООО "Спецтекстиль" за январь месяц:
Заключение
В заключение хочется сказать несколько слов тем, кто уже работает с программами 1С, но использует в работе версию 7.7.
Организации, использующие "1С: Бухгалтерию 7.7" для ведения учета, стоят перед выбором: переходить на "1С:Бухгалтерию 8.0" или продолжать вести учет в предыдущей версии программы.
С 1999 г. "1С: Бухгалтерия 7.7" обеспечивает решение основных задач по ведению бухгалтерского и налогового учета предприятия. Обновления программы отражают все существенные изменения законодательства. Однако многим пользователям "1С: Бухгалтерии 7.7" уже не хватает заложенных в программу функциональности и сервиса. И это неудивительно - время не стоит на месте.
"1С:Бухгалтерия 8.0" создана на современной технологической платформе "1С:Предприятие 8.0". Благодаря своей гибкости и новому функционалу она позволяет вести бухгалтерский и налоговый учет без изменения и доработки типовой конфигурации. Пользователь может самостоятельно настраивать документы, справочники, стандартные и регламентированные отчеты с учетом особенностей хозяйственной деятельности предприятия и индивидуальных предпочтений.
Все больше пользователей, оценив преимущества "1С: Бухгалтерии 8.0" по сравнению с "1С: Бухгалтерией 7.7", принимают решение перейти на новую версию программы. В основных методических решениях и технологии работы сохранена преемственность с "1С: Бухгалтерией 7.7", поэтому они могут достаточно легко перейти и освоить новые возможности "1С: Бухгалтерии 8.0".
В этой книге мы рассмотрели основные функциональные возможности работы программы "1С:Бухгалтерия 8.0" и на сквозном примере проверили полученные знания. Теперь вам под силу автоматизировать самые трудоемкие расчеты бухгалтерской службы и облегчить повседневную работу бухгалтера.
Ваших знаний уже достаточно для начала работы - попробуйте!
Алфавитный указатель
Администрирование
Активные пользователи
Амортизация основных средств
Анализ субконто
Анализ счета
Анализ хозяйственной деятельности
Анализ хозяйственной деятельности.
Аутентификация средствами 1С:Предприятия
Аутентификация средствами Windows
Банковские операции
Введение
Ввод документов на основании
Ввод документа
Ввод информации в справочник
Ввод начальных остатков
Ввод начальных остатков по счетам
Ввод нового документа
Ввод операций вручную
Ввод остатков НДС по авансам полученным
Ввод остатков НДС по приобретенным ценностям
Ввод остатков НДС, не полученных от покупателей
Восстановление системных панелей инструментов
Временная блокировка
Выбытие основных средств
Выплата зарплаты
Выполнение проверки
Главная книга
Групповая обработка справочников и документов
Групповое проведение документов
Дата запрета изменения данных
Диаграмма
Документ "Ввод начальных остатков НДС по партиям"
Документ "Ввод начальных остатков ОС".
Документ "Ввод начальных остатков по НДС"
Дополнения к описанию
Журнал регистрации
Журнал регистрации
Журналы документов
Завершение периода
Загрузка и выгрузка информационной базы
Заключение
Закрытие счетов бухгалтерского учета
Инвентаризация ОС
Инвентаризация ТМЦ
Использование элементов справочника
Кадровый учет и расчет зарплаты
Календарь
Калькулятор
Карточка субконто
Карточка счета
Кассовые операции
Книга покупок и Книга продаж
Комиссионная торговля
Константы
Концепция системы 1С:Предприятие 8.0
Копирование пользователя
Корректировка фактической стоимости номенклатуры
Методы распределения косвенных расходов организации
Многостраничные отчеты
Модернизация основных средств в "1С: Бухгалтерии 8.0"
Налоги и взносы с оплаты труда
Настройка пользовательского интерфейса
Настройка прав доступа (ролей)
Настройка проверки и показа результата
Начало ведения учета НДС
Начальное заполнение
Начисление амортизации нематериальных активов
Начисление амортизации основных средств
Начисление зарплаты
Начисление износа основных средств
Обзор Конфигуратора
Обновление конфигурации
Обновление Конфигурации
Оборотно-сальдовая ведомость
Оборотно-сальдовая ведомость по счету
Обороты между субконто
Обработка "Настройка торгового оборудования"
Общая справка
Общая характеристика и классификация отчетов
Общие константы системы
Общие правила ввода входящих остатков
Объекты конфигурации
Окно журнала документов
Окно Конфигуратора
Окно справочника
Операции по банку, кассе, с подотчетными лицами
Операции по учету основных средств
Операции по учету ТМЦ
Оптовая торговля
Отбор и сортировка элементов справочника
Отражение зарплаты в бухгалтерском учете
Отчет по проводкам
Отчетность по физическим лицам
Панель функций
Параметры пользователя
Переименование панели инструментов
Переоценка валютных средств
Переработка давальческого сырья
Перечисление зарплаты на карточные счета работников
Персонифицированный учет
Печать документов
Печать регламентированных отчетов
План счетов "Налоговый"
План счетов бухгалтерского учета.
План счетов налогового учета (по УСН)
Планы счетов
Платформа и конфигурация
Подсказки в диалогах форм
Подчиненные справочники.
Поиск справки по индексу
Поиск справки по содержанию
Поиск в справке по теме
Поиск и отбор документов
Поиск элементов справочника
Порядок действий в отчетном периоде
Последние "новшества" в учете основных средств
Поступление основных средств.
Поступление ТМЦ
Примеры использования системы для решения конкретных задач
Проверка наличия обновления конфигурации
Проверка правильности ввода начальных остатков
Просмотр и корректировка документа
Работа со списком отчетов
Работа со справочниками.
Расчет и корректировка себестоимости продукции (услуг)
Расчеты по налогу на прибыль (ПБУ 18/02)
Расчеты с подотчетными лицами
Региональные установки информационной базы
Регистрация хозяйственных операций.
Регламентированная отчетность
Регламентированная отчетность в электронном виде
Регламентные операции по налоговому учету
Редактирование информации в справочнике
Редактирование панелей инструментов
Редактирование свойств пользователя
Режим "О программе"
Режимы запуска программы
Реформация баланса
Розничная торговля
Сведения об организации
Сведения об учетной политике организации
Сводные проводки
Сервисные функции
Синтаксис - Помощник
Сквозная задача для самостоятельного решения (пояснения к каждому практическому заданию)
Создание нового пользователя
Создание новой информационной базы
Создание панелей инструментов
Состав регламентированной отчетности
Сохранение и повторное использование регламентированных отчетов
Сохранение конфигурации
Сохранение Конфигурации
Сохранение Конфигурации в файл
Списание расходов будущих периодов
Списание ТМЦ
Список активных пользователей
Список пользователей
Способы регистрации информации.
Справочная информация системы
Справочник "Банки"
Справочник "Валюты"
Справочник "Контрагенты"
Справочник "Номенклатура"
Справочник "Основные средства"
Справочник "Склады (места хранения)"
Справочник "Физические лица"
Сравнение файлов
Стандартные отчеты
Счета, переоцениваемые в особом порядке
Тестирование и исправление информационной базы
Типовые операции
Торговые операции. Книга покупок и Книга продаж
Удаление (установка и снятие пометки удаления) документов
Удаление панели инструментов
Удаление пользователя
Установка пароля
Установка режима завершения работы пользователей
Учет кадров
Учет основных средств стоимостью до 20 000 руб. в "1С:Бухгалтерии 8.0"
Учет производства
Учет производственных затрат
Учет тары
Учетная политика для налогообложения
Учетная политика организации по персоналу
Форма регламентированного отчета
Формирование Книги покупок и Книги продаж.
Формирование регламентированных отчетов
Шахматная ведомость