text:
Введение
Я предприниматель с огромным стажем. Впервые зарегистрировалась, когда мне было 18 лет. Естественно, тогда я абсолютно не имела представления, что это такое.
Предпринимателя из меня не вышло. На тот момент, я проработала меньше года.
Стоит ли говорить, что все ошибки, которые можно было совершить, я совершила?
Поэтому, когда из налоговой "прилетели" ко мне письма с требованием сдать и уплатить, мягко говоря, была в шоке.
Почему? Ведь это же логично, думал я.
1. ИП не закрыла.
Но ведь и так понятно, что я не работаю.
2. Отчет за год не сдала.
Но ведь я и работала меньше года.
3. Налоги не заплатила.
Так у меня одни убытки. Какие налоги?
Стандартный перечень представлений начинающих предпринимателей.
Понятно, что пришлось и сдать, и уплатить. И ИП закрыть с перепугу.
Тогда я думала, что больше никогда не стану предпринимателем.
Но время шло.
Я окончила сначала колледж, затем университет по специальности "Бухгалтерский учёт и аудит".
И снова зарегистрировалась, как ИП, в 1996 году.
Совсем другими тогда были и условия для регистрации, и налогообложение.
Те, кто сейчас сетует на притеснение, понятия не имеют, как это было в 90-х. Впрочем, как и всё тогда )
Предпринимателем проработала 14 лет. Всякое бывало. Но в этот раз я была подготовлена, обучена и "вооружена" знаниями.
Правда, повоевать все же пришлось с налоговой.
После очередной проверки, инспекторы доначислили мне налогов на 28 млн. руб.
Не знаю, как для вас, а для меня внушительная сумма ))
Три года судебных заседаний, и от этих начислений не осталось ни копейки. Суды всех инстанций полностью были на моей стороне.
Сейчас я занимаюсь аутсорсингом бухгалтерских услуг, учредила свою фирму.
Опыта и знаний во всех сферах деятельности и системах налогообложения хватит, чтобы с вами поделиться.
Я постаралась написать эту книгу простым и понятным языком.
А чтобы вам было проще ассоциировать себя с ней, решила сделать героями обычных молодых людей
Машу
и Витю.
Читайте, получайте ответы на свои вопросы, и не совершайте глупых и очень неприятных по своим последствиям ошибок.
Глава 1.
Регистрация ИП и три основных ошибки после.
Маша проснулась в отличном настроении, потому что вчера приняла твёрдое решение открыть пусть маленькое, но все-таки, своё дело.
Она уже давно делала всем своим подругам маникюр и педикюр. У Маши это хорошо получалось, потому что девушка она была аккуратной, усидчивой и очень старательной.
Да ещё и художественное образование имелось, так что с дизайном было все вообще на "отлично".
Сначала Маша делала обычный маникюр, потом изучила направление шеллак и купила все необходимое для него.
То, чем она занималась, ей нравилось, но была одна проблема.
Поскольку клиентами были подруги, а потом мамы и тети подруг, то денег Маше брать с них было неловко.
Получалось, что это и не бизнес никакой. Дохода-то нет.
И только в последнее время, стали появляться клиенты "со стороны". Слава богу, сарафанное радио никто не отменял.
Клиентов становилось все больше, Маша добавила педикюр и макияж. Опять же художественное образование пригодилось.
Именно поэтому, Маша и решила стать ИП. Конечно, она внимательно почитала обо всем в интернете.
Но информации было столько много, и она находилась в таком разрозненном состоянии, что собрать все вместе так, чтобы получилась хоть какая-нибудь ясная картина, у девушки не вышло.
Что ж, решила она. Обращусь в какую-нибудь фирму, пусть меня зарегистрируют. Деньги не очень большие.
Сказано-сделано. Нашла в интернете одну из миллиона подобных фирм, позвонила.
Оказалось, что для регистрации ИП нужно совсем немного документов:
Заявление по форме
21001
Квитанция об уплате госпошлины
Копия паспорта
Самое сложное, это заполнить заявление правильно. Из-за неверного заполнения могут и отказать в регистрации.
Чтобы ошибок было меньше, воспользуйтесь специальном сервисом на сайте налоговой. Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Но, конечно, фирмы, которые занимаются регистрацией, уж точно умеют это делать.
От Маши потребовалось только написать каким видом деятельности она будет заниматься.
Исходя из этого, выбирается ОКВЭД, который тоже указывается в заявлении.
Что такое ОКВЭД?
Общероссийский классификатор видов экономической деятельности.
В заявлении можно указать не только тот ОКВЭД, которым вы хотите заниматься, но и тот, который сопутствует вашему виду деятельности, или вы думаете, что можете заняться им в будущем.
Например, вы собираетесь заняться производством сыра. Прекрасное желание.
Берём код, который относится к производству.
Но на начальном этапе, у предпринимателя ещё мало опыта, и он может не подумать о том, что сыр он будет кому-то продавать.
Ну не самому же все есть?
Кому?
Если это будут просто люди, которые покупают сыр для себя и своей семьи - это тоже считается производством.
Но, может, вы не хотите заморачиваться с розницей, а договорились поставлять сыр в какой-нибудь ресторан.
А вот это уже оптовая торговля. Так как ресторан будет приобретать продукцию не для собственного потребления, а для бизнеса. То есть, чтобы перепродать его дальше.
И получается, что коды нужно брать и для производства, и для продажи.
Это сейчас вы думаете, что никогда не свяжетесь в розницей, только опт. Отдал, деньги получил и забыл.
Но, пройдёт время и, скорее всего, и розница тоже вам станет интересна.
Поэтому, не стесняемся, выбираем все коды, которые могут быть так или иначе связаны с нашим делом.
Затем те коды, которые вам интересны, или которыми бы вы могли заняться в будущем.
Все это, пояснили Маше в фирме, куда она обратилась за услугами.
Главное, не писать все коды подряд.
И есть ещё один интересный момент.
Коды, в зависимости от важности, состоят из 2-х, 3-х, 4-х и 5 цифр.
Две цифры означают весь раздел.
Например, код 47 "Торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами"
Далее, идут коды из 3-х цифр. Их задача разбить общие коды на более конкретные.
Например, код 47.2 "Торговля розничная пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями в специализированных магазинах"
Код из 4-х цифр ещё более детализируют подразделы.
Например, код 47.21 "Торговля розничная фруктами и овощами в специализированных магазинах"
Эта группировка включает:
- розничную торговлю свежими фруктами, овощами и картофелем;
- розничную торговлю предварительно обработанными или консервированными фруктами и овощами
И коды из 5-ти цифр. Это уже конкретный вид деятельности.
Например, код 47.21.1
"Торговля розничная свежими фруктами, овощами, картофелем и орехами в специализированных магазинах"
Для заполнения заявления лучше всего использовать коды из 4-х цифр. Это оптимальное решение, которое даст налоговым органам понимание, чем конкретно вы будете заниматься.
Не запрещено указать и код из 5 цифр, но такая подробная разбивка излишняя.
Оставьте себе пространство для маневра. В конце концов, еще только регистрируясь, вы можете и не понимать, что именно вам надо.
А вот коды из 2-х или 3-х цифр лучше не указывать. Скорее всего, в регистрации из-за этого откажут.
Маша сначала запаниковала. А вдруг она укажет коды, но не будет этими видами деятельности заниматься?
А вдруг за это штраф какой-то?
Нет-нет, пояснили в фирме. Никакого наказания.
И даже, если вы начнёте, в дальнейшем, заниматься чем-то другим, не указанным при регистрации, то наказания за это законодательно не предусмотрено.
Но у вас могут возникнуть проблемы по двум направлениям:
1. В налоговой.
Некоторые системы налогообложения можно применять только при определенных видах деятельности.
И вот вы решили поменять вид деятельности. А система налогообложения, на который уже зарегистрированы, не подходит для новой деятельности.
Вы, кстати, об этом можете и не знать.
А вот налоговая, когда узнает, церемониться не будет.
Мигом слетите с этой системы налогообложения.
И уж, будьте уверены, что доначислят и налоги, и пени, и штрафы.
2. В банке.
Сейчас банки наделили огромными полномочиями. И они тоже знают, какие коды указаны вами при регистрации.
И вдруг вы отправляете платеж, или вам поступает платеж, совершенно не имеющий отношения к тем кодам, о которых банк осведомлён.
Ваш платеж заморозят, будьте уверены.
Чтобы избежать всех этих неприятностей, запомните, пожалуйста.
Начали новый вид деятельности, внесите изменения в сведения.
Как внести изменения в сведения, смотрите по ссылке... (Будет ссылка на статью)
И это была...
Ошибка No 1.
Маша все поняла и очень ответственно отнеслась к выбору кодов.
Хорошо, подумал Маша, что я обратилась именно в эту фирму. Все подробно объяснили.
Самое сложное в заполнении заявления - это коды ОКВЭД. 80% отказов в регистрации, именно из-за них.
И вы, обращаясь в компанию для регистрации, просите подробных разъяснений.
Теперь об оплате госпошлины. Сейчас размер госпошлины для регистрации ИП - 800 руб. Заполнить квитанцию можно здесь.
Но есть возможность подать заявление электронно. В этом случае пошлину вы не платите.
Это не значит, что вы отправляете документы на регистрацию по электронной почте. Это значит, что вы отправляете документы, заверив их электронной подписью.
Получить её можно у специально обученных операторов и, конечно, не бесплатно.
Ну, и копия паспорта.
Когда все документы заполнены и собраны, можно подать их на регистрацию.
Ошибка No 2.
Помните, что после того, как вы получили гордый статус предпринимателя, для налоговой вы находитесь на общей системе налогообложения (ОСНО).
Что это значит, вы узнаете в следующих главах. Пока же, хочу предостеречь. Если вы не планируете крупный или не очень бизнес, где вашими покупателями или заказчиками будут юридические лица, то вам эту систему применять НЕ НАДО.
Я бы даже запретила это делать, будь моя воля.
Об этом вы тоже узнаете дальше. На данном этапе вы должны понимать только, что применение ОСНО - это лишние деньги, лишние налоги, и вообще, лишние проблемы.
И чтобы не совершить этой грубой ошибки, вам надо подать заявление или уведомление о том, что вы будете применять СПЕЦИАЛЬНУЮ систему налогообложения. Их несколько. И какую именно выбрать, узнаете, прочитав книгу до конца.
Вот вам и мотивация.
Такое заявление подаётся либо одновременно с документами о регистрации, либо в течение ОДНОГО МЕСЯЦА, с даты регистрации.
Первый вариант настойчиво не советую.
Почему?
Потому что вы ещё толком не разобрались, что именно вы будете делать, и как именно. И выбрав одному из систем налогообложения, не подумав, вы тоже можете оказаться в неловком положении. Некоторые системы можно изменить только со следующего календарного года.
Так что, сначала регистрируемся, потом думаем, считаем и выбираем систему налогообложения. И только потом подаём это самое заявление.
Маша была в шоке. Такой информации в интернете она не видела. А, если даже и читала, то не придала ей значения.
Ещё раз поздравив себя с удачным выбором регистрирующей фирмы, Маша поехала домой. Теперь остаётся только ждать.
Кстати, по законодательству ждать всего три рабочих дня.
Не знаю, как в регионах, но в Москве, по факту, документы получите через 7 рабочих дней.
Ошибка No 3.
Страховые взносы. Что? Не слышали про них?
Это взносы в пенсионный фонд, которые и будут формировать вашу будущую пенсию.
Все предприниматели должны её уплачивать в фиксированном размере. Это сумма меняется каждый год и, естественно, в большую сторону.
Она устанавливается законодательством, и обязанность по её уплате появляется у вас С ДАТЫ РЕГИСТРАЦИИ В КАЧЕСТВЕ ИП.
Не с даты начала деятельности (открытия магазина, салона или первого урока).
А именно с даты регистрации.
Если вы решили, что пока зарегистрируетесь, потом подумаете, а потом работать начнёте, то мой вам ответ - НЕТ.
Подходите к этому решению осознанно и ответственно.
Уплатить страховые взносы можно единовременно. Главное, чтобы платеж был до 31 декабря текущего года.
Но так я вам делать тоже не советую. Лучше уплачивать их ежеквартально. Таким образом, можно уменьшить свой основной налог.
Об этом расскажу в следующих главах.
Читаем, не останавливаемся.
Размер страховых взносов в 2019 году - 36 238 руб.
Размер взносов в 2020 году - 40 874 руб.
Из них:
в ПФР - 32 448 руб.
в ФОМС - 8 426 руб.
В этом месте, Маша растерялась. Она-то зарегистрируется только в июне. Неужели придётся платить за весь год?
Конечно, нет.
В этом случае, сумму рассчитаем пропорционально дням с даты регистрации ИП.
Пример.
Вы получили документы из налоговой, в которых указана дата регистрации 20.06.2019 года.
Считаем сумму страховых взносов:
Полных месяцев, в статусе ИП - 6 (июль - декабрь).
Дней в июне, в статусе ИП - 11 (с 20 - 30 июня).
36 238 :12 х 6 = 18 119. Мы узнали сумму взносов за полные месяцы.
36 238 : 365 х 11 = 1 092,10. Сумма взносов за 11 дней .
И складываем
18 119 + 1 092,10 = 19 211,10
Копейки учитываем, округляем, если надо, по правилам математики.
Считать можно и другими способами. Как вам удобнее. Главное, соблюдать принцип пропорциональности.
К сожалению, есть ещё и дополнительные страховые взносы.
Их мы уплачиваем, если наш годовой доход превысил 300 000 руб.
Размер дополнительных страховых взносов рассчитывается, как 1% от суммы превышения доходов над порогом в 300 тыс.
Чтобы рассчитать сумму страховых взносов без ошибок, заходите сюда.
Вроде разобралась, решила Маша.
Если бы она знала, сколько всего ей ещё предстоит узнать.
Глава 2.
Как не ошибиться с выбором системы налогообложения.
Маша получила документы из налоговой о том, что она теперь предприниматель. Прямо гордость за себя испытала. Даже дату регистрации запомнила - 20.05.2019 г. Ничего себе - предприниматель. Но и страшновато тоже было. Это же такая ответственность. Что-то не так сделаешь и привет, получай из налоговой штраф.
В принципе Маша недалека от истины. Круто, конечно, быть ИП, но забот точно прибавится.
И самая первая, это выбрать систему налогообложения.
Маша прочитала в интернете, что всего существует два вида налогообложения:
1. ОСНО (общая система налогообложения). Иногда, ее называют ОРН (общий режим налогообложения).
Помните, я писала, что не надо её выбирать, если только вашими клиентами на будут крупные юридические лица, которые работают с НДС?
2. Специальные режимы налогообложения. Их несколько.
УСН 15%
УСН 6%
ЕНВД
Патент
Налог на профессиональный доход (НПД)
ЕСХН
Фирма, которая помогала Маше оформлять документы, сразу предупредила, что в течение месяца после даты регистрации, надо подать в налоговую уведомление на применение специального налогового режима.
Как теперь выяснилось, их много. А какую выбрать?
Про УСН девушка хотя бы слышала, а вот про остальные знать не знала.
Так устроен наш мозг, что он ленив от природы. Что-либо менять или узнавать ему не очень-то и хочется. И Маша пошла по пути наименьшего сопротивления.
УСН, так УСН.
Правда, оказалось, что УСН тоже два вида: 15% и 6%. Возьму 15%, подумала Маша.
Она прочитала, что в этом случае, налог считается от базы "доходы минус расходы".
А расходы у Маши были.
Заявление она нашла в интернете, скачала и заполнила. Образец заполнения там тоже был. Заявление о переходе на УСН 15% девушка отвезла в налоговую. Оказалось, что надо было распечатать два экземпляра. Одно остается в налоговой, на втором инспектор поставит отметку.
Мало ли, вдруг понадобится.
Маша уговорила инспектора сделать ей копию заявления, так что и у нее остался экземпляр.
Ну все. Все организационные моменты решены.
Интересно, а расчетный счет ей нужен? И печать? Ведь теперь она официальное лицо.
А вы как думаете, нужен счет и печать?
Об этом узнаем дальше.
Маша решила прогуляться, чтобы немного проветрить мозг. И заодно выгулять Марка. Марк - это ее любимая собака. Друг, советчик, партнер и благодарный слушатель. Все-таки, с непривычки, непросто разобраться со всеми этими налогами. За изменениями в налоговом законодательстве Маша же не следила.
Она решила пойти в парк, который был рядом с домом, покататься на роликах и поесть мороженого.
Ее любимый парк Сокольники встретил яркой толпой людей, солнцем и запахом кофе и выпечки. Столько красивых павильонов появилось здесь в последнее время, которые продают и напитки, и еду.
Маша катилась по дорожке, ела мороженое и держала на поводке Марка. Проезжая мимо одной из скамеек, где сидел молодой человек, она чуть не упала. Песик внезапно рванул к нему. Парень отреагировал спокойно, улыбнулся и погладил собаку. Пришлось остановиться. А потом и познакомиться.
"Привет!" - сказала девушка. "Меня Маша зовут. А это Марк" - она кивнула на джек-рассела.
Марк, обычно, не сильно жалующий незнакомцев, стоял на задних лапах перед молодым человеком.
"Привет," - улыбнулся в ответ он - "а меня Виктор". "Классная у тебя собака."
Познакомившись, ребята уселись на скамейку и стали болтать. "Я работаю в крупной рекламной компании уже три года, занимаю хорошую должность и задумываюсь о том, чтобы уйти." - рассказал Витя. "Наверное, это странно звучит. Вроде все хорошо, а я уйти собрался?" - спросил Витя.
"Какая разница, как это звучит" - удивилась Маша. "Это же твое решение. К тому же, я тебя понимаю. Достиг потолка в этой фирме, а хочется ещё большего. Отсюда и желание уйти. Правильно?" - Маша смотрела на Витю.
"Да!" - просто ответил Витя. "А ты чем занимаешься?"
"О! Я только что закончила университет и сразу решила поработать на себя. Были клиенты: сначала друзья, потом знакомые, а потом просто кто узнает обо мне по сарафанному радио," - засмеялась девушка. "У меня художественное образование высшее, и я окончила курсы маникюра и педикюра. Все складывается удачно, я и решила рискнуть," - поделилась Маша - "зарегистрировалась как ИП. Теперь буду работать официально."
Витя заинтересовался. "Может, и мне уже уйти в свободное плавание?" - спросил он.
"А что? Специалист я высокого уровня, клиенты есть. На первое время хватит. Тоже зарегистрироваться, как предприниматель и не зависеть от начальства" - уговаривал то ли себя, то ли Машу молодой человек.
Витя всерьез задумался о своем бизнесе. Но решил, для начала, спросить у своих нынешних клиентов, готовы ли они остаться с ним после того, как он уйдет из компании. Сейчас он ведет четыре проекта. Чтобы начать работать самостоятельно вполне достаточно.
Ребята проболтали до вечера, потом решили пойти в кафе.
На следующий день все были заняты. Витя поехал на работу. Маша начала принимать клиентов уже в новом статусе.
Ребята встречались почти каждый день. Было понятно, что они симпатизируют друг другу. А Марк так вообще боготворил Витю. Витя не стал затягивать и расспросил своих клиентов, как они отнесутся к тому, что он будет работать с ними, как предприниматель, самостоятельно. Трое из четверых клиентов согласились продолжить сотрудничество с ним и после ухода из компании.
Это хорошо, решил Витя. Можно рискнуть. Витя пошел по следам Маши. Обратился в ту же фирму, что и она за помощью в регистрации ИП.
Друзья мои, хочу вас предостеречь вот от какой ошибки.
Конечно, когда вы занимаетесь предпринимательством незаконно, то есть доход получаете, а налоги не платите, то это наказуемо.
Но и регистрировать ИП только потому, что вы решили начать свое дело, тоже не самый лучший вариант.
Клиентов может и не быть, а обязанности появятся, а значит лишние хлопоты и траты.
Маша, напоминаю, зарегистрировалась, как ИП, УЖЕ имея клиентов, с которых стала получать регулярный доход.
Что такое регулярный доход и когда наше хобби должно перерасти в законное предпринимательство?
Регулярный доход - это доход, который вы получаете с какой-либо периодичностью. Неважно с какой.
Например, вы сдаете нежилое помещение в аренду. Доход вы получаете один раз в месяц, но КАЖДЫЙ месяц. Это уже предпринимательская деятельность.
А, если, предположим, пишите картины и продаете их изредка - пару раз в год, то это предпринимательской деятельностью не признается.
Только не путайте, пожалуйста. Вы можете не быть предпринимателем, закон вам это разрешает в некоторых случаях. Но налог с доходов, даже таких нерегулярных, вы заплатить должны.
В случае, если вы не ИП, но доход иногда получаете, раз в год подается в налоговую декларация 3-НДФЛ. Срок подачи - до 30 апреля следующего года.
Вы сами рассчитываете свой налог и уплачиваете в бюджет.
Но здесь мы с вами говорим, все-таки, о предпринимательстве.
У Вити уже тоже есть клиенты, с которыми можно было заключить длительные договоры. Он все продумал в этом плане. Зарегистрировался, получил документы о статусе себя, как ИП.
Пора и Вите подумать о выборе системы налогообложения.
К этому моменту уже вовсю говорили о налоге на профдоход (НПД).
Налог новый, многие называют его "налог для самозанятых", введен только в 2019 году, в качестве эксперимента, и только в 4 регионах страны:
Москва
Московская область
Калужская область
Республика Татарстан
С 1 января 2020 года к экперименту подключили еще 19 регионов:
Теперь стать самозанятым можно в:
1. Санкт-Петербурге,
2. Волгоградской,
3. Воронежской,
4. Ленинградской,
5. Нижегородской,
6. Новосибирской,
7. Омской,
8. Ростовской,
9. Самарской,
10. Сахалинской,
11. Свердловской,
12. Тюменской,
13. Челябинской областях,
14. в Красноярском крае
15. Пермском крае,
16. в Ненецком автономном округе,
17. Ханты-Мансийском автономном округе - Югре,
18. Ямало-Ненецком автономном округе,
19. в Республике Башкортостан.
Эксперимент продлится 10 лет, и в течение этого времени ставку налога менять не будут. А это хорошо.
Применять этот налог могут не все, а только те ИП или физлица, которые работают без наемных сотрудников и сами производят продукцию, работы или услуги. Их годовой доход, при этом, не может превышать 2,4 млн. рублей.
И ставка налога была приемлема:
4% - если работаешь с физлицами
6% - если с юрлицами.
Витя почитал про налог и решил, что выберет именно его.
Чтобы и вы, дорогие читатели, имели представление об этом налоге, заходите по ссылке.
Итак, Витя стал самозанятым. Клиенты у него были, и даже ещё парочка новых появилась.
Три месяца спустя...
За окном август, жара.
Маленькое дело Маши потихоньку развивалось, клиентов становилось больше, и она решила, что пора из дома перебираться в какое-нибудь помещение. Все-таки, прием на дому имеет свои недостатки. Поиск помещения - дело непростое. Надо, чтобы и расположение устраивало, и площадь, и цена, конечно.
Но в конце, концов, после двух недель поисков, осмотров и переговоров, идеальное помещение было найдено. В хорошем состоянии, но косметический ремонт, само собой, нужен. Никаких дизайнеров Маша не приглашала, благо образование имело художественное. Наняла бригаду, нарисовала дизайн, и ещё через две недели все было готово. Студия получилась роскошная, как и хотела Маша. Теперь и диван для гостей есть куда поставить, и мойку удобную для клиентов можно приобрести.
А в это время Витя?
И его небольшой бизнес приносил регулярный доход. Специалистом он был хорошим, и клиентов тоже прибавлялось потихоньку. Честно говоря, уже и времени иногда не хватало на все проекты. Витя работал дома, Ему-то не надо было принимать дома заказчиков. В основном, общался с ними удаленно, а тех, кто настаивал на личной встрече, приглашал либо в кафе, либо в арендованный на несколько часов офис.
Молодые люди уже встречались, им нравилось проводить время вместе. Марк был в восторге от нового друга. Частенько они все выбирались в парк, расстилали покрывало на траве, болтали, смотрели фильмы, а Марк гонялся, пытаясь поймать всех бабочек и стрекоз сразу. Когда погода уже не позволяла такие вылазки, ребята ходили просто гулять, на выставки, в кино и кафе.
Тем временем, уже и Новый год приближался. Осталась неделя. Встречать праздник решили на катке.
В последний момент вспомнили про то, что надо заплатить страховые взносы.
На сайте налоговой есть сервис, который позволяет сделать это удаленно и без ошибок.
Хотите тоже уплачивать налоги быстро и правильно, нажимайте сюда.
Маша и Витя быстро справились с уплатой взносов. Фух. Хорошо, что вовремя вспомнили. Уплатить страховые взносы надо до 31 декабря текущего года.
Ещё через два месяца...
Февраль месяц метелей, и он полностью оправдал возложенные на него ожидания.
Кроме снега Машу ждала декларация по УСН.
Она прочитала, что сдать ее надо до 30 апреля года, следующего за отчетным.
Сдать-то надо, но и заполнить ее каким-то образом тоже надо. Маша снова отправилась на поиски в интернет, нашла образец для заполнения и описание процесса.
Правда, легче ей от этого не стало. Все равно, что на китайском языке читать. Ни слова не понятно.
Девушка снова решила обратиться в фирму, которая занимается этим профессионально.
Для начала, позвонила в ту компанию, которая ее регистрировала как ИП. Оказалось, что и услуги по заполнению деклараций, в том числе для предпринимателей, она оказывает.
Надо только предоставить ей все данные для заполнения. А именно, сумму дохода и сумму расхода.
Вы, для заполнения декларации, тоже можете прибегнуть к услугам бухгалтерских компаний.
Сумма дохода у Маши была, она все тщательно учитывала и записывала. А вот готовой суммы затрат - нет, и она предоставила документы на все расходы, которые у нее были.
Все, да не все, как оказалось. У Маши были документы на аренду, на закупку материалов для бьюти-студии, мебели и на этом все.
Мойку она покупала на Авито, у физ. лица и никаких документов ей, конечно, не дали. А ремонт? Стройматериалы покупала в магазине, да. И чеки были, но ей и в голову не пришло, что их надо хранить. Как только ремонт был доделан, она все чеки выкинула.
Да и сами ремонтные работы делала бригада товарищей из соседних стран. Они и по-русски не очень разговаривали. Какие уж тут документы.
И тут выяснилось, что доходов приличная сумма, а вот с расходами не очень. Размер налога получился неприлично большой.
Кроме того, в фирме ей рассказали, что УСН уплачивать нужно не раз в год, а раз в квартал, до 25 числа месяца, следующего за кварталом.
Например, за 1 квартал, уплатить налог надо до 25 апреля.
А значит, и рассчитывать налог нужно тоже поквартально.
Маша зарегистрирована, как ИП, в мае (2 квартал). Значит уплачивать УСН ей уже нужно было:
за 2 кв. - до 25 июля
за 3 кв. - до 25 октября
и за 4 кв. - до 30 апреля следующего года.
УПС.
"Что теперь мне делать?" - спросила Маша у бухгалтера, которая заполняла ей декларацию.
"Теперь ничего" - пожала плечами специалист - "вам начислят пени за то, что несвоевременно уплатили авансовые платежи. Как только вы сдадите отчет, у налоговой появятся сведения о ваших доходах поквартально, потому что отчет составляется таким образом, чтобы размер налога был указан за каждый квартал"
"Но есть и хорошая новость" - сказала бухгалтер - "Вы можете включить в расходы все уплаченные страховые взносы."
"Ну хоть какая-то приятная новость" - улыбнулась Маша.
"Это правильно, что вы уплатили страховые взносы в этом году," - продолжила объяснять специалист - "Во-первых, вам не начислят пени за несвоевременную уплату, а во-вторых, в расходы можно включить только уплаченные расходы. И к страховым взносам это тоже относится."
Предприниматель обязан также вести Книгу учета доходов и расходов (КУДиР), где учтены все его доходы и расходы. Это главный налоговый регистр для ИП. При любой проверки налоговой инспектор попросит предоставить именно его.
Декларация была готова, и Маша поехала в налоговую, чтобы сдать ее.
В этот раз отчет был распечатан в двух экземплярах, все как положено. Один для налоговой, один - с отметкой налогового инспектора о приеме - для девушки.
Осталось только уплатить налог до 31 марта. Сумма, хоть и большая, но никуда не денешься.
Какую систему Маше нужно было выбрать и как поступить ей теперь, читаем в Главе 3.
А тем, кому жалко своего времени, советую отправлять любую отчетность по почте, но обязательно с описью, где указан какой отчет, за какой период времени и сколько листов.
И не бойтесь, что он потеряется. Это уже не наша проблема. Нам нужно будет только предъявить квитанцию о том, что мы этот отчет отправили.
И, кстати, исходя из моей практики, крайне редко теряются декларации.
Как дела обстоят у Вити?
Витя полным ходом растет и расширяется. В смысле бизнес его, конечно.
Молодой человек решил сделать сверку с налоговой по итогам года и обнаружил, что у него есть переплата по страховых взносам.
Странно, подумал Витя. Но, все-таки, надо выяснить в чем дело. Без визита в налоговую не обойтись.
Эх. Оказалось, что никаких страховых взносов платить и не надо было.
Дело в том, что самозанятые не являются плательщиками страховых взносов. Даже, если мы предприниматели, и у нас есть обязанность по уплате. Как только мы регистрируемся в качество самозанятого (плательщика на профессиональный доход), то такая обязанность с нас снимается.
А Витя решил, что раз он ИП, то взносы заплатить обязан. Какой выход для Вити?
Прочитаем в следующей главе.
После Нового года прошло семь месяцев.
Работы у Вити стало так много, что он уже с трудом справлялся. Взять сотрудника можно, но, во-первых, надо найти стоящего, а, во-вторых, работать, как самозанятому уже не получится. Наемных сотрудников при такой системе налогообложения, иметь нельзя. Можно, конечно, не оформлять работника, но тоже есть нюансы.
Во-первых, хороший сотрудник может и не согласиться работать не официально.
Во-вторых, с такого работника и спросить сложнее, если вдруг накосячит.
Выход только один. Поднять цены на услуги, чтобы при меньшем количестве заказчиков, не потерять доход. Так и сделал.
Но, как говорится, благими намерениями...
Вообщем, так получилось, что доход Вити уже в июле превысил допустимый порог в 2,4 млн. руб. Проблема только в том, что он об этом не знал. Совершенно вылетело из головы.
А узнал об этом Витя, когда из налоговой пришло уведомление о том, что он этот самый порог превысил и снят с учета, как плательщик налога на профессиональный доход.
Уведомление приходит в специальном приложении "Мой налог", в котором должен зарегистрироваться тот, кто хочет получить статус самозанятого.
Но беда в том, что никаких оповещений мы не получаем. Это уведомление "висит" в уголке экрана в самом приложении, как непрочитанное. И увидеть его можно только, когда в приложение заходишь. Да и то, пропустить можно.
Вообщем, Витя заметил его далеко не сразу. Когда потребовалось сформировать чек на очередной платеж клиента.
И выяснилось, что снят он этой системы уже больше месяца.
Это ситуация очень даже нехорошая. И мой вам совет, внимательнейшим образом следить за стоимостным порогом. Потому что, потеряв специальный режим (а НПД относится к специальным, напоминаю), предприниматель остается на той системе, на которой был до того, как стал самозанятым.
Это касается не только налога на проф. доход, а любого специального налога (УСН. ЕНВД, патент).
В случае с Витей, он сразу после регистрации получил статус самозанятого. А значит система, которая у него была до профналога - общая система налогообложения.
Помните, в первой главе, я писала о том, что после регистрации ИП, по умолчанию, становится плательщиком на общем режиме налогообложения (ОСНО)?
И только после нашего заявления о выборе какого-либо специального режима, нас на него и переводят.
Что это значит для нас, налогоплательщиков?
Мы теперь плательщики НДС. Налог сложный в учете, требующий специальных знаний и навыков. Кроме того, НДС придется уплачивать в бюджет.
Появляется необходимость сдавать ежеквартально отчетность по НДС. Сделать это можно только в электронном виде. В электронном - это не значит отправить по электронной почте, это значит по ТКС (телекоммуникационным каналам связи), подписав усиленной цифровой подписью.
Подпись стоит денег и отправить отчет тоже, потому что нужно подключиться к оператору, который и отправит ваш отчет.
Мы теперь плательщики НДФЛ. А это значит, что должны вести учет всем доходам и расходам в Книге учета доходов и расходов, уплачивать авансовый НДФЛ и НДФЛ по итогам года.
Сдавать декларацию З-НДФЛ по итогам года и авансовую 4-НДФЛ на предполагаемый доход.
Получается, что это полноценный учет и без бухгалтера, особенно начинающему предпринимателю, не обойтись.
Витя оказался как раз в такой ситуации. Ему не позавидуешь. Как поступить молодому человеку, чтобы потери были минимальными?
Чтобы разобраться в ошибках и принять верное решение, давайте перейдем к Главе 3.
Глава 3.
Работа над ошибками
Эта глава будет совсем коротенькой. Я не буду грузить вас всеми тонкостями и подробностями налогов.
Потому что тема обширная, и рассказывая ее вкратце, я только ещё больше запутаю вас.
Вернемся к Маше.
Какую же систему налогообложения надо было ей выбрать?
Ту систему, которая проще всего.
подходит для ее вида деятельности
не надо сдавать отчеты
платить фиксированную сумму налога, чтобы самой ничего не рассчитывать
не вести налоговый учет
сумма налога должна быть не очень большая
Всего, напомню, есть два вида налогообложения:
1. ОСНО (общая система налогообложения). Иногда, ее называют ОРН (общий режим налогообложения)
2. Специальные режимы налогообложения. Их несколько.
2.1. УСН 15% (упрощенная система налогообложения)
2.2. УСН 6% (упрощенная система налогообложения)
2.3. ЕНВД (единый налог на вмененный доход)
2.4. ПСН (патент)
2.5. ЕСХН (единый сельхозналог)
2.6. НПД (налог на профессиональный доход)
Из всех специальных режимов Маше лучше всего подойдет патент или НПД (как у Вити).
в обоих налогах нет отчетности,
сумма налога рассчитывать не надо,
сумма налога не будет большой.
Выбирать УСН 15%, как выбрала в свое время Маша, можно, только если размер расходов будет больше 80% от доходов. И если вы готовы собирать все расходные документы, учитывать их и хранить.
Маша выбрала неудачную систему налогообложения для начинающего предпринимателя, который предполагает ещё и содержание бухгалтера.
Но, в ее случае, можно все исправить.
Стоимость патента не зависит от выручки.
Рассчитать стоимость патента можно здесь.
Перейти на патент или налог на профессиональный доход (налог на самозанятых), можно в любое время. Для этот пишем заявление о переходе и подаем в налоговую по месту осуществления деятельности.
Если вы собираетесь работать в том же регионе, где зарегистрированы, как ИП, то и заявление направляем в ту же налоговую.
Если выберем профдоход, то в течение месяца надо отказаться от того спецрежима, на котором были.
Маша должна будет написать заявление об отказе от УСН 15%.
Если девушка этого не сделает, то автоматически она потеряет статус самозанятого.
2. Разберем Витину ситуацию.
Что делать со страховыми взносами, которые он ошибочно уплатил?
Вообще, для таких историй, существует два вида решения:
вернуть излишне уплаченные средства из бюджета
зачесть в счет уплаты другого налога.
И в том, и в другом случае, пишем заявление в налоговую инспекцию.
В первом случае, на возврат налога. В заявлении указываем реквизиты для перечисления излишне уплаченной суммы.
Что произойдет дальше?
Налоговая начнет камеральную проверку. Срок проведения такой проверки - три месяца. Даже, если и проверять-то особо нечего. Исходя из моей практики, ждать придется все три месяца.
После проверки набираемся терпения и ждем ещё один месяц. Именно в течение этого срока, по законодательству, происходит возврат денежных средств.
Забыла сказать, что если по другим налогам есть задолженность. даже небольшая, то налог вам могут не вернуть, пока вы ее не погасите.
Во втором случае, заявление пишем по установленной форме и указываем тот налог, в счет которого хотим перенести переплату. Ждем месяц.
Что касается той ситуации, когда Витя "слетел"с профналога из-за превышения годового ограничения по доходу, то здесь все сложнее.
И есть ещё момент. Помните, я рассказывала, что сразу после регистрации, налоговая инспекция ставит нас на учет, как плательщика на общую систему налогообложения. И только после нашего заявления о выборе специального режима налогообложения, переводит на нее.
Витя сразу после регистрации выбрал профналог, поэтому до применения профналога он был на основной системе налогообложения.
Прошло больше месяца после того, как молодой человек узнал о том, что "слетел" с налога на профдоход. А это значит, что больше месяца Витя работал на общей системе налогообложения.
Он узнал о потере статуса самозанятого в мае. Это второй квартал. Апрель и май молодой человек отработал на ОСНО.
Это значит, что ему придется:
сдать декларацию по НДС
уплатить НДС в бюджет
вести учет по для расчета НДС (книга покупок и книга продаж)
сдать 3-НДФЛ
уплатить НДФЛ в бюджет
вести полноценный учет для расчета НДФЛ (книга учета доходов и расходов)
уплатить авансовый НДФЛ
Скорее всего, Вите придется привлечь для ведения своего учета бухгалтера. Самостоятельно разобраться в этом трудно. Особенно, если сами мы заняты бизнесом.
Чтобы минимизировать расходы на налогообложение и услуги бухгалтера, Вите надо срочно перейти на упрощенный налог.
Перейти на УСН можно только с начала нового календарного года. Остается только патент. Главное, чтобы тот вид деятельности, который ведет Витя, подпадал под разрешенный для применения патента.
Рассчитать стоимость патента здесь.
Совет дня.
Если применяем любой специальный режим, который имеет ограничения по доходам, количеству работников, виду деятельности, надо быть внимательным. Обязательно следим за тем, чтобы не выйти за эти ограничения.
Если видим, что какой-либо из параметров близок к порогу ограничения, то принимаем меры.
Заранее выбираем тот вид налога, на который мы сможем перейти или уйти до того, как превысим ограничения, чтобы не оказаться потом на общей системе налогообложения.
На самом деле, Вите можно было совсем не регистрировать ИП, а сразу стать самозанятым, оставаясь физлицом.
Вот в таком случае, при потере права применять НПД, можно зарегистрироваться, как ИП и выбрать другой специальный режим, уже с момента регистрации. А не ждать нового календарного года.
Глава 4.
Кассовый аппарат, кассовая дисциплина и расчетный счет предпринимателя
Сегодня у Маши произошел инцидент.
К ней пришла клиентка в первый раз. И... попросила кассовый чек после маникюра. Маша растерялась. Впервые у нее спросили чек. А у девушки и кассового аппарата-то не было. Они даже не знала, должен он у нее быть или нет.
Вообще, Маша считала, что кассовый аппарат должен быть только в магазинах. У нее же бьюти-студия. Сама она, когда ходила сделать стрижку, никаких кассовых чеков не получала. Да и не просила.
Что делает нормальный человек, когда не знает ответа на вопрос?
Правильно.
Идет в интернет.
Маша вбила в поисковую строку запрос по кассовым аппаратам.
То, что вывалилось в ответ на ее запрос, информацией назвать было нельзя.
Такое количество мнений и предположений находилось на всех этих сайтах, что Маша схватилась за голову.
Она и до этого-то не сильно разбиралась в теме касс, а после прочтения нескольких статей, сильно пожалела о том, что начала их читать.
Окончательно запуталась, не могла понять какая информация свежая, а какая уже не актуальна. Но главное, девушка так и не узнала, нужен ей кассовый аппарат или нет.
Следующий проверенный путь - это звонок другу. То есть Вите.
Витя тоже предприниматель и имеет дело с заказчиками. Как он работает?
"Витя, привет! Спасай. Караул!" - Маша быстро затараторила в трубку, -"Сегодня клиентка попросила чек. Представляешь? Столько времени работаю, а такое в первый раз случилось. А я и не знаю, что сказать. Кассового аппарата у меня нет. И, честно говоря, даже не знаю, должен быть он или нет"- как пулемет выдала она.
"Ты же тоже с заказчиками работаешь. Как они платят? Наличкой? А чеки ты даешь им?" - Маша не давала вставить Вите ни слова.
"Так. Стоп!" - Вите удалось прорваться сквозь очередь слов. "Давай по порядку. Да, клиенты платят иногда наличкой. И да, чеки я им даю. Точнее, отправляю по электронке или в мессенджеры. Как кому удобнее."
"А где ты кассовый аппарат покупал? И сколько он стоит?" - Маша не унималась.
"Я же на профналоге был." - ответил Витя. "Чтобы зарегистрироваться, как самозанятый, я скачал приложение. "Мой налог" называется. И в этом приложении предусмотрена такая функция, как формирование чека. Выбираешь только, от физического лица или юридического поступает оплата. Сам чек можно отправить либо по электронке, либо в мессенджеры клиенту. Как кому удобнее." - поделился Витя.
"А сейчас, когда слетел с этого налога, до конца года придется на общей системе налогообложения работать. На УСН можно перейти только с нового календарного года. ЕНВД в Москве нет. Эта система, конечно, не сильно выгодная. Сразу и размер налогов увеличился, и отчетность появилась. Пришлось даже к услугам бухгалтера обратиться" - с сожалением рассказал Витя.
"Но, по-другому никак. А по поводу кассового аппарата, то мой бухгалтер сказала, что мне он не нужен пока.
Для некоторых категорий налогоплательщиков была отсрочка по ККТ, до 1 июля 2019 года.
Сейчас для ИП продлили отсрочку ещё на два года, до 1.07.2021 года.
Но только не для всех ИП, а для тех, у кого нет наемных сотрудников, и кто реализует самостоятельно произведённый продукт, или выполняет работы, или оказывает услуги.
"А, ну тогда мне кассовый аппарат и не нужен" - сразу сообразила Маша, - "Я предприниматель, работников не имею, и сама оказываю услуги, своими золотыми ручками" - засмеялась Маша.
"А ты говоришь, что твои заказчики не всегда наличкой платят. А как ещё? - поинтересовалась Маша.
"На расчетный счет. У меня же и юридические лица есть. Им удобнее по безналу платить" - ответил Витя.
"Когда я был самозанятым, то деньги можно было и на карту принимать. Правда, были такие случаи, когда банки блокировали карты. Вроде бы, им не понятно, что за поступления на карту физлица приходят." - сказал Витя, - "Хотя, конечно, банки имеют доступ к таким данным и могут узнать, кем является физлицо.
Налоговая советует, чтобы не попасть в такую неприятную ситуацию, уведомить банк о том, что ты стал плательщиком профналога. Тем более, что справку о статусе самозанятого можно сформировать прямо в приложении" - Витя со знанием дела выдал всю информацию Маше.
Замечу от себя, что предпринимателю не запрещено принимать деньги на карту даже, если он работает на любой другой системе налогообложения. Законом это не запрещено. Важно, чтобы ИП декларировал такие доходы и уплачивал с них налоги. Для удобства и прозрачности, если вы, все-таки, принимаете денежные средства на карту, заведите для этих целей отдельную.
"А я вот тоже думаю, нужен мне расчетный счет или нет?" - протянула Маша. "Вроде бы и не нужен, в основном все клиенты платят наличными деньгами. Но иногда спрашивают, можно ли оплатить картой. Тогда приходится им перечислять на онлайн-Сбербанк. Но Сбербанк же не у всех клиентов" - Маша растерянно посмотрела на молодого человека.
"Надо все взвесить" - ответил Витя. "Расчетный счет - это расходы, с одной стороны. Если будешь принимать оплату банковскими картами, то банк за эту услугу тоже процент берет" - начал рассуждать он.
"В твоем случае это не так актуально, клиенты все физические лица. Деньги на расчетном счете в большом количестве тебе не нужны. Ты что по безналу платишь?" - поинтересовался парень.
"Аренду, могу поставщикам что-то оплачивать за материалы, налоги - и все, пожалуй" - перечислила девушка. "Но налоги могу и картой на сайте налоговой оплатить."
"Ну вот, а снимать деньги со счета - тоже стоит денег. Такая вот интересная история"- подвел итог Витя.
Ну, а с другой стороны, иметь расчетный счет все-таки солиднее. Не находишь?" - спросила Маша.
"А ты думаешь, что твоим клиентам нужна такая солидность? Им надо, чтобы результат был хороший: красивые, ухоженные ноги и руки. И желательно, чтобы все подольше держалось. А есть у тебя расчетный счет или нет, им точно все равно" - высказал свое мнения Виктор. "А там сама решай, конечно."
"Вот у меня, совсем другое дело. Почти все заказчики - юридические лица. Им проще по безналу заплатить, чтобы лишних вопросов ни у кого не возникало, получить от меня документы и включить их в расходы" - объяснил Витя.
Хочу добавить к Витиным рассуждениям, что у предпринимателей нет понятия кассовой дисциплины.
Это значит, что вносить деньги на счет или снимать их со счета, можно без всякого обоснования. Просто, как личные средства предпринимателя. Размер сумм не ограничен Налоговым Кодексом.
Единственное ограничение может наложить на вас банк, установив приличные проценты за снятие наличных денег, или перевод на карту физлица.
Практически во всех банках действуют лимиты на снятие. Кроме того, сверх определенных сумм процент за снятие денежных средств может доходить до 10%.
Обращаю ваше внимание, что открывая счет в банке, вы берете на себя определенные обязательства перед ним, обязуетесь выполнять их правила и требования. Причем, если вы не выполнили просьбу банка, например, о предоставлении каких-либо документов, то он с вами церемонится не будет. Приостановит платеж, по которому просят предоставить разъяснение или заблокирует доступ в клиент-банк.
У банков сейчас очень большие полномочия. Они контролирую все, вплоть до размера налогов. И если суммы ваших налоговых перечислений ниже средних по вашему виду деятельности, то попросят объяснения и по этому поводу.
Скажу честно, я не очень люблю банки, как институт. Заметно?
Но решать вам. Если у вас магазин, где покупатели хотят платить не только наличными деньгами, но и картами, то расчетный счет вам необходим, чтобы, хотя бы, подключить услугу эквайринга и принимать банковские карты к оплате.
Если вашими клиентами являются юридические лица, то без расчетного счета тоже не обойтись.
Если же, как в случае с Машей, великой необходимости в том, чтобы иметь расчетный счет нет, то и не надо его вам иметь.
Закон не обязывает вас это делать, в отличие от юридического лица.
Глава 5.
ООО или ИП? Закрываем или оставляем?
что выбрать ООО или ИП?
нужна ли сейчас печать юрлицам и ИП?
надо ли закрывать фирму или ИП после окончания деятельности?
Витя задумался о том, чтобы зарегистрировать свою фирму.
Конечно, с ИП проще, но многие заказчики все еще по старинке больше доверяет юридическим лицам. К тому же, у молодого человека наклевывался контракт с крупной фирмой. Она иностранная, и работает только с юриками. Там и тендер ещё предполагается, куда ИП просто не допускаются.
Чтобы не упустить возможность получить такого крупного партнера, Витя решил побеспокоится о регистрации ООО заранее.
Но прежде, молодой человек, все-таки, решил взвесить все за и против. Бухгалтер рассказала про плюсы и минусы и ИП, и ООО.
Все полученные данные он свел в таблицу, и вот что получилось.
Да, однозначно получалось, что ИП проще, чем ООО.
Но для Вити было важно именно юрлицо, раз он хотел получить такой контракт.
И потом, новую фирму можно будет сразу зарегистрировать на УСН, а не платить НДС. В его ситуации это даже неплохо.
Он только не понял пункт об ответственности. Ведь, всем известно, что предприниматель, как раз отвечает всем своим имуществом, а фирма только уставным капиталом. И, чаще всего устав этот минимальный - 10 тыс. руб.
Парень решил ещё раз посоветоваться со своим бухгалтером и позвонил ей.
"Добрый день, Натали! Это Виктор. Хотел бы проконсультироваться у Вас ещё раз" - сказал молодой человек.
"Давай, консультируйся, Виктор!" - засмеялась бухгалтер.
"Меня интересует вопрос ответственности у юрлица и ИП. Вроде бы всегда ИП отвечали своим имуществом, а ООО только размером уставного капитала. Или сейчас это не так?" - поинтересовался парень.
"Не совсем так"- ответила Натали.
"Раньше, действительно, сложно было взыскать с учредителя, либо директора задолженность. Практически, невозможно. Считалось, что собственность юридического лица и собственность физического лица - это разные понятия. Но в 2017 году вступил в силу закон о субсидиарной ответственности.
И сейчас суды все чаще практикуют взыскание долгов с физических лиц, имеющих отношение к юрлицу.
Делают это посредством приставов, блокирования счетов и т.д. Причем взыскать могут даже с лица - бенефициара, то есть постороннего, но оказывающего влияние на принятие решений собственником, либо директором." - подробно разъяснила бухгалтер.
"Так что, сейчас уже нет такого понятия - ответственность только размером уставного капитала. Особенно это касается задолженности в бюджет."
"Я понял. Постараюсь не доводить до такой ситуации" - улыбнулся Виктор.
Хочешь - не хочешь, а в его ситуации юрлицо придется регистрировать, иначе не видать ему контракта, как своих ушей.
У Маши же таких мыслей не было. Она прекрасно себя чувствовала в роли ИП. Озадачилась только в этот раз печатью.
Уже несколько раз, получая материал для своего салона, ее просили поставить печать на накладной. Печати у нее не было. И поставщик, вроде не настаивал, но подозрения у Маши закрались.
Может, она обязана иметь печать?
В этот раз, девушка не стала искать ответ в интернете, помня, что в прошлый раз только ещё больше запуталась, прочитав всю информацию там.
Решила позвонить в налоговую и проконсультироваться.
Наивный человек.
Дозвониться до налоговой - задача только для ооочень настойчивых и только, если ооочень надо. Да и по таким вопросам никто в инспекции консультировать не будет.
Маша вспомнила про компанию, которая оформляла ей документы на регистрацию. Позвонила им. Оказалось, что у них есть услуга по консультации. Стоит недорого. Она записалась на консультацию.
Получить консультацию можно было по скайп или любому удобному для нее мессенджеру. Маша выбрала скайп.
Ровно в назначенное время и дату с ней связались.
"Здравствуйте, Маша. Меня зовут Валерия. Я консультант компании и готова ответить на Ваши вопросы" - представилась сотрудник фирмы.
"Здравствуйте, Валерия! У меня вопрос по поводу печати. Надо ли мне иметь печать, или это не обязательно? Просто, часто поставщики просят поставить печать на документах."
"Маша, печать предпринимателю иметь не обязательно. Сейчас, даже юридическим лицам можно этого избежать. Здесь каждый определяет для себя сам.
Если в вашей деятельности было бы предпочтительнее ее иметь, то сделайте. Например, Вам часто приходится заключать договоры. Тогда печать может придать им солидности.
Или у Вас есть сотрудники в других офисах. Тогда для них можно изготовить печати и наделить их определенными полномочиями" - разъяснила Валерия.
"Ой, такого у меня ничего нет" - обрадовалась Маша. "А если я подписываю документ, а там стоят буквы "м.п."? Все равно могу не ставить?" - поинтересовалась девушка.
"Просто поставьте там тоже две буквы "б/п", что означает "без печати". Этого будет достаточно".
"Я все поняла" - сказала Маша - "Спасибо!"
Девушка решила, что печать ей ни к чему.
И правильно, кстати говоря. Это я уже от себя добавляю.
Так незаметно год подошел к концу.
Витя с Машей вместе встретили Новый год.
И снова подошло время сдачи отчетности для Маши, как ИП на упрощенной системе налогообложения. Девушка уже знала, к кому обратиться за услугой по заполнению и сдаче отчетности.
Никаких неожиданностей и неприятных сюрпризов она не ожидала, так как своевременно перечисляла авансовые платежи по УСН, и ежеквартально уплачивала страховые взносы.
Эти услуги ей предоставляла та же самая фирма. Раз в квартал она считала ей авансовый платеж по УСН, страховым взносам, и готовила по ним квитанции.
Для Вити было немного больше хлопот, так как у него уже была фирма. И хотя юрлицо он зарегистрировал тоже на УСН, это предполагает уже сдачу баланса, а не только декларации по УСН.
Молодой человек привлек для ведения бухгалтерии специалиста, чтобы точно быть уверенным в том, что с ней все в порядке.
И не пожалел. Денег это стоило не так и много, зато можно было полностью сосредоточиться на ведение бизнеса, а также на его расширении.
Клиентов становилось все больше, и хочешь-не хочешь, Вите пришлось нанимать сотрудников. Сам он уже не справлялся. Зато теперь он мог в спокойном режиме разрабатывать стратегию развития фирмы.
Но не тут-то было.
Прошло ещё два месяца, и в мае Виктор получил письмо из налоговой, с требованием уплатить страховые взносы предпринимателя.
Следом пришло письмо о блокировке счета ИП, так как не сдана своевременно отчетность.
Какая блокировка, какая отчетность, какие страховые взносы? Парень ничего не понимал. Он же уже давно работает, как брлиуюцо, у него ООО.
Он уже давным-давно работает на ООО. Как предприниматель не ведет свою деятельность.
Ну вот и она. Самая распространенная ошибка у предпринимателей.
Мы считаем, что если не работаем, как ИП, то и все. Никаких платежей, никакой отчетности.
Как бы не так.
1.Если вы не планируете работать на ИП, то лучше закрыть и сдать все положенные в этом случае отчеты. И, конечно, уплатить налоги.
Закрытию ИП, задолженность в бюджет не помешает. Нас исключат из реестра индивидуальных предпринимателей, а долг взыщут уже, как физического лица. Но все же, чтобы никаких проблем не возникло, лучше уплатить налоги, закрыть ИП и сдать отчетность.
"Почему обязательно закрывать ИП? Ну есть оно и есть. Не работаю я пока." - такие вопросы мне часто задают предприниматели.
Ну, во-первых, Вам придется платить страховые взносы за тот период времени, пока вы в реестре предпринимателей. И не важно, работаете Вы при этом, как ИП, или нет.
Вы можете не платить страховые взносы только в определенных случаях. Они установлены законодательством, и их надо подтверждать документально. Например, служба в армии, позволит остаться предпринимателем и не платить страховые взносы. При условии, что вы предоставите в налоговую документы, подтверждающие призыв в армию.
2.А во-вторых, отчетность, хоть и нулевую сдавать тоже придется, если Вы на такой системе налогообложения, которая предполагает сдачу отчетности.
С фирмой все ещё сложнее. Закрывать надо обязательно, но процесс этот длительный. Может занимать до года. Здесь уже не получится закрыть ООО с долгами.
Надо сдавать несколько балансов.
Известить налоговую о том, что фирма начала процесс ликвидации.
Дать объявление в газете о том, что компания закрывается и ждать после этого два месяца.
Сделать сверку с налоговой
Обязательно сдать всю отчетность. И сдавать ее все время, пока идет процесс ликвидации.
Что будет, если фирму не закрыть?
Тут два варианта.
Вы можете не работать, но отчетность сдавать все равно будете. Этот вариант приемлем, если Вы планируете потом опять возобновить деятельность.
Есть нюанс с банками. Некоторые так и будут брать с Вас за обслуживание, даже если движения по счету не будет. Так что, счёт лучше в этом случае закрыть.
И второй вариант очень не рекомендую. Это, когда фирму просто "бросают". Перестают работать, сдавать отчетность, платить налоги.
Что происходит в этом случае?
Налоговая может внести и собственника фирмы, и директора в реестр недобросовестных физических лиц.
А это означает запрет для них любых регистрационных действий на три года. Вы не сможете зарегистрировать ни ИП, ни ООО в течение этого времени.
Виктору, так же как и мне, когда-то, пришлось срочно сдавать отчетность, уплачивать налоги, пени и штрафы. Ну, и закрыть ИП.
Ни в коем случае, не хочу пугать, но ЗАКРЫВАЙТЕ ИП ИЛИ ООО, ЕСЛИ НЕ РАБОТАЕТЕ, И В БЛИЖАЙШЕЕ ВРЕМЯ РАБОТАТЬ НЕ СОБИРАЕТЕСЬ.
Заключение
Друзья мои, так случилось, что пока я писала книгу, приняла исторически важное решение для себя.
После 25 лет работы главным бухгалтером, решила больше бухгалтерией не заниматься.
Изначально книга задумывалась для одной цели. Теперь же цели этой нет.
Но я решила дописать её, чтобы немного помочь вам, начинающим предпринимателям.
Почему такое решение и так внезапно?
Дело в том, что у меня есть второе направление, которое я вместе со своей дочерью открыла совсем недавно. Семейное ателье постельного белья и домашней одежды www.igrasnov.ru.
Пришло время заняться этим проектом плотно.
В оправдание свое могу сказать, что моя детская мечта была стать технологом швейного производства.
Так что, не отчаивайтесь те, у кого остались нереализованные мечты.
Они сбываются. Правда.
Поэтому, книга эта - моя первая и последняя на тему предпринимательства.
Представляете её ценность?
Но не последняя вообще. Так как пишу сейчас книгу для детей. Надеюсь, что и её вы прочитаете когда - нибудь своим детям...
А пока, я желаю вам не бояться трудностей, набираться предпринимательских сил и расти.
У вас все получится. Я это точно знаю. Можете мне поверить.
И до встречи...
Чтобы сделать выбор налогообложения проще, заходите на сайт налоговой, где есть специальный калькулятор. Он поможет вам рассчитать стоимость налога при разных системах налогообложения и сделать правильный выбор.
Вот теперь, точно ВСЕ.
В оформлении обложки и всех картинок в этой книги, использованы иллюстрации Оксаной Бородиной.
Иллюстрации, нарисованы специально для этой книги.
Фото автора - из личного архива автора.