are loan origination charges tax deductible
Voici une page pertinente de la publication 530 du code des impôts de l'IRS, qui traite des déductions fiscales liées aux hypothèques. http://www.irs.gov/publications/p530/ar02.html. L'organigramme ci-dessous vous aidera à déterminer quels frais et quels points sont déductibles d'impôt et lesquels ne le sont pas. Remarque : Il s'agit de la version 2013 de l'organigramme IRS. Si vous lisez cet article après sa date de publication de juillet 2013, visitez le lien ci-dessus pour voir s'il existe une version mise à jour.  Les frais de montage de prêt sont de deux types. Certains prêteurs utilisent ce terme pour désigner les frais de clôture tels que les frais d'évaluation, les frais de titre, les frais juridiques et les taxes foncières payées d'avance, dont aucun n'est déductible. Vous ne bénéficiez d’une déduction que lorsque les frais – également appelés frais de prêt maximaux ou points de remise – représentent des intérêts payés d’avance. Les prêts hypothécaires ont des coûts et l'un de ces coûts est les frais de montage du prêt. Les frais de montage du prêt sont généralement un pourcentage du montant du prêt, généralement exprimé en points. Par exemple, un point sur un prêt de 150 000 $ équivaudrait à 1 500 $. Un point et demi sur le même montant de prêt équivaudrait à 2 250 $. Sur les prêts VA et FHA, les points sont souvent répartis en deux catégories : les frais de montage du prêt (qui représentent généralement un point) et les points de remise (qui représentent également un pourcentage du solde du prêt). Les deux sont déductibles. Les frais de montage du prêt doivent être exprimés en points pour qu’ils soient déductibles fiscalement.  Ils sont généralement payés d'avance, dans le cadre des frais de clôture de l'emprunteur (au lieu d'être intégrés au prêt). Les frais de montage hypothécaire constituent la majeure partie du bénéfice initial du prêteur. La plupart des autres frais de clôture que vous payez à la clôture seront reversés à d’autres personnes que le prêteur. Contrairement aux frais de montage de prêt, la plupart des autres frais que vous payez à la clôture d’un prêt hypothécaire ne sont pas déductibles. Les frais de clôture non déductibles comprennent les frais d’évaluation, l’assurance titres et les honoraires d’avocat. Cependant, vous pouvez déduire les intérêts payés d’avance que vous payez à la clôture.  Considérations. Votre prêteur peut vous facturer des frais de montage de prêt déductibles et non déductibles. Le relevé de règlement que vous recevez à la clôture doit clairement identifier les intérêts payés d’avance afin que vous puissiez trier les deux types de frais.  Si vous obtenez un prêt hypothécaire pour acheter une nouvelle maison, les frais de montage que vous payez sont entièrement déductibles l’année où vous les payez. Cependant, si votre prêt hypothécaire était un prêt de refinancement, vous devez généralement répartir les déductions sur la durée du prêt. Si votre prêteur vous facture des frais de montage hypothécaire bien supérieurs à 1 %, vous devriez lui demander pourquoi. Cela serait considéré comme un coût supérieur à la moyenne sur le marché actuel et nécessiterait donc une enquête de votre part. Vous devriez également garder un œil sur ce qu’on appelle les frais du courtier hypothécaire.  Le terme frais de montage fait référence à toutes les dépenses que vous payez au prêteur pour le compenser pour l'octroi du prêt. La plupart des prêteurs facturent des frais de montage de base égaux à un certain pourcentage du solde du prêt. Les prêteurs peuvent également inclure des points dans leurs frais de montage, qui sont des paiements d'intérêts prépayés uniques que vous effectuez en échange d'un taux annuel inférieur. Dans la plupart des cas, vous devez payer ces frais lors du règlement.  En général, vous pouvez déduire les frais de montage hypothécaire s’ils ont été utilisés pour une maison qui est votre résidence principale. Ou, comme le dit l'IRS : votre prêt est garanti par votre résidence principale. Il existe également d'autres stipulations, vous devriez donc lire cette section du code des impôts par vous-même.
 Oui, mais pour des frais d'emprunt maximaux ou des points de réduction.