are sep contributions deductible
Un propriétaire d'entreprise peut créer des comptes SEP pour lui-même et pour chaque employé éligible. Seul l'employeur peut cotiser à un SEP IRA. Les cotisations sont déductibles d'impôt pour l'employeur et à impôt différé pour les employés, jusqu'à concurrence des plafonds annuels. En 2013, ces plafonds sont de 25 pour cent de la rémunération de l'employé ou de 51 000 $, selon le montant le moins élevé. déductibles pour l’employeur et à impôt différé pour les salariés, dans la limite des plafonds annuels. En 2013, ces limites sont de 25 pour cent de la rémunération de l'employé ou de 51 000 $, selon le montant le moins élevé. Limites de contribution SEP IRA. Le plafond de contribution au SEP IRA 2015 est de 53 000 $ (le plafond de 2014 est de 52 000 $). Les cotisations à un SEP IRA sont généralement déductibles d'impôt à 100 % et les revenus de placement dans un SEP IRA augmentent en différé. Les retraits après 59 ans ½ sont imposés comme un revenu ordinaire. Les retraits avant 59 ans ½ peuvent entraîner une pénalité IRS de 10 % ainsi que les revenus. Dans cette situation, la contribution annuelle SEP IRA peut être comprise entre 0 % et 25 % du salaire W-2 du propriétaire jusqu'au plafond de contribution SEP IRA. Les cotisations SEP IRA sont généralement déductibles d’impôt à 100 % en tant que dépense professionnelle. Le propriétaire d'entreprise reçoit une compensation sous forme de revenu personnel. Dans quelle mesure les cotisations SEP sont-elles déductibles ? Le maximum que vous pouvez déduire sur la déclaration de revenus de votre entreprise pour les cotisations aux SEP-IRA de vos employés est le moindre de vos cotisations ou 25 % de la rémunération. (La rémunération considérée pour chaque employé est limitée et soumise à des ajustements annuels au coût de la vie). Les mêmes limites sur les cotisations versées aux SEP-IRA des employés s'appliquent également aux cotisations si vous êtes travailleur indépendant. Toutefois, des règles particulières s’appliquent pour déterminer la contribution maximale déductible. Un SEP est un régime de retraite établi par les employeurs, y compris les travailleurs autonomes (entreprises individuelles ou sociétés de personnes). Le SEP est un plan basé sur l'IRA auquel les employeurs peuvent verser des cotisations déductibles d'impôt au nom des employés éligibles, y compris le propriétaire de l'entreprise. L'employeur a droit à une déduction fiscale pour les cotisations au plan, qui sont versées au SEP IRA de chaque employé éligible sur une base annuelle. base discrétionnaire. Parce que le véhicule de financement d'un plan SEP est un IRA traditionnel, les cotisations SEP, une fois déposées, deviennent des actifs de l'IRA traditionnel et sont soumises à de nombreuses règles de l'IRA traditionnel, notamment les suivantes : 1 Règles de distribution. 2 Règles d'investissement. 3 Règles de contribution et de déduction pour les contributions IRA traditionnelles. FAQ sur le plan SEP. Un régime de retraite simplifié des employés (SEP) offre aux propriétaires d'entreprise une méthode simplifiée pour contribuer à la retraite de leurs employés ainsi qu'à leur propre épargne-retraite. Les cotisations sont versées à un compte de retraite individuel ou à une rente (IRA) créé pour chaque participant au plan (un SEP-IRA). Un compte SEP-IRA est un IRA traditionnel et suit les mêmes règles d'investissement, de distribution et de roulement que les IRA traditionnels. Consultez la FAQ IRA. Les cotisations sont versées à un compte de retraite individuel ou à une rente (IRA) créé pour chaque participant au plan (un SEP-IRA). Un compte SEP-IRA est un IRA traditionnel et suit les mêmes règles d'investissement, de distribution et de roulement que les IRA traditionnels. Consultez la FAQ IRA.  Dans cette situation, la contribution annuelle SEP IRA peut être comprise entre 0 % et 25 % du salaire W-2 du propriétaire jusqu'au plafond de contribution SEP IRA. Les cotisations SEP IRA sont généralement déductibles d'impôt à 100 % en tant que dépense professionnelle. Le propriétaire de l'entreprise reçoit une compensation en tant que revenu personnel. Dans cette situation, la cotisation annuelle SEP IRA peut être comprise entre 0 % et 25 % du salaire W-2 du propriétaire jusqu'au SEP. Plafond de contribution IRA. Les cotisations SEP IRA sont généralement déductibles d’impôt à 100 % en tant que dépense professionnelle. Le propriétaire d'entreprise reçoit une compensation sous forme de revenu personnel. Le maximum que vous pouvez déduire pour vos cotisations à vous ou au SEP-IRA de votre employé est le moindre des montants suivants. En 2015, les montants en (2) ci-dessus sont respectivement de 265 000 $ et 53 000 $. 1 Vos cotisations (y compris tout report de cotisations excédentaire). Pour cette raison, vous déterminez indirectement la déduction des cotisations à votre propre SEP-IRA en réduisant le taux de cotisation prévu dans votre plan. Pour ce faire, utilisez le Tableau des taux pour les travailleurs autonomes ou la Feuille de calcul des taux pour les travailleurs autonomes, selon celui qui convient au taux de cotisation de votre régime, au chapitre 5. Avantages d'un SEP. 1 Les cotisations à un SEP sont déductibles d'impôt et votre entreprise ne paie aucun impôt sur les revenus des investissements. 2 Vous n'êtes pas obligé de verser des cotisations chaque année. 3 En fait, vous décidez chaque année si et combien vous souhaitez cotiser aux SEP-IRA de vos employés. Avantages d'un SEP. 1 Les cotisations à un SEP sont déductibles d'impôt et votre entreprise ne paie aucun impôt sur les revenus des investissements. 2 Vous n'êtes pas obligé de verser des cotisations chaque année. 3 En fait, vous décidez chaque année si et combien vous souhaitez cotiser aux SEP-IRA de vos employés. Où déduire votre contribution SEP-IRA : 1 Déduisez votre propre contribution sur le formulaire 1040, ligne 28 (année d'imposition 2008). 2 Déduisez les cotisations que vous versez au nom de leurs employés à l'annexe C, ligne 19 (ou à l'annexe F pour une entreprise agricole non constituée en société). Vous êtes un déclarant de l'annexe C. 1 Le taux de cotisation au régime SEP est de 10 %. 2 L'annexe C montre un bénéfice net de 80 000 $. 3 Votre déduction pour la moitié de votre impôt sur le travail indépendant (déduit sur le formulaire 1040, ligne 27) est de 5 652 $. Les cotisations SEP sont déductibles d'impôt pour l'employeur et tous les revenus sont à impôt différé pour les employés. Frais administratifs minimes. Les employeurs qui parrainent des régimes SEP ne sont pas tenus de produire des déclarations annuelles de régime, contrairement aux employeurs qui parrainent des régimes de retraite ou de participation aux bénéfices admissibles. Les cotisations EP sont déductibles d'impôt pour l'employeur et tous les revenus sont à impôt différé pour les employés. Frais administratifs minimes. Les employeurs qui parrainent des régimes SEP ne sont pas tenus de produire des déclarations annuelles de régime, contrairement aux employeurs qui parrainent des régimes de retraite ou de participation aux bénéfices admissibles.
 Oui