are ira distributions taxable in ma
 Les revenus gagnés sur les cotisations dans le compte du plan 401(a) sont exclus du revenu brut ; 2 Les distributions versées au retraité du plan 401(a) sous l'option en espèces ou de l'option de paiement différé du plan de participation aux bénéfices sont incluses dans le revenu brut de l'année où elles sont versées.  Conservez cette page pour vos dossiers. AL, AZ, CO, CT, DC, GA, ID, IN, KY, LA, MD, MI, MN, MO, MS, MT, NJ, ND, NM, NY, OH, PA, RI, SC, UT, VA, WV, WIAR, DE, IA, KS, MA, ME, NE, OKRETENTION VOLONTAIRE DE L'IMPÔT SUR LE REVENU DE L'ÉTAT Nous retiendrons l'impôt sur le revenu de l'État uniquement si vous nous demandez de le faire.  En vigueur pour les années d'imposition commençant après le 31 décembre 1997, la Taxpayer Relief Act de 1997 (1) (TRA '97) a créé deux nouvelles formes de comptes de retraite appelés Roth IRA et Education IRA. (2) Le but de ce TIR est d’expliquer le traitement fiscal sur le revenu des particuliers du Massachusetts pour ces nouveaux IRA. Loi fédérale. Vous ne payez pas d'impôt sur vos distributions Roth IRA jusqu'à ce que vous retiriez vos revenus, et vous n'êtes pas considéré comme retirant des revenus de votre Roth IRA jusqu'à ce que le montant total que vous avez retiré de tous vos Roth IRA soit supérieur au montant total que vous avez contribué à tous vos Roth IRA, y compris les contributions de roulement.  L’idée de base des Roth IRA est de n’accepter que les distributions éligibles à l’exonération d’impôt. Inévitablement, cependant, certaines personnes devront accepter des distributions imposables. Cette page explique comment ces distributions sont imposées et quelles circonstances vous permettront d'éviter la pénalité sur les distributions anticipées.  1 Les résidents d'une partie de l'année sont imposés sur les distributions IRA reçues en tant que résident du Massachusetts. 2 Ils doivent remplir l'annexe X, feuille de calcul de la ligne 2 - Plan IRA/Keogh imposable, distributions caritatives IRA qualifiées et distributions de conversion Roth IRA, instructions du formulaire 1-NRPY 2014, page 21. Distributions imposées comme un revenu ordinaire. Si vos distributions sont imposables, vous devez les traiter comme un revenu ordinaire. Vous ne pouvez pas les traiter comme un gain en capital, même si l'IRA a reçu les gains sous forme de gain en capital. Exemple : vous avez contribué 2 000 $ à un Roth IRA et l'avez investi en actions.  Lorsque des taxes et des pénalités s'appliquent. Si vous recevez une distribution de revenus non admissible d'un IRA et que vous ne répondez à aucun des critères décrits ci-dessus, vous devez payer deux impôts : l'impôt sur le revenu ordinaire plus une pénalité supplémentaire de 10 % pour retrait anticipé. Exemple : vous avez cotisé 2 000 $ à un Roth IRA.  1 Le Massachusetts, cependant, n'autorise pas de déduction pour de telles cotisations ; 2 Le revenu gagné sur les cotisations pendant la participation au plan Keogh ou HR 10 est exclu du revenu brut ; 3 Les distributions versées à un particulier à partir d'un plan Keogh ou HR-10 sont incluses dans le revenu brut. IRC § 408A(c). Les revenus accumulés dans l’IRA sont exonérés. IRC § 408A(a). Les distributions sont exonérées d'impôt tant que le contribuable a au moins 59-1\2 (ou est handicapé ou achète une première maison) et que le compte a au moins 5 ans. IRC § 408A(d)(1)(A), (2). 2.
 Oui