are rollover contributions deductible
 Le montant pouvant être déduit de votre déclaration de revenus dépend de votre statut de déclaration et de votre couverture par un régime de retraite au travail. Le montant qui se situe en dehors de la fourchette déductible sur votre déclaration de revenus est la contribution IRA non déductible. Mais comme le dit également l'IRS dans sa discussion sur les roulements, « Dans la mesure où la distribution est transférée dans un IRA traditionnel, elle n'est pas incluse dans votre revenu. » Ainsi, bien que le roulement ne soit pas éligible à une déduction fiscale, ce n’est pas non plus imposable.  Une contribution de roulement peut provenir des éléments suivants : 1 Une distribution du même IRA traditionnel, d'un autre IRA traditionnel, d'un SEP IRA ou d'un SIMPLE IRA qui répond aux exigences de deux ans. Les contributions de roulement doivent être effectuées dans les 60 jours suivant la réception par le titulaire de l'IRA des actifs distribués.  Par exemple, si 5 % de votre IRA non-Roth sont des cotisations non déductibles, alors 5 % du montant de la conversion doivent être des cotisations non déductibles, et le reste doit provenir des cotisations déductibles, y compris les revenus et les cotisations de roulement. Déduction fiscale de roulement de l'IRA à 401(k). En 2016, j'ai cotisé pour la première fois 5 500 $ à un IRA traditionnel, puis j'ai réalisé que cela ne serait pas déductible d'impôt. Mon 401(k) accepte les contributions de roulement IRA.  Un individu peut verser des contributions de roulement à son IRA traditionnel. Un roulement est un mouvement d'actifs en franchise d'impôt entre régimes de retraite, mais contrairement à un transfert, la transaction doit être déclarée : la distribution est déclarée à l'IRS et au propriétaire de l'IRA sur le formulaire IRS 1099-R, et la contribution sur le formulaire IRS 5498.  Les IRA rollover sont destinés aux personnes qui souhaitent retirer leur épargne-retraite d'un fonds sans encourir de pénalités de retrait anticipé ni payer d'impôts sur le revenu. L'IRS permet à l'argent d'être transféré dans un IRA traditionnel à partir d'autres IRA, d'un programme de retraite qualifié d'un employeur et de plans 457b et 403b. Les rollovers ne sont pas déductibles d’impôt. Les roulements IRA traditionnels sont utiles pour combiner différents comptes de retraite en un seul pour une meilleure gestion de l'argent. Lorsque vous avez reçu un chèque de distribution de l'IRA, puis que vous l'avez réinvesti dans votre 401k, vous avez exécuté un roulement indirect. Les transferts d'un IRA vers un 401k sont autorisés par l'IRS si le plan le permet. Si vous avez transféré l’argent sur votre 401k dans les 60 jours, le montant devrait être déductible d’impôt.  Une contribution de roulement peut provenir des éléments suivants : 1 Une distribution du même IRA traditionnel, d'un autre IRA traditionnel, d'un SEP IRA ou d'un SIMPLE IRA qui répond aux exigences de deux ans. 2 Un roulement direct ou indirect à partir d'un plan qualifié, d'un plan 403(b) ou d'un plan gouvernemental 457(b).  Exemple : M. Gibbs possède un IRA traditionnel non déductible d'une valeur de 30 000 $ et une base de 12 000 $ de cotisations après impôt. Il dispose également d'un IRA traditionnel d'une valeur de 210 000 $ composé d'un roulement d'un QRP plus quelques contributions IRA déductibles.
 Oui, cotisations déductibles, y compris les cotisations de roulement.