Extraire du texte les détails nécessaires à la tenue d'un livre auxiliaire ou d'un grand livre auxiliaire. Séparez-les par une virgule.
Le livre auxiliaire, ou grand livre auxiliaire, fournit des détails derrière les écritures du grand livre utilisé en comptabilité. Le livre auxiliaire fournit des détails sur une partie des documents comptables tels que les biens et équipements, les dépenses payées d'avance, etc. Les détails comprennent des éléments tels que la date à laquelle l'article a été acheté ou la dépense engagée, une description de l'article, le solde d'origine et la valeur comptable nette. Le total du livre auxiliaire doit correspondre au montant du poste du grand livre. Ce poste correspondant dans le grand livre est appelé compte de contrôle. Le solde du grand livre auxiliaire est comparé au solde du compte collectif dans le cadre du processus de préparation de la balance de vérification.

Dans le cadre d'un audit, une méthode de test des soldes peut consister à retracer les acquisitions individuelles dans le grand livre auxiliaire pour en connaître les montants et les descriptions. L'objectif de ce test est de déterminer si le calendrier des acquisitions de l'exercice en cours concorde avec les montants des livres auxiliaires correspondants et si le total concorde avec le grand livre général.
la date d'achat du bien, les frais encourus, la description du bien, le solde initial, la valeur comptable nette
Extract from the text what are the details needed for a  subledger, or subsidiary ledger. Separate them by a comma.
The subledger, or subsidiary ledger, provides details behind entries in the general ledger used in accounting. The subledger shows detail for part of the accounting records such as property and equipment, prepaid expenses, etc. The detail would include such items as date the item was purchased or expense incurred, a description of the item, the original balance, and the net book value. The total of the subledger would match the line item amount on the general ledger. This corresponding line item in the general ledger is referred to as the controlling account. The subsidiary ledger balance is compared with its controlling account balance as part of the process of preparing a trial balance.

As part of an audit, a method of testing balances may include tracing individual acquisitions to the subsidiary ledger for amounts and descriptions. The objective of this test is to determine that the current-year acquisitions schedule agrees with related subledger amounts, and the total agrees with the general ledger.
date the item was purchased, expense incurred, description of the item, original balance, net book value