Qu'est-ce qu'un Roth 401(k) ?
Aux États-Unis, un plan 401(k) est un compte de pension (épargne) personnel à cotisations définies, parrainé par l'employeur, tel que défini à la sous-section 401(k) de l'Internal Revenue Code américain. Les cotisations périodiques des employés sont prélevées directement sur leur salaire et peuvent être complétées par l'employeur. Cette option légale rend les plans 401(k) attrayants pour les employés, et de nombreux employeurs proposent cette option à leurs travailleurs (à temps plein).

Il en existe deux types : le 401(k) traditionnel et le Roth. Pour les comptes Roth, les cotisations et les retraits n'ont aucun impact sur l'impôt sur le revenu. Pour les comptes traditionnels, les cotisations peuvent être déduites du revenu imposable et les retraits sont ajoutés au revenu imposable. Les cotisations sont plafonnées, les retraits sont réglementés et des pénalités peuvent être imposées.

L'avantage du compte Roth réside dans les plus-values exonérées d'impôt. L'avantage net du compte traditionnel est la somme (1) d'un éventuel bonus (ou d'une pénalité) résultant de retraits à des taux d'imposition inférieurs (ou supérieurs) à ceux de l'apport, et (2) de l'impact sur l'éligibilité à d'autres programmes basés sur le revenu des apports et des retraits réduisant et augmentant le revenu imposable, moins les conséquences des plus-values imposées aux taux d'imposition normaux.
Le Roth 401(k) est un type de 401(k) dans lequel les comptes, les cotisations et les retraits n'ont pas d'impact sur l'impôt sur le revenu. L'avantage du compte Roth est que les plus-values sont exonérées d'impôt.

Aux États-Unis, un plan 401(k) est un compte de pension (épargne) personnel, à cotisations définies, parrainé par l'employeur, tel que défini dans la sous-section 401(k) de l'Internal Revenue Code (code des impôts). Les cotisations périodiques des salariés sont prélevées directement sur leur salaire et peuvent être complétées par l'employeur.
What is a Roth 401(k)?
In the United States, a 401(k) plan is an employer-sponsored, defined-contribution, personal pension (savings) account, as defined in subsection 401(k) of the U.S. Internal Revenue Code.[1] Periodical employee contributions come directly out of their paychecks, and may be matched by the employer. This legal option is what makes 401(k) plans attractive to employees, and many employers offer this option to their (full-time) workers.

There are two types: traditional and Roth 401(k). For Roth accounts, contributions and withdrawals have no impact on income tax. For traditional accounts, contributions may be deducted from taxable income and withdrawals are added to taxable income. There are limits to contributions,[2] rules governing withdrawals and possible penalties.

The benefit of the Roth account is from tax-free capital gains. The net benefit of the traditional account is the sum of (1) a possible bonus (or penalty) from withdrawals at tax rates lower (or higher) than at contribution, and (2) the impact on qualification for other income-tested programs from contributions and withdrawals reducing and adding to taxable income, minus the consequences of capital gains being taxed at regular income rates.[3]
Roth 401(k) is a type of 401(k) where accounts, contributions, and withdrawals have no impact on income tax. The benefit of the Roth account is that the capital gains are tax-free.

In the United States, a 401(k) plan is an employer-sponsored, defined-contribution, personal pension (savings) account, as defined in subsection 401(k) of the U.S. Internal Revenue Code. Periodical employee contributions come directly out of their paychecks and may be matched by the employer.