Sur la base du texte de référence, résumer le mode de calcul du montant mensuel des prestations de la sécurité sociale.
Calcul du montant de l'assurance primaire et du montant des prestations mensuelles
Article principal : Montant de l'assurance primaire
Les travailleurs ayant un emploi couvert par la sécurité sociale paient des impôts FICA (Federal Insurance Contributions Act) ou SECA (Self Employed Contributions Act) et acquièrent des trimestres de couverture si leurs revenus sont supérieurs aux montants minimums spécifiés dans la loi. Les travailleurs qui totalisent 40 trimestres de couverture (QC) sont "pleinement assurés" et peuvent prétendre à des prestations de retraite. Le montant des prestations de retraite dépend de la moyenne des 35 meilleures années de salaire "ajusté" ou "indexé". Les salaires imposables des années antérieures sont ajustés en fonction de la croissance des salaires dans l'ensemble de l'économie, à l'aide de l'indice national des salaires moyens (IMS), puis la moyenne est calculée Si le travailleur a moins de 35 années de salaire couvert, ces années non contributives sont considérées comme des années de salaire zéro. La somme des 35 années de salaire ajusté ou indexé les plus élevées, divisée par 420 (35 ans multipliés par 12 mois par an), donne le salaire mensuel indexé moyen ou AIME.

L'AIME est ensuite utilisé pour calculer le montant de l'assurance primaire (Primary Insurance Amount ou PIA). Pour les travailleurs qui auront 62 ans en 2021, la formule de calcul du PIA est la suivante :

(a) 90 pour cent de la première tranche de 996 $ des gains mensuels indexés moyens, plus

(b) 32 % de la rémunération mensuelle indexée moyenne entre 996 $ et 6 002 $, plus

(c) 15 % de la rémunération mensuelle moyenne indexée au-delà de 6 002 $.

Pour les travailleurs qui auront 62 ans à l'avenir, les facteurs 90, 32 et 15 % de la formule de calcul resteront inchangés, mais les montants en dollars de la formule (appelés points de flexion) augmenteront en fonction de la croissance des salaires dans l'économie nationale, telle que mesurée par l'AWI. Étant donné que l'AIME et le calcul du PIA intègrent l'AWI, les prestations de sécurité sociale sont dites indexées sur les salaires. Comme les salaires augmentent généralement plus vite que les prix, les PIA des travailleurs qui auront 62 ans à l'avenir auront tendance à être plus élevés en termes réels, mais similaires par rapport au salaire moyen dans l'économie au moment où ils atteindront l'âge de 62 ans.

Le montant des prestations mensuelles est basé sur le PIA. Une fois le PIA calculé, il est indexé sur l'inflation au fil du temps. Ainsi, les prestations mensuelles de la sécurité sociale conservent leur pouvoir d'achat tout au long de la retraite.

Un travailleur qui commence à percevoir une prestation de retraite à l'âge de la retraite complète reçoit une prestation mensuelle égale à 100 % du PIA. Un travailleur qui demande la prestation de retraite avant l'âge de la retraite complète reçoit un montant mensuel réduit et un travailleur qui demande la prestation à un âge postérieur à l'âge de la retraite complète (jusqu'à 70 ans) reçoit un montant mensuel plus élevé.

Les facteurs 90, 32 et 15 % dans le calcul du PIA conduisent à des taux de remplacement plus élevés pour les personnes dont les revenus de carrière sont plus faibles. Par exemple, un retraité dont les revenus moyens sont inférieurs au premier point de flexion peut recevoir une prestation mensuelle à l'âge de la retraite complète égale à 90 % de ses revenus mensuels moyens avant la retraite. Le tableau montre les taux de remplacement pour les travailleurs qui ont eu 62 ans en 2013.

La formule de calcul de l'AIP pour les travailleurs invalides est similaire à celle des travailleurs retraités, à l'exception de l'AIME qui est basée sur un nombre d'années inférieur afin de tenir compte de l'invalidité avant l'âge de 62 ans. Le montant de la prestation mensuelle d'un travailleur invalide est égal à 100 % de l'AIP.

Les prestations pour les conjoints, les enfants et les veufs dépendent de l'AIP du conjoint ou du conjoint décédé. Les bénéficiaires conjoints âgés et divorcés peuvent recevoir jusqu'à 50 % de l'AIP. Les taux de prestations aux survivants sont plus élevés et les veufs(ères) âgés et les conjoints divorcés survivants âgés peuvent recevoir 100 % de l'AIP.

Les employés fédéraux, étatiques et locaux qui ont choisi (lorsqu'ils le pouvaient) de ne pas payer les impôts FICA peuvent bénéficier d'une réduction des prestations FICA et d'une couverture Medicare complète s'ils ont plus de quarante trimestres de travail couverts par la sécurité sociale. Afin de minimiser les prestations de sécurité sociale versées aux personnes qui n'ont pas cotisé à la FICA pendant plus de 35 ans et qui ont droit aux prestations fédérales, étatiques et locales, généralement plus généreuses, le Congrès a adopté la disposition relative à l'élimination des bénéfices exceptionnels (Windfall Elimination Provision, WEP). La disposition WEP n'élimine pas tout droit à la sécurité sociale ou à Medicare si le travailleur a 40 trimestres de revenus admissibles, mais calcule les prestations en réduisant le multiplicateur de 90 % du premier point PIA à 40-85 % en fonction du nombre d'années de couverture. Les pensions étrangères sont soumises à la WEP.

Une prestation minimale spéciale, basée sur un autre calcul du PIA, est disponible pour certains travailleurs ayant une longue carrière mais de faibles revenus. Toutefois, elle est rarement plus élevée que le PIA calculé régulièrement et, par conséquent, peu de travailleurs remplissent les conditions requises pour en bénéficier. Seules 32 000 personnes ont bénéficié de la prestation minimale spéciale en 2019.

Les prestations auxquelles une personne peut prétendre sont potentiellement si compliquées que les retraités potentiels devraient consulter directement l'administration de la sécurité sociale pour obtenir des conseils. De nombreuses questions sont abordées et trouvent au moins une réponse partielle dans de nombreuses publications et calculateurs en ligne.
Le montant de la prestation mensuelle de sécurité sociale est calculé en déterminant les 35 années de revenus "indexés" les plus élevés d'un individu. La somme des 35 années de revenus "indexés" les plus élevés est divisée par 420, qui est le nombre de mois dans 35 ans, pour déterminer les revenus mensuels indexés moyens d'un individu, ce qui est appelé AIME. Une fois le RMI déterminé, la formule de calcul de la prestation mensuelle est la suivante :
- 90 % de la première tranche de 996 $ de l'AIME, plus
- 32 % de l'AIME entre 996 $ et 6 002 $, plus
- 15 % de l'AIME au-delà de 6 002 $.
Based on the reference text, provide a summary of how the monthly benefit amount for social security is calculated.
Primary Insurance Amount and Monthly Benefit Amount calculations
Main article: Primary Insurance Amount
Workers in Social Security covered employment pay FICA (Federal Insurance Contributions Act) or SECA (Self Employed Contributions Act) taxes and earn quarters of coverage if earnings are above minimum amounts specified in the law. Workers with 40 quarters of coverage (QC) are "fully insured" and eligible for retirement benefits. Retirement benefit amounts depend upon the average of the person's highest 35 years of "adjusted" or "indexed" earnings. A person's payroll-taxable earnings from earlier years are adjusted for economy-wide wage growth, using the national average wage index (AWI), and then averaged.[31] If the worker has fewer than 35 years of covered earnings these non-contributory years are assigned zero earnings. The sum of the highest 35 years of adjusted or indexed earnings divided by 420 (35 years times 12 months per year) produces a person's Average Indexed Monthly Earnings or AIME.[31]

The AIME is then used to calculate the Primary Insurance Amount or PIA. For workers who turn 62 in 2021, the PIA computation formula is:

(a) 90 percent of the first $996 of average indexed monthly earnings, plus

(b) 32 percent of average indexed monthly earnings between $996 and $6,002, plus

(c) 15 percent of average indexed monthly earnings over $6,002[32]

For workers who turn 62 in the future, the 90, 32, and 15 percent factors in the computation formula will remain the same but the dollar amounts in the formula (called bend points) will increase by wage growth in the national economy, as measured by the AWI. Because the AIME and the PIA calculation incorporate the AWI, Social Security benefits are said to be wage indexed. Because wages typically grow faster than prices, the PIAs for workers turning 62 in the future will tend to be higher in real terms but similar relative to average earnings in the economy at the time age 62 is attained.

Monthly benefit amounts are based on the PIA. Once the PIA is computed, it is indexed for price inflation over time. Thus, Social Security monthly benefit amounts retain their purchasing power throughout a person's retirement years.

A worker who first starts receiving a retirement benefit at the full retirement age receives a monthly benefit amount equal to 100 percent of the PIA. A worker who claims the retirement benefit before the full retirement age receives a reduced monthly benefit amount and a worker who claims at an age after the full retirement age (up to age 70) receives an increased monthly amount.[33]

The 90, 32, and 15 percent factors in the PIA computation lead to higher replacement rates for persons with lower career earnings. For example, a retired individual whose average earnings are below the first bend point can receive a monthly benefit at the full retirement age that equals 90 percent of the person's average monthly earnings before retirement. The table shows replacement rates for workers who turned 62 in 2013.

The PIA computation formula for disabled workers parallels that for retired workers except the AIME is based on fewer years to reflect disablement before age 62. The monthly benefit amount of a disabled worker is 100 percent of PIA.

Benefits for spouses, children, and widow(er)s depend on the PIAs of a spouse or a deceased spouse. Aged spouse and divorced spouse beneficiaries can receive up to 50 percent of the PIA. Survivor benefit rates are higher and aged widow(er)s and aged surviving divorced spouses can receive 100 percent of the PIA.

Federal, state and local employees who have elected (when they could) NOT to pay FICA taxes are eligible for a reduced FICA benefits and full Medicare coverage if they have more than forty quarters of qualifying Social Security covered work. To minimize the Social Security payments to those who have not contributed to FICA for 35+ years and are eligible for federal, state and local benefits, which are usually more generous, Congress passed the Windfall Elimination Provision, WEP.[36] The WEP provision will not eliminate all Social Security or Medicare eligibility if the worker has 40 quarters of qualifying income, but calculates the benefit payments by reducing the 90% multiplier in the first PIA bendpoint to 40–85% depending on the number of Years of Coverage.[37] Foreign pensions are subject to WEP.

A special minimum benefit, based on an alternative PIA calculation, is available for some workers with long careers but low earnings. However, it is rarely higher than the regularly-computed PIA and thus few workers qualify for the special minimum benefit. Only 32,000 individuals received the special minimum benefit in 2019.[38]

The benefits someone is eligible for are potentially so complicated that potential retirees should consult the Social Security Administration directly for advice. Many questions are addressed and at least partially answered on many online publications and online calculators.
The monthly benefit amount for social security is calculated by determining an individual's highest 35 years of "indexed" earnings. The sum of the highest 35 years of "indexed" earnings is divided by 420, which is the number of months in 35 years, to determine an individuals Average Indexed Monthly Earnings, which is referred to as AIME. Once an individuals AIME is determined, the formula to calculate the monthly benefit is as follows:
- 90 percent of the first $996 of AIME, plus
- 32 percent of AIME between $996 and $6,002, plus
- 15 percent of AIME over $6,002