¿Qué es un Roth 401(k)?
En Estados Unidos, un plan 401(k) es una cuenta personal de pensiones (ahorro), de aportaciones definidas, patrocinada por la empresa, tal como se define en la subsección 401(k) del Código de Rentas Internas de EE.UU. Las aportaciones periódicas de los empleados salen directamente de sus nóminas, y pueden ser igualadas por la empresa. Esta opción legal es lo que hace que los planes 401(k) sean atractivos para los empleados, y muchas empresas ofrecen esta opción a sus trabajadores (a tiempo completo).

Hay dos tipos: el 401(k) tradicional y el Roth. En el caso de las cuentas Roth, las aportaciones y las retiradas no repercuten en el impuesto sobre la renta. En las cuentas tradicionales, las aportaciones pueden deducirse de la renta imponible y las retiradas se añaden a la renta imponible. Existen límites a las aportaciones, normas que rigen las retiradas y posibles penalizaciones.

El beneficio de la cuenta Roth procede de las plusvalías exentas de impuestos. El beneficio neto de la cuenta tradicional es la suma de (1) una posible bonificación (o penalización) por las retiradas a tipos impositivos más bajos (o más altos) que en el momento de la aportación, y (2) el impacto sobre la cualificación para otros programas condicionados por los ingresos de las aportaciones y retiradas que reducen y se suman a los ingresos imponibles, menos las consecuencias de que las plusvalías se graven a los tipos normales de los ingresos.
El Roth 401(k) es un tipo de 401(k) en el que las cuentas, las aportaciones y las retiradas no repercuten en el impuesto sobre la renta. La ventaja de la cuenta Roth es que las plusvalías están exentas de impuestos.

En Estados Unidos, un plan 401(k) es una cuenta personal de pensiones (ahorro), de aportaciones definidas, patrocinada por la empresa, según se define en el apartado 401(k) del Código de Rentas Internas de EEUU. Las cotizaciones periódicas de los trabajadores salen directamente de sus nóminas y pueden ser igualadas por la empresa.
What is a Roth 401(k)?
In the United States, a 401(k) plan is an employer-sponsored, defined-contribution, personal pension (savings) account, as defined in subsection 401(k) of the U.S. Internal Revenue Code.[1] Periodical employee contributions come directly out of their paychecks, and may be matched by the employer. This legal option is what makes 401(k) plans attractive to employees, and many employers offer this option to their (full-time) workers.

There are two types: traditional and Roth 401(k). For Roth accounts, contributions and withdrawals have no impact on income tax. For traditional accounts, contributions may be deducted from taxable income and withdrawals are added to taxable income. There are limits to contributions,[2] rules governing withdrawals and possible penalties.

The benefit of the Roth account is from tax-free capital gains. The net benefit of the traditional account is the sum of (1) a possible bonus (or penalty) from withdrawals at tax rates lower (or higher) than at contribution, and (2) the impact on qualification for other income-tested programs from contributions and withdrawals reducing and adding to taxable income, minus the consequences of capital gains being taxed at regular income rates.[3]
Roth 401(k) is a type of 401(k) where accounts, contributions, and withdrawals have no impact on income tax. The benefit of the Roth account is that the capital gains are tax-free.

In the United States, a 401(k) plan is an employer-sponsored, defined-contribution, personal pension (savings) account, as defined in subsection 401(k) of the U.S. Internal Revenue Code. Periodical employee contributions come directly out of their paychecks and may be matched by the employer.