يتتبع هذا المسار مصادر واستخدامات النفقات النقدية من خلال الشركة.  ضع عنوان لهذه الصفحة باسم "قائمة التدفقات النقدية" وأدرج اسم المؤسسة والفترة الزمنية التي سيغطيها البيان.  يغطي بيان التدفقات النقدية فتزة زمنية، مثال الفترة الزمنية من 1 يناير/ كانون الثاني إلى 31 ديسمبر/ كانون الأول، تمامًا مثل بيان الدخل. يبدأ بيان التدفقات النقدية بقسم يوضع دوما تحت اسم "التدفقات النقدية من النشاطات التشغيلية". يطابق هذا القسم بيان الدخل الذي أعددته للتو.  ضع النشاطات التشغيلية للمؤسسة ضمن قائمة. قد يشمل هذا عناصر مثل المقبوضات النقدية من المبيعات والنقد المدفوع للجرد.  احسب إجمالي تلك العناصر وصنف النتيجة الإجمالية تحت مسمى "صافي النقد المقدم من النشاطات التشغيلية". أضف قسم باسم "التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية". يتوافق هذا القسم مع الميزانية العمومية المعدة بالفعل.   يتعلق هذا القسم بالنقد المدفوع أو المستلم من الاستثمارات في ملكية ومعدة أو الاستثمارات في ضمانات مثل الأسهم والسندات.   أضف مبلغ إجمالي باسم "صافي النقد الناتج عن الأنشطة الاستثمارية". ينبغي تسمية القسم الأخير من هذه الصفحة باسم "التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية". ويتعلق هذا القسم بحصة الأسهم من الميزانية العمومية.  ينبغي لهذا القسم توضيح التدفقات الداخلة والخارجة من الضمانات والدين الصادر عن المؤسسة. أضف المبلغ الإجمالي بمسمى "صافي النقد الناتج عن الأنشطة التمويلية". لخص الأقسام الثلاثة في بيان التدفقات النقدية، وصنف الرقم الظاهر لك تحت مسمى "زيادة النقد أو نقصه" خلال الفترة المحددة.  يمكنك إضافة الزيادة في النقد ونقصه إلى الرصيد النقدي في بداية الفترة. ينبغي أن يعادل إجمالي هذين الرقمين الرصيد النقدي الموضح في الميزانية العمومية/ العمومية. تشمل التقارير المالية غالبًا قسم يدعى بـ"ملاحظات القوائم المالية"، والذي يحتوي على معلومات هائلة عن الشركة. سيكون من المفيد جدًا الوضع في عين الاعتبار ماهية المعلومات الإضافية بشأن الشؤون المالية للمؤسسة وسردها في "الملاحظات" من ثم إضافة هذه المعلومة للتقرير.   قد تحتوي تلك الملاحظات على معلومات بخصوص تاريخ الشركة أو خططها المستقبلية أو معلومات متعلقة بالقطاعات الصناعية. هذه فرصتك لتفسير ما الذي يعنيه التقرير وما الذي يظهره أو لا يظهره للمستثمرين. إذ يمكن لذلك أن يساعد المستثمرين المحتملين في رؤية الشركة من منظورك.   عادة ما تشمل الملاحظات أيضًا تفسيرًا بخصوص الممارسات المحاسبية وإجراءاتها المتبعة من قبل الشركة وتفسيرات بخصوص التسميات التوضيحية للميزانية العمومية.   يشمل هذا القسم تفاصيلًا بخصوص الوضع الضريبي للشركة وخطط المعاشات التقاعدية وخيارات الأسهم.
أعد صفحة التدفقات النقدية. أنشئ قسم الأنشطة التشغيلية. أنشئ قسم الأنشطة الاستثمارية. أدرج الأنشطة التمويلية. لخص الأقسام. أضف أي ملاحظات مهمة أو سرد.