īpaši attiecībā uz dažām pārdošanām dažādiem itālijas un spānijas nodokļu maksātājiem (laika posmā no 1995 gada līdz 1996 gadam) īni konstatēja (sākotnēji) ka preces pārvadāšanu neveica ne umicore ne rēķinā norādītais pircējs kā arī tā netika veikta viņa vārdā bet to veica nākamais klients pārdošanas vietā itālijā