no aprēķina izslēdz naudas līdzekļus vai to ekvivalentus kas ir ieguldījumi ar augstu likviditāti aif bāzes valūtā kurus var brīvi konvertēt noteiktā naudas summā kuri ir pakļauti nenozīmīgam vērtības izmaiņu riskam un kuru ienesīgums nav lielāks kā kvalitatīvām trīs mēnešu valdības obligācijām