text:
Đề tài " Phương thức nhờ thu kèm chứng từ "
Chia sẻ: Phuong Trang | Ngày: | Loại File: DOC | Số trang:33
lượt xem 526
download
Đề tài " Phương thức nhờ thu kèm chứng từ "
Trong bối cảnh hoạt động thương mại và giao lưu kinh tế ngày càng phát triển mạnh mẽ, không còn bị giới hạn trong phạm vi khu vực mà đã trở thành xu thế toàn cầu. Và hoạt động thanh toán quốc tế ra đời trên nền tảng thương mại quốc tế nhằm hỗ trợ và thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu, đầu tư nước ngoài . Ngày nay thanh toán quốc tế ngày càng đóng vai trò hết sức quan trọng bởi thương mại quốc tế có tồn tại và phát triển được hay không phụ thuộc rất nhiều vào khâu thanh...
Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!
Nội dung Text: Đề tài " Phương thức nhờ thu kèm chứng từ "
- LUẬN VĂN Phương thức nhờ thu kèm chứng từ 1
- MỤC LỤC: I/ Giới thiệu chung: 1. Khái niệm nhờ thu kèm chứng từ …………………………… Trang 3 2. Quy trình nhờ thu kèm chứng từ ……………………………. Trang 4 3. Diễn giải quy trình nhờ thu kèm chứng từ ………………….. Trang 5 II/ Lợi ích và rủi ro đối với các bên 1.Lợi ích……………………………………………………….. Trang 8 2. Rủi ro ………………………………………………………... Trang 9 III/ Điều kiện trao chứng từ: 1. Các điều kiện trao chứng từ ………………………………….Trang 11 2. Rủi ro đối với nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu …………….. Trang 13 IV/ Quy tắc phí nhờ thu:…………………………………………… Trang 15 V/ Tình huống nhờ thu thực tế và cách giải quyết:………………..Trang 16 VI/ Hai mẫu điện MT 400, MT 410: 1. Ví dụ về hai bức điện trong thực tế:………………………... Trang 21 2. Các sử dụng các trường trong các bức điện:………………… Trang 28 2
- Trong bối cảnh hoạt động thương mại và giao lưu kinh tế ngày càng phát triển mạnh mẽ, không còn bị giới hạn trong phạm vi khu vực mà đã trở thành xu thế toàn cầu. Và hoạt động thanh toán quốc tế ra đời trên nền tảng thương mại quốc tế nhằm hỗ trợ và thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu, đầu tư nước ngoài . Ngày nay thanh toán quốc tế ngày càng đóng vai trò hết sức quan trọng bởi thương mại quốc tế có tồn tại và phát triển được hay không phụ thuộc rất nhiều vào khâu thanh toán có thông suốt, kịp thời, an toàn và chính xác. Nhận thấy tầm quan trọng của các phương thức thanh toán trong thương mại quốc tế nói chung cùng với mong muốn đi sâu khai thác một phương thức thanh toán khá phổ biến đó là phương thức thanh toán nhờ thu, mà nổi bật là nhờ thu kèm chứng từ để có một cái nhìn toàn diện hơn về phương thức này và lý giải được vì sao trong phương thức nhờ thu thì nhờ thu kèm chứng từ lại được ưa chuộng nhất. Đó là lý do nhóm 7 lớp ĐH23A6 đã thực hiện đề tài “phương thức nhờ thu kèm chứng từ”. Do thời gian có hạn cũng như năng lực còn hạn chế, bài tiểu luận còn có nhiều thiếu sót. Mong thầy và các bạn thông cảm, đóng góp ý kiến để bài tiểu luận được hoàn thiện hơn. Xin chân thành cảm ơn! 3
- I/ Giới thiệu chung:: 1. Khái niệm nhờ thu kèm chứng từ: Nhờ thu kèm chứng từ là phương thức thanh toán trong đó bên bán (nhà xuất khẩu) sau khi giao hàng cho bên mua (nhà nhập khẩu) sẽ ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình thông qua ngân hàng đại lý giao bộ chứng từ cho bên mua để được thanh toán, chấp nhận hối phiếu, chấp nhận các điều kiện và các điều khoản khác, với bộ chứng từ gửi đi nhờ thu gồm: o Chứng từ thương mại kèm theo chứng từ tài chính o Hoặc chỉ chứng từ thương mại (không có chứng từ tài chính) Ngân hàng thu hộ chỉ trao bộ chứng từ cho người trả tiền khi người này đã trả tiền, chấp nhận thanh toán hoặc thực hiện các điều kiện khác quy định trong lệnh nhờ thu. Các bên tham gia nhờ thu kèm chứng từ gồm có: - Người ủy thác thu: là người yêu cầu ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền thường là nhà xuất khẩu - Ngân hàng nhờ thu (NHNT) là ngân hàng nhận ủy thác từ người ủy thác, chấp nhận chuyển nhờ thu đến ngân hàng đại lý ở gần và thuận tiện với người trả tiền. - Ngân hàng thu hộ (NHTH): thường là ngân hàng đại lý của ngân hàng nhờ thu và có trụ sở gần nơi cư trú của người trả tiền. NHTH nhận lệnh nhờ thu từ NHNT và thu tiền từ người trả tiền theo các qui định trong lệnh nhờ thu. - Ngân hàng xuất trình (NHXT): nếu ngưởi trả tiền có tài khoản ở NHTH thì NHTH với NHXT là một, ngược lại chuyển nhờ thu cho một ngân hàng khác có quan hệ với người trả tiền để xuất trình. Trong trường hợp này, ngân hàng phục vụ người trả tiền trở thành NHXT, và chịu trách nhiệm trực tiếp với NHTH. - Người trả tiền thường là người nhập khẩu và có nghĩa vụ thanh toán cho nhà xuất khẩu hoặc thực hiện các điều kiện khác qui định trong lệnh nhờ thu. 4
- 2. Quy trình nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ: 4 Ngân hàng nhờ thu Ngân hàng thu hộ (Remitting Bank) (Collecting Bank) 8 7 6 5 3 9 1 Người ủy thác Người trả tiền (Exporter) (Importer) 2 Chú giải: 1) Ký kết hợp đồng mua bán, trong đó điều khoản thanh toán quy định áp dụng phương thức “Nhờ thu kèm chứng từ”. 2) Nhà xuất khẩu gửi hàng hóa cho nhà nhập khẩu 3) Nhà xuất khẩu lập Đơn yêu cầu nhờ thu gửi cùng bộ chứng từ (bao gồm chứng từ thương mại cùng chứng từ tài chính , nếu có) tới ngân hàng nhờ thu. 4) Ngân hàng nhờ thu lập Lệnh nhờ thu gửi cùng bộ chứng từ tới ngân hàng thu hộ 5) Ngân hàng thu hộ thông báo Lệnh nhờ thu và xuất trình bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu. 5
- 6) Nhà nhập khẩu chấp nhận Lênh nhờ thu bằng cách: - Thanh toán ngay (hối phiếu trả ngay, séc hoặc kỳ phiếu); hoặc - Chấp nhận hối phiếu (hối phiếu kỳ hạn); hoặc - Ký phát hành kỳ phiếu hoặc giấy nhận nợ 7) Ngân hàng thu hộ trao bộ chứng từ thương mại cho nhà nhập khẩu. 8) Ngân hàng thu hộ chuyển tiền nhờ thu hoặc hổi phiếu chấp nhận, hoặc kỳ phiếu chấp nhận hay giấy nhận nợ cho ngân hàng nhờ thu. 9) Ngân hàng nhờ thu chuyển tiền nhờ thu, hoặc hối phiếu chấp nhận, hoặc kỳ phiếu hay giấy chập nhận nợ cho nhà xuất khẩu. 3. Diễn giải qui trình tiến hành nghiệp vụ thanh toán nhờ thu kèm chứng từ: Bước (1): nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu ký kết hợp đồng mua bán, trong đó điều khoản thanh toán quy định áp dụng phương thức “Nhờ thu kèm chứng từ”. Bước (2) : nhà xuất khẩu gửi hàng cho nhà nhập khẩu: - Người xuất khẩu chỉ giao hàng theo địa chỉ của người nhập khẩu chỉ định, không giao chứng từ cho người nhập khẩu. Với qui định này, người nhập khẩu muốn nhận hàng thì phải trả tiền mới dược ngân hàng trao bộ chứng từ để đi nhận hàng. - Người xuất khẩu không gửi trực tiếp hàng hóa trực tiếp cho ngân hàng nhờ thu trừ khi là có thỏa thuận trước với ngân hàng đó, nếu không ngân hàng sẽ không chịu bất kì trách nhiệm đối với hàng hóa đó, mà sẽ do người ủy thác chịu - Đối với những hàng hóa quí và hiếm người xuất khẩu sẽ thỏa thuận với ngân hàng của người nhập khẩu để lưu kho hàng hóa, và ngân hàng sẽ chỉ giao khi người nhập khẩu đảm bảo các điều khoản thanh toán của phương thức này. Bước (3): Nhà xuất khẩu lập Đơn yêu cầu nhờ thu gửi cùng bộ chứng từ (bao gồm chứng từ thương mại cùng chứng từ tài chính , nếu có) tới ngân hàng nhờ thu. 6
- - Nhà xuất khẩu lập chứng từ thương mại như đã qui định trong hợp đồng ngoại thương - Ký phát hối phiếu đòi tiền người nhập khẩu (nếu có). - Nhà xuất khẩu lập Đơn yêu cầu nhờ thu gửi cùng bộ chứng từ tới ngân hàng phục vụ mình. Bước (4) : ngân hàng nhờ thu lập Lệnh nhờ thu và gửi cùng bộ chứng từ tới ngân hàng nhờ thu. - Trên cơ sở đơn yêu cầu nhờ thu, ngân hàng nhờ thu lập một Lệnh nhờ thu với các chỉ thị không được mâu thuẫn với Đơn yêu cầu nhờ thu. - Nhà xuất khẩu điền những nội dung vào lệnh nhờ thu và ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền, thực chất đây là hợp đồng kí kết giữa người ủy thác (nhà xuất khẩu) với ngân hàng nhờ thu. Nguồn pháp lí điều chỉnh chính là URC 522 - Ngân hàng nhờ thu gửi Lệnh nhờ thu và bộ chứng từ tới ngân hàng thu hộ. Ngân hàng nhờ thu không có trách nhiệm kiểm tra chứng từ do nhà xuất khẩu xuất trình, tuy nhiên, ngân hàng nhờ thu phải lập bản sao kê chứng từ để chuyển cho ngân hàng thu hộ. Bước (5): Ngân hàng thu hộ thông báo Lệnh nhờ thu và xuất trình bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu - Ngân hàng thu hộ tiếp nhận chứng từ từ ngân hàng nhờ thu nhưng không có trách nhiệm phải kiểm tra chứng từ, ngân hàng nhận chứng từ như thế nào thì xuất trình cho nhà nhập khẩu như thế ấy, ngoài ra không chịu trách nhiệm gì cả. - Ngân hàng thu hộ thực hiện quyền khống chế chứng từ đối với nhà nhập khẩu :D/P hoặc D/A hoặc D/TC. Bước (6): Nhà nhập khẩu chấp nhận hoặc từ chối thanh toán: Nhà nhập khẩu kiểm tra chứng từ nếu thấy phù hợp với hợp đồng và không mâu thuẫn lẫn nhau thì thanh toán ngay hoặc chấp nhận thanh toán (tùy vào điều 7
- kiện trao chứng từ : D/P hoặc D/A, hoặc D/TC) , ngược lại có quyền từ chối nhận chứng từ. Bước (7) : ngân hàng thu hộ trao bộ chứng từ thương mại cho nhà nhập khẩu. - Ngân hàng thu hộ lập tức gửi thông báo về việc đồng ý thanh toán hoặc từ chối thanh toán của nhà nhập khẩu cho ngân hàng nhờ thu - Trường hợp nhà nhập khẩu đồng ý thanh toán thì ngân hàng thu hộ phải lập tức thông báo chi tiết việc thanh toán của nhà nhập khẩu cho ngân hàng nhờ thu, và trao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu. - Trường hợp nhà nhập khẩu từ chối thanh toán thì ngân hàng thu hộ cần tìm ra lý do của việc từ chối thanh toán rồi thông báo ngay cho ngân hàng nhờ thu.Khi nhận được thông báo này, ngân hàng nhờ thu phải có chỉ thị thích hợp về việc xử lý các chứng từ. nếu 60 ngày kể từ khi gửi thông báo về việc không thanh toán mà ngân hàng thu hộ vẫn không nhận được những chỉ thị nói trên thì các chứng từ sẽ được chuyển trả lại cho ngân hàng nhờ thu, ngân hàng thu hộ sẽ không chịu trách nhiệm gì thêm. Bước 8: Ngân hàng thu hộ chuyển tiền nhờ thu hoặc hổi phiếu chấp nhận, hoặc kỳ phiếu chấp nhận hay giấy nhận nợ cho ngân hàng nhờ thu. Bước 9: Ngân hàng nhờ thu chuyển tiền nhờ thu, hoặc hối phiếu chấp nhận, hoặc kỳ phiếu hay giấy chập nhận nợ cho nhà xuất khẩu. Ta thấy, so với phương thức nhờ thu trơn thì phương thức này được ngân hàng thay mặt người bán khống chế chứng từ, nếu như người mua đồng ý thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán thì ngân hàng giao bộ chứng từ cho người mua hàng đi nhận hàng. Tuy nhiên, cần phải hiểu rõ trong phương thức này, ngân hàng chỉ khống chế chứng từ chứ không khống chế hành vi thanh toán của người mua do người mua chủ động quyết định thanh toán để nhận bộ chứng từ. Còn nếu như người mua không thanh toán, thông thường sau 10 ngày làm việc ngân hàng sẽ khóa hồ sơ lại và trả bộ chứng từ. nếu người mua từ chối thanh toán,hàng vẫn thuộc sở hữu của người bán, giải quyết số hàng đó tại nước người mua, chi phí phát sinh sẽ do bên bán chịu, người mua có thể từ chối thanh toán hoặc cố tình kéo 8
- dài thời gian thanh toán sẽ gây bất lợi cho bên bán. Do đó, nhờ thu kèm chứng từ thường được áp dụng trong trường hợp hai bên phải quen biết, tin tưởng lẫn nhau, có quan hệ thường xuyên với nhau… Phương thức này vẫn có những điểm bất lợi cho người mua là phải chấp nhận trả tiền hoặc ký chấp nhận hối phiếu mà chưa kiểm tra hành hóa trước khi nhận hàng, nên có thể xảy ra trường hợp hàng không đúng với hợp đồng đã ký kết. II/ Lợi ích và rủi ro đối với các bên : 1. Lợi ích : a) Đối với nhà xuất khẩu : Nhà xuất khẩu chắc chắn rằng bộ chứng từ chỉ được trao cho nhà nhập khẩu sau khi người này đã thanh toán hay chấp nhận thanh toán. Nhà xuất khẩu có quyền đưa nhà nhập khẩu ra tòa nếu người này không trả tiền hối phiếu đã chấp nhận khi đến hết hạn thanh toán. Có thể chỉ định người đại diện ở nước nhà nhập khẩu thay mặt mình để giải quyết trường hợp nhà nhập khẩu không thanh toán hoặc không chấp nhận thanh toán. Thẩm quyền của người đại diện phải được xác định rõ ràng. b) Đối với nhà nhập khẩu: Nhà nhập khẩu được kiểm tra bộ chứng từ tại ngân hàng xuất trình trước khi thanh toán hay chấp nhận thanh toán. Đối với D/A, nhà nhập khẩu được sử dụng hay bán hàng hóa mà chưa phải thanh toán cho đến khi hối phiếu hết hạn thanh toán. c) Đối với NHNT và NHTH: Có thu nhập từ phí nhờ thu, từ các giao dịch mua bán ngoại tệ và từ các giao dịch khác có liên quan. Mở rộng được tín dụng tài trợ thương mại. Tăng cường được mối quan hệ với ngân hàng đại lý, do đó tạo ra tiềm năng về các giao dịch đối ứng. 9
- 2. Rủi ro : a) Đối với nhà xuất khẩu : Trái với Lệnh nhờ thu, ngân hàng thương mại trao bộ chứng từ hàng hóa cho nhà nhập khẩu trước khi người này thanh toán hay chấp nhận thanh toán. Điều này có thể xảy ra nếu ngân hàng thương mại đặt mối quan hệ với khách hàng trong nước lên trên trách nhiệm và nghĩa vụ của họ đối với khách hàng nước ngoài. Nếu điều này xảy ra, thì nhà xuất khẩu gặp rất nhiều khó khăn trong việc khiếu nại ngân hàng thương mại. Nếu ngân hàng thu hộ sai sót trong việc thực hiện Lệnh nhờ thu, thì hậu quả phát sinh do nhà xuất khẩu chịu, thậm chí ngay cả trong trường hợp nhà xuất khẩu không liên quan đến việc chỉ thị ngân hàng thu hộ. Hàng hóa (mà bộ chứng từ là đại diện) chỉ có thể giao cho hay theo lệnh của ngân hàng thu hộ với sự đồng ý trước của ngân hàng này. Ngoài ra, ngân hàng thu hộ không chịu bất cứ trách nhiệm nào về việc nhận hàng, lưu kho, mua bảo hiểm hay dở hàng hóa. Khi ngân hàng hành động để bảo vệ hàng hóa, như dàn xếp việc lưu kho, mua bảo hiểm hàng hóa,thì ngân hàng không chịu bất cứ trách nhiệm nào về tổn thất hay hư hỏng mất mát hàng hóa. Nhà xuất khẩu chịu mọi chi phí liên quan tới việc bảo vệ hàng hóa của ngân hàng, cho dù ngân hàng không được yêu cầu làm việc này. Nhà nhập khẩu khước từ thanh toán hay chấp nhận thanh toán, trong khi hàng hóa đã được gửi đi từ trước. Cho dù, nhà xuất khẩu có thể kiện nhà nhập khẩu theo các hợp đồng đã ký, nhưng hành động này lại mất nhiều thời gian, trong khi đó, hàng hóa có thể bóc dở và lưu kho. Các ngân hàng không chịu trách nhiệm về bất kỳ sự chậm trễ hay thất lạc chứng từ nào. b) Đối với nhà nhập khẩu : 10
- Nhà nhập khẩu có thể đứng trước rủi ro khi nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ giả hay cố tình gian lận thương mại. Các ngân hàng không chịu trách nhiệm khi chứng từ có giả mạo hay sai xót, hoặc hàng hóa hay phương tiện vận tải không khớp với chứng từ. Sau khi ký hay chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn ( hay phát hành kỳ phiếu ), nhà nhập khẩu có thể bị nhà xuất khẩu kiện ra toà nếu không thanh toán khi hối phiếu đến hạn. Thậm chí nhà nhập khẩu không thể dùng các lý do “chính đáng” để bào chữa cho việc không thanh toán của mình như : nhà xuất khẩu đã không giao hàng hay giao hàng có sai sót nghiêm trọng, … Điều này hàm ý, một khi nhà nhập khẩu đã ký chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn thì buộc phải thanh toán vô điều kiện khi hối phiếu đến hạn, nếu không, có thể bị kiện ra tòa. Việc không thanh toán hối phiếu đúng hạn sẽ làm tổn hại nghêm trọng tới danh tiếng của nhà nhập khẩu. c) Đối với ngân hàng nhờ thu : Nhìn chung, ngân hàng nhờ thu chỉ chịu rủi ro khi đã thanh toán hay đã ứng trước tiền cho nhà xuất khẩu trước khi nhận được tiền từ ngân hàng thu hộ. Nếu không nhận được tiền từ ngân hàng thu hộ, thì ngân hàng nhờ thu phải chịu rủi ro tín dụng từ nhà xuất khẩu. d) Đối với ngân hàng thu hộ/ ngân hàng xuất trình: Nếu NHTH chuyển tiền cho NHNT trước khi nhà nhập khẩu thanh toán, thì phải chịu rủi ro nếu nhà nhập khẩu không nhận chứng từ và không thanh toán hoặc không chấp nhận. Mọi hậu quả phát sinh do có hành động trái với các chỉ thị trong Lệnh nhờ thu thì các ngân hàng phải tự chịu trách nhiệm. II/ Điều kiện trao chứng từ: 1. Các điều kiện trao chứng từ: Có 4 phương thức để trao chứng từ đó là: 1. D/P =Documents against payment (thanh toán trao chứng từ) 2. D/P X days sight (thanh toán sau x ngày nhìn thấy trao chứng từ ) 11
- 3. D/A =Documents against Acceptantce (chấp nhận thanh toán trao chứng từ) 4. D/OT (D/TC)= documents against Acceptance (chấp nhận các điều kiện khác trao chứng từ). a) Điều kiện D/P: Là điều kiện thanh toán trả tiền ngay khi chứng từ được xuất trình.Ngân hàng thu hộ chỉ trao chứng từ thương mại khi nhà nhập khẩu thanh toán nhờ thu.Thông thường người trả tiền phải thanh toán trong vòng 03 ngày làm việc sau khi bộ chứng từ được xuất trình.Đối với điều kiện D/P,trong lệnh nhờ thu phải có chữ “Release Documents against payment” Về mặt lí thuyết thanh toán theo điều kiện D/P không nhất thiết phài có hối phiếu kèm theo.số tiền nhờ thu sẽ căn cứ vào giá trị hóa đơn thương mại,trong thực tế nếu không có hối phiếu thì không có căn cứ để kiên nhà nhập khẩu ra tòa với lí do là không thanh toán hối phiếu.Do đó trong bộ chứng từ thanh toán theo điều kiện D/P thường kèm theo hối phiếu. b) Điều kiện D/P X days sight: Là quy tắc nhờ thu trong đó lệnh nhờ thu trong đó lệnh nhờ thu quy định trong khoảng thời gian x ngày kể từ ngày bộ chứng từ xuất trình,nhà nhập khẩu trả tiền để đổi lấy bộ chứng từ, tuy nhiên nhà nhập khẩu không trả tiền ngay khi nhìn thấy,mà được phép trong khoản thời gian x ngày sau khi nhìn thấy bộ chứng từ. Điều kiện D/P X days sight được áp dụng chủ yếu trong các trường hợp sau: - Trong trường hợp bộ chứng từ đến trước hàng hóa để tạo điều kiện cho nhà nhập khẩu chỉ trả tiền khi hàng tới đích ,người xuất khẩu chấp thuận để nhà nhập khẩu trả tiền trong khoản thời gian là X ngày sau khi bộ chứng từ được xuất trình. - Nhà xuất khẩu muốn chắc chắn bộ chứng từ chỉ được thanh toán khi đã nhận được tiền tuy nhiên không phải lúc nào nhà nhập khẩu cũng có sẳn tiền để thanh toán do đó nhà xuất khẩu cho phép nhà nhập khẩu thanh toán sau khoảng 12
- thời gian x ngày sau khi xuất trình bộ chứng từ để nhà nhập khẩu có thể tìm được nguồn tài trợ. - Điều kiện D/P X days sight có lợi hơn đối với nhà nhập khẩu =>nhà nhập khẩu có thể bán được nhiều hàng hơn,tăng doanh thu và mở rộng được thị phần. c) Điều kiện D/A: Người xuất khẩu cấp tín dụng cho người nhập khẩu.thời hạn tín dụng chính là thời hạn của hối phiếu. Người nhập khẩu được yêu cầu chấp nhận hối phiếu,tức là phải kí chấp nhận thanh toán hối phiếu sau một ngày nhất định.khi đã kí chấp nhận người nhập khẩu được nhận bộ chứng từ và đi nhận hàng. Thời điểm để tính thời hạn của hối phiếu có thể là: - Từ ngày nhìn thấy hối phiếu - Từ ngày giao hàng được ghi trên hối phiếu - Từ ngày kí phát hối phiếu - Một ngày cụ thể trong tương tương lai d) Điều kiện D/OT (D/TC): Nhìn chung điều kiện trao chứng từ D/A, D/P là phổ biến, trong thực tế còn bao gồm nhiều loại nữa, bao gồm: Thanh toán từng phần: Đây là điều kiện trao chứng từ trong đó một phần số tiền nhờ thu được thanh toán ngay, số còn lại sẽ được thanh toán theo điều kiện D/A Trao chứng từ đổi kỳ phiếu: Nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu có thể thỏa thuận dung một kỳ phiếu thay thế.kỳ phiếu này do người nhập khẩu lập và kí với nội dung hứa và trả một số tiền nhất định tại một thời điểm cụ thể trong tương lai. 13
- Trao chứng từ đổi lấy giấy nợ: Nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu thỏa thuận không dùng hối phiếu hay lệnh phiếu mà thay vào đó là một giấy nhận nợ.Điều kiện trao chứng từ là khi nhận được giấy nhận nợ của nhà nhập khẩu trong đó cam kết trả một số tiền nhất định trong tương lai. Trao chứng từ trên cơ sở biên lai tín thác: trong một số trường hợp ,nhà xuất khẩu có thể ưu tiên nhân một giấy tín thác được kí bởi nhà nhập khẩu thay cho các công cụ thanh toán khác và ủy quyền cho ngân hàng thu hộ trao chứng từ khi nhận đươc giấy tín thác này. Bank undertaking (AVAL) AVAL “đây là thuật ngữ châu Âu nói lên sự bảo lãnh của người thứ 3 về thanh toán hối phiếu hoặc kỳ phiếu được kí hậu bằng chữ kí của người bảo lãnh” Nếu trao chứng theo điều kiện D/A thì nhà xuất khẩu nhận được hối phiếu chấp nhận bởi người nhập khẩu,tức là sau khi chứng từ được trao nhà xuất khẩu mất quyền kiểm soát hàng hóa,như vậy khả năng thanh toán hối phiếu phụ thuộc vào nhà nhập khẩu,chính vì vậy rủi ro không được thanh toán đối với nhà nhập khẩu có thể là rất lớn.Để được thanh toán chắc chắn nhà xuất khẩu có thể đề nghị một điều khoản ghi trong hợp đồng thương mại và lệnh nhờ thu là “chỉ trao chứng từ khi hối phiếu được chấp nhận bởi người trả tiền và được ngân hàng chấp nhận bảo lãnh” 2. Rủi ro của nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu đối với hai phương thức D/A và D/P: a) Đối với người xuất khẩu: Phương thức nhờ thu D/P: Người xuất khẩu kiểm soát được hàng hóa (thông qua ngân hàng) cho đến khi người nhập khẩu thanh toán. Nếu người nhập khẩu không thể thanh toán hoặc từ chối tanh toán, người xuất khẩu còn có thể: 14
- - Kháng nghị hổi phiếu đưa người nhập khẩu ra tòa (trường hợp này có thể tốn kém và khó kiếm soát những gì xảy ra ở nước ngoài). - Chở hàng quay về nước. - Tìm người thu khác. - Thu xếp để bán đấu giá. Người xuất khẩu thu được tiền hàng nhanh chóng do ngân hàng thu hộ chỉ trao chứng từ thương mại khi người nhập khẩu thanh toán nhờ thu. Thông thường người trả tiền phải thanh toán trong vòng 3 ngày làm việc sau khi bộ chứng từ được xuất trình. Nên phương thức D/P có độ rủi ro thấp hơn phương thức nhờ thu D/A. Phương thức nhờ thu D/A: Sau khi kiểm tra bộ chứng từ, nếu đồng ý, thì người nhập khẩu ký chấp nhận hối phiếu, nhận bộ chứng từ và đi nhận hàng; còn người xuất khẩu mất quyền kiểm soát hàng hóa. Người xuất khẩu có thể chịu những rủi ro: Người nhập khẩu có thể từ chối thanh toán vào ngày hối phiếu đến hạn, bởi vì: - Hàng hóa không phải là hàng hóa nhà nhập khẩu yêu cầu. - Người nhập khẩu không thể bán được số hàng đó nên không có tiền thanh toán. - Người nhập khẩu chủ tâm lừa gạt người xuất khẩu. Trong những trường hợp này, người nhập khẩu có thể kháng nghị hối phiếu và kiện người nhập khẩu nhưng việc này có thể rất tốn kém. Người nhập khẩu có thể bị phá sản, trong trường hợp này, người xuất khẩu sẽ không bao giờ được thanh toán. Nên đối với người xuất khẩu, phương thức nhờ thu D/A rủi ro hơn phương thức nhờ thu D/P. b) Đối với người nhập khẩu: Phương thức nhờ thu D/P: 15
- Người nhập khẩu phải trả tiền ngay hoặc sau 3 ngày làm việc sau khi bộ chứng từ được xuất trình. Do đó người nhập khẩu có thể gặp rắc rối về vấn đề tài chính khi huy động vốn để thanh toán cho người xuất khẩu. Đây là phương thức trả tiền ngay, nhà nhập khẩu phải thanh toán tiền trước khi nhận được hàng, nếu hàng hóa không đúng chất lượng, số lượng, hoặc hàng giả, kém chất lượng thì người nhập khẩu có thể gặp rủi ro khi người xuất khẩu cố ý không thực hiện đúng nghĩa vụ. Nên đối với người nhập khẩu, phương thức nhờ thu D/P rủi ro cao hơn so với D/A. Phương thức nhờ thu D/A: Người nhập khẩu chỉ cần ký chấp nhận hổi phiếu và đi nhận hàng và thanh toán sau theo kỳ hạn của hối phiếu. Do vậy, người nhập khẩu có một khoảng thời gian nhất định để tìm nguồn vốn trả nợ người xuất khẩu. Đây được xem là một hình thức cấp tín dụng cho người nhập khẩu. Sau khi nhận được hàng, nhà nhập khẩu sẽ kiểm tra chất lượng và số lượng hàng nhập về, do đó nhà nhập khẩu có thể yên tâm hơn về số lượng và chất lượng hàng hóa. III/ Quy tắc phí nhờ thu : 1) Các ngân hàng tham gia nhờ thu làm đúng các chỉ thị nhờ thu thì được quyền thu phí dù kết quả nhờ thu là như thế nào. 2) Về mặt nguyên tắc, ngân hàng sẽ thu phí ngay khi cung cấp dịch vụ thu hộ, tuy nhiên, đối với khách hàng có tài khoản tại ngân hàng, có giao dịch thường xuyên, nhưng vào thời điểm giao dịch trên tài khoản không đủ tiển trả phí, thì ngân hàng sẽ thu phí sau khi có đủ tiền trên tài khoản. Việc thu phí sau hàm ý ngân hàng đã tài trợ cho khách hàng. 3) Cơ chế trả phí : có 3 cách quy định - Toàn bộ phí do người ủy thác chịu ( trả trước hoặc khấu trừ ) - Phí bên nào bên ấy chịu. + Để chắc chắn người nhập khẩu trả phí thì trong Lệnh nhờ thu phải có chỉ thị cụ thể : “Chỉ trao chứng từ khi thu được phí”. Khi đã có chỉ thị này thì nhà nhập khẩu chỉ nhận được chứng từ khi đã thanh toán phí. Nếu chưa thu được phí 16
- mà ngân hàng thu hộ vẫn trao chứng từ cho nhà nhập khẩu thì ngân hàng thu hộ mất quyền đòi phí. + Tuy nhiên, nếu trong lệnh nhờ thu chỉ có chỉ thị : “Phí bên nào, bên ấy chịu”, mà người nhập khẩu không trả, thì ngân hàng thu hộ vẫn trao chứng từ cho nhà nhập khẩu, và thu phí bằng cách khấu trừ vào tiền nhờ thu. Trong trường hợp này, nếu ngân hàng thu hộ không trao chứng từ cho nhà nhập khẩu vì lí do không thu được phí, thì mọi hậu quả phát sinh liên quan tới hàng hóa do ngân hàng thu hộ chịu. - Toàn bộ phí do người nhập khẩu chịu. Người nhập khẩu chịu trách nhiệm thanh toán toàn bộ phí nhờ thu cho tất cả các ngân hàng tham gia nhờ thu. Để chắc chắn rằng nhà nhập khẩu trả phí, trong Lệnh nhờ thu phải có chỉ thị “Chỉ trao chứng từ khi đã thu đủ phí”. V/ Tình huống thực tế và cách giải quyết: 1. Tình huống 1: Tranh chấp về phí nhờ thu a) Nội dung tình huống: Công ty TNHH Bách Việt ký hợp đồng nhập khẩu máy thiết bị của Công ty xuất khẩu Cộng hòa liên bang Đức, thanh toán theo phương thức nhờ thu trả tiền ngay. Điều khoản thanh toán quy định áp dụng phương thức nhờ thu kèm chứng từ bằng hối phiếu trả tiền ngay, tham chiếu Quy tắc thống nhất nhờ thu số 522 1995 của Phòng thương mại quốc tế ban hành ( Uniform Rules for Collection, Publication No 522, Version 1995, ICC viết tắt URC 522 ICC). Công ty xuất khẩu Cộng hòa liên bang Đức lập bộ chứng từ gửi hàng ( shipping documents ) kèm hối phiếu trả tiền ngay ( at sight Bill of Exchange ) thông qua Ngân hàng của mình để ủy thác cho Ngân hàng thương mại CP Vietcombank thu hộ tiền từ Công ty TNHH Bách Việt với điều kiện là “ trả tiền ngay thì lấy chứng từ Documents against Payment- D/P”. 17
- Ngân hàng thương mại CP Vietcombank nhận được Thư ủy thác nhờ thu cùng với bộ chứng từ nhờ thu từ Ngân hàng Đức, trong đó, quy định phí nhờ thu do nhà nhập khẩu chịu. Công ty TNHH Bách Việt chấp nhận thanh toán toàn bộ trị giá hối phiếu của Công ty xuất khẩu Công hòa liên bang Đức ký phát, ngoại trừ phí nhờ thu, vì cho rằng theo sự thỏa thuận của hai bên trước đây trong đàm phán và ký kết hợp đồng, phí này là do Công ty xuất khẩu Cộng hòa liên bang Đức gánh chịu.Vì không thu được phí nhờ thu, cho nên Ngân hàng thương mại CP Vietcombank đã không giao chứng từ cho Công ty TNHH Bách Việt để nhận hàng. Sau một thời gian dài thương thảo giữa bốn bên: Công ty xuất khẩu Cộng hòa liên bang Đức, Công ty TNHH Bách Việt, Ngân hàng Đức và Ngân hàng thương mại CP Vietcombank, Vietcombank mới giao chứng từ cho Công ty TNHH Bách Việt đi nhận hàng. Do nhận hàng chậm, tầu chở hàng phải chịu phạt 40.000USD. Hãng tàu yêu cầu Công ty TNHH Bách Việt phải nộp đủ số tiền phạt nói trên mới được quyền nhận hàng. Công ty TNHH Bách Việt cho rằng, trách nhiệm này là thuộc về Vietcombank, cho nên yêu cầu Vietcombank phải hoàn trả lại số tiền phạt cho mình. Ngân hàng thương mại CP Vietcombank không thừa nhận trách nhiệm. Công ty TNHH Bách Việt khởi kiện Ngân hàng thương mại cổ phần Vietcombank ra Trọng tài. b) Cách giải quyết: Cơ sở pháp lý: Thư ủy thác nhờ thu ( Letter of Collection ) của Ngân hàng Đức gửi cho Bị đơn có dẫn chiếu áp dụng Quy tắc thống nhất nhờ thu 522 1995 ICC- URC 1995 ICC. URC 522 1995 ICC quy định phí nhờ thu tại các điều sau: Điều 21 URC 522 1995 ICC quy định: (a) Nếu Thư ủy thác nhờ thu quy định cụ thể rằng mọ lệ phí và chi phí nhờ thu là do người trả tiền chịu nhưng người này lại không chịu trả thì ngân hàng xuất 18
- trình có thể giao chứng từ để được thanh toán hay chấp nhận thanh toán hoặc thực hiện các điều kiện khác, nếu là cần thiết, không cần thu lệ phí và chi phí, trừ khi Điều 21 (b) được áp dụng. Nếu như vậy thì bên yêu cầu nhờ thu sẽ chịu những chi phí này hoặc có thể trừ vào số tiền thu được. (b) Nếu Thư ủy thác nhờ thu quy định rõ ràng là việc thu các chi phí và lệ phí là không có thể bỏ qua và nếu người trả tiền từ chối thanh toán thì ngân hàng xuất trình sẽ không giao chứng từ và không chịu trách nhiệm đối với bất cứ hậu quả nào sinh ra từ bất cứ sự chậm trễ nào trong việc giao chứng từ. Khi việc thanh toán chi phí và lệ phí nhờ thu này bị từ chối thì ngân hàng xuất trình phải thông báo ngay bằng đường viễn thông hay phương tiện hỏa tốc cho ngân hàng đã gửi thư ủy thác nhờ thu đến. (c) Trong mọi trường hợp nếu như Thư ủy thác nhờ thu hoặc theo bản quy tắc này quy định rõ ràng rằng mọi chi phí và tiền ứng chi do bên yêu cầu nhờ thu gánh chịu, thì ngân hàng thu sẽ được phép thu lại ngay các chi phí này từ ngân hàng đã gửi Thư ủy thác nhờ thu, và ngân hàng chuyển sẽ được phép thu lại ngay bất kì số tiền nào mà nó đã chi từ bên yêu cầu nhờ thu mà không cần biết có thu được tiền hay không. (d) Các ngân hàng có quyền đòi thanh toán trước những lệ phí, chi phí đối với bên đã gửi Thư ủy thác nhờ thu để bù lại những chi phí nhằm để thực hiện tốt các chỉ thị nhờ thu và khi chưa nhận được sự thanh toán trước này thì họ có quyền không thực hiện Thư ủy thác nhờ thu này” Cách xử lý: Căn cứ vào quy định của Điều 21 URC 522 nói trên, ta nhận thấy rằng, việc ngân hàng TMCP Vietcombank không giao chứng từ cho Công ty TNHH Bách Việt là trái với Điều 21a URC 522 1995 ICC, bởi vì Thư ủy thác nhờ thu không có quy định trách nhiệm của ngân hàng là “ phí và lệ phí nhờ thu không được bỏ qua” từ Công ty TNHH Bách Việt như quy định tại điều 21b URC 522 1995 ICC. Ngân hàng TMCP Vietcombank không giao chứng từ cho Công ty TNHH Bách Việt là trái với quy định của Điều 21a URC 1995 ICC và do đó đã gây nên việc nhận hàng chậm, tàu giao hàng bị phạt. 19
- Để nhận hàng, Công ty TNHH Bách Việt đã nộp thay tiền phạt 40.000,00 USD, do đó ngân hàng TMCP Vietcombank phải hoàn trả lại số tiền nộp phạt 40.000,00 USD nói trên cho Công ty TNHH Bách Việt và chịu phí trọng tài. 2.Tình huống 2: a) Nội dung tình huống: Ngân hàng TMCP Vietcombank nhận chỉ thị nhờ thu theo điều kiện D/P từ ngân hàng nhờ thu là ngân hàng Singapore. Ngày 18/5/2006 ngân hàng TMCP Vietcombank đòi tiền nhà nhập khẩu ở Việt Nam nhưng nhà nhập khẩu từ chối thanh toán. Ngày 19/5/2006, ngân hàng TMCP Vietcombank giữ bộ chứng từ và thông báo việc người mua từ chối thanh toán cho ngân hàng Singapore, đồng thời yêu cầu chỉ thị xử lý bộ chứng từ. Ngày 20/5/2006, người mua chuyển tiền thanh toán tại ngân hàng TMCP Vietcombank và yêu cầu giao bộ chứng từ. Do đó, ngân hàng TMCP Vietcombank đã nhận tiền và giao bộ chứng từ cho người mua đi nhận hàng. Ngày 21/5/2006, khi ngân hàng TMCP Vietcombank tiến hành lập lệnh chuyển tiền cho ngân hàng Singapore thì nhận được lệnh yêu cầu chuyển trả bộ chứng từ của ngân hàng Singapore. Ngân hàng TMCP Vietcombank đã giải trình toàn bộ sự việc với ngân hàng Singapore. Tuy nhiên, ngân hàng Singapore không chấp nhận giải trình này và đe dọa kiện ngân hàng TMCP Vietcombank. b) Cách giải quyết: Cơ sở pháp lý: Theo Điều 26/ URC522 c.2. Thông báo việc chấp nhận thanh toán Ngân hàng thu phải lập tức gửi thông báo về việc chấp nhận thanh toán cho ngân hàng đã gửi bản chỉ thị nhờ thu tới. 20
CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

markdown:
# Đề tài " Phương thức nhờ thu kèm chứng từ "
Chia sẻ: Phuong Trang | Ngày: | Loại File: DOC | Số trang:33
![](images/blank.gif)
![](images/blank.gif)
lượt xem 526
download
![](http://image1.tlvnimg.com/document/thumbnail/2010/20100514/batnha06/80x100/nhothukemchungtu_9142.jpg)
##
Đề tài " Phương thức nhờ thu kèm chứng từ "
[Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ](javascript:void(0);)
Download
![](images/down16x21.png)
Trong bối cảnh hoạt động thương mại và giao lưu kinh tế ngày càng phát triển mạnh mẽ, không còn bị giới hạn trong phạm vi khu vực mà đã trở thành xu thế toàn cầu. Và hoạt động thanh toán quốc tế ra đời trên nền tảng thương mại quốc tế nhằm hỗ trợ và thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu, đầu tư nước ngoài . Ngày nay thanh toán quốc tế ngày càng đóng vai trò hết sức quan trọng bởi thương mại quốc tế có tồn tại và phát triển được hay không phụ thuộc rất nhiều vào khâu thanh...
![](images/graphics/blank.gif)
Bình luận(0)
[Đăng nhập để gửi bình luận!](javascript:void(0);)
##
Nội dung Text: Đề tài " Phương thức nhờ thu kèm chứng từ "
- LUẬN VĂN Phương thức nhờ thu kèm chứng từ 1
- MỤC LỤC: I/ Giới thiệu chung: 1. Khái niệm nhờ thu kèm chứng từ …………………………… Trang 3 2. Quy trình nhờ thu kèm chứng từ ……………………………. Trang 4 3. Diễn giải quy trình nhờ thu kèm chứng từ ………………….. Trang 5 II/ Lợi ích và rủi ro đối với các bên 1.Lợi ích……………………………………………………….. Trang 8 2. Rủi ro ………………………………………………………... Trang 9 III/ Điều kiện trao chứng từ: 1. Các điều kiện trao chứng từ ………………………………….Trang 11 2. Rủi ro đối với nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu …………….. Trang 13 IV/ Quy tắc phí nhờ thu:…………………………………………… Trang 15 V/ Tình huống nhờ thu thực tế và cách giải quyết:………………..Trang 16 VI/ Hai mẫu điện MT 400, MT 410: 1. Ví dụ về hai bức điện trong thực tế:………………………... Trang 21 2. Các sử dụng các trường trong các bức điện:………………… Trang 28 2
- Trong bối cảnh hoạt động thương mại và giao lưu kinh tế ngày càng phát triển mạnh mẽ, không còn bị giới hạn trong phạm vi khu vực mà đã trở thành xu thế toàn cầu. Và hoạt động thanh toán quốc tế ra đời trên nền tảng thương mại quốc tế nhằm hỗ trợ và thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu, đầu tư nước ngoài . Ngày nay thanh toán quốc tế ngày càng đóng vai trò hết sức quan trọng bởi thương mại quốc tế có tồn tại và phát triển được hay không phụ thuộc rất nhiều vào khâu thanh toán có thông suốt, kịp thời, an toàn và chính xác. Nhận thấy tầm quan trọng của các phương thức thanh toán trong thương mại quốc tế nói chung cùng với mong muốn đi sâu khai thác một phương thức thanh toán khá phổ biến đó là phương thức thanh toán nhờ thu, mà nổi bật là nhờ thu kèm chứng từ để có một cái nhìn toàn diện hơn về phương thức này và lý giải được vì sao trong phương thức nhờ thu thì nhờ thu kèm chứng từ lại được ưa chuộng nhất. Đó là lý do nhóm 7 lớp ĐH23A6 đã thực hiện đề tài “phương thức nhờ thu kèm chứng từ”. Do thời gian có hạn cũng như năng lực còn hạn chế, bài tiểu luận còn có nhiều thiếu sót. Mong thầy và các bạn thông cảm, đóng góp ý kiến để bài tiểu luận được hoàn thiện hơn. Xin chân thành cảm ơn! 3
- I/ Giới thiệu chung:: 1. Khái niệm nhờ thu kèm chứng từ: Nhờ thu kèm chứng từ là phương thức thanh toán trong đó bên bán (nhà xuất khẩu) sau khi giao hàng cho bên mua (nhà nhập khẩu) sẽ ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình thông qua ngân hàng đại lý giao bộ chứng từ cho bên mua để được thanh toán, chấp nhận hối phiếu, chấp nhận các điều kiện và các điều khoản khác, với bộ chứng từ gửi đi nhờ thu gồm: o Chứng từ thương mại kèm theo chứng từ tài chính o Hoặc chỉ chứng từ thương mại (không có chứng từ tài chính) Ngân hàng thu hộ chỉ trao bộ chứng từ cho người trả tiền khi người này đã trả tiền, chấp nhận thanh toán hoặc thực hiện các điều kiện khác quy định trong lệnh nhờ thu. Các bên tham gia nhờ thu kèm chứng từ gồm có: - Người ủy thác thu: là người yêu cầu ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền thường là nhà xuất khẩu - Ngân hàng nhờ thu (NHNT) là ngân hàng nhận ủy thác từ người ủy thác, chấp nhận chuyển nhờ thu đến ngân hàng đại lý ở gần và thuận tiện với người trả tiền. - Ngân hàng thu hộ (NHTH): thường là ngân hàng đại lý của ngân hàng nhờ thu và có trụ sở gần nơi cư trú của người trả tiền. NHTH nhận lệnh nhờ thu từ NHNT và thu tiền từ người trả tiền theo các qui định trong lệnh nhờ thu. - Ngân hàng xuất trình (NHXT): nếu ngưởi trả tiền có tài khoản ở NHTH thì NHTH với NHXT là một, ngược lại chuyển nhờ thu cho một ngân hàng khác có quan hệ với người trả tiền để xuất trình. Trong trường hợp này, ngân hàng phục vụ người trả tiền trở thành NHXT, và chịu trách nhiệm trực tiếp với NHTH. - Người trả tiền thường là người nhập khẩu và có nghĩa vụ thanh toán cho nhà xuất khẩu hoặc thực hiện các điều kiện khác qui định trong lệnh nhờ thu. 4
- 2. Quy trình nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ: 4 Ngân hàng nhờ thu Ngân hàng thu hộ (Remitting Bank) (Collecting Bank) 8 7 6 5 3 9 1 Người ủy thác Người trả tiền (Exporter) (Importer) 2 Chú giải: 1) Ký kết hợp đồng mua bán, trong đó điều khoản thanh toán quy định áp dụng phương thức “Nhờ thu kèm chứng từ”. 2) Nhà xuất khẩu gửi hàng hóa cho nhà nhập khẩu 3) Nhà xuất khẩu lập Đơn yêu cầu nhờ thu gửi cùng bộ chứng từ (bao gồm chứng từ thương mại cùng chứng từ tài chính , nếu có) tới ngân hàng nhờ thu. 4) Ngân hàng nhờ thu lập Lệnh nhờ thu gửi cùng bộ chứng từ tới ngân hàng thu hộ 5) Ngân hàng thu hộ thông báo Lệnh nhờ thu và xuất trình bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu. 5
- 6) Nhà nhập khẩu chấp nhận Lênh nhờ thu bằng cách: - Thanh toán ngay (hối phiếu trả ngay, séc hoặc kỳ phiếu); hoặc - Chấp nhận hối phiếu (hối phiếu kỳ hạn); hoặc - Ký phát hành kỳ phiếu hoặc giấy nhận nợ 7) Ngân hàng thu hộ trao bộ chứng từ thương mại cho nhà nhập khẩu. 8) Ngân hàng thu hộ chuyển tiền nhờ thu hoặc hổi phiếu chấp nhận, hoặc kỳ phiếu chấp nhận hay giấy nhận nợ cho ngân hàng nhờ thu. 9) Ngân hàng nhờ thu chuyển tiền nhờ thu, hoặc hối phiếu chấp nhận, hoặc kỳ phiếu hay giấy chập nhận nợ cho nhà xuất khẩu. 3. Diễn giải qui trình tiến hành nghiệp vụ thanh toán nhờ thu kèm chứng từ: Bước (1): nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu ký kết hợp đồng mua bán, trong đó điều khoản thanh toán quy định áp dụng phương thức “Nhờ thu kèm chứng từ”. Bước (2) : nhà xuất khẩu gửi hàng cho nhà nhập khẩu: - Người xuất khẩu chỉ giao hàng theo địa chỉ của người nhập khẩu chỉ định, không giao chứng từ cho người nhập khẩu. Với qui định này, người nhập khẩu muốn nhận hàng thì phải trả tiền mới dược ngân hàng trao bộ chứng từ để đi nhận hàng. - Người xuất khẩu không gửi trực tiếp hàng hóa trực tiếp cho ngân hàng nhờ thu trừ khi là có thỏa thuận trước với ngân hàng đó, nếu không ngân hàng sẽ không chịu bất kì trách nhiệm đối với hàng hóa đó, mà sẽ do người ủy thác chịu - Đối với những hàng hóa quí và hiếm người xuất khẩu sẽ thỏa thuận với ngân hàng của người nhập khẩu để lưu kho hàng hóa, và ngân hàng sẽ chỉ giao khi người nhập khẩu đảm bảo các điều khoản thanh toán của phương thức này. Bước (3): Nhà xuất khẩu lập Đơn yêu cầu nhờ thu gửi cùng bộ chứng từ (bao gồm chứng từ thương mại cùng chứng từ tài chính , nếu có) tới ngân hàng nhờ thu. 6
- - Nhà xuất khẩu lập chứng từ thương mại như đã qui định trong hợp đồng ngoại thương - Ký phát hối phiếu đòi tiền người nhập khẩu (nếu có). - Nhà xuất khẩu lập Đơn yêu cầu nhờ thu gửi cùng bộ chứng từ tới ngân hàng phục vụ mình. Bước (4) : ngân hàng nhờ thu lập Lệnh nhờ thu và gửi cùng bộ chứng từ tới ngân hàng nhờ thu. - Trên cơ sở đơn yêu cầu nhờ thu, ngân hàng nhờ thu lập một Lệnh nhờ thu với các chỉ thị không được mâu thuẫn với Đơn yêu cầu nhờ thu. - Nhà xuất khẩu điền những nội dung vào lệnh nhờ thu và ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền, thực chất đây là hợp đồng kí kết giữa người ủy thác (nhà xuất khẩu) với ngân hàng nhờ thu. Nguồn pháp lí điều chỉnh chính là URC 522 - Ngân hàng nhờ thu gửi Lệnh nhờ thu và bộ chứng từ tới ngân hàng thu hộ. Ngân hàng nhờ thu không có trách nhiệm kiểm tra chứng từ do nhà xuất khẩu xuất trình, tuy nhiên, ngân hàng nhờ thu phải lập bản sao kê chứng từ để chuyển cho ngân hàng thu hộ. Bước (5): Ngân hàng thu hộ thông báo Lệnh nhờ thu và xuất trình bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu - Ngân hàng thu hộ tiếp nhận chứng từ từ ngân hàng nhờ thu nhưng không có trách nhiệm phải kiểm tra chứng từ, ngân hàng nhận chứng từ như thế nào thì xuất trình cho nhà nhập khẩu như thế ấy, ngoài ra không chịu trách nhiệm gì cả. - Ngân hàng thu hộ thực hiện quyền khống chế chứng từ đối với nhà nhập khẩu :D/P hoặc D/A hoặc D/TC. Bước (6): Nhà nhập khẩu chấp nhận hoặc từ chối thanh toán: Nhà nhập khẩu kiểm tra chứng từ nếu thấy phù hợp với hợp đồng và không mâu thuẫn lẫn nhau thì thanh toán ngay hoặc chấp nhận thanh toán (tùy vào điều 7
- kiện trao chứng từ : D/P hoặc D/A, hoặc D/TC) , ngược lại có quyền từ chối nhận chứng từ. Bước (7) : ngân hàng thu hộ trao bộ chứng từ thương mại cho nhà nhập khẩu. - Ngân hàng thu hộ lập tức gửi thông báo về việc đồng ý thanh toán hoặc từ chối thanh toán của nhà nhập khẩu cho ngân hàng nhờ thu - Trường hợp nhà nhập khẩu đồng ý thanh toán thì ngân hàng thu hộ phải lập tức thông báo chi tiết việc thanh toán của nhà nhập khẩu cho ngân hàng nhờ thu, và trao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu. - Trường hợp nhà nhập khẩu từ chối thanh toán thì ngân hàng thu hộ cần tìm ra lý do của việc từ chối thanh toán rồi thông báo ngay cho ngân hàng nhờ thu.Khi nhận được thông báo này, ngân hàng nhờ thu phải có chỉ thị thích hợp về việc xử lý các chứng từ. nếu 60 ngày kể từ khi gửi thông báo về việc không thanh toán mà ngân hàng thu hộ vẫn không nhận được những chỉ thị nói trên thì các chứng từ sẽ được chuyển trả lại cho ngân hàng nhờ thu, ngân hàng thu hộ sẽ không chịu trách nhiệm gì thêm. Bước 8: Ngân hàng thu hộ chuyển tiền nhờ thu hoặc hổi phiếu chấp nhận, hoặc kỳ phiếu chấp nhận hay giấy nhận nợ cho ngân hàng nhờ thu. Bước 9: Ngân hàng nhờ thu chuyển tiền nhờ thu, hoặc hối phiếu chấp nhận, hoặc kỳ phiếu hay giấy chập nhận nợ cho nhà xuất khẩu. Ta thấy, so với phương thức nhờ thu trơn thì phương thức này được ngân hàng thay mặt người bán khống chế chứng từ, nếu như người mua đồng ý thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán thì ngân hàng giao bộ chứng từ cho người mua hàng đi nhận hàng. Tuy nhiên, cần phải hiểu rõ trong phương thức này, ngân hàng chỉ khống chế chứng từ chứ không khống chế hành vi thanh toán của người mua do người mua chủ động quyết định thanh toán để nhận bộ chứng từ. Còn nếu như người mua không thanh toán, thông thường sau 10 ngày làm việc ngân hàng sẽ khóa hồ sơ lại và trả bộ chứng từ. nếu người mua từ chối thanh toán,hàng vẫn thuộc sở hữu của người bán, giải quyết số hàng đó tại nước người mua, chi phí phát sinh sẽ do bên bán chịu, người mua có thể từ chối thanh toán hoặc cố tình kéo 8
- dài thời gian thanh toán sẽ gây bất lợi cho bên bán. Do đó, nhờ thu kèm chứng từ thường được áp dụng trong trường hợp hai bên phải quen biết, tin tưởng lẫn nhau, có quan hệ thường xuyên với nhau… Phương thức này vẫn có những điểm bất lợi cho người mua là phải chấp nhận trả tiền hoặc ký chấp nhận hối phiếu mà chưa kiểm tra hành hóa trước khi nhận hàng, nên có thể xảy ra trường hợp hàng không đúng với hợp đồng đã ký kết. II/ Lợi ích và rủi ro đối với các bên : 1. Lợi ích : a) Đối với nhà xuất khẩu : Nhà xuất khẩu chắc chắn rằng bộ chứng từ chỉ được trao cho nhà nhập khẩu sau khi người này đã thanh toán hay chấp nhận thanh toán. Nhà xuất khẩu có quyền đưa nhà nhập khẩu ra tòa nếu người này không trả tiền hối phiếu đã chấp nhận khi đến hết hạn thanh toán. Có thể chỉ định người đại diện ở nước nhà nhập khẩu thay mặt mình để giải quyết trường hợp nhà nhập khẩu không thanh toán hoặc không chấp nhận thanh toán. Thẩm quyền của người đại diện phải được xác định rõ ràng. b) Đối với nhà nhập khẩu: Nhà nhập khẩu được kiểm tra bộ chứng từ tại ngân hàng xuất trình trước khi thanh toán hay chấp nhận thanh toán. Đối với D/A, nhà nhập khẩu được sử dụng hay bán hàng hóa mà chưa phải thanh toán cho đến khi hối phiếu hết hạn thanh toán. c) Đối với NHNT và NHTH: Có thu nhập từ phí nhờ thu, từ các giao dịch mua bán ngoại tệ và từ các giao dịch khác có liên quan. Mở rộng được tín dụng tài trợ thương mại. Tăng cường được mối quan hệ với ngân hàng đại lý, do đó tạo ra tiềm năng về các giao dịch đối ứng. 9
- 2. Rủi ro : a) Đối với nhà xuất khẩu : Trái với Lệnh nhờ thu, ngân hàng thương mại trao bộ chứng từ hàng hóa cho nhà nhập khẩu trước khi người này thanh toán hay chấp nhận thanh toán. Điều này có thể xảy ra nếu ngân hàng thương mại đặt mối quan hệ với khách hàng trong nước lên trên trách nhiệm và nghĩa vụ của họ đối với khách hàng nước ngoài. Nếu điều này xảy ra, thì nhà xuất khẩu gặp rất nhiều khó khăn trong việc khiếu nại ngân hàng thương mại. Nếu ngân hàng thu hộ sai sót trong việc thực hiện Lệnh nhờ thu, thì hậu quả phát sinh do nhà xuất khẩu chịu, thậm chí ngay cả trong trường hợp nhà xuất khẩu không liên quan đến việc chỉ thị ngân hàng thu hộ. Hàng hóa (mà bộ chứng từ là đại diện) chỉ có thể giao cho hay theo lệnh của ngân hàng thu hộ với sự đồng ý trước của ngân hàng này. Ngoài ra, ngân hàng thu hộ không chịu bất cứ trách nhiệm nào về việc nhận hàng, lưu kho, mua bảo hiểm hay dở hàng hóa. Khi ngân hàng hành động để bảo vệ hàng hóa, như dàn xếp việc lưu kho, mua bảo hiểm hàng hóa,thì ngân hàng không chịu bất cứ trách nhiệm nào về tổn thất hay hư hỏng mất mát hàng hóa. Nhà xuất khẩu chịu mọi chi phí liên quan tới việc bảo vệ hàng hóa của ngân hàng, cho dù ngân hàng không được yêu cầu làm việc này. Nhà nhập khẩu khước từ thanh toán hay chấp nhận thanh toán, trong khi hàng hóa đã được gửi đi từ trước. Cho dù, nhà xuất khẩu có thể kiện nhà nhập khẩu theo các hợp đồng đã ký, nhưng hành động này lại mất nhiều thời gian, trong khi đó, hàng hóa có thể bóc dở và lưu kho. Các ngân hàng không chịu trách nhiệm về bất kỳ sự chậm trễ hay thất lạc chứng từ nào. b) Đối với nhà nhập khẩu : 10
- Nhà nhập khẩu có thể đứng trước rủi ro khi nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ giả hay cố tình gian lận thương mại. Các ngân hàng không chịu trách nhiệm khi chứng từ có giả mạo hay sai xót, hoặc hàng hóa hay phương tiện vận tải không khớp với chứng từ. Sau khi ký hay chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn ( hay phát hành kỳ phiếu ), nhà nhập khẩu có thể bị nhà xuất khẩu kiện ra toà nếu không thanh toán khi hối phiếu đến hạn. Thậm chí nhà nhập khẩu không thể dùng các lý do “chính đáng” để bào chữa cho việc không thanh toán của mình như : nhà xuất khẩu đã không giao hàng hay giao hàng có sai sót nghiêm trọng, … Điều này hàm ý, một khi nhà nhập khẩu đã ký chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn thì buộc phải thanh toán vô điều kiện khi hối phiếu đến hạn, nếu không, có thể bị kiện ra tòa. Việc không thanh toán hối phiếu đúng hạn sẽ làm tổn hại nghêm trọng tới danh tiếng của nhà nhập khẩu. c) Đối với ngân hàng nhờ thu : Nhìn chung, ngân hàng nhờ thu chỉ chịu rủi ro khi đã thanh toán hay đã ứng trước tiền cho nhà xuất khẩu trước khi nhận được tiền từ ngân hàng thu hộ. Nếu không nhận được tiền từ ngân hàng thu hộ, thì ngân hàng nhờ thu phải chịu rủi ro tín dụng từ nhà xuất khẩu. d) Đối với ngân hàng thu hộ/ ngân hàng xuất trình: Nếu NHTH chuyển tiền cho NHNT trước khi nhà nhập khẩu thanh toán, thì phải chịu rủi ro nếu nhà nhập khẩu không nhận chứng từ và không thanh toán hoặc không chấp nhận. Mọi hậu quả phát sinh do có hành động trái với các chỉ thị trong Lệnh nhờ thu thì các ngân hàng phải tự chịu trách nhiệm. II/ Điều kiện trao chứng từ: 1. Các điều kiện trao chứng từ: Có 4 phương thức để trao chứng từ đó là: 1. D/P =Documents against payment (thanh toán trao chứng từ) 2. D/P X days sight (thanh toán sau x ngày nhìn thấy trao chứng từ ) 11
- 3. D/A =Documents against Acceptantce (chấp nhận thanh toán trao chứng từ) 4. D/OT (D/TC)= documents against Acceptance (chấp nhận các điều kiện khác trao chứng từ). a) Điều kiện D/P: Là điều kiện thanh toán trả tiền ngay khi chứng từ được xuất trình.Ngân hàng thu hộ chỉ trao chứng từ thương mại khi nhà nhập khẩu thanh toán nhờ thu.Thông thường người trả tiền phải thanh toán trong vòng 03 ngày làm việc sau khi bộ chứng từ được xuất trình.Đối với điều kiện D/P,trong lệnh nhờ thu phải có chữ “Release Documents against payment” Về mặt lí thuyết thanh toán theo điều kiện D/P không nhất thiết phài có hối phiếu kèm theo.số tiền nhờ thu sẽ căn cứ vào giá trị hóa đơn thương mại,trong thực tế nếu không có hối phiếu thì không có căn cứ để kiên nhà nhập khẩu ra tòa với lí do là không thanh toán hối phiếu.Do đó trong bộ chứng từ thanh toán theo điều kiện D/P thường kèm theo hối phiếu. b) Điều kiện D/P X days sight: Là quy tắc nhờ thu trong đó lệnh nhờ thu trong đó lệnh nhờ thu quy định trong khoảng thời gian x ngày kể từ ngày bộ chứng từ xuất trình,nhà nhập khẩu trả tiền để đổi lấy bộ chứng từ, tuy nhiên nhà nhập khẩu không trả tiền ngay khi nhìn thấy,mà được phép trong khoản thời gian x ngày sau khi nhìn thấy bộ chứng từ. Điều kiện D/P X days sight được áp dụng chủ yếu trong các trường hợp sau: - Trong trường hợp bộ chứng từ đến trước hàng hóa để tạo điều kiện cho nhà nhập khẩu chỉ trả tiền khi hàng tới đích ,người xuất khẩu chấp thuận để nhà nhập khẩu trả tiền trong khoản thời gian là X ngày sau khi bộ chứng từ được xuất trình. - Nhà xuất khẩu muốn chắc chắn bộ chứng từ chỉ được thanh toán khi đã nhận được tiền tuy nhiên không phải lúc nào nhà nhập khẩu cũng có sẳn tiền để thanh toán do đó nhà xuất khẩu cho phép nhà nhập khẩu thanh toán sau khoảng 12
- thời gian x ngày sau khi xuất trình bộ chứng từ để nhà nhập khẩu có thể tìm được nguồn tài trợ. - Điều kiện D/P X days sight có lợi hơn đối với nhà nhập khẩu =>nhà nhập khẩu có thể bán được nhiều hàng hơn,tăng doanh thu và mở rộng được thị phần. c) Điều kiện D/A: Người xuất khẩu cấp tín dụng cho người nhập khẩu.thời hạn tín dụng chính là thời hạn của hối phiếu. Người nhập khẩu được yêu cầu chấp nhận hối phiếu,tức là phải kí chấp nhận thanh toán hối phiếu sau một ngày nhất định.khi đã kí chấp nhận người nhập khẩu được nhận bộ chứng từ và đi nhận hàng. Thời điểm để tính thời hạn của hối phiếu có thể là: - Từ ngày nhìn thấy hối phiếu - Từ ngày giao hàng được ghi trên hối phiếu - Từ ngày kí phát hối phiếu - Một ngày cụ thể trong tương tương lai d) Điều kiện D/OT (D/TC): Nhìn chung điều kiện trao chứng từ D/A, D/P là phổ biến, trong thực tế còn bao gồm nhiều loại nữa, bao gồm: Thanh toán từng phần: Đây là điều kiện trao chứng từ trong đó một phần số tiền nhờ thu được thanh toán ngay, số còn lại sẽ được thanh toán theo điều kiện D/A Trao chứng từ đổi kỳ phiếu: Nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu có thể thỏa thuận dung một kỳ phiếu thay thế.kỳ phiếu này do người nhập khẩu lập và kí với nội dung hứa và trả một số tiền nhất định tại một thời điểm cụ thể trong tương lai. 13
- Trao chứng từ đổi lấy giấy nợ: Nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu thỏa thuận không dùng hối phiếu hay lệnh phiếu mà thay vào đó là một giấy nhận nợ.Điều kiện trao chứng từ là khi nhận được giấy nhận nợ của nhà nhập khẩu trong đó cam kết trả một số tiền nhất định trong tương lai. Trao chứng từ trên cơ sở biên lai tín thác: trong một số trường hợp ,nhà xuất khẩu có thể ưu tiên nhân một giấy tín thác được kí bởi nhà nhập khẩu thay cho các công cụ thanh toán khác và ủy quyền cho ngân hàng thu hộ trao chứng từ khi nhận đươc giấy tín thác này. Bank undertaking (AVAL) AVAL “đây là thuật ngữ châu Âu nói lên sự bảo lãnh của người thứ 3 về thanh toán hối phiếu hoặc kỳ phiếu được kí hậu bằng chữ kí của người bảo lãnh” Nếu trao chứng theo điều kiện D/A thì nhà xuất khẩu nhận được hối phiếu chấp nhận bởi người nhập khẩu,tức là sau khi chứng từ được trao nhà xuất khẩu mất quyền kiểm soát hàng hóa,như vậy khả năng thanh toán hối phiếu phụ thuộc vào nhà nhập khẩu,chính vì vậy rủi ro không được thanh toán đối với nhà nhập khẩu có thể là rất lớn.Để được thanh toán chắc chắn nhà xuất khẩu có thể đề nghị một điều khoản ghi trong hợp đồng thương mại và lệnh nhờ thu là “chỉ trao chứng từ khi hối phiếu được chấp nhận bởi người trả tiền và được ngân hàng chấp nhận bảo lãnh” 2. Rủi ro của nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu đối với hai phương thức D/A và D/P: a) Đối với người xuất khẩu: Phương thức nhờ thu D/P: Người xuất khẩu kiểm soát được hàng hóa (thông qua ngân hàng) cho đến khi người nhập khẩu thanh toán. Nếu người nhập khẩu không thể thanh toán hoặc từ chối tanh toán, người xuất khẩu còn có thể: 14
- - Kháng nghị hổi phiếu đưa người nhập khẩu ra tòa (trường hợp này có thể tốn kém và khó kiếm soát những gì xảy ra ở nước ngoài). - Chở hàng quay về nước. - Tìm người thu khác. - Thu xếp để bán đấu giá. Người xuất khẩu thu được tiền hàng nhanh chóng do ngân hàng thu hộ chỉ trao chứng từ thương mại khi người nhập khẩu thanh toán nhờ thu. Thông thường người trả tiền phải thanh toán trong vòng 3 ngày làm việc sau khi bộ chứng từ được xuất trình. Nên phương thức D/P có độ rủi ro thấp hơn phương thức nhờ thu D/A. Phương thức nhờ thu D/A: Sau khi kiểm tra bộ chứng từ, nếu đồng ý, thì người nhập khẩu ký chấp nhận hối phiếu, nhận bộ chứng từ và đi nhận hàng; còn người xuất khẩu mất quyền kiểm soát hàng hóa. Người xuất khẩu có thể chịu những rủi ro: Người nhập khẩu có thể từ chối thanh toán vào ngày hối phiếu đến hạn, bởi vì: - Hàng hóa không phải là hàng hóa nhà nhập khẩu yêu cầu. - Người nhập khẩu không thể bán được số hàng đó nên không có tiền thanh toán. - Người nhập khẩu chủ tâm lừa gạt người xuất khẩu. Trong những trường hợp này, người nhập khẩu có thể kháng nghị hối phiếu và kiện người nhập khẩu nhưng việc này có thể rất tốn kém. Người nhập khẩu có thể bị phá sản, trong trường hợp này, người xuất khẩu sẽ không bao giờ được thanh toán. Nên đối với người xuất khẩu, phương thức nhờ thu D/A rủi ro hơn phương thức nhờ thu D/P. b) Đối với người nhập khẩu: Phương thức nhờ thu D/P: 15
- Người nhập khẩu phải trả tiền ngay hoặc sau 3 ngày làm việc sau khi bộ chứng từ được xuất trình. Do đó người nhập khẩu có thể gặp rắc rối về vấn đề tài chính khi huy động vốn để thanh toán cho người xuất khẩu. Đây là phương thức trả tiền ngay, nhà nhập khẩu phải thanh toán tiền trước khi nhận được hàng, nếu hàng hóa không đúng chất lượng, số lượng, hoặc hàng giả, kém chất lượng thì người nhập khẩu có thể gặp rủi ro khi người xuất khẩu cố ý không thực hiện đúng nghĩa vụ. Nên đối với người nhập khẩu, phương thức nhờ thu D/P rủi ro cao hơn so với D/A. Phương thức nhờ thu D/A: Người nhập khẩu chỉ cần ký chấp nhận hổi phiếu và đi nhận hàng và thanh toán sau theo kỳ hạn của hối phiếu. Do vậy, người nhập khẩu có một khoảng thời gian nhất định để tìm nguồn vốn trả nợ người xuất khẩu. Đây được xem là một hình thức cấp tín dụng cho người nhập khẩu. Sau khi nhận được hàng, nhà nhập khẩu sẽ kiểm tra chất lượng và số lượng hàng nhập về, do đó nhà nhập khẩu có thể yên tâm hơn về số lượng và chất lượng hàng hóa. III/ Quy tắc phí nhờ thu : 1) Các ngân hàng tham gia nhờ thu làm đúng các chỉ thị nhờ thu thì được quyền thu phí dù kết quả nhờ thu là như thế nào. 2) Về mặt nguyên tắc, ngân hàng sẽ thu phí ngay khi cung cấp dịch vụ thu hộ, tuy nhiên, đối với khách hàng có tài khoản tại ngân hàng, có giao dịch thường xuyên, nhưng vào thời điểm giao dịch trên tài khoản không đủ tiển trả phí, thì ngân hàng sẽ thu phí sau khi có đủ tiền trên tài khoản. Việc thu phí sau hàm ý ngân hàng đã tài trợ cho khách hàng. 3) Cơ chế trả phí : có 3 cách quy định - Toàn bộ phí do người ủy thác chịu ( trả trước hoặc khấu trừ ) - Phí bên nào bên ấy chịu. + Để chắc chắn người nhập khẩu trả phí thì trong Lệnh nhờ thu phải có chỉ thị cụ thể : “Chỉ trao chứng từ khi thu được phí”. Khi đã có chỉ thị này thì nhà nhập khẩu chỉ nhận được chứng từ khi đã thanh toán phí. Nếu chưa thu được phí 16
- mà ngân hàng thu hộ vẫn trao chứng từ cho nhà nhập khẩu thì ngân hàng thu hộ mất quyền đòi phí. + Tuy nhiên, nếu trong lệnh nhờ thu chỉ có chỉ thị : “Phí bên nào, bên ấy chịu”, mà người nhập khẩu không trả, thì ngân hàng thu hộ vẫn trao chứng từ cho nhà nhập khẩu, và thu phí bằng cách khấu trừ vào tiền nhờ thu. Trong trường hợp này, nếu ngân hàng thu hộ không trao chứng từ cho nhà nhập khẩu vì lí do không thu được phí, thì mọi hậu quả phát sinh liên quan tới hàng hóa do ngân hàng thu hộ chịu. - Toàn bộ phí do người nhập khẩu chịu. Người nhập khẩu chịu trách nhiệm thanh toán toàn bộ phí nhờ thu cho tất cả các ngân hàng tham gia nhờ thu. Để chắc chắn rằng nhà nhập khẩu trả phí, trong Lệnh nhờ thu phải có chỉ thị “Chỉ trao chứng từ khi đã thu đủ phí”. V/ Tình huống thực tế và cách giải quyết: 1. Tình huống 1: Tranh chấp về phí nhờ thu a) Nội dung tình huống: Công ty TNHH Bách Việt ký hợp đồng nhập khẩu máy thiết bị của Công ty xuất khẩu Cộng hòa liên bang Đức, thanh toán theo phương thức nhờ thu trả tiền ngay. Điều khoản thanh toán quy định áp dụng phương thức nhờ thu kèm chứng từ bằng hối phiếu trả tiền ngay, tham chiếu Quy tắc thống nhất nhờ thu số 522 1995 của Phòng thương mại quốc tế ban hành ( Uniform Rules for Collection, Publication No 522, Version 1995, ICC viết tắt URC 522 ICC). Công ty xuất khẩu Cộng hòa liên bang Đức lập bộ chứng từ gửi hàng ( shipping documents ) kèm hối phiếu trả tiền ngay ( at sight Bill of Exchange ) thông qua Ngân hàng của mình để ủy thác cho Ngân hàng thương mại CP Vietcombank thu hộ tiền từ Công ty TNHH Bách Việt với điều kiện là “ trả tiền ngay thì lấy chứng từ Documents against Payment- D/P”. 17
- Ngân hàng thương mại CP Vietcombank nhận được Thư ủy thác nhờ thu cùng với bộ chứng từ nhờ thu từ Ngân hàng Đức, trong đó, quy định phí nhờ thu do nhà nhập khẩu chịu. Công ty TNHH Bách Việt chấp nhận thanh toán toàn bộ trị giá hối phiếu của Công ty xuất khẩu Công hòa liên bang Đức ký phát, ngoại trừ phí nhờ thu, vì cho rằng theo sự thỏa thuận của hai bên trước đây trong đàm phán và ký kết hợp đồng, phí này là do Công ty xuất khẩu Cộng hòa liên bang Đức gánh chịu.Vì không thu được phí nhờ thu, cho nên Ngân hàng thương mại CP Vietcombank đã không giao chứng từ cho Công ty TNHH Bách Việt để nhận hàng. Sau một thời gian dài thương thảo giữa bốn bên: Công ty xuất khẩu Cộng hòa liên bang Đức, Công ty TNHH Bách Việt, Ngân hàng Đức và Ngân hàng thương mại CP Vietcombank, Vietcombank mới giao chứng từ cho Công ty TNHH Bách Việt đi nhận hàng. Do nhận hàng chậm, tầu chở hàng phải chịu phạt 40.000USD. Hãng tàu yêu cầu Công ty TNHH Bách Việt phải nộp đủ số tiền phạt nói trên mới được quyền nhận hàng. Công ty TNHH Bách Việt cho rằng, trách nhiệm này là thuộc về Vietcombank, cho nên yêu cầu Vietcombank phải hoàn trả lại số tiền phạt cho mình. Ngân hàng thương mại CP Vietcombank không thừa nhận trách nhiệm. Công ty TNHH Bách Việt khởi kiện Ngân hàng thương mại cổ phần Vietcombank ra Trọng tài. b) Cách giải quyết: Cơ sở pháp lý: Thư ủy thác nhờ thu ( Letter of Collection ) của Ngân hàng Đức gửi cho Bị đơn có dẫn chiếu áp dụng Quy tắc thống nhất nhờ thu 522 1995 ICC- URC 1995 ICC. URC 522 1995 ICC quy định phí nhờ thu tại các điều sau: Điều 21 URC 522 1995 ICC quy định: (a) Nếu Thư ủy thác nhờ thu quy định cụ thể rằng mọ lệ phí và chi phí nhờ thu là do người trả tiền chịu nhưng người này lại không chịu trả thì ngân hàng xuất 18
- trình có thể giao chứng từ để được thanh toán hay chấp nhận thanh toán hoặc thực hiện các điều kiện khác, nếu là cần thiết, không cần thu lệ phí và chi phí, trừ khi Điều 21 (b) được áp dụng. Nếu như vậy thì bên yêu cầu nhờ thu sẽ chịu những chi phí này hoặc có thể trừ vào số tiền thu được. (b) Nếu Thư ủy thác nhờ thu quy định rõ ràng là việc thu các chi phí và lệ phí là không có thể bỏ qua và nếu người trả tiền từ chối thanh toán thì ngân hàng xuất trình sẽ không giao chứng từ và không chịu trách nhiệm đối với bất cứ hậu quả nào sinh ra từ bất cứ sự chậm trễ nào trong việc giao chứng từ. Khi việc thanh toán chi phí và lệ phí nhờ thu này bị từ chối thì ngân hàng xuất trình phải thông báo ngay bằng đường viễn thông hay phương tiện hỏa tốc cho ngân hàng đã gửi thư ủy thác nhờ thu đến. (c) Trong mọi trường hợp nếu như Thư ủy thác nhờ thu hoặc theo bản quy tắc này quy định rõ ràng rằng mọi chi phí và tiền ứng chi do bên yêu cầu nhờ thu gánh chịu, thì ngân hàng thu sẽ được phép thu lại ngay các chi phí này từ ngân hàng đã gửi Thư ủy thác nhờ thu, và ngân hàng chuyển sẽ được phép thu lại ngay bất kì số tiền nào mà nó đã chi từ bên yêu cầu nhờ thu mà không cần biết có thu được tiền hay không. (d) Các ngân hàng có quyền đòi thanh toán trước những lệ phí, chi phí đối với bên đã gửi Thư ủy thác nhờ thu để bù lại những chi phí nhằm để thực hiện tốt các chỉ thị nhờ thu và khi chưa nhận được sự thanh toán trước này thì họ có quyền không thực hiện Thư ủy thác nhờ thu này” Cách xử lý: Căn cứ vào quy định của Điều 21 URC 522 nói trên, ta nhận thấy rằng, việc ngân hàng TMCP Vietcombank không giao chứng từ cho Công ty TNHH Bách Việt là trái với Điều 21a URC 522 1995 ICC, bởi vì Thư ủy thác nhờ thu không có quy định trách nhiệm của ngân hàng là “ phí và lệ phí nhờ thu không được bỏ qua” từ Công ty TNHH Bách Việt như quy định tại điều 21b URC 522 1995 ICC. Ngân hàng TMCP Vietcombank không giao chứng từ cho Công ty TNHH Bách Việt là trái với quy định của Điều 21a URC 1995 ICC và do đó đã gây nên việc nhận hàng chậm, tàu giao hàng bị phạt. 19
- Để nhận hàng, Công ty TNHH Bách Việt đã nộp thay tiền phạt 40.000,00 USD, do đó ngân hàng TMCP Vietcombank phải hoàn trả lại số tiền nộp phạt 40.000,00 USD nói trên cho Công ty TNHH Bách Việt và chịu phí trọng tài. 2.Tình huống 2: a) Nội dung tình huống: Ngân hàng TMCP Vietcombank nhận chỉ thị nhờ thu theo điều kiện D/P từ ngân hàng nhờ thu là ngân hàng Singapore. Ngày 18/5/2006 ngân hàng TMCP Vietcombank đòi tiền nhà nhập khẩu ở Việt Nam nhưng nhà nhập khẩu từ chối thanh toán. Ngày 19/5/2006, ngân hàng TMCP Vietcombank giữ bộ chứng từ và thông báo việc người mua từ chối thanh toán cho ngân hàng Singapore, đồng thời yêu cầu chỉ thị xử lý bộ chứng từ. Ngày 20/5/2006, người mua chuyển tiền thanh toán tại ngân hàng TMCP Vietcombank và yêu cầu giao bộ chứng từ. Do đó, ngân hàng TMCP Vietcombank đã nhận tiền và giao bộ chứng từ cho người mua đi nhận hàng. Ngày 21/5/2006, khi ngân hàng TMCP Vietcombank tiến hành lập lệnh chuyển tiền cho ngân hàng Singapore thì nhận được lệnh yêu cầu chuyển trả bộ chứng từ của ngân hàng Singapore. Ngân hàng TMCP Vietcombank đã giải trình toàn bộ sự việc với ngân hàng Singapore. Tuy nhiên, ngân hàng Singapore không chấp nhận giải trình này và đe dọa kiện ngân hàng TMCP Vietcombank. b) Cách giải quyết: Cơ sở pháp lý: Theo Điều 26/ URC522 c.2. Thông báo việc chấp nhận thanh toán Ngân hàng thu phải lập tức gửi thông báo về việc chấp nhận thanh toán cho ngân hàng đã gửi bản chỉ thị nhờ thu tới. 20
CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

Server: Apache/2.2.15 (CentOS)


text:
...loại rủi ro pháp lý, nắm cơ hội làm giàu...
ỦY
BAN NHÂN DÂN
TỈNH QUẢNG NGÃI
--------
CỘNG
HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------
Số:
09/2012/QĐ-UBND
Quảng
Ngãi, ngày 07 tháng 5 năm 2012
QUYẾT ĐỊNH
BAN HÀNH QUY ĐỊNH RÀ SOÁT VĂN BẢN QUY PHẠM PHÁP LUẬT TRÊN
ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG NGÃI
UỶ BAN NHÂN DÂN TỈNH QUẢNG NGÃI
Căn cứ Luật Tổ chức HĐND và
UBND ngày 26/11/2003;
Căn cứ Luật Ban hành văn bản quy
phạm pháp luật ngày 03/6/2008;
Căn cứ Luật Ban hành văn bản quy
phạm pháp luật của Hội đồng nhân dân, Uỷ ban nhân dân ngày 03/12/2004;
Căn cứ Nghị định số 91/2006/NĐ-CP
ngày 06/9/2006 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật
Ban hành văn bản quy phạm pháp luật của HĐND, UBND;
Căn cứ Nghị định số 40/2010/NĐ-CP
ngày 12/4/2010 của Chính phủ về kiểm tra và xử lý văn bản quy phạm pháp luật;
Căn cứ Thông tư số 20/2010/TT-BTP
ngày 30/11/2010 của Bộ Tư pháp quy định chi tiết thi hành một số điều của Nghị
định số 40/2010/NĐ-CP ngày 12/4/2010 của Chính phủ về kiểm tra và xử lý văn bản
quy phạm pháp luật;
Theo đề nghị của Giám đốc Sở Tư
pháp tại Tờ trình số 30/TTr-STP ngày 20/3/2012,
QUYẾT ĐỊNH:
Điều 1.
Ban hành kèm theo Quyết định này Quy định rà soát văn bản quy phạm pháp luật
trên địa bàn tỉnh Quảng Ngãi.
Điều 2. Quyết
định này có hiệu lực thi hành sau 10 ngày kể từ ngày ký.
Điều 3.
Chánh Văn phòng UBND tỉnh; Giám đốc các Sở: Tư pháp, Nội vụ, Tài chính; Thủ
trưởng các sở, ban, ngành có liên quan; Chủ tịch HĐND và Chủ tịch UBND cấp
huyện, cấp xã và các cơ quan có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Quyết định
này./.
TM.
UỶ BAN NHÂN DÂN
CHỦ TỊCH
Cao Khoa
QUY ĐỊNH
RÀ SOÁT VĂN BẢN QUY PHẠM PHÁP LUẬT TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG
NGÃI
(Ban hành kèm theo Quyết định số 09/2012/QĐ-UBND ngày 07 tháng 5 năm
2012 của Uỷ ban nhân dân tỉnh Quảng Ngãi)
Chương I
QUY ĐỊNH CHUNG
Điều 1.
Phạm vi điều chỉnh và đối tượng áp dụng
1. Quy định này quy định về rà soát
văn bản quy phạm pháp luật (sau đây viết tắt là văn bản) do Hội đồng nhân dân
(HĐND) và Ủy ban nhân dân (UBND) các cấp trên địa bàn tỉnh Quảng Ngãi ban hành.
2. Đối tượng rà soát là tất cả các
văn bản quy phạm pháp luật do HĐND, UBND các cấp đã ban hành trên tất cả các
lĩnh vực thuộc phạm vi quản lý nhà nước của HĐND, UBND các cấp và văn bản có
chứa đựng nội dung quy phạm pháp luật do HĐND, UBND các cấp ban hành nhưng không
được ban hành bằng hình thức văn bản quy phạm pháp luật.
Điều 2. Rà
soát văn bản
Rà soát văn bản là việc xem xét lại
các văn bản đã được cơ quan nhà nước có thẩm quyền ban hành, nhằm phát hiện một
phần hoặc toàn bộ nội dung không còn phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội,
các văn bản được ban hành mới hoặc nhằm phát hiện những nội dung trái pháp luật,
chồng chéo, mâu thuẫn để kịp thời xem xét, xử lý hoặc kiến nghị các cơ quan nhà
nước có thẩm quyền đình chỉ việc thi hành, sửa đổi, bổ sung, thay thế, hủy bỏ
hoặc bãi bỏ.
Điều 3.
Mục đích và yêu cầu của rà soát
1. Phục vụ cho việc xây dựng và hoàn
thiện hệ thống các văn bản pháp luật trên địa bàn tỉnh.
2. Nhằm sửa đổi, bổ sung, thay thế
hoặc loại bỏ các quy định, các văn bản trái với các văn bản pháp luật của Trung
ương và cơ quan nhà nước cấp trên, các văn bản mâu thuẫn, chồng chéo hoặc không
còn phù hợp với tình hình phát triển của đất nước và địa phương để xây dựng một
hệ thống văn bản pháp luật hoàn thiện, thống nhất, bảo đảm tính hợp hiến, hợp
pháp, phục vụ cho hoạt động quản lý nhà nước.
3. Tạo cơ sở pháp lý cho sự đổi mới
của văn bản pháp luật, đồng thời tạo ra sự thống nhất, hài hòa giữa các văn bản
sẽ được ban hành với hệ thống pháp luật hiện hành.
4. Nâng cao ý thức pháp luật, hoạt
động nghiên cứu khoa học pháp lý và giáo dục pháp luật.
5. Góp phần tạo ra những tiền đề
pháp lý cần thiết cho tiến trình hội nhập quốc tế của đất nước, đặc biệt là trong
bối cảnh Việt Nam đã gia nhập tổ chức Thương mại thế giới (WTO).
Điều 4.
Nguyên tắc rà soát văn bản
1. Văn bản của HĐND, UBND phải được
thường xuyên rà soát để kịp thời xem xét, kiến nghị các cơ quan nhà nước có
thẩm quyền đình chỉ việc thi hành, sửa đổi, bổ sung, thay thế, huỷ bỏ hoặc bãi
bỏ khi:
a) Tình hình kinh tế - xã hội ở địa
phương đã thay đổi hoặc khi cơ quan nhà nước cấp trên ban hành văn bản mới làm
cho nội dung văn bản của HĐND, UBND các cấp không còn phù hợp;
b) Nhận được thông tin, yêu cầu,
kiến nghị của cơ quan, tổ chức, cá nhân về văn bản do HĐND, UBND ban hành chứa nội
dung có dấu hiệu trái pháp luật, mâu thuẫn, chồng chéo hoặc không còn phù hợp.
2. Việc rà soát văn bản phải mang
tính toàn diện, hệ thống, khách quan, minh bạch, đúng thẩm quyền và bảo đảm sự
phối hợp giữa các cơ quan có liên quan.
3. Giám đốc Sở Tư pháp, Trưởng Phòng
Tư pháp cấp huyện, công chức tư pháp - hộ tịch cấp xã khi tổ chức thực hiện
việc rà soát văn bản, nếu phát hiện văn bản chứa nội dung có dấu hiệu trái pháp
luật, mâu thuẫn, chồng chéo, không còn phù hợp hoặc văn bản có những quy định
cần được sửa đổi, bổ sung phải kịp thời báo cáo Chủ tịch UBND cùng cấp để kiến
nghị các cơ quan nhà nước có thẩm quyền đình chỉ việc thi hành, sửa đổi, bổ
sung, thay thế, huỷ bỏ hoặc bãi bỏ văn bản đó; định kỳ 6 (sáu) tháng một lần lập
danh mục văn bản của HĐND, UBND đã hết hiệu lực thi hành để trình Chủ tịch UBND
cùng cấp.
4. Chủ tịch UBND các cấp có trách
nhiệm:
a) Kịp thời xem xét, có ý kiến chỉ
đạo xử lý kết quả rà soát văn bản của HĐND, UBND khi nhận được báo cáo của cơ
quan thực hiện rà soát.
b) Tổ chức đăng Công báo (đối với
cấp tỉnh), niêm yết (đối với cấp huyện, cấp xã) danh mục văn bản của HĐND, UBND
đã hết hiệu lực thi hành.
Điều 5. Cơ
quan thực hiện rà soát
1. Chủ tịch UBND tỉnh có trách nhiệm
chỉ đạo các cơ quan chuyên môn thuộc UBND cùng cấp rà soát văn bản do HĐND,
UBND tỉnh ban hành.
Sở Tư pháp chủ trì, phối hợp với
các cơ quan chuyên môn thuộc UBND tỉnh rà soát văn bản của HĐND, UBND cùng cấp.
2. Chủ tịch UBND cấp huyện, cấp xã
có trách nhiệm tổ chức rà soát các văn bản do HĐND, UBND cùng cấp ban hành.
Phòng Tư pháp chủ trì, phối hợp với
các cơ quan chuyên môn thuộc UBND cấp huyện rà soát văn bản của HĐND, UBND cùng
cấp.
Công chức tư pháp - hộ tịch cấp xã
giúp UBND cấp xã rà soát văn bản của HĐND, UBND cùng cấp.
3. Sở Tư pháp, Phòng Tư pháp và công
chức tư pháp - hộ tịch cấp xã có nhiệm vụ chủ trì, phối hợp với các cơ quan, tổ
chức hữu quan giúp Uỷ ban nhân dân cùng cấp rà soát văn bản của HĐND, UBND cấp
mình để kịp thời kiến nghị sửa đổi, bổ sung, thay thế, hủy bỏ, bãi bỏ hoặc đình
chỉ việc thi hành.
4. Đối với rà soát văn bản theo yêu
cầu của Bộ, ngành Trung ương liên quan đến lĩnh vực quản lý nhà nước của sở,
ban, ngành nào thì Thủ trưởng sở, ban, ngành đó chủ trì thực hiện việc rà soát.
Chương II
QUY TRÌNH RÀ SOÁT VĂN
BẢN QUY PHẠM PHÁP LUẬT
Điều 6. Lập
kế hoạch rà soát
1. Đối với rà soát thường xuyên:
Hàng năm, Sở Tư pháp, Phòng Tư pháp
và công chức tư pháp - hộ tịch cấp xã tham mưu giúp Uỷ ban nhân dân cùng cấp
xây dựng kế hoạch rà soát văn bản. Kế hoạch phải được xây dựng đồng thời và là
một bộ phận của kế hoạch hoạt động hàng năm của cơ quan, đơn vị.
2. Đối với những đợt tổng rà soát
hoặc rà soát định kỳ, theo ngành, lĩnh vực: Thành lập Ban Chỉ đạo, tổ rà soát
để bảo đảm sự thống nhất, đồng bộ trong tổ chức thực hiện. Sở Tư pháp chủ trì
phối hợp với Văn phòng UBND tỉnh lập kế hoạch rà soát văn bản trình Chủ tịch
UBND tỉnh phê duyệt. Sau khi kế hoạch rà soát văn bản được Chủ tịch UBND tỉnh
phê duyệt thì các đơn vị có liên quan phải xây dựng kế hoạch triển khai thực
hiện của đơn vị mình.
Đối với rà soát văn bản theo yêu
cầu của Bộ, ngành Trung ương liên quan đến lĩnh vực quản lý nhà nước của sở, ban,
ngành nào thì sở, ban, ngành đó có trách nhiệm lập kế hoạch và chủ trì thực
hiện việc rà soát.
3. Nội dung kế hoạch tổng rà soát
hoặc rà soát định kỳ, theo ngành lĩnh vực phải bao gồm những nội dung sau:
a) Mục đích và yêu cầu cụ thể của
rà soát;
b) Phạm vi và đối tượng rà soát;
c) Phương thức tổ chức thực hiện
rà soát;
d) Dự kiến lịch biểu và dự trù
kinh phí rà soát;
đ) Đơn vị chủ trì, đơn vị phối hợp
và thời gian thực hiện.
Điều 7. Thu
thập, tập hợp và phân loại văn bản
1. Việc thu thập và tập hợp văn bản
được tiến hành trên cơ sở mục đích, yêu cầu, đối tượng và phạm vi của công tác
rà soát văn bản đã được nêu trong kế hoạch rà soát. Nhiệm vụ của giai đoạn này
là tìm kiếm và thu thập tất cả các văn bản thuộc đối tượng rà soát đã được xác
định với các yêu cầu:
a) Thu thập đúng những văn bản cần
rà soát;
b) Không để sót văn bản hoặc để sót
các quy phạm pháp luật trong từng văn bản;
c) Tập hợp các văn bản các quy phạm
pháp luật theo những tiêu chí đã xác định;
d) Có sự phối hợp, kết hợp chặt chẽ
giữa người thu thập với người lưu trữ văn bản dưới sự chỉ đạo thống nhất của cơ
quan, người có thẩm quyền.
2. Nguồn thu thập văn bản:
a) Công báo, Phụ lục Công báo của
Ủy ban nhân dân tỉnh đã đăng văn bản;
b) Văn bản lưu trữ ở Chi cục lưu
trữ trực thuộc Sở Nội vụ tỉnh Quảng Ngãi và Trung tâm lưu trữ các huyện, thành phố;
c) Văn bản ở bộ phận lưu trữ của
cơ quan ban hành - bản gốc (hay bản chính), là văn bản có dấu và chữ ký của người
có thẩm quyền;
d) Bản gốc (bản chính) ở bộ phận
lưu trữ của các cơ quan, tổ chức có liên quan đến việc thực hiện các văn bản đó;
đ) Tập hệ thống hoá các văn bản pháp
luật đã được rà soát của UBND tỉnh; văn bản dưới dạng ấn phẩm tập hợp hóa do
UBND tỉnh phát hành; văn bản đăng trên các báo chí của Trung ương và địa
phương.
3. Phân loại văn bản:
Việc phân loại văn bản phải dựa vào
các tiêu chí: theo lĩnh vực (ngành) văn bản điều chỉnh - còn gọi là phân loại
theo chuyên đề; theo thứ bậc hiệu lực của văn bản; theo trình tự thời gian ban
hành.
a) Phân chia các văn bản theo các
chuyên đề, lĩnh vực mà văn bản pháp luật điều chỉnh;
b) Phân loại văn bản theo thứ bậc
hiệu lực của văn bản.
c) Phân loại bắt đầu từ những văn
bản ban hành trước đến văn bản được ban hành sau; theo năm, theo tháng trong
năm (từ tháng 1 đến tháng 12); theo ngày trong một tháng (từ ngày 1 đến ngày
cuối cùng của tháng); theo số văn bản trong một ngày (một cơ quan ban hành nhiều
văn bản trong một ngày về cùng một lĩnh vực).
4. Kết thúc giai đoạn thu thập, tập
hợp và phân loại văn bản phải lập được danh mục chung (danh mục tổng các văn bản
được thu thập, tập hợp để rà soát) bao gồm toàn bộ các văn bản được rà soát và
cần sắp xếp theo 3 tiêu chí quy định tại khoản 3 Điều 7 Quy định này, trong đó
tiêu chí phân loại theo chuyên đề là cơ bản nhất.
Điều 8. Nội
dung rà soát văn bản
1. Ban hành đúng căn cứ pháp lý.
Căn cứ pháp lý làm cơ sở cho việc
ban hành văn bản là những văn bản quy phạm pháp luật có hiệu lực pháp lý cao
hơn đang có hiệu lực hoặc đã được ký ban hành, thông qua mà chưa có hiệu lực
tại thời điểm ban hành văn bản nhưng có hiệu lực trước hoặc cùng thời điểm với
văn bản được ban hành đó, bao gồm:
Văn bản quy phạm pháp luật của cơ
quan nhà nước cấp trên có thẩm quyền quy định về chức năng, nhiệm vụ của cơ quan
ban hành văn bản;
Văn bản quy phạm pháp luật của cơ
quan nhà nước cấp trên có thẩm quyền quy định về vấn đề thuộc đối tượng, phạm
vi điều chỉnh của văn bản.
2. Ban hành đúng thẩm quyền.
Thẩm quyền ban hành văn bản bao gồm:
Thẩm quyền về hình thức và thẩm quyền về nội dung.
a) Thẩm quyền về hình thức: Cơ quan,
người có thẩm quyền ban hành văn bản chỉ được ban hành văn bản theo đúng hình
thức (tên gọi) văn bản quy phạm pháp luật đã được quy định cho cơ quan, người
có thẩm quyền đó;
b) Thẩm quyền về nội dung: Cơ quan,
người có thẩm quyền chỉ được ban hành các văn bản có nội dung phù hợp với thẩm
quyền của mình được pháp luật cho phép hoặc đã được phân công, phân cấp. Thẩm
quyền này được xác định trong các văn bản của cơ quan nhà nước cấp trên có thẩm
quyền quy định về phân công, phân cấp, quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn
quản lý nhà nước cụ thể của từng cơ quan, từng cấp, từng ngành đối với từng lĩnh
vực.
3. Nội dung của văn bản phù hợp với
quy định của pháp luật hiện hành.
Quyết định, chỉ thị của UBND tỉnh
phải phù hợp với văn bản của các cơ quan nhà nước Trung ương và nghị quyết của
HĐND tỉnh.
Nghị quyết của HĐND cấp huyện, quyết
định, chỉ thị của UBND cấp huyện phải phù hợp với văn bản của các cơ quan nhà
nước Trung ương, văn bản của HĐND, UBND tỉnh; quyết định, chỉ thị của UBND cấp
huyện phải phù hợp với nghị quyết của HĐND cấp huyện.
Nghị quyết của HĐND cấp xã, quyết
định, chỉ thị của UBND cấp xã phải phù hợp với văn bản của các cơ quan nhà nước
Trung ương, văn bản của HĐND, UBND tỉnh, cấp huyện; quyết định, chỉ thị của
UBND cấp xã phải phù hợp với nghị quyết của HĐND cấp xã.
Quyết định, chỉ thị của UBND tỉnh;
Nghị quyết của HĐND, Quyết định, chỉ thị của UBND cấp huyện, cấp xã phải bảo
đảm thống nhất giữa văn bản hiện hành với văn bản mới được ban hành của cơ quan
mình; đồng thời phải bảo đảm yêu cầu không làm cản trở việc thực hiện điều ước
quốc tế mà Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam là thành viên.
4. Văn bản được ban hành phải
trình bày đúng thể thức và kỹ thuật trình bày theo quy định của pháp luật hiện
hành.
5. Văn bản có nội dung sơ hở, không
còn phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế - xã hội.
6. Xác định tại thời điểm rà soát,
văn bản còn cần thiết duy trì nữa hay không;
những quy định nào trong văn bản
có thể còn sử dụng được, những quy định nào đã lỗi thời, những quy định nào cần
bổ sung, sửa đổi;
7. Văn bản được rà soát liên quan
đến những lĩnh vực nào, đã có bao nhiêu văn bản được ban hành để điều chỉnh
lĩnh vực có văn bản đang được rà soát; trong số đó có văn bản nào đã được sửa
đổi, bổ sung và ở các lĩnh vực khác có bao nhiêu văn bản liên quan đến văn bản được
rà soát.
8. Sự chồng chéo, không thống nhất
của nội dung văn bản được rà soát với văn bản khác có nội dung điều chỉnh cùng
một vấn đề.
Điều 9. Các
thao tác nghiệp vụ cụ thể trong rà soát
1. Đọc, nghiên cứu văn bản:
a) Xác định mục đích ban hành
văn bản, phạm vi áp dụng của văn bản, nguyên tắc áp dụng của văn bản, các thuật
ngữ được giải thích trong văn bản và hiệu lực về thời gian của văn bản.
b) Đọc kỹ từng văn bản trong số các
văn bản cần rà soát theo thứ tự từ văn bản có giá trị pháp lý cao tới văn bản
có giá trị pháp lý thấp; ghi vào phiếu xử lý từng văn bản về các số liệu, nội
dung cơ bản của văn bản, ý kiến nhận xét sơ bộ để chuẩn bị cho việc đối chiếu,
so sánh. Trong quá trình đọc, nghiên cứu văn bản cần tham khảo ý kiến của các
chuyên gia, các ban ngành cùng cấp và đặc biệt là ý kiến của cơ quan đã được
giao soạn thảo văn bản đang đọc, nghiên cứu.
2. Đối chiếu, so sánh văn bản:
a) Về hình thức văn bản: So sánh,
đối chiếu văn bản đang xem xét với các điều của Luật ban hành văn bản quy phạm
pháp luật, Luật ban hành văn bản quy phạm pháp luật của HĐND, UBND, các luật về
tổ chức bộ máy Nhà nước và các luật khác có liên quan để xác định sự phù hợp về
tên gọi pháp lý của văn bản và thẩm quyền ban hành văn bản.
b) Về nội dung văn bản: Tiến hành
phân tích một cách tỉ mỉ, so sánh, đối chiếu từng quy phạm, từng văn bản với
những quy định mới nhất, chuẩn mực nhất để phát hiện được những khiếm khuyết
như: văn bản trái pháp luật, chồng chéo, mâu thuẫn, sơ hở, từ đó xem xét hiệu
lực của chúng. Cụ thể:
b.1 Xem xét tính hợp hiến, hợp pháp:
Đối chiếu văn bản cần rà soát với Hiến pháp để xem xét tính hợp hiến. Sau đó
đối chiếu văn bản đó với các văn bản có hiệu lực cao hơn để xem xét tính hợp pháp
(xem xét sự phù hợp của văn bản cần rà soát với văn bản của cơ quan nhà nước
cấp trên).
b.2 Xem xét tính thống nhất, đồng
bộ của văn bản: Xem xét toàn diện văn bản đó theo mối quan hệ dọc và quan hệ
ngang trong hệ thống văn bản điều chỉnh một lĩnh vực nhất định; xem xét hiệu lực
của văn bản để phát hiện những chỗ không thống nhất.
b.3 Xem xét tính phù hợp với thực
tiễn: Xem xét sự phù hợp của các quy định, của văn bản với trình độ phát triển
kinh tế - xã hội ở lĩnh vực mà pháp luật điều chỉnh.
Ngoài ra, qua quá trình rà soát phải
phát hiện được những mối quan hệ xã hội cần được điều chỉnh bằng pháp luật,
nhưng chưa có văn bản nào quy định, tức là phát hiện những "kẽ hở",
"lỗ hổng" trong hệ thống pháp luật để có biện pháp khắc phục.
3. Khi đối chiếu văn bản cần tuân
theo thứ tự:
a) Đối chiếu với các quy phạm pháp
luật trong các văn bản do cơ quan Nhà nước cấp trên ban hành, từ văn bản có giá
trị pháp lý cao nhất tới văn bản có giá trị pháp lý thấp hơn để xem xét sự phù
hợp với thẩm quyền về nội dung và thẩm quyền về hình thức của văn bản.
b) Đối chiếu với các quy phạm pháp
luật trong các văn bản có giá trị pháp lý ngang nhau, do cùng một cơ quan có
thẩm quyền của Nhà nước ban hành để xem xét tính đồng bộ, phát hiện những nội
dung trùng lặp của văn bản.
c) Đối chiếu với các văn bản khác
có liên quan tới lĩnh vực đang tiến hành rà soát nhằm phát hiện sự chồng chéo,
mâu thuẫn trong các quy định của văn bản.
d) Đối chiếu với tình hình kinh tế
- xã hội cụ thể để xem xét tính khả thi của các quy định trong văn bản. Đồng thời,
phát hiện các sơ hở trong nội dung quy định của pháp luật để đề xuất phương án
bổ sung, sửa đổi cho phù hợp.
Điều 10. Xử
lý kết quả rà soát văn bản
1. Nguyên tắc xử lý kết quả rà soát
văn bản.
a) Loại bỏ các văn bản hết hiệu lực
ra khỏi danh mục đầy đủ và lập danh mục “văn bản hết hiệu lực” với thành phần
bao gồm các văn bản hết thời hạn được quy định ngay trong văn bản đó, văn bản
được thay thế bằng văn bản mới của chính cơ quan Nhà nước đã ban hành văn bản
cũ, văn bản được huỷ bỏ hay bãi bỏ bằng một văn bản của cơ quan Nhà nước có thẩm
quyền và văn bản giải thích, hướng dẫn thi hành, quy định chi tiết văn bản hết
hiệu lực (trừ trường hợp giữ lại toàn bộ hoặc một phần văn bản vì còn phù hợp
với các quy định của văn bản mới).
b) Xử lý đối với văn bản có khiếm
khuyết như: huỷ bỏ, bãi bỏ, sửa đổi, bổ sung, thay thế hoặc đình chỉ việc thi
hành.
Hình thức hủy bỏ một phần hoặc toàn
bộ nội dung văn bản áp dụng trong trường hợp một phần hoặc toàn bộ văn bản đó
được ban hành trái thẩm quyền về hình thức, thẩm quyền về nội dung hoặc không
phù hợp với quy định của pháp luật từ thời điểm văn bản được ban hành.
Hình thức bãi bỏ một phần hoặc toàn
bộ nội dung văn bản áp dụng trong trường hợp một phần hoặc toàn bộ văn bản làm
căn cứ ban hành văn bản được rà soát đã được thay thế bằng văn bản khác của cơ
quan nhà nước có thẩm quyền, dẫn đến nội dung của văn bản không còn phù hợp với
pháp luật hiện hành hoặc tình hình kinh tế - xã hội thay đổi
Hình thức đình chỉ việc thi hành
một phần hoặc toàn bộ nội dung văn bản áp dụng trong trường hợp nội dung trái pháp
luật đó nếu chưa được sửa đổi, bổ sung, hủy bỏ, bãi bỏ kịp thời và nếu tiếp tục
thực hiện thì có thể gây hậu quả nghiêm trọng, làm ảnh hưởng đến lợi ích của
Nhà nước, quyền và lợi ích hợp pháp của tổ chức, cá nhân.
Hình thức sửa đổi, bổ sung hoặc thay
thế được áp dụng đối với văn bản của nhiều cơ quan hoặc của một cơ quan quy
định khác nhau về cùng một vấn đề hoặc một nhóm vấn đề hoặc một quy định được
nhắc đi nhắc lại ở nhiều văn bản hay các văn bản ban hành đúng pháp luật nhưng
giải quyết vấn đề không triệt để, sơ hở, nửa vời hoặc lạc hậu dẫn đến hiểu và
áp dụng không thống nhất.
Các văn bản bị huỷ bỏ, bãi bỏ đều
bị hết hiệu lực kể từ thời điểm văn bản mới có hiệu lực.
2. Lập danh mục văn bản:
Sau khi kết thúc các bước trong quy
trình rà soát văn bản cần tổng hợp kết quả rà soát bằng cách lập danh mục các
văn bản hết hiệu lực; danh mục các văn bản còn hiệu lực; danh mục các văn bản
cần sửa đổi, bổ sung, hoặc thay thế; danh mục các văn bản bãi bỏ hoặc huỷ bỏ.
Các văn bản còn hiệu lực thi hành cần được sắp xếp theo trình tự, hệ thống nhất
định để thuận tiện cho việc áp dụng.
Các danh mục văn bản phải bảo đảm
có đầy đủ các dữ kiện: Số thứ tự, tên gọi pháp lý của văn bản, số ký hiệu của
văn bản, ngày, tháng, năm ban hành văn bản, cơ quan ban hành văn bản, trích yếu
của văn bản và lý do hết hiệu lực, sửa đổi, bổ sung hủy bỏ, bãi bỏ.
3. Công bố kết quả rà soát văn bản.
Sau khi lập được các danh mục văn
bản đã rà soát và kiểm tra, đối chiếu các danh mục được lập, cơ quan chủ trì rà
soát cần tham mưu UBND cùng cấp ban hành các quyết định công bố các danh mục
văn bản được rà soát; nếu danh mục rà soát thuộc thẩm quyền của HĐND các cấp
thì cơ quan chủ trì rà soát tham mưu UBND trình HĐND cùng cấp công bố kết quả
rà soát.
Điều 11.
Báo cáo kết quả rà soát
Kết thúc quá trình rà soát và sau
khi cơ quan có thẩm quyền đã ban hành các quyết định công bố các danh mục văn
bản được rà soát, cơ quan chủ trì rà soát tiến hành xây dựng báo cáo kết quả rà
soát gửi cơ quan có thẩm quyền. Báo cáo bao gồm kết quả rà soát (tổng số văn
bản được rà soát, số văn bản còn hiệu lực, số văn bản hết hiệu lực, số văn bản
kiến nghị sửa đổi, bổ sung, thay thế, bãi bỏ, hủy bỏ; số văn bản kiến nghị ban
hành mới), kết quả xử lý các văn bản thuộc thẩm quyền, các danh mục kèm theo và
những kiến nghị, đề xuất (nếu có). Khi gửi báo cáo cần gửi kèm cả files để
thuận lợi cho cơ quan có thẩm quyền khi tổng hợp.
Điều 12.
Xuất bản Tập hệ thống hóa và cập nhật Cơ sở dữ liệu pháp luật tương ứng.
Trên cơ sở kết quả rà soát được công
bố, cơ quan chủ trì việc rà soát đề nghị cơ quan có thẩm quyền quyết định xuất
bản Tập hệ thống hoá các văn bản pháp luật được rà soát và cập nhật Cơ sở dữ
liệu pháp luật tương ứng đối với các văn bản còn hiệu lực để cơ quan Nhà nước,
cán bộ và nhân dân thuận tiện trong việc tra cứu, áp dụng.
Chương III
TỔ CHỨC THỰC HIỆN
Điều 13.
Kiện toàn tổ chức, tăng cường lực lượng cán bộ làm công tác rà soát
Căn cứ vào chức năng, nhiệm vụ, tính
chất đặc điểm và khối lượng công việc cụ thể, Sở Tư pháp, Phòng Tư pháp cấp
huyện bố trí cán bộ đủ năng lực để đảm nhiệm công tác rà soát văn bản.
Sở Tư pháp phối hợp với Sở Nội vụ
và các cơ quan có liên quan tham mưu, kiện toàn tổ chức, lực lượng cán bộ làm
công tác pháp chế theo Nghị định số 55/2011/NĐ-CP ngày 04/7/2011 của Chính phủ
quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và tổ chức bộ máy của tổ chức pháp chế,
để làm nhiệm vụ rà soát văn bản thuộc lĩnh vực quản lý của đơn vị mình và phối
hợp với cơ quan tư pháp thực hiện việc rà soát.
Điều 14.
Trách nhiệm xây dựng cơ sở dữ liệu phục vụ rà soát văn bản
Giám đốc Sở Tư pháp, Trưởng phòng
Phòng Tư pháp xây dựng hệ cơ sở dữ liệu về văn bản phục vụ kịp thời công tác rà
soát văn bản theo quy định.
Điều 15.
Kinh phí rà soát
Thực hiện theo quy định tại Thông
tư liên tịch số 122/2011/TTLT-BTC-BTP ngày 17/8/2011 của Bộ Tài chính - Bộ Tư
pháp quy định việc lập dự toán, quản lý, sử dụng và quyết toán kinh phí bảo đảm
cho công tác kiểm tra, xử lý, rà soát, hệ thống hóa văn bản quy phạm pháp luật
và các văn bản có liên quan.
Điều 16.
Trách nhiệm thi hành
1. Thủ trưởng sở, ban, ngành, Chủ
tịch HĐND và Chủ tịch UBND cấp huyện, cấp xã chịu trách nhiệm thi hành Quy định
này.
2. Trong quá trình triển khai thực
hiện, nếu có vướng mắc, đề nghị kịp thời phản ánh về UBND tỉnh (qua Sở Tư pháp)
để xem xét, sửa đổi, bổ sung cho phù hợp./.
Tags:
09/2012/QD-UBND, QUYET DINH 09, TINH QUANG NGAI, RA SOAT VAN BAN QUY PHAM PHAP LUAT

WARC-Type: response

Content-Type: application/http; msgtype=response

Cache-Control: private

Content-Type: text/html; charset=utf-8

Set-Cookie: Culture=vi; domain=thuvienphapluat.vn; expires=Tue, 26-Jan-2016 04:25:36 GMT; path=/

Connection: close