text:
Thông tư số 59/2004/TT-BTC
Chia sẻ: Son Pham | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:24
lượt xem 2
download
Thông tư số 59/2004/TT-BTC
Thông tư 59/2004/TT-BTC về việc hướng dẫn về niêm yết cổ phiếu và trái phiếu trên thị trường chứng khoán tập trung do Bộ Tài chính ban hành
Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!
Nội dung Text: Thông tư số 59/2004/TT-BTC
- B TÀI CHÍNH C NG HOÀ XÃ H I CH NGHĨA VI T NAM ******** c l p - T do - H nh phúc ******** S : 59/2004/TT-BTC Hà N i, ngày 18 tháng 6 năm 2004 THÔNG TƯ C A B TÀI CHÍNH S 59/2004/TT-BTC NGÀY 18 THÁNG 6 NĂM 2004 HƯ NG D N V NIÊM Y T C PHI U VÀ TRÁI PHI U TRÊN THN TRƯ NG CH NG KHOÁN T P TRUNG Thi hành Ngh nh s 144/2003/N -CP ngày 28/11/2003 c a Chính ph v ch ng khoán và th trư ng ch ng khoán (g i t t là Ngh nh 144), B Tài chính hư ng d n v niêm y t c phi u và trái phi u trên th trư ng ch ng khoán t p trung như sau: I. QUY NNH CHUNG 1. Thông tư này quy nh vi c c p phép niêm y t c phi u và trái phi u doanh nghi p trên th trư ng ch ng khoán t p trung trên lãnh th nư c C ng hoà Xã h i Ch nghĩa Vi t Nam. Vi c ăng ký niêm y t trái phi u Chính ph , trái phi u chính quy n a phương do Trung tâm giao d ch ch ng khoán th c hi n trên cơ s ngh c a t ch c phát hành. 2. Vi c niêm y t t i Trung tâm Giao d ch Ch ng khoán ư c th c hi n theo t ng lo i c phi u, trái phi u ã phát hành; M i lo i có th bao g m m t ph n ư c t do chuy n như ng và m t ph n b h n ch chuy n như ng theo qui nh c a pháp lu t ho c t ch c phát hành. II. QUY NNH C TH 1. i u ki n niêm y t c phi u và trái phi u 1.1. i u ki n niêm y t c phi u: 1.1.1. Là công ty c ph n có v n i u l ã góp t i th i i m xin c p phép niêm y t t i thi u t 05 t ng tr lên, tính theo giá tr s sách; 1.1.2. Có tình hình tài chính lành m nh, trong ó không có các kho n n ph i tr quá h n trên 01 năm; hoàn thành các nghĩa v tài chính v i Nhà nư c và ngư i lao ng trong công ty. i v i t ch c tín d ng và t ch c tài chính phi ngân hàng, tình hình tài chính ư c ánh giá theo các quy nh c a cơ quan qu n lý chuyên ngành; 1.1.3. Có l i nhu n sau thu trong 02 năm liên t c li n trư c năm xin phép niêm y t là s dương, ng th i không có l lu k tính n th i i m xin c p phép niêm y t;
- 1.1.4. i v i doanh nghi p th c hi n chuy n i thành công ty c ph n, th i gian 02 năm liên t c có lãi li n trư c năm xin phép niêm y t là bao g m c th i gian trư c khi chuy n i; 1.1.5. i v i doanh nghi p Nhà nư c c ph n hoá và niêm y t ngay trên th trư ng ch ng khoán trong v ng 01 năm sau khi th c hi n chuy n i, ho t ng kinh doanh c a năm li n trư c năm xin phép ph i có lãi; 1.1.6. Các c ông là thành viên H i ng qu n tr , Ban Giám c, Ban Ki m soát c a công ty ph i cam k t n m gi ít nh t 50% s c phi u do mình s h u trong th i gian 03 năm, k t ngày niêm y t, không tính s c phi u thu c s h u Nhà nư c do các cá nhân trên i di n n m gi . Qui nh này không áp d ng i v i các công ty ã niêm y t theo các qui nh trư c ây; 1.1.7. T i thi u 20% v n c ph n c a công ty do ít nh t 50 c ông ngoài t ch c phát hành n m gi . i v i công ty có v n c ph n t 100 t ng tr lên thì t l này t i thi u là 15% v n c ph n. 1.2. i u ki n niêm y t trái phi u: 1.2.1. Là công ty c ph n, công ty trách nhi m h u h n, doanh nghi p nhà nư c có v n i u l ã góp t i th i i m xin c p phép niêm y t t i thi u t 10 t ng tr lên, tính theo giá tr s sách; 1.2.2. Ho t ng s n xu t kinh doanh có lãi hai năm liên t c li n trư c năm xin phép niêm y t. i v i doanh nghi p th c hi n chuy n i sang ho t ng theo hình th c công ty c ph n, th i gian trên bao g m c th i gian trư c khi chuy n i; 1.2.3. Có tình hình tài chính lành m nh, trong ó không có các kho n n ph i tr quá h n trên 01 năm; hoàn thành các nghĩa v tài chính v i Nhà nư c. i v i t ch c tín d ng và t ch c tài chính phi ngân hàng, tình hình tài chính ư c ánh giá theo các quy nh c a cơ quan qu n lý chuyên ngành; 1.2.4. Có ít nh t 50 ngư i s h u trái phi u. 2. H sơ xin c p phép niêm y t 2.1. H sơ xin c p phép niêm y t c phi u g m có: 2.1.1. ơn xin c p phép niêm y t ư c l p theo m u t i Ph l c s 01 kèm theo Thông tư này; 2.1.2. Quy t nh c a ih i ng c ông thông qua vi c niêm y t c phi u; 2.1.3. S theo dõi c ông c a t ch c xin niêm y t ư c l p trong v ng 01 tháng trư c th i i m n p h sơ xin niêm y t; 2.1.4. B n sao h p l Gi y ch ng nh n ăng ký kinh doanh, k c các gi y ch ng nh n ăng ký thay i kinh doanh;
- 2.1.5. i u l công ty có n i dung phù h p v i qui nh c a pháp lu t; 2.1.6. B n cáo b ch ư c l p theo m u t i Ph l c s 02 kèm theo Thông tư này và ph i áp ng các yêu c u sau ây: - Có y các thông tin c n thi t, trung th c, rõ ràng nh m giúp cho ngư i u tư và công ty ch ng khoán có th ánh giá úng v tình hình tài chính, tình hình ho t ng kinh doanh và tri n v ng c a t ch c xin niêm y t; - Các s li u tài chính trong B n cáo b ch ph i phù h p v i các s li u c a Báo cáo tài chính ã ư c ki m toán trong h sơ xin phép niêm y t; - Có ch ký c a Ch t ch H i ng qu n tr , Trư ng Ban Ki m soát, Giám c (T ng giám c), K toán trư ng c a t ch c xin niêm y t. Trư ng h p i di n ký thay c n có gi y u quy n. 2.1.7. Danh sách và sơ y u lý l ch thành viên H i ng qu n tr , Ban giám c và Ban Ki m soát l p theo m u t i Ph l c s 03 kèm theo Thông tư này; 2.1.8. Cam k t c a thành viên H i ng qu n tr , Ban giám c, Ban ki m soát n m gi trong v ng 03 năm, k t ngày niêm y t, ít nh t 50% s c phi u do mình s h u, không tính s c phi u thu c s h u Nhà nư c do các cá nhân trên i di n n m gi ; 2.1.9. Các báo cáo tài chính 02 năm liên t c li n trư c năm xin phép niêm y t c n áp ng các yêu c u sau ây: - Tuân th ch k toán hi n hành c a Nhà nư c; - Các báo cáo tài chính năm c n có xác nh n c a t ch c ki m toán c l p ư c ch p thu n; ý ki n ki m toán i v i các báo cáo tài chính ph i th hi n ch p nh n toàn b ho c ch p nh n có ngo i tr . Trư ng h p ý ki n ki m toán là ch p nh n có ngo i tr , thì các kho n m c ngo i tr không ư c vư t quá 10% v n ch s h u c a t ch c xin niêm y t; - Trư ng h p kho ng th i gian k t ngày k t thúc niên c a báo cáo tài chính g n nh t n th i i m g i h sơ xin niêm y t lên U ban Ch ng khoán Nhà nư c vư t quá 90 ngày, thì t ch c xin niêm y t c n l p các báo cáo tài chính b sung n tháng ho c quý g n nh t; - Trư ng h p có nh ng bi n ng b t thư ng sau th i i m k t thúc niên c a báo cáo tài chính g n nh t, t ch c xin niêm y t l p báo cáo tài chính b sung n tháng ho c quý g n nh t; - Báo cáo tài chính n u là b n sao c n m b o tính h p l theo quy nh c a pháp lu t; 2.1.10. H p ng tư v n l p h sơ xin phép niêm y t gi a công ty ch ng khoán tư v n và t ch c xin phép niêm y t. 2.2. H sơ xin c p phép niêm y t trái phi u g m có:
- 2.2.1. Các tài li u qui nh t i các i m 2.1.1, 2.1.4, 2.1.5, 2.1.6, 2.1.9 và 2.1.10 trên ây; 2.2.2. Quy t nh thông qua vi c niêm y t trái phi u c a H i ng qu n tr ho c c a i h i c ông trong trư ng h p niêm y t trái phi u chuy n i ( i v i công ty c ph n), c a H i ng thành viên ( i v i công ty trách nhi m h u h n t hai thành viên tr lên), ho c Ch s h u v n ( i v i công ty trách nhi m h u h n m t thành viên) ho c c a c p có thNm quy n ( i v i doanh nghi p nhà nư c); 2.2.3. S theo dõi ch s h u trái phi u c a t ch c xin niêm y t ư c l p trong v ng 01 tháng trư c th i i m n p h sơ xin niêm y t; 2.2.4. Cam k t th c hi n nghĩa v c a t ch c xin niêm y t i v i ngư i u tư, bao g m các i u ki n thanh toán, t l n trên v n ch s h u, i u ki n chuy n i (trư ng h p niêm y t trái phi u chuy n i) và các i u ki n khác; 2.2.5. Gi y ch p thu n b o lãnh thanh toán ho c Biên b n xác nh giá tr tài s n m b o kèm tài li u h p l ch ng minh quy n s h u h p pháp và h p ng b o hi m (n u có) i v i các tài s n ó trong trư ng h p niêm y t trái phi u có m b o. 2.3. i v i các t ch c xin niêm y t trong v ng 01 năm sau khi phát hành ra công chúng theo các qui nh c a Ngh nh 144, h sơ xin c p phép niêm y t c phi u g m các tài li u qui nh t i các i m 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 và 2.1.8 trên ây, h sơ xin niêm y t trái phi u g m các tài li u qui nh t i các i m 2.1.1, 2.2.2 và 2.2.3 trên ây, n u các tài li u khác không có gì thay i k t khi n p h sơ ăng ký phát hành. 2.4. i v i các t ch c ã niêm y t c phi u ho c trái phi u trên Trung tâm giao d ch ch ng khoán, h sơ xin phép niêm y t trái phi u g m các tài li u quy nh t i các i m 2.1.1, 2.2.2 và 2.2.3 trên ây; i v i các t ch c ã niêm y t trái phi u trên Trung tâm giao d ch ch ng khoán, mu n niêm y t c phi u sau khi áp ng i u ki n theo Ngh nh 144, thì h sơ xin c p phép niêm y t c phi u g m các tài li u quy nh các i m 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3, 2.1.6, 2.1.8, 2.1.9 và 2.1.10 trên ây. 2.5. Các doanh nghi p nhà nư c, các doanh nghi p có v n u tư nư c ngoài, các công ty trách nhi m h u h n th c hi n chuy n i sang ho t ng theo hình th c công ty c ph n k t h p v i vi c ra niêm y t, có th n p h sơ xin niêm y t c phi u ng th i v i quá trình c ph n hoá. H sơ xin niêm y t theo quy nh t i i m 2.1 trên ây, trong ó: - Tài li u quy nh t i i m 2.1.2 ư c thay b ng quy t nh c ph n hoá ra niêm y t c a c p có thNm quy n i v i doanh nghi p nhà nư c, ho c c a H i ng qu n tr , H i ng thành viên, i v i doanh nghi p có v n u tư nư c ngoài, công ty trách nhi m h u h n; - Tài li u quy nh t i i m 2.1.9 i v i doanh nghi p nhà nư c c ph n hoá có th ư c thay b ng Quy t nh xác nh giá tr doanh nghi p c a c p có thNm quy n (n u như trong quá trình xác nh giá tr doanh nghi p có s tham gia c a t ch c ki m toán); i v i các lo i hình doanh nghi p khác k t h p chuy n i sang ho t ng theo hình th c công ty c ph n k t h p v i vi c ra niêm y t, ít nh t Báo cáo tài chính
- c a năm li n k trư c năm xin phép ph i ư c xác nh n b i t ch c ki m toán ư c ch p thu n; - Tài li u qui nh t i i m 2.1.10 s ư c mi n i v i các doanh nghi p ã có t ch c tư v n trong quá trình th c hi n chuy n i; - Các tài li u quy nh t i các i m 2.1.3, 2.1.4, 2.1.5, 2.1.7 và 2.1.8 có th ư c g i sau khi k t thúc vi c chuy n i sang ho t ng theo hình th c công ty c ph n. 2.6. i v i các t ch c có c phi u, trái phi u b hu b niêm y t theo qui nh t i các Kho n 1 và 3, i u 29 Ngh nh 144, mu n niêm y t l i theo quy nh t i i u 30 Ngh nh 144 trong v ng 06 tháng sau khi b hu b niêm y t, thì h sơ xin niêm y t l i ư c mi n tài li u qui nh t i i m 2.1.10, ng th i h sơ xin niêm y t l i c phi u ư c mi n các tài li u qui nh t i các i m 2.1.4, 2.1.5, 2.1.7, 2.1.8, h sơ xin niêm y t l i trái phi u ư c mi n các tài li u qui nh t i các i m 2.1.4, 2.1.5, 2.1.7, 2.2.4, 2.2.5, n u các tài li u ó không có gì thay i k t ngày b hu b niêm y t. 2.7. H sơ xin c p phép niêm y t ư c l p thành 02 b (01 b g c và 01 b sao y b n chính) g i cho U ban Ch ng khoán Nhà nư c. Vi c s a i, b sung h sơ ư c ti n hành khi t ch c xin niêm y t th y c n s a i, b sung ho c U ban Ch ng khoán Nhà nư c yêu c u s a i, b sung. B n s a i, b sung ph i có ch ký c a nh ng ngư i ã ký trong h sơ xin niêm y t g i cho U ban Ch ng khoán Nhà nư c ho c c a nh ng ngư i có cùng ch c danh v i nh ng ngư i nói trên. Trư ng h p do U ban Ch ng khoán Nhà nư c yêu c u, t ch c xin niêm y t ph i th c hi n vi c s a i, b sung theo úng th t c, th i gian do U ban Ch ng khoán Nhà nư c quy nh. 3. Thay i niêm y t 3.1. Trư ng h p t ch c niêm y t ã ư c U ban Ch ng khoán Nhà nư c ch p thu n ăng ký phát hành thêm c phi u, trong th i h n 10 ngày làm vi c sau khi k t thúc t phát hành thêm, t ch c niêm y t làm th t c niêm y t b sung c phi u theo các qui nh c a Trung tâm Giao d ch Ch ng khoán. 3.2. T ch c niêm y t mu n tách, g p c phi u báo cáo U ban Ch ng khoán Nhà nư c v các n i dung liên quan n vi c tách, g p c phi u trư c khi th c hi n vi c tách, g p. Trên cơ s ch p thu n ăng ký niêm y t l i c a U ban Ch ng khoán Nhà nư c, t ch c niêm y t làm th t c niêm y t l i theo các qui nh c a Trung tâm Giao d ch Ch ng khoán trong th i h n 05 ngày làm vi c sau khi hoàn t t vi c tách, g p. 3.3. T ch c niêm y t th c hi n vi c tách ho c sáp nh p nhưng không thay i pháp nhân niêm y t ph i làm th t c ăng ký niêm y t l i v i U ban Ch ng khoán Nhà nư c. 4. Ch p thu n ho c t ch i c p phép niêm y t 4.1. Trong th i h n 45 ngày, k t ngày nh n h sơ h p l , U ban Ch ng khoán Nhà nư c xem xét c p ho c t ch i c p gi y phép niêm y t. Trư ng h p t ch i c p gi y phép, U ban Ch ng khoán Nhà nư c có văn b n gi i thích lý do.
- 4.2. i v i các t ch c xin niêm y t như qui nh t i i m 2.3 và 2.4 trên ây, U ban ch ng khoán Nhà nư c xem xét c p ho c t ch i c p gi y phép trong v ng 15 ngày sau khi nh n ư c h sơ y . 4.3. Trư ng h p c n s a i, b sung h sơ xin phép niêm y t, trong th i h n 15 ngày k t ngày nh n ư c h sơ xin phép niêm y t, U ban Ch ng khoán Nhà nư c có văn b n yêu c u t ch c xin niêm y t s a i h sơ xin niêm y t; th i h n nh n h sơ ư c tính t ngày U ban Ch ng khoán Nhà nư c nh n ư c b n s a i, b sung. 4.4. T ch c xin phép niêm y t n p y l phí c p gi y phép theo quy nh c a pháp lu t trư c khi nh n gi y phép niêm y t. 5. Hu b niêm y t và niêm y t l i 5.1. Trư ng h p hu b niêm y t theo Kho n 3, i u 29 Ngh nh 144, t ch c niêm y t ph i có ơn xin h y b niêm y t g i U ban Ch ng khoán Nhà nư c, kèm theo Quy t nh thông qua vi c hu b niêm y t c phi u ho c trái phi u chuy n i c a i h i ng c ông ho c Quy t nh thông qua vi c hu b niêm y t trái phi u c a H i ng qu n tr ( i v i công ty c ph n), Quy t nh thông qua vi c hu b niêm y t trái phi u c a H i ng thành viên ( i v i công ty trách nhi m h u h n t hai thành viên tr lên), c a Ch s h u v n ( i v i công ty trách nhi m h u h n m t thành viên), văn b n ch p thu n c a c p có thNm quy n ( i v i doanh nghi p nhà nư c). Quy t nh c a i h i ng c ông v vi c hu b niêm y t c phi u ph i ư c ít nh t 65% s phi u bi u quy t c a t t c c ông d h p ch p thu n. T ch c niêm y t ph i hoàn thành m i nghĩa v theo quy nh c a pháp lu t trư c khi ti n hành th t c hu b niêm y t v i Trung tâm Giao d ch Ch ng khoán. 5.2. Các trư ng h p hu b niêm y t c phi u, trái phi u, bao g m: 5.2.1. Ch ng khoán không còn áp ng ư c các i u ki n niêm y t trong th i h n quy nh: 5.2.1.1. T ch c niêm y t ng ng ho c b ng ng các ho t ng s n xu t, kinh doanh chính t 01 năm tr lên ho c b thu h i gi y ch ng nh n ăng ký kinh doanh ho c gi y phép ho t ng trong lĩnh v c chuyên ngành; 5.2.1.2. Ý ki n ki m toán i v i báo cáo tài chính c a t ch c niêm y t trong 02 năm li n th hi n không ch p nh n ho c t ch i cho ý ki n; 5.2.1.3. C phi u không có giao d ch t i Trung tâm Giao d ch Ch ng khoán trong v ng 01 năm; 5.2.1.4. K t qu s n xu t, kinh doanh có s âm trong 03 năm liên t c và t ng s l lu k vư t quá v n ch s h u trong báo cáo tài chính t i th i i m g n nh t; 5.2.1.5. S ngư i n m gi c phi u ngoài t ch c phát hành gi m xu ng dư i 50 ngư i trong 12 tháng liên t c. 5.2.2. T ch c niêm y t ch m d t s t n t i do sáp nh p, h p nh t, chia, gi i th ho c phá s n.
- 5.2.3. T ch c niêm y t n p ơn xin hu b niêm y t và ư c U ban Ch ng khoán Nhà nư c ch p thu n. 5.2.4. Các trư ng h p khác sau ây: 5.2.4.1. T ch c xin niêm y t không ti n hành các th t c niêm y t t i Trung tâm Giao d ch Ch ng khoán trong th i h n t i a là 03 tháng k t ngày ư c c p phép niêm y t; 5.2.4.2. T ch c niêm y t c tình ho c thư ng xuyên vi ph m quy nh v công b thông tin; 5.2.4.3. T ch c niêm y t không n p báo cáo tài chính năm trong 02 năm liên t c. 5.2.4.4. Th i h n thanh toán còn l i c a trái phi u niêm y t ít hơn 02 tháng; ho c trái phi u niêm y t ư c t ch c phát hành mua l i toàn b trư c th i gian áo h n; 5.2.4.5. U ban Ch ng khoán Nhà nư c xét th y c n thi t ph i hu b niêm y t b o v quy n l i c a các nhà u tư. 5.3. C phi u và trái phi u b hu b niêm y t khi áp ng các i u ki n quy nh t i các i u 20 và 21 Ngh nh 144, thì ư c xem xét niêm y t l i theo các th t c qui nh t i các i m 2 và 4 trên ây. 6. Ch báo cáo và công b thông tin Vi c báo cáo và công b thông tin c a t ch c niêm y t ư c th c hi n theo qui nh t i chương VI, Ngh nh 144 và Thông tư hư ng d n v ch công b thông tin do B Tài chính ban hành. III. T CH C TH C HI N 1. Thông tư này có hi u l c sau 15 ngày k t ngày ăng Công báo. Các B trư ng, Th trư ng cơ quan ngang B , cơ quan thu c Chính ph , Ch t ch U ban nhân dân các t nh, thành ph tr c thu c Trung ương, Ch t ch H i ng qu n tr , T ng Giám c (Giám c) t ch c niêm y t, Công ty ch ng khoán và th trư ng các ơn v có liên quan ch u trách nhi m th c hi n Thông tư này. 2. Trong quá trình th c hi n, n u có vư ng m c ngh các t ch c cá nhân có liên quan ph n ánh v B Tài chính nghiên c u, hư ng d n, gi i quy t. Lê Th Băng Tâm ( ã ký)
- PH L C S 01(A): M U NY_01A (Ban hành kèm theo Thông tư s 59/2004/TT-BTC ngày 18 tháng 6 năm 2004 c a B Tài chính hư ng d n v niêm y t c phi u và trái phi u trên th trư ng ch ng khoán t p trung) C NG HOÀ XÃ H I CH NGHĨA VI T NAM c l p - T do - H nh phúc ƠN XIN C P PHÉP NIÊM Y T C PHI U C PHI U:.... (tên c phi u) Kính g i: U ban Ch ng khoán Nhà nư c I. Gi i thi u v t ch c xin niêm y t: 1. Tên t ch c xin niêm y t ( y ): 2. Tên giao d ch: 3. V n i u l : 4. a ch tr s chính: 5. i n tho i: Fax: 6. Nơi m tài kho n: S hi u tài kho n: 7. Căn c pháp lý ho t ng kinh doanh - Gi y ch ng nh n ăng ký kinh doanh s ... ngày... tháng... năm... - Ngành ngh kinh doanh ch y u: Mã s : - S n phNm/d ch v chính: - T ng m c v n kinh doanh: 8. Cơ c u v n c ph n (th i i m...): STT Danh m c 1000 % S lư ng Cơ c u c ông ng c ông T Cá ch c nhân V n c ph n: -C ông sáng l p:
- -C ông l n: - C phi u quĩ: Trong ó: - V n nhà nư c: - V n nư c ngoài: 9. Giá tr v n c ph n do các thành viên H QT, BG , BKS cam k t n m gi trong 03 năm sau khi ư c niêm y t: - T l :... % - Th i h n n m gi : t năm... n năm.... 10. T l n (ng n h n và dài h n) trên v n c ph n (tính n...): 11. Tình hình ho t ng kinh doanh trong 02 năm g n nh t: ơn v tính: 1000 ng TT Danh m c X-1 X 1 T ng doanh thu 2 Thu 3 Kh u hao cơ b n 4 L i nhu n sau thu II. C phi u xin phép niêm y t: Phát hành theo Gi y ch ng nh n ăng ký phát hành s ..., ngày.... tháng... năm .... do....... c p. 1. Tên c phi u: 2. Lo i c phi u: 3. M nh giá c phi u: ng 4. S lư ng c phi u xin niêm y t: c phi u 5. T l c ph n do c ông ngoài t ch c xin niêm y t n m gi :
- - T l :...% - S lư ng c ông:.... ngư i 6. C phi u do ngư i nư c ngoài n m gi : - S lư ng:.... c phi u - T l :..... % III. Các bên liên quan: (T ch c tư v n, ki m toán...) IV. Cam k t c a t ch c xin niêm y t: Chúng tôi xin m b o r ng nh ng s li u trong h sơ này là y và úng s th t, không ph i là s li u gi ho c thi u có th làm cho ngư i mua c phi u ch u thi t h i. Chúng tôi cam k t: - Nghiên c u y và th c hi n nghiêm ch nh các văn b n pháp lu t v ch ng khoán và th trư ng ch ng khoán. - Không có b t kỳ tuyên b chính th c nào v vi c niêm y t ch ng khoán trên các phương ti n thông tin i chúng trư c khi ư c U ban Ch ng khoán Nhà nư c c p gi y phép niêm y t. - Ch u m i hình th c x lý n u vi ph m các cam k t nêu trên. V. H sơ kèm theo: 1. B n sao h p l Gi y ch ng nh n ăng ký kinh doanh; 2. i u l công ty; 3. Quy t nh c a i h i c ông ch p thu n vi c niêm y t c phi u; ho c Quy t nh c ph n hoá ó ra niêm y t ( i v i các DN c ph n hoá k t h p v i ra niêm y t); 4. B n cáo b ch; 5. Danh sách và sơ y u lý l ch c a t ng thành viên H QT, BG , BKS; 6. Các báo cáo tài chính 2 năm... (X-1 và X) có xác nh n c a ki m toán; ho c Quy t nh xác nh giá tr doanh nghi p ( i v i DNNN c ph n hoá k t h p v i ra niêm y t); 7. S theo dõi c ông; 8. Cam k t n m gi c phi u c a H QT, BG và BKS;
- 9. H p ng tư v n v i công ty ch ng khoán; (Các tài li u khác n u có). ..., ngày... tháng... năm... (tên t ch c niêm y t) TM. H I NG QU N TRN CH TNCH H I NG QU N TRN (Ký, ghi rõ h tên và óng d u) PH L C S 01(B): M U NY_ 01B (Ban hành kèm theo Thông tư s 59 /2004/TT-BTC ngày 18 tháng 6 năm 2004 c a B Tài chính hư ng d n v niêm y t c phi u và trái phi u trên th trư ng ch ng khoán t p trung) C NG HOÀ XÃ H I CH NGHĨA VI T NAM c l p - T do - H nh phúc ƠN XIN C P PHÉP NIÊM Y T TRÁI PHI U TRÁI PHI U:.... (tên trái phi u) Kính g i: U ban Ch ng khoán Nhà nư c I. Gi i thi u v t ch c xin niêm y t: 1. Tên t ch c xin niêm y t ( y ): 2. Tên giao d ch: 3. V n i u l : 4. a ch tr s chính: 5. i n tho i: Fax: 6. Nơi m tài kho n: S hi u tài kho n: 7. Căn c pháp lý ho t ng kinh doanh - Gi y ch ng nh n ăng ký kinh doanh s ..., ngày... tháng... năm... - Ngành ngh kinh doanh ch y u: Mã s : - S n phNm/d ch v chính: - T ng m c v n kinh doanh (th i i m...): - Tình hình kinh doanh trong 02 năm g n nh t:
- ơn v : 1000 ng TT Ch tiêu X-1 X 1 T ng doanh thu 2 Thu 3 L i nhu n sau thu 4 V n c ph n 5 T su t l i nhu n sau thu /v n c ph n 6 N ph i tr 7 N ph i thu 8 T l n /v n c ph n II. M c ích phát hành trái phi u: III. Trái phi u xin phép niêm y t: Phát hành theo Gi y ch ng nh n ăng ký phát hành s ..., ngày... tháng.... năm... do.......... c p. 1. Tên trái phi u: 2. Lo i trái phi u: 3. Th i h n trái phi u:... năm 4. Kỳ h n tr lãi: 5. Lãi su t:.... %/năm 6. M nh giá trái phi u: ............ ng 7. S lư ng trái phi u ã phát hành: 8. Tài s n m b o (n u có): - T ng giá tr c a tài s n m b o: .............. ng - Giá tr tài s n ư c b o hi m: ................... ng - T l trái phi u ư c m b o: ............. % (t ng giá tr tài s n m b o trên t ng giá tr trái phi u) 9. Phương th c thanh toán lãi và g c trái phi u: IV. Các bên liên quan
- (T ch c tư v n, ki m toán, i di n ngư i s h u trái phi u...) V. Cam k t: Chúng tôi xin m b o r ng nh ng s li u trên ây là y và úng s th c, không ph i là s li u gi ho c thi u có th làm cho ngư i mua trái phi u b thi t h i. Chúng tôi cam k t: - Nghiên c u y và th c hi n nghiêm ch nh các văn b n pháp lu t v ch ng khoán và th trư ng ch ng khoán. - Không có b t kỳ tuyên b chính th c nào v vi c niêm y t ch ng khoán trên các phương ti n thông tin i chúng trư c khi ư c U ban Ch ng khoán Nhà nư c c p gi y phép niêm y t. - Thanh toán lãi và g c theo úng th i h n trái phi u. - Ch u m i hình th c x lý n u vi ph m các cam k t nêu trên. VI. H sơ kèm theo: 1. B n sao h p l Gi y ch ng nh n ăng ký kinh doanh; 2. i u l công ty; 3. Quy t nh ch p thu n vi c niêm y t trái phi u c a H QT/H TV/Ch s h u v n/Cơ quan qu n lý chuyên ngành; 4. B n cáo b ch; 5. Danh sách và sơ y u lý l ch c a t ng thành viên H QT, BG , BKS; 6. Các báo cáo tài chính 2 năm... (X-1 và X) có xác nh n c a ki m toán; 7. Cam k t th c hi n nghĩa v c a t ch c phát hành i v i ngư i u tư; 8. H p ng v i i di n ngư i s h u trái phi u; 9. B n li t kê tài s n m b o, h p ng b o hi m (n u có) và tài li u ch ng minh quy n s h u (trư ng h p niêm y t trái phi u có b o m); 10. Biên b n xác nh giá tr tài s n m b o ho c gi y ch p thu n b o lãnh thanh toán (trư ng h p niêm y t trái phi u có b o m); 11. S theo dõi ch s h u trái phi u; 12. H p ng tư v n v i công ty ch ng khoán; 13. Các tài li u khác n u có.
- ..., ngày... tháng... năm... (tên t ch c niêm y t) TM. H I NG QU N TRN CH TNCH H I NG QU N TRN (Ký, ghi rõ h tên và óng d u) PH L C S 02: M U NY_02 (Ban hành kèm theo Thông tư s 59/2004/TT-BTC ngày 18 tháng 6 năm 2004 c a B Tài chính hư ng d n v niêm y t c phi u và trái phi u trên th trư ng ch ng khoán t p trung) (trang bìa) U BAN CH NG KHOÁN NHÀ NƯ C C P PHÉP NIÊM Y T CH NG KHOÁN CH CÓ NGHĨA LÀ VI C NIÊM Y T CH NG KHOÁN Ã TH C HI N THEO CÁC QUY NNH C A PHÁP LU T LIÊN QUAN MÀ KHÔNG HÀM Ý M B O GIÁ TRN C A CH NG KHOÁN. M I TUYÊN B TRÁI V I I U NÀY LÀ B T H P PHÁP. B N CÁO B CH (ho c B N CÁO B CH TÓM T T) CÔNG TY: ABC (Gi y ch ng nh n KKD s .... do.... c p ngày... tháng... năm....) NIÊM Y T C PHI U (TRÁI PHI U) TRÊN TRUNG TÂM GIAO DNCH CH NG KHOÁN... (Gi y phép niêm y t s :..../GPNY do Ch t ch U ban Ch ng khoán Nhà nư c c p ngày.... tháng..... năm.....) B n cáo b ch này và tài li u b sung s ư c cung c p t i:................... Ph trách công b thông tin: H tên............................. S i n tho i:................ i v i BCB tóm t t thêm dòng ch in m như sau: Ghi chú: nh ng thông tin trong B n cáo b ch này ch là nh ng thông tin tóm t t, mu n bi t thông tin chi ti t, xin tham kh o B n cáo b ch y ư c cung c p t i ................ (trang bìa) CÔNG TY: ABC (Gi y ch ng nh n KKD s .... do.... c p ngày... tháng... năm....)
- NIÊM Y T C PHI U (TRÁI PHI U)TRÊN TRUNG TÂM GIAO DNCH CH NG KHOÁN... Tên c phi u/trái phi u: Th i gian áo h n ( i v i trái phi u): Lãi su t ( i v i trái phi u): M nh giá: Giá niêm y t: T ng s lư ng niêm y t: T ng giá tr niêm y t: T CH C KI M TOÁN: CÔNG TY:.......... (ghi rõ a ch tr s chính, s i n tho i, s fax giao d ch) .............. T CH C TƯ V N: CÔNG TY:.......... (ghi rõ a ch tr s chính, s i n tho i, s fax giao d ch) .............. (trang bìa) M CL C Trang Nh ng ngư i ch u trách nhi m chính i v i n i dung B n cáo b ch Các khái ni m Tình hình và c i m c a t ch c niêm y t Ch ng khoán niêm y t Các i tác liên quan t i vi c niêm y t Các nhân t r i ro nh hư ng n giá c ch ng khoán niêm y t Ph l c N I DUNG B N CÁO B CH
- I. NH NG NGƯ I CHNU TRÁCH NHI M CHÍNH I V I N I DUNG B N CÁO B CH 1. T ch c niêm y t Ông/Bà: . . . . . . . . . . . . . . . . Ch c v : Ch t ch H i ng qu n tr Ông/Bà: . . . . . . . . . . . . . . . . Ch c v : Giám c (T ng giám c) Ông/Bà: . . . . . . . . . . . . . . . . Ch c v : K toán trư ng Chúng tôi m b o r ng các thông tin và s li u trong B n cáo b ch này là phù h p v i th c t mà chúng tôi ư c bi t, ho c ã i u tra, thu th p m t cách h p lý. 2. T ch c tư v n i di n theo pháp lu t: Ông/Bà:........................................................ Ch c v :............................................................................................... B n cáo b ch này là m t ph n c a h sơ xin phép niêm y t do (tên t ch c tư v n) tham gia l p trên cơ s h p ng tư v n v i (tên t ch c niêm y t). Chúng tôi m b o r ng vi c phân tích, ánh giá và l a ch n ngôn t trên B n cáo b ch này ã ư c th c hi n m t cách h p lý và cNn tr ng d a trên cơ s các thông tin và s li u do (tên t ch c niêm y t) cung c p. II. CÁC KHÁI NI M (Nh ng t , nhóm t vi t t t ho c khó hi u, ho c có th gây hi u l m ư c th hi n trong b n cáo b ch c n ph i nh nghĩa) III. TÌNH HÌNH VÀ C I MC AT CH C NIÊM Y T 1. Tóm t t quá trình hình thành và phát tri n 2. Cơ c u t ch c công ty (và cơ c u trong t p oàn n u có) (th hi n b ng sơ và kèm theo di n gi i) 3. Cơ c u b máy qu n lý c a công ty (th hi n b ng sơ và kèm theo di n gi i) 4. Danh sách c ông (tên, a ch ) n m gi t trên 5% v n c ph n c a công ty; Danh sách c ông sáng l p và t l c ph n n m gi (n u các qui nh v h n ch chuy n như ng còn hi u l c); 5. Danh sách nh ng công ty m và công ty con c a t ch c xin niêm y t, nh ng công ty mà t ch c xin niêm y t ang n m gi quy n ki m soát ho c c ph n chi ph i, nh ng công ty n m quy n ki m soát ho c c ph n chi ph i i v i t ch c xin niêm y t; 6. Ho t ng kinh doanh
- 6.1. i v i t ch c không ph i là t ch c tín d ng và t ch c tài chính phi ngân hàng: 6.1.1. S n lư ng s n phNm/giá tr d ch v qua các năm (t l t ng lo i s n phNm/d ch v trong doanh thu, l i nhu n) 6.1.2. Nguyên v t li u - Ngu n nguyên v t li u; -S n nh c a các ngu n cung c p này; - nh hư ng c a giá c nguyên v t li u t i doanh thu, l i nhu n. 6.1.3. Chi phí s n xu t (cao hay th p, có tính c nh tranh hay không?) 6.1.4. Trình công ngh 6.1.5. Tình hình nghiên c u và phát tri n s n phNm m i (n u có) 6.1.6. Tình hình ki m tra ch t lư ng s n phNm/d ch v - H th ng qu n lý ch t lư ng ang áp d ng; - B ph n ki m tra ch t lư ng c a công ty. 6.1.7. Ho t ng Marketing 6.1.8. Nhãn hi u thương m i, ăng ký phát minh sáng ch và b n quy n 6.1.9. Các h p ng l n ang ư c th c hi n ho c ã ư c ký k t (nêu tên, tr giá, th i gian th c hi n, s n phNm, i tác trong h p ng) 6.2. i v i t ch c tín d ng và t ch c tài chính phi ngân hàng: 6.2.1. Ngành ngh kinh doanh chính c a công ty: - Ch ng lo i và ch t lư ng s n phNm/d ch v ; - Huy ng v n (Cơ c u, t tr ng ngu n v n huy ng trong nư c, ngoài nư c c a t ch c phát hành trong 2-3 năm g n nh t) - Ho t ng tín d ng (Hi u qu , t l an toàn v n, t ng dư n cho vay, t l n khó òi, r i ro lãi su t, phân lo i... trong 2-3 năm g n nh t) - Ho t ng kinh doanh ngo i t và thanh toán (Tình hình ho t ng kinh doanh ngo i t và thanh toán, các d ch v thanh toán trong nư c và thanh toán qu c t trong 2-3 năm g n nh t) - Ho t ng ngân hàng i lý (n u có)
- 6.2.2. Qu n lý r i ro và b o toàn v n; 6.2.3. Th trư ng ho t ng - M ng lư i chi nhánh - M ng lư i khách hàng và các lo i d ch v cho khách hàng - Th ph n và kh năng c nh tranh 6.2.4. Các d án phát tri n ho t ng kinh doanh ang th c hi n. 7. Báo cáo k t qu ho t ng kinh doanh trong 2 năm g n nh t 7.1. Tóm t t m t s ch tiêu v ho t ng s n xu t kinh doanh c a công ty trong 2 năm g n nh t - K t qu ho t ng kinh doanh Ch tiêu Năm Năm % tăng gi m X-1 X * i v i t ch c không ph i là t ch c tín d ng và t ch c tài chính phi ngân hàng: T ng giá tr tài s n Doanh thu thu n L i nhu n t ho t ng kinh doanh L i nhu n khác L i nhu n trư c thu L i nhu n sau thu T l l i nhu n tr c t c * i v i t ch c tín d ng và t ch c tài chính phi ngân hàng: T ng giá tr tài s n Doanh thu Thu và các kho n ph i n p L i nhu n trư c thu L i nhu n sau thu - Các ch tiêu khác (tùy theo c i m riêng c a ngành, c a công ty làm rõ k t qu ho t ng kinh doanh trong hai năm g n nh t) 7.2. Nh ng nhân t nh hư ng n ho t ng s n xu t kinh doanh c a công ty trong năm báo cáo (Nêu rõ nh ng nhân t tác ng chính n tình hình kinh doanh c a công ty trong năm báo cáo. Trư ng h p tình hình kinh doanh c a công ty gi m sút, c n gi i trình rõ nguyên nhân) 8. V th c a công ty so v i các doanh nghi p khác trong cùng ngành - V th c a công ty trong ngành;
- - Tri n v ng phát tri n c a ngành; - ánh giá v s phù h p nh hư ng phát tri n c a công ty v i nh hư ng c a ngành, chính sách c a Nhà nư c, và xu th chung trên th gi i. 9. Chính sách i v i ngư i lao ng - S lư ng ngư i lao ng trong công ty - Chính sách ào t o, lương thư ng, tr c p, . . . 10. Chính sách c t c (nêu rõ t l c t c trong hai năm g n nh t và các chính sách liên quan n vi c tr c t c) 11. Tình hình ho t ng tài chính 11.1. i v i các t ch c không ph i là t ch c tín d ng và t ch c tài chính phi ngân hàng: 11.1.1 Các ch tiêu cơ b n (trong năm g n nh t) - Trích kh u hao TSC : (theo úng ch quy nh? có thay i gì trong chính sách kh u hao?) - M c lương bình quân: (so v i m c lương bình quân c a các doanh nghi p khác cùng ngành trong cùng a bàn?) - Thanh toán các kho n n n h n: (có thanh toán úng h n và y các kho n n không?) - Các kho n ph i n p theo lu t nh: (có th c hi n theo lu t nh?) - Trích l p các qu theo lu t nh: (có úng theo i u l và lu t nh?) - T ng dư n vay: (ghi rõ n quá h n, t ng dư n b o lãnh (n u có), quá h n ng n h n hay trung h n và dài h n, nguyên nhân d n n n quá h n, kh năng thu h i) - Tình hình công n hi n nay: (t ng s n ph i thu, t ng s n ph i tr ) 11.1.2 Các ch tiêu tài chính ch y u (tuỳ theo t ng ngành) Các ch tiêu Năm X - Năm X Ghi chú 1 1. Ch tiêu v kh năng thanh toán + H s thanh toán ng n h n: TSL /N ng n h n + H s thanh toán nhanh: TSL - Hàng t n kho N ng n h n
- 2. Ch tiêu v cơ c u v n + H s N /T ng tài s n + H s N /V n ch s h u 3. Ch tiêu v năng l c ho t ng + Vòng quay hàng t n kho: Giá v n hàng bán Hàng t n kho b.quân + Doanh thu thu n/T ng tài s n 4. Ch tiêu v kh năng sinh l i + H s L i nhu n sau thu /Doanh thu thu n + H s L i nhu n sau thu /V n ch s h u + H s L i nhu n sau thu /T ng tài s n + H s L i nhu n t ho t ng kinh doanh/Doanh thu thu n ......... 11.2. i v i t ch c tín d ng và t ch c tài chính phi ngân hàng: Ch tiêu Năm X- Năm X Ghi chú 1 1. Quy mô v n -V n i ul - T ng tài s n có - T l an toàn v n 2. K t qu ho t ng kinh doanh - Doanh s huy ng ti n g i - Doanh s cho vay - Doanh s thu n - N quá h n - N khó òi - H s s d ng v n - T l n b o lãnh quá h n/T ng s dư b o lãnh - T l n quá h n/T ng dư n - T l n khó òi/T ng dư n 3. Kh năng thanh kho n - Kh năng thanh toán ngay - Kh năng thanh toán chung
CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD
-
Thông tư số 08/2006/TT-BTP
15 p | 140 | 20
-
Thông tư số 06/2007/TT-BTP
47 p | 160 | 16
-
Thông tư số 116/2004/TT-BTC
16 p | 85 | 14
-
Thông tư số 06/2007/TT-BCA-C11
18 p | 183 | 10
-
Thông tư số 08/2004/TT-BNV
6 p | 87 | 8
-
Thông tư số 08/2007/TT-BNV
3 p | 67 | 8
-
Thông tư 128/2004/TT-BTC
24 p | 87 | 7
-
Thông tư số 12/2004/TT-BNV
9 p | 79 | 4
-
Thông tư số 57/2004/TT-BNN
5 p | 54 | 3
-
Thông tư số 01/2006/TT-BNV
11 p | 76 | 3
-
Thông tư số 02/2004/TT-BTC
3 p | 56 | 2
-
Thông tư 117/2004/TT-BTC
15 p | 69 | 2
-
Thông tư số 114/2007/TT-BQP
7 p | 75 | 2
-
Thông tư số 556/2007/TT-TTCP
10 p | 76 | 2
-
Thông tư số 132/2004/TT-BTC
10 p | 52 | 2
-
Thông tư số 134/2004/TT-BTC
9 p | 52 | 2
-
Thông tư số 05/2004/TT-BLĐTBXH
9 p | 67 | 1

markdown:
# Thông tư số 59/2004/TT-BTC
Chia sẻ: Son Pham | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:24
lượt xem 2
download
![](http://image.tlvnimg.com/document/thumbnail/2009/20091209/lawqds2/80x100/523.jpg)
##
Thông tư số 59/2004/TT-BTC
[Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ](javascript:void(0);)
Download
![](images/down16x21.png)
Thông tư 59/2004/TT-BTC về việc hướng dẫn về niêm yết cổ phiếu và trái phiếu trên thị trường chứng khoán tập trung do Bộ Tài chính ban hành
Bình luận(0)
[Đăng nhập để gửi bình luận!](javascript:void(0);)
##
Nội dung Text: Thông tư số 59/2004/TT-BTC
- B TÀI CHÍNH C NG HOÀ XÃ H I CH NGHĨA VI T NAM ******** c l p - T do - H nh phúc ******** S : 59/2004/TT-BTC Hà N i, ngày 18 tháng 6 năm 2004 THÔNG TƯ C A B TÀI CHÍNH S 59/2004/TT-BTC NGÀY 18 THÁNG 6 NĂM 2004 HƯ NG D N V NIÊM Y T C PHI U VÀ TRÁI PHI U TRÊN THN TRƯ NG CH NG KHOÁN T P TRUNG Thi hành Ngh nh s 144/2003/N -CP ngày 28/11/2003 c a Chính ph v ch ng khoán và th trư ng ch ng khoán (g i t t là Ngh nh 144), B Tài chính hư ng d n v niêm y t c phi u và trái phi u trên th trư ng ch ng khoán t p trung như sau: I. QUY NNH CHUNG 1. Thông tư này quy nh vi c c p phép niêm y t c phi u và trái phi u doanh nghi p trên th trư ng ch ng khoán t p trung trên lãnh th nư c C ng hoà Xã h i Ch nghĩa Vi t Nam. Vi c ăng ký niêm y t trái phi u Chính ph , trái phi u chính quy n a phương do Trung tâm giao d ch ch ng khoán th c hi n trên cơ s ngh c a t ch c phát hành. 2. Vi c niêm y t t i Trung tâm Giao d ch Ch ng khoán ư c th c hi n theo t ng lo i c phi u, trái phi u ã phát hành; M i lo i có th bao g m m t ph n ư c t do chuy n như ng và m t ph n b h n ch chuy n như ng theo qui nh c a pháp lu t ho c t ch c phát hành. II. QUY NNH C TH 1. i u ki n niêm y t c phi u và trái phi u 1.1. i u ki n niêm y t c phi u: 1.1.1. Là công ty c ph n có v n i u l ã góp t i th i i m xin c p phép niêm y t t i thi u t 05 t ng tr lên, tính theo giá tr s sách; 1.1.2. Có tình hình tài chính lành m nh, trong ó không có các kho n n ph i tr quá h n trên 01 năm; hoàn thành các nghĩa v tài chính v i Nhà nư c và ngư i lao ng trong công ty. i v i t ch c tín d ng và t ch c tài chính phi ngân hàng, tình hình tài chính ư c ánh giá theo các quy nh c a cơ quan qu n lý chuyên ngành; 1.1.3. Có l i nhu n sau thu trong 02 năm liên t c li n trư c năm xin phép niêm y t là s dương, ng th i không có l lu k tính n th i i m xin c p phép niêm y t;
- 1.1.4. i v i doanh nghi p th c hi n chuy n i thành công ty c ph n, th i gian 02 năm liên t c có lãi li n trư c năm xin phép niêm y t là bao g m c th i gian trư c khi chuy n i; 1.1.5. i v i doanh nghi p Nhà nư c c ph n hoá và niêm y t ngay trên th trư ng ch ng khoán trong v ng 01 năm sau khi th c hi n chuy n i, ho t ng kinh doanh c a năm li n trư c năm xin phép ph i có lãi; 1.1.6. Các c ông là thành viên H i ng qu n tr , Ban Giám c, Ban Ki m soát c a công ty ph i cam k t n m gi ít nh t 50% s c phi u do mình s h u trong th i gian 03 năm, k t ngày niêm y t, không tính s c phi u thu c s h u Nhà nư c do các cá nhân trên i di n n m gi . Qui nh này không áp d ng i v i các công ty ã niêm y t theo các qui nh trư c ây; 1.1.7. T i thi u 20% v n c ph n c a công ty do ít nh t 50 c ông ngoài t ch c phát hành n m gi . i v i công ty có v n c ph n t 100 t ng tr lên thì t l này t i thi u là 15% v n c ph n. 1.2. i u ki n niêm y t trái phi u: 1.2.1. Là công ty c ph n, công ty trách nhi m h u h n, doanh nghi p nhà nư c có v n i u l ã góp t i th i i m xin c p phép niêm y t t i thi u t 10 t ng tr lên, tính theo giá tr s sách; 1.2.2. Ho t ng s n xu t kinh doanh có lãi hai năm liên t c li n trư c năm xin phép niêm y t. i v i doanh nghi p th c hi n chuy n i sang ho t ng theo hình th c công ty c ph n, th i gian trên bao g m c th i gian trư c khi chuy n i; 1.2.3. Có tình hình tài chính lành m nh, trong ó không có các kho n n ph i tr quá h n trên 01 năm; hoàn thành các nghĩa v tài chính v i Nhà nư c. i v i t ch c tín d ng và t ch c tài chính phi ngân hàng, tình hình tài chính ư c ánh giá theo các quy nh c a cơ quan qu n lý chuyên ngành; 1.2.4. Có ít nh t 50 ngư i s h u trái phi u. 2. H sơ xin c p phép niêm y t 2.1. H sơ xin c p phép niêm y t c phi u g m có: 2.1.1. ơn xin c p phép niêm y t ư c l p theo m u t i Ph l c s 01 kèm theo Thông tư này; 2.1.2. Quy t nh c a ih i ng c ông thông qua vi c niêm y t c phi u; 2.1.3. S theo dõi c ông c a t ch c xin niêm y t ư c l p trong v ng 01 tháng trư c th i i m n p h sơ xin niêm y t; 2.1.4. B n sao h p l Gi y ch ng nh n ăng ký kinh doanh, k c các gi y ch ng nh n ăng ký thay i kinh doanh;
- 2.1.5. i u l công ty có n i dung phù h p v i qui nh c a pháp lu t; 2.1.6. B n cáo b ch ư c l p theo m u t i Ph l c s 02 kèm theo Thông tư này và ph i áp ng các yêu c u sau ây: - Có y các thông tin c n thi t, trung th c, rõ ràng nh m giúp cho ngư i u tư và công ty ch ng khoán có th ánh giá úng v tình hình tài chính, tình hình ho t ng kinh doanh và tri n v ng c a t ch c xin niêm y t; - Các s li u tài chính trong B n cáo b ch ph i phù h p v i các s li u c a Báo cáo tài chính ã ư c ki m toán trong h sơ xin phép niêm y t; - Có ch ký c a Ch t ch H i ng qu n tr , Trư ng Ban Ki m soát, Giám c (T ng giám c), K toán trư ng c a t ch c xin niêm y t. Trư ng h p i di n ký thay c n có gi y u quy n. 2.1.7. Danh sách và sơ y u lý l ch thành viên H i ng qu n tr , Ban giám c và Ban Ki m soát l p theo m u t i Ph l c s 03 kèm theo Thông tư này; 2.1.8. Cam k t c a thành viên H i ng qu n tr , Ban giám c, Ban ki m soát n m gi trong v ng 03 năm, k t ngày niêm y t, ít nh t 50% s c phi u do mình s h u, không tính s c phi u thu c s h u Nhà nư c do các cá nhân trên i di n n m gi ; 2.1.9. Các báo cáo tài chính 02 năm liên t c li n trư c năm xin phép niêm y t c n áp ng các yêu c u sau ây: - Tuân th ch k toán hi n hành c a Nhà nư c; - Các báo cáo tài chính năm c n có xác nh n c a t ch c ki m toán c l p ư c ch p thu n; ý ki n ki m toán i v i các báo cáo tài chính ph i th hi n ch p nh n toàn b ho c ch p nh n có ngo i tr . Trư ng h p ý ki n ki m toán là ch p nh n có ngo i tr , thì các kho n m c ngo i tr không ư c vư t quá 10% v n ch s h u c a t ch c xin niêm y t; - Trư ng h p kho ng th i gian k t ngày k t thúc niên c a báo cáo tài chính g n nh t n th i i m g i h sơ xin niêm y t lên U ban Ch ng khoán Nhà nư c vư t quá 90 ngày, thì t ch c xin niêm y t c n l p các báo cáo tài chính b sung n tháng ho c quý g n nh t; - Trư ng h p có nh ng bi n ng b t thư ng sau th i i m k t thúc niên c a báo cáo tài chính g n nh t, t ch c xin niêm y t l p báo cáo tài chính b sung n tháng ho c quý g n nh t; - Báo cáo tài chính n u là b n sao c n m b o tính h p l theo quy nh c a pháp lu t; 2.1.10. H p ng tư v n l p h sơ xin phép niêm y t gi a công ty ch ng khoán tư v n và t ch c xin phép niêm y t. 2.2. H sơ xin c p phép niêm y t trái phi u g m có:
- 2.2.1. Các tài li u qui nh t i các i m 2.1.1, 2.1.4, 2.1.5, 2.1.6, 2.1.9 và 2.1.10 trên ây; 2.2.2. Quy t nh thông qua vi c niêm y t trái phi u c a H i ng qu n tr ho c c a i h i c ông trong trư ng h p niêm y t trái phi u chuy n i ( i v i công ty c ph n), c a H i ng thành viên ( i v i công ty trách nhi m h u h n t hai thành viên tr lên), ho c Ch s h u v n ( i v i công ty trách nhi m h u h n m t thành viên) ho c c a c p có thNm quy n ( i v i doanh nghi p nhà nư c); 2.2.3. S theo dõi ch s h u trái phi u c a t ch c xin niêm y t ư c l p trong v ng 01 tháng trư c th i i m n p h sơ xin niêm y t; 2.2.4. Cam k t th c hi n nghĩa v c a t ch c xin niêm y t i v i ngư i u tư, bao g m các i u ki n thanh toán, t l n trên v n ch s h u, i u ki n chuy n i (trư ng h p niêm y t trái phi u chuy n i) và các i u ki n khác; 2.2.5. Gi y ch p thu n b o lãnh thanh toán ho c Biên b n xác nh giá tr tài s n m b o kèm tài li u h p l ch ng minh quy n s h u h p pháp và h p ng b o hi m (n u có) i v i các tài s n ó trong trư ng h p niêm y t trái phi u có m b o. 2.3. i v i các t ch c xin niêm y t trong v ng 01 năm sau khi phát hành ra công chúng theo các qui nh c a Ngh nh 144, h sơ xin c p phép niêm y t c phi u g m các tài li u qui nh t i các i m 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 và 2.1.8 trên ây, h sơ xin niêm y t trái phi u g m các tài li u qui nh t i các i m 2.1.1, 2.2.2 và 2.2.3 trên ây, n u các tài li u khác không có gì thay i k t khi n p h sơ ăng ký phát hành. 2.4. i v i các t ch c ã niêm y t c phi u ho c trái phi u trên Trung tâm giao d ch ch ng khoán, h sơ xin phép niêm y t trái phi u g m các tài li u quy nh t i các i m 2.1.1, 2.2.2 và 2.2.3 trên ây; i v i các t ch c ã niêm y t trái phi u trên Trung tâm giao d ch ch ng khoán, mu n niêm y t c phi u sau khi áp ng i u ki n theo Ngh nh 144, thì h sơ xin c p phép niêm y t c phi u g m các tài li u quy nh các i m 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3, 2.1.6, 2.1.8, 2.1.9 và 2.1.10 trên ây. 2.5. Các doanh nghi p nhà nư c, các doanh nghi p có v n u tư nư c ngoài, các công ty trách nhi m h u h n th c hi n chuy n i sang ho t ng theo hình th c công ty c ph n k t h p v i vi c ra niêm y t, có th n p h sơ xin niêm y t c phi u ng th i v i quá trình c ph n hoá. H sơ xin niêm y t theo quy nh t i i m 2.1 trên ây, trong ó: - Tài li u quy nh t i i m 2.1.2 ư c thay b ng quy t nh c ph n hoá ra niêm y t c a c p có thNm quy n i v i doanh nghi p nhà nư c, ho c c a H i ng qu n tr , H i ng thành viên, i v i doanh nghi p có v n u tư nư c ngoài, công ty trách nhi m h u h n; - Tài li u quy nh t i i m 2.1.9 i v i doanh nghi p nhà nư c c ph n hoá có th ư c thay b ng Quy t nh xác nh giá tr doanh nghi p c a c p có thNm quy n (n u như trong quá trình xác nh giá tr doanh nghi p có s tham gia c a t ch c ki m toán); i v i các lo i hình doanh nghi p khác k t h p chuy n i sang ho t ng theo hình th c công ty c ph n k t h p v i vi c ra niêm y t, ít nh t Báo cáo tài chính
- c a năm li n k trư c năm xin phép ph i ư c xác nh n b i t ch c ki m toán ư c ch p thu n; - Tài li u qui nh t i i m 2.1.10 s ư c mi n i v i các doanh nghi p ã có t ch c tư v n trong quá trình th c hi n chuy n i; - Các tài li u quy nh t i các i m 2.1.3, 2.1.4, 2.1.5, 2.1.7 và 2.1.8 có th ư c g i sau khi k t thúc vi c chuy n i sang ho t ng theo hình th c công ty c ph n. 2.6. i v i các t ch c có c phi u, trái phi u b hu b niêm y t theo qui nh t i các Kho n 1 và 3, i u 29 Ngh nh 144, mu n niêm y t l i theo quy nh t i i u 30 Ngh nh 144 trong v ng 06 tháng sau khi b hu b niêm y t, thì h sơ xin niêm y t l i ư c mi n tài li u qui nh t i i m 2.1.10, ng th i h sơ xin niêm y t l i c phi u ư c mi n các tài li u qui nh t i các i m 2.1.4, 2.1.5, 2.1.7, 2.1.8, h sơ xin niêm y t l i trái phi u ư c mi n các tài li u qui nh t i các i m 2.1.4, 2.1.5, 2.1.7, 2.2.4, 2.2.5, n u các tài li u ó không có gì thay i k t ngày b hu b niêm y t. 2.7. H sơ xin c p phép niêm y t ư c l p thành 02 b (01 b g c và 01 b sao y b n chính) g i cho U ban Ch ng khoán Nhà nư c. Vi c s a i, b sung h sơ ư c ti n hành khi t ch c xin niêm y t th y c n s a i, b sung ho c U ban Ch ng khoán Nhà nư c yêu c u s a i, b sung. B n s a i, b sung ph i có ch ký c a nh ng ngư i ã ký trong h sơ xin niêm y t g i cho U ban Ch ng khoán Nhà nư c ho c c a nh ng ngư i có cùng ch c danh v i nh ng ngư i nói trên. Trư ng h p do U ban Ch ng khoán Nhà nư c yêu c u, t ch c xin niêm y t ph i th c hi n vi c s a i, b sung theo úng th t c, th i gian do U ban Ch ng khoán Nhà nư c quy nh. 3. Thay i niêm y t 3.1. Trư ng h p t ch c niêm y t ã ư c U ban Ch ng khoán Nhà nư c ch p thu n ăng ký phát hành thêm c phi u, trong th i h n 10 ngày làm vi c sau khi k t thúc t phát hành thêm, t ch c niêm y t làm th t c niêm y t b sung c phi u theo các qui nh c a Trung tâm Giao d ch Ch ng khoán. 3.2. T ch c niêm y t mu n tách, g p c phi u báo cáo U ban Ch ng khoán Nhà nư c v các n i dung liên quan n vi c tách, g p c phi u trư c khi th c hi n vi c tách, g p. Trên cơ s ch p thu n ăng ký niêm y t l i c a U ban Ch ng khoán Nhà nư c, t ch c niêm y t làm th t c niêm y t l i theo các qui nh c a Trung tâm Giao d ch Ch ng khoán trong th i h n 05 ngày làm vi c sau khi hoàn t t vi c tách, g p. 3.3. T ch c niêm y t th c hi n vi c tách ho c sáp nh p nhưng không thay i pháp nhân niêm y t ph i làm th t c ăng ký niêm y t l i v i U ban Ch ng khoán Nhà nư c. 4. Ch p thu n ho c t ch i c p phép niêm y t 4.1. Trong th i h n 45 ngày, k t ngày nh n h sơ h p l , U ban Ch ng khoán Nhà nư c xem xét c p ho c t ch i c p gi y phép niêm y t. Trư ng h p t ch i c p gi y phép, U ban Ch ng khoán Nhà nư c có văn b n gi i thích lý do.
- 4.2. i v i các t ch c xin niêm y t như qui nh t i i m 2.3 và 2.4 trên ây, U ban ch ng khoán Nhà nư c xem xét c p ho c t ch i c p gi y phép trong v ng 15 ngày sau khi nh n ư c h sơ y . 4.3. Trư ng h p c n s a i, b sung h sơ xin phép niêm y t, trong th i h n 15 ngày k t ngày nh n ư c h sơ xin phép niêm y t, U ban Ch ng khoán Nhà nư c có văn b n yêu c u t ch c xin niêm y t s a i h sơ xin niêm y t; th i h n nh n h sơ ư c tính t ngày U ban Ch ng khoán Nhà nư c nh n ư c b n s a i, b sung. 4.4. T ch c xin phép niêm y t n p y l phí c p gi y phép theo quy nh c a pháp lu t trư c khi nh n gi y phép niêm y t. 5. Hu b niêm y t và niêm y t l i 5.1. Trư ng h p hu b niêm y t theo Kho n 3, i u 29 Ngh nh 144, t ch c niêm y t ph i có ơn xin h y b niêm y t g i U ban Ch ng khoán Nhà nư c, kèm theo Quy t nh thông qua vi c hu b niêm y t c phi u ho c trái phi u chuy n i c a i h i ng c ông ho c Quy t nh thông qua vi c hu b niêm y t trái phi u c a H i ng qu n tr ( i v i công ty c ph n), Quy t nh thông qua vi c hu b niêm y t trái phi u c a H i ng thành viên ( i v i công ty trách nhi m h u h n t hai thành viên tr lên), c a Ch s h u v n ( i v i công ty trách nhi m h u h n m t thành viên), văn b n ch p thu n c a c p có thNm quy n ( i v i doanh nghi p nhà nư c). Quy t nh c a i h i ng c ông v vi c hu b niêm y t c phi u ph i ư c ít nh t 65% s phi u bi u quy t c a t t c c ông d h p ch p thu n. T ch c niêm y t ph i hoàn thành m i nghĩa v theo quy nh c a pháp lu t trư c khi ti n hành th t c hu b niêm y t v i Trung tâm Giao d ch Ch ng khoán. 5.2. Các trư ng h p hu b niêm y t c phi u, trái phi u, bao g m: 5.2.1. Ch ng khoán không còn áp ng ư c các i u ki n niêm y t trong th i h n quy nh: 5.2.1.1. T ch c niêm y t ng ng ho c b ng ng các ho t ng s n xu t, kinh doanh chính t 01 năm tr lên ho c b thu h i gi y ch ng nh n ăng ký kinh doanh ho c gi y phép ho t ng trong lĩnh v c chuyên ngành; 5.2.1.2. Ý ki n ki m toán i v i báo cáo tài chính c a t ch c niêm y t trong 02 năm li n th hi n không ch p nh n ho c t ch i cho ý ki n; 5.2.1.3. C phi u không có giao d ch t i Trung tâm Giao d ch Ch ng khoán trong v ng 01 năm; 5.2.1.4. K t qu s n xu t, kinh doanh có s âm trong 03 năm liên t c và t ng s l lu k vư t quá v n ch s h u trong báo cáo tài chính t i th i i m g n nh t; 5.2.1.5. S ngư i n m gi c phi u ngoài t ch c phát hành gi m xu ng dư i 50 ngư i trong 12 tháng liên t c. 5.2.2. T ch c niêm y t ch m d t s t n t i do sáp nh p, h p nh t, chia, gi i th ho c phá s n.
- 5.2.3. T ch c niêm y t n p ơn xin hu b niêm y t và ư c U ban Ch ng khoán Nhà nư c ch p thu n. 5.2.4. Các trư ng h p khác sau ây: 5.2.4.1. T ch c xin niêm y t không ti n hành các th t c niêm y t t i Trung tâm Giao d ch Ch ng khoán trong th i h n t i a là 03 tháng k t ngày ư c c p phép niêm y t; 5.2.4.2. T ch c niêm y t c tình ho c thư ng xuyên vi ph m quy nh v công b thông tin; 5.2.4.3. T ch c niêm y t không n p báo cáo tài chính năm trong 02 năm liên t c. 5.2.4.4. Th i h n thanh toán còn l i c a trái phi u niêm y t ít hơn 02 tháng; ho c trái phi u niêm y t ư c t ch c phát hành mua l i toàn b trư c th i gian áo h n; 5.2.4.5. U ban Ch ng khoán Nhà nư c xét th y c n thi t ph i hu b niêm y t b o v quy n l i c a các nhà u tư. 5.3. C phi u và trái phi u b hu b niêm y t khi áp ng các i u ki n quy nh t i các i u 20 và 21 Ngh nh 144, thì ư c xem xét niêm y t l i theo các th t c qui nh t i các i m 2 và 4 trên ây. 6. Ch báo cáo và công b thông tin Vi c báo cáo và công b thông tin c a t ch c niêm y t ư c th c hi n theo qui nh t i chương VI, Ngh nh 144 và Thông tư hư ng d n v ch công b thông tin do B Tài chính ban hành. III. T CH C TH C HI N 1. Thông tư này có hi u l c sau 15 ngày k t ngày ăng Công báo. Các B trư ng, Th trư ng cơ quan ngang B , cơ quan thu c Chính ph , Ch t ch U ban nhân dân các t nh, thành ph tr c thu c Trung ương, Ch t ch H i ng qu n tr , T ng Giám c (Giám c) t ch c niêm y t, Công ty ch ng khoán và th trư ng các ơn v có liên quan ch u trách nhi m th c hi n Thông tư này. 2. Trong quá trình th c hi n, n u có vư ng m c ngh các t ch c cá nhân có liên quan ph n ánh v B Tài chính nghiên c u, hư ng d n, gi i quy t. Lê Th Băng Tâm ( ã ký)
- PH L C S 01(A): M U NY_01A (Ban hành kèm theo Thông tư s 59/2004/TT-BTC ngày 18 tháng 6 năm 2004 c a B Tài chính hư ng d n v niêm y t c phi u và trái phi u trên th trư ng ch ng khoán t p trung) C NG HOÀ XÃ H I CH NGHĨA VI T NAM c l p - T do - H nh phúc ƠN XIN C P PHÉP NIÊM Y T C PHI U C PHI U:.... (tên c phi u) Kính g i: U ban Ch ng khoán Nhà nư c I. Gi i thi u v t ch c xin niêm y t: 1. Tên t ch c xin niêm y t ( y ): 2. Tên giao d ch: 3. V n i u l : 4. a ch tr s chính: 5. i n tho i: Fax: 6. Nơi m tài kho n: S hi u tài kho n: 7. Căn c pháp lý ho t ng kinh doanh - Gi y ch ng nh n ăng ký kinh doanh s ... ngày... tháng... năm... - Ngành ngh kinh doanh ch y u: Mã s : - S n phNm/d ch v chính: - T ng m c v n kinh doanh: 8. Cơ c u v n c ph n (th i i m...): STT Danh m c 1000 % S lư ng Cơ c u c ông ng c ông T Cá ch c nhân V n c ph n: -C ông sáng l p:
- -C ông l n: - C phi u quĩ: Trong ó: - V n nhà nư c: - V n nư c ngoài: 9. Giá tr v n c ph n do các thành viên H QT, BG , BKS cam k t n m gi trong 03 năm sau khi ư c niêm y t: - T l :... % - Th i h n n m gi : t năm... n năm.... 10. T l n (ng n h n và dài h n) trên v n c ph n (tính n...): 11. Tình hình ho t ng kinh doanh trong 02 năm g n nh t: ơn v tính: 1000 ng TT Danh m c X-1 X 1 T ng doanh thu 2 Thu 3 Kh u hao cơ b n 4 L i nhu n sau thu II. C phi u xin phép niêm y t: Phát hành theo Gi y ch ng nh n ăng ký phát hành s ..., ngày.... tháng... năm .... do....... c p. 1. Tên c phi u: 2. Lo i c phi u: 3. M nh giá c phi u: ng 4. S lư ng c phi u xin niêm y t: c phi u 5. T l c ph n do c ông ngoài t ch c xin niêm y t n m gi :
- - T l :...% - S lư ng c ông:.... ngư i 6. C phi u do ngư i nư c ngoài n m gi : - S lư ng:.... c phi u - T l :..... % III. Các bên liên quan: (T ch c tư v n, ki m toán...) IV. Cam k t c a t ch c xin niêm y t: Chúng tôi xin m b o r ng nh ng s li u trong h sơ này là y và úng s th t, không ph i là s li u gi ho c thi u có th làm cho ngư i mua c phi u ch u thi t h i. Chúng tôi cam k t: - Nghiên c u y và th c hi n nghiêm ch nh các văn b n pháp lu t v ch ng khoán và th trư ng ch ng khoán. - Không có b t kỳ tuyên b chính th c nào v vi c niêm y t ch ng khoán trên các phương ti n thông tin i chúng trư c khi ư c U ban Ch ng khoán Nhà nư c c p gi y phép niêm y t. - Ch u m i hình th c x lý n u vi ph m các cam k t nêu trên. V. H sơ kèm theo: 1. B n sao h p l Gi y ch ng nh n ăng ký kinh doanh; 2. i u l công ty; 3. Quy t nh c a i h i c ông ch p thu n vi c niêm y t c phi u; ho c Quy t nh c ph n hoá ó ra niêm y t ( i v i các DN c ph n hoá k t h p v i ra niêm y t); 4. B n cáo b ch; 5. Danh sách và sơ y u lý l ch c a t ng thành viên H QT, BG , BKS; 6. Các báo cáo tài chính 2 năm... (X-1 và X) có xác nh n c a ki m toán; ho c Quy t nh xác nh giá tr doanh nghi p ( i v i DNNN c ph n hoá k t h p v i ra niêm y t); 7. S theo dõi c ông; 8. Cam k t n m gi c phi u c a H QT, BG và BKS;
- 9. H p ng tư v n v i công ty ch ng khoán; (Các tài li u khác n u có). ..., ngày... tháng... năm... (tên t ch c niêm y t) TM. H I NG QU N TRN CH TNCH H I NG QU N TRN (Ký, ghi rõ h tên và óng d u) PH L C S 01(B): M U NY_ 01B (Ban hành kèm theo Thông tư s 59 /2004/TT-BTC ngày 18 tháng 6 năm 2004 c a B Tài chính hư ng d n v niêm y t c phi u và trái phi u trên th trư ng ch ng khoán t p trung) C NG HOÀ XÃ H I CH NGHĨA VI T NAM c l p - T do - H nh phúc ƠN XIN C P PHÉP NIÊM Y T TRÁI PHI U TRÁI PHI U:.... (tên trái phi u) Kính g i: U ban Ch ng khoán Nhà nư c I. Gi i thi u v t ch c xin niêm y t: 1. Tên t ch c xin niêm y t ( y ): 2. Tên giao d ch: 3. V n i u l : 4. a ch tr s chính: 5. i n tho i: Fax: 6. Nơi m tài kho n: S hi u tài kho n: 7. Căn c pháp lý ho t ng kinh doanh - Gi y ch ng nh n ăng ký kinh doanh s ..., ngày... tháng... năm... - Ngành ngh kinh doanh ch y u: Mã s : - S n phNm/d ch v chính: - T ng m c v n kinh doanh (th i i m...): - Tình hình kinh doanh trong 02 năm g n nh t:
- ơn v : 1000 ng TT Ch tiêu X-1 X 1 T ng doanh thu 2 Thu 3 L i nhu n sau thu 4 V n c ph n 5 T su t l i nhu n sau thu /v n c ph n 6 N ph i tr 7 N ph i thu 8 T l n /v n c ph n II. M c ích phát hành trái phi u: III. Trái phi u xin phép niêm y t: Phát hành theo Gi y ch ng nh n ăng ký phát hành s ..., ngày... tháng.... năm... do.......... c p. 1. Tên trái phi u: 2. Lo i trái phi u: 3. Th i h n trái phi u:... năm 4. Kỳ h n tr lãi: 5. Lãi su t:.... %/năm 6. M nh giá trái phi u: ............ ng 7. S lư ng trái phi u ã phát hành: 8. Tài s n m b o (n u có): - T ng giá tr c a tài s n m b o: .............. ng - Giá tr tài s n ư c b o hi m: ................... ng - T l trái phi u ư c m b o: ............. % (t ng giá tr tài s n m b o trên t ng giá tr trái phi u) 9. Phương th c thanh toán lãi và g c trái phi u: IV. Các bên liên quan
- (T ch c tư v n, ki m toán, i di n ngư i s h u trái phi u...) V. Cam k t: Chúng tôi xin m b o r ng nh ng s li u trên ây là y và úng s th c, không ph i là s li u gi ho c thi u có th làm cho ngư i mua trái phi u b thi t h i. Chúng tôi cam k t: - Nghiên c u y và th c hi n nghiêm ch nh các văn b n pháp lu t v ch ng khoán và th trư ng ch ng khoán. - Không có b t kỳ tuyên b chính th c nào v vi c niêm y t ch ng khoán trên các phương ti n thông tin i chúng trư c khi ư c U ban Ch ng khoán Nhà nư c c p gi y phép niêm y t. - Thanh toán lãi và g c theo úng th i h n trái phi u. - Ch u m i hình th c x lý n u vi ph m các cam k t nêu trên. VI. H sơ kèm theo: 1. B n sao h p l Gi y ch ng nh n ăng ký kinh doanh; 2. i u l công ty; 3. Quy t nh ch p thu n vi c niêm y t trái phi u c a H QT/H TV/Ch s h u v n/Cơ quan qu n lý chuyên ngành; 4. B n cáo b ch; 5. Danh sách và sơ y u lý l ch c a t ng thành viên H QT, BG , BKS; 6. Các báo cáo tài chính 2 năm... (X-1 và X) có xác nh n c a ki m toán; 7. Cam k t th c hi n nghĩa v c a t ch c phát hành i v i ngư i u tư; 8. H p ng v i i di n ngư i s h u trái phi u; 9. B n li t kê tài s n m b o, h p ng b o hi m (n u có) và tài li u ch ng minh quy n s h u (trư ng h p niêm y t trái phi u có b o m); 10. Biên b n xác nh giá tr tài s n m b o ho c gi y ch p thu n b o lãnh thanh toán (trư ng h p niêm y t trái phi u có b o m); 11. S theo dõi ch s h u trái phi u; 12. H p ng tư v n v i công ty ch ng khoán; 13. Các tài li u khác n u có.
- ..., ngày... tháng... năm... (tên t ch c niêm y t) TM. H I NG QU N TRN CH TNCH H I NG QU N TRN (Ký, ghi rõ h tên và óng d u) PH L C S 02: M U NY_02 (Ban hành kèm theo Thông tư s 59/2004/TT-BTC ngày 18 tháng 6 năm 2004 c a B Tài chính hư ng d n v niêm y t c phi u và trái phi u trên th trư ng ch ng khoán t p trung) (trang bìa) U BAN CH NG KHOÁN NHÀ NƯ C C P PHÉP NIÊM Y T CH NG KHOÁN CH CÓ NGHĨA LÀ VI C NIÊM Y T CH NG KHOÁN Ã TH C HI N THEO CÁC QUY NNH C A PHÁP LU T LIÊN QUAN MÀ KHÔNG HÀM Ý M B O GIÁ TRN C A CH NG KHOÁN. M I TUYÊN B TRÁI V I I U NÀY LÀ B T H P PHÁP. B N CÁO B CH (ho c B N CÁO B CH TÓM T T) CÔNG TY: ABC (Gi y ch ng nh n KKD s .... do.... c p ngày... tháng... năm....) NIÊM Y T C PHI U (TRÁI PHI U) TRÊN TRUNG TÂM GIAO DNCH CH NG KHOÁN... (Gi y phép niêm y t s :..../GPNY do Ch t ch U ban Ch ng khoán Nhà nư c c p ngày.... tháng..... năm.....) B n cáo b ch này và tài li u b sung s ư c cung c p t i:................... Ph trách công b thông tin: H tên............................. S i n tho i:................ i v i BCB tóm t t thêm dòng ch in m như sau: Ghi chú: nh ng thông tin trong B n cáo b ch này ch là nh ng thông tin tóm t t, mu n bi t thông tin chi ti t, xin tham kh o B n cáo b ch y ư c cung c p t i ................ (trang bìa) CÔNG TY: ABC (Gi y ch ng nh n KKD s .... do.... c p ngày... tháng... năm....)
- NIÊM Y T C PHI U (TRÁI PHI U)TRÊN TRUNG TÂM GIAO DNCH CH NG KHOÁN... Tên c phi u/trái phi u: Th i gian áo h n ( i v i trái phi u): Lãi su t ( i v i trái phi u): M nh giá: Giá niêm y t: T ng s lư ng niêm y t: T ng giá tr niêm y t: T CH C KI M TOÁN: CÔNG TY:.......... (ghi rõ a ch tr s chính, s i n tho i, s fax giao d ch) .............. T CH C TƯ V N: CÔNG TY:.......... (ghi rõ a ch tr s chính, s i n tho i, s fax giao d ch) .............. (trang bìa) M CL C Trang Nh ng ngư i ch u trách nhi m chính i v i n i dung B n cáo b ch Các khái ni m Tình hình và c i m c a t ch c niêm y t Ch ng khoán niêm y t Các i tác liên quan t i vi c niêm y t Các nhân t r i ro nh hư ng n giá c ch ng khoán niêm y t Ph l c N I DUNG B N CÁO B CH
- I. NH NG NGƯ I CHNU TRÁCH NHI M CHÍNH I V I N I DUNG B N CÁO B CH 1. T ch c niêm y t Ông/Bà: . . . . . . . . . . . . . . . . Ch c v : Ch t ch H i ng qu n tr Ông/Bà: . . . . . . . . . . . . . . . . Ch c v : Giám c (T ng giám c) Ông/Bà: . . . . . . . . . . . . . . . . Ch c v : K toán trư ng Chúng tôi m b o r ng các thông tin và s li u trong B n cáo b ch này là phù h p v i th c t mà chúng tôi ư c bi t, ho c ã i u tra, thu th p m t cách h p lý. 2. T ch c tư v n i di n theo pháp lu t: Ông/Bà:........................................................ Ch c v :............................................................................................... B n cáo b ch này là m t ph n c a h sơ xin phép niêm y t do (tên t ch c tư v n) tham gia l p trên cơ s h p ng tư v n v i (tên t ch c niêm y t). Chúng tôi m b o r ng vi c phân tích, ánh giá và l a ch n ngôn t trên B n cáo b ch này ã ư c th c hi n m t cách h p lý và cNn tr ng d a trên cơ s các thông tin và s li u do (tên t ch c niêm y t) cung c p. II. CÁC KHÁI NI M (Nh ng t , nhóm t vi t t t ho c khó hi u, ho c có th gây hi u l m ư c th hi n trong b n cáo b ch c n ph i nh nghĩa) III. TÌNH HÌNH VÀ C I MC AT CH C NIÊM Y T 1. Tóm t t quá trình hình thành và phát tri n 2. Cơ c u t ch c công ty (và cơ c u trong t p oàn n u có) (th hi n b ng sơ và kèm theo di n gi i) 3. Cơ c u b máy qu n lý c a công ty (th hi n b ng sơ và kèm theo di n gi i) 4. Danh sách c ông (tên, a ch ) n m gi t trên 5% v n c ph n c a công ty; Danh sách c ông sáng l p và t l c ph n n m gi (n u các qui nh v h n ch chuy n như ng còn hi u l c); 5. Danh sách nh ng công ty m và công ty con c a t ch c xin niêm y t, nh ng công ty mà t ch c xin niêm y t ang n m gi quy n ki m soát ho c c ph n chi ph i, nh ng công ty n m quy n ki m soát ho c c ph n chi ph i i v i t ch c xin niêm y t; 6. Ho t ng kinh doanh
- 6.1. i v i t ch c không ph i là t ch c tín d ng và t ch c tài chính phi ngân hàng: 6.1.1. S n lư ng s n phNm/giá tr d ch v qua các năm (t l t ng lo i s n phNm/d ch v trong doanh thu, l i nhu n) 6.1.2. Nguyên v t li u - Ngu n nguyên v t li u; -S n nh c a các ngu n cung c p này; - nh hư ng c a giá c nguyên v t li u t i doanh thu, l i nhu n. 6.1.3. Chi phí s n xu t (cao hay th p, có tính c nh tranh hay không?) 6.1.4. Trình công ngh 6.1.5. Tình hình nghiên c u và phát tri n s n phNm m i (n u có) 6.1.6. Tình hình ki m tra ch t lư ng s n phNm/d ch v - H th ng qu n lý ch t lư ng ang áp d ng; - B ph n ki m tra ch t lư ng c a công ty. 6.1.7. Ho t ng Marketing 6.1.8. Nhãn hi u thương m i, ăng ký phát minh sáng ch và b n quy n 6.1.9. Các h p ng l n ang ư c th c hi n ho c ã ư c ký k t (nêu tên, tr giá, th i gian th c hi n, s n phNm, i tác trong h p ng) 6.2. i v i t ch c tín d ng và t ch c tài chính phi ngân hàng: 6.2.1. Ngành ngh kinh doanh chính c a công ty: - Ch ng lo i và ch t lư ng s n phNm/d ch v ; - Huy ng v n (Cơ c u, t tr ng ngu n v n huy ng trong nư c, ngoài nư c c a t ch c phát hành trong 2-3 năm g n nh t) - Ho t ng tín d ng (Hi u qu , t l an toàn v n, t ng dư n cho vay, t l n khó òi, r i ro lãi su t, phân lo i... trong 2-3 năm g n nh t) - Ho t ng kinh doanh ngo i t và thanh toán (Tình hình ho t ng kinh doanh ngo i t và thanh toán, các d ch v thanh toán trong nư c và thanh toán qu c t trong 2-3 năm g n nh t) - Ho t ng ngân hàng i lý (n u có)
- 6.2.2. Qu n lý r i ro và b o toàn v n; 6.2.3. Th trư ng ho t ng - M ng lư i chi nhánh - M ng lư i khách hàng và các lo i d ch v cho khách hàng - Th ph n và kh năng c nh tranh 6.2.4. Các d án phát tri n ho t ng kinh doanh ang th c hi n. 7. Báo cáo k t qu ho t ng kinh doanh trong 2 năm g n nh t 7.1. Tóm t t m t s ch tiêu v ho t ng s n xu t kinh doanh c a công ty trong 2 năm g n nh t - K t qu ho t ng kinh doanh Ch tiêu Năm Năm % tăng gi m X-1 X * i v i t ch c không ph i là t ch c tín d ng và t ch c tài chính phi ngân hàng: T ng giá tr tài s n Doanh thu thu n L i nhu n t ho t ng kinh doanh L i nhu n khác L i nhu n trư c thu L i nhu n sau thu T l l i nhu n tr c t c * i v i t ch c tín d ng và t ch c tài chính phi ngân hàng: T ng giá tr tài s n Doanh thu Thu và các kho n ph i n p L i nhu n trư c thu L i nhu n sau thu - Các ch tiêu khác (tùy theo c i m riêng c a ngành, c a công ty làm rõ k t qu ho t ng kinh doanh trong hai năm g n nh t) 7.2. Nh ng nhân t nh hư ng n ho t ng s n xu t kinh doanh c a công ty trong năm báo cáo (Nêu rõ nh ng nhân t tác ng chính n tình hình kinh doanh c a công ty trong năm báo cáo. Trư ng h p tình hình kinh doanh c a công ty gi m sút, c n gi i trình rõ nguyên nhân) 8. V th c a công ty so v i các doanh nghi p khác trong cùng ngành - V th c a công ty trong ngành;
- - Tri n v ng phát tri n c a ngành; - ánh giá v s phù h p nh hư ng phát tri n c a công ty v i nh hư ng c a ngành, chính sách c a Nhà nư c, và xu th chung trên th gi i. 9. Chính sách i v i ngư i lao ng - S lư ng ngư i lao ng trong công ty - Chính sách ào t o, lương thư ng, tr c p, . . . 10. Chính sách c t c (nêu rõ t l c t c trong hai năm g n nh t và các chính sách liên quan n vi c tr c t c) 11. Tình hình ho t ng tài chính 11.1. i v i các t ch c không ph i là t ch c tín d ng và t ch c tài chính phi ngân hàng: 11.1.1 Các ch tiêu cơ b n (trong năm g n nh t) - Trích kh u hao TSC : (theo úng ch quy nh? có thay i gì trong chính sách kh u hao?) - M c lương bình quân: (so v i m c lương bình quân c a các doanh nghi p khác cùng ngành trong cùng a bàn?) - Thanh toán các kho n n n h n: (có thanh toán úng h n và y các kho n n không?) - Các kho n ph i n p theo lu t nh: (có th c hi n theo lu t nh?) - Trích l p các qu theo lu t nh: (có úng theo i u l và lu t nh?) - T ng dư n vay: (ghi rõ n quá h n, t ng dư n b o lãnh (n u có), quá h n ng n h n hay trung h n và dài h n, nguyên nhân d n n n quá h n, kh năng thu h i) - Tình hình công n hi n nay: (t ng s n ph i thu, t ng s n ph i tr ) 11.1.2 Các ch tiêu tài chính ch y u (tuỳ theo t ng ngành) Các ch tiêu Năm X - Năm X Ghi chú 1 1. Ch tiêu v kh năng thanh toán + H s thanh toán ng n h n: TSL /N ng n h n + H s thanh toán nhanh: TSL - Hàng t n kho N ng n h n
- 2. Ch tiêu v cơ c u v n + H s N /T ng tài s n + H s N /V n ch s h u 3. Ch tiêu v năng l c ho t ng + Vòng quay hàng t n kho: Giá v n hàng bán Hàng t n kho b.quân + Doanh thu thu n/T ng tài s n 4. Ch tiêu v kh năng sinh l i + H s L i nhu n sau thu /Doanh thu thu n + H s L i nhu n sau thu /V n ch s h u + H s L i nhu n sau thu /T ng tài s n + H s L i nhu n t ho t ng kinh doanh/Doanh thu thu n ......... 11.2. i v i t ch c tín d ng và t ch c tài chính phi ngân hàng: Ch tiêu Năm X- Năm X Ghi chú 1 1. Quy mô v n -V n i ul - T ng tài s n có - T l an toàn v n 2. K t qu ho t ng kinh doanh - Doanh s huy ng ti n g i - Doanh s cho vay - Doanh s thu n - N quá h n - N khó òi - H s s d ng v n - T l n b o lãnh quá h n/T ng s dư b o lãnh - T l n quá h n/T ng dư n - T l n khó òi/T ng dư n 3. Kh năng thanh kho n - Kh năng thanh toán ngay - Kh năng thanh toán chung
CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD
-
Thông tư số 08/2006/TT-BTP
15 p |
140 |
20
-
Thông tư số 06/2007/TT-BTP
47 p |
160 |
16
-
Thông tư số 116/2004/TT-BTC
16 p |
85 |
14
-
Thông tư số 06/2007/TT-BCA-C11
18 p |
183 |
10
-
Thông tư số 08/2004/TT-BNV
6 p |
87 |
8
-
Thông tư số 08/2007/TT-BNV
3 p |
67 |
8
-
Thông tư 128/2004/TT-BTC
24 p |
87 |
7
-
Thông tư số 12/2004/TT-BNV
9 p |
79 |
4
-
Thông tư số 57/2004/TT-BNN
5 p |
54 |
3
-
Thông tư số 01/2006/TT-BNV
11 p |
76 |
3
-
Thông tư số 02/2004/TT-BTC
3 p |
56 |
2
-
Thông tư 117/2004/TT-BTC
15 p |
69 |
2
-
Thông tư số 114/2007/TT-BQP
7 p |
75 |
2
-
Thông tư số 556/2007/TT-TTCP
10 p |
76 |
2
-
Thông tư số 132/2004/TT-BTC
10 p |
52 |
2
-
Thông tư số 134/2004/TT-BTC
9 p |
52 |
2
-
Thông tư số 05/2004/TT-BLĐTBXH
9 p |
67 |
1

Set-Cookie: TLDEVNamespace=8a52cvgb6mqqm8085db4rsuef2; path=/; domain=.tailieu.vn; HttpOnly