markdown:
# Quyết định 101/2000/QĐ-NHNN17
Chia sẻ: Son Nguyen | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:14
lượt xem 1
download
![](http://image1.tailieu.vn/document/thumbnail/2009/20091031/lawdn11/80x100/3217.jpg)
##
Quyết định 101/2000/QĐ-NHNN17
[Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ](javascript:void(0);)
Download
![](http://static1.tailieu.vn/b2013az/templates/version1/default/images/down16x21.png)
Quyết định 101/2000/QĐ-NHNN17 về việc ban hành Quy chế thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân và việc thanh lý Quỹ tín dụng nhân dân dưới sự giám sát của Ngân hàng Nhà nước do Ngân hàng Nhà nước ban hành
Bình luận(0)
[Đăng nhập để gửi bình luận!](javascript:void(0);)
##
Nội dung Text: Quyết định 101/2000/QĐ-NHNN17
- NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM ******** Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ******** Số: 101/2000/QĐ-NHNN17 Hà Nội, ngày 29 tháng 3 năm 2000 QUYẾT ĐỊNH CỦA THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM SỐ 101/2000/QĐ- NHNN17 NGÀY 29 THÁNG 3 NĂM 2000 VỀ VIỆC BAN HÀNH QUY CHẾ THU HỒI GIẤY PHÉP THÀNH LẬP VÀ HOẠT ĐỘNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VÀ VIỆC THANH LÝ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN DƯỚI SỰ GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC Căn cứ Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 01/1997/QH10 ngày 12/12/1997 và Luật các tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 ngày 12/12/1997; Căn cứ Luật Hợp tác xã ngày 20 tháng 3 năm 1996 đã được Quốc hội thông qua; Căn cứ Nghị định số 15/CP ngày 02 tháng 3 năm 1993 của Chính phủ về nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm quản lý nhà nước của Bộ, cơ quan ngang Bộ; Theo đề nghị của Vụ trưởng Vụ Các tổ chức tín dụng hợp tác, QUYẾT ĐỊNH Điều 1. Ban hành kèm theo Quyết định này "Quy chế thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân và việc thanh lý Quỹ tín dụng nhân dân dưới sự giám sát của Ngân hàng Nhà nước". Điều 2. Quyết định này có hiệu lực thi hành sau 15 ngày kể từ ngày ký. Điều 3. Chánh Văn phòng, Vụ trưởng Vụ Các tổ chức tín dụng hợp tác, Thủ trưởng các đơn vị có liên quan thuộc Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch Hội đồng quản trị Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở, Quỹ tín dụng nhân dân khu vực, Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương có trách nhiệm thi hành Quyết định này. Lê Đức Thuý (Đã ký)
- QUY CHẾ THU HỒI GIẤY PHÉP THÀNH LẬP VÀ HOẠT ĐỘNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VÀ VIỆC THANH LÝ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN DƯỚI SỰ GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC (Ban hành kèm theo Quyết định số 101/2000/QĐ-NHNN17 ngày 29 tháng 3 năm 2000 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) Chương 1 QUY ĐỊNH CHUNG Điều 1. Đối tượng và phạm vi điều chỉnh 1. Quy chế này quy định việc thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động (sau đây gọi chung là thu hồi giấy phép) đối với Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở, Quỹ tín dụng nhân dân khu vực, Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương (sau đây gọi chung là Quỹ tín dụng); việc thanh lý Quỹ tín dụng dưới sự giám sát của Ngân hàng Nhà nước trong các trường hợp nêu tại khoản 5 Điều 3 Quy chế này. 2. Việc thu hồi giấy phép tại Quy chế này được hiểu như sau: a. Thu hồi giấy phép hoạt động đối với Quỹ tín dụng được cấp giấy phép hoạt động trước ngày 01/10/1998. b. Thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động đối với Quỹ tín dụng được cấp giấy phép theo Luật các tổ chức tín dụng. Điều 2. Thẩm quyền quyết định thu hồi giấy phép Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quyết định thu hồi giấy phép đối với Quỹ tín dụng nhân dân khu vực, Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương. Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố quyết định thu hồi giấy phép đối với Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở trên địa bàn. Điều 3. Việc xử lý, thanh lý Quỹ tín dụng 1. Trường hợp thu hồi giấy phép do Quỹ tín dụng được chia tách, hợp nhất, sát nhập theo Nghị quyết của Đại hội thành viên, việc xử lý Quỹ tín dụng được thực hiện theo quy định tại Điều 45 Luật hợp tác xã. 2. Trường hợp thu hồi giấy phép do Quỹ tín dụng tự nguyện xin giải thể, việc thanh lý Quỹ tín dụng được thực hiện theo quy định tại khoản 1 Điều 46 Luật Hợp tác xã. 3. Trường hợp thu hồi giấy phép do Quỹ tín dụng bị phá sản, việc thanh lý Quỹ tín dụng được thực hiện theo quy định của pháp luật về phá sản doanh nghiệp.
- 4. Trường hợp thu hồi giấy phép do Quỹ tín dụng không hội đủ các điều kiện hoạt động tại khoản 1 và khoản 3 Điều 38 Luật các tổ chức tín dụng, các sáng lập viên có trách nhiệm giải quyết thanh toán tiền cho những người góp vốn sau khi thanh toán các chi phí có liên quan đến việc thành lập Quỹ tín dụng. 5. Các trường hợp thu hồi giấy phép ngoài quy định tại khoản 1, 2, 3, 4 của điều này, Quỹ tín dụng phải tiến hành thanh lý ngay dưới sự giám sát của Ngân hàng Nhà nước. Chương 2 NHỮNG QUY ĐỊNH CỤ THỂ MỤC 1: THU HỒI GIẤY PHÉP Điều 4. Các trường hợp thu hồi giấy phép 1. Có chứng cứ là trong hồ sơ xin cấp giấy phép có những thông tin cố ý làm sai sự thật. 2. Không có đủ các điều kiện hoạt động theo quy định tại khoản 1 và khoản 3 Điều 38 Luật các tổ chức tín dụng. 3. Hoạt động sai mục đích ghi trong giấy phép. 4. Bị cơ quan Nhà nước có thẩm quyền buộc giải thể. 5. Chia tách, hợp nhất, sát nhập theo Nghị quyết của Đại hội thành viên. 6. Quỹ tín dụng bị phá sản. 7. Quỹ tín dụng tự nguyện xin giải thể trong trường hợp có khả năng thanh toán hết nợ. Điều 5. Các công việc phải thực hiện trước khi thu hồi giấy phép đối với các Quỹ tín dụng thuộc diện bị buộc giải thể. Đối với Quỹ tín dụng bị buộc giải thể, trước khi Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố ra quyết định giải thể và Ngân hàng Nhà nước ra quyết định thu hồi giấy phép, Ngân hàng Nhà nước chỉ đạo và giám sát Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Giám đốc Quỹ tín dụng thực hiện các công việc sau đây: 1. Ngừng ngay việc huy động vốn và cho vay. 2. Kiểm kê toàn bộ tài sản hiện có để xác định chính xác thực trạng tài chính của quỹ tín dụng đến thời điểm ngừng huy động vốn và cho vay: - Kiểm kê tồn quỹ tiền mặt (nội tệ, ngoại tệ), kim loại quý, đá quý, các ấn chỉ quan trọng (sổ tiền gửi, séc...) và các loại ấn chỉ khác chưa sử dụng.
- - Đối chiếu công khai toàn bộ các khoản tiền gửi, tiền vay và dư nợ cho vay của Quỹ tín dụng: + Đối với tiền gửi của khách hàng: Sao kê chi tiết và đối chiếu đến từng khách hàng, xác định số tiền (gốc, lãi). + Đối với các khoản tiền vay của các tổ chức tín dụng khác: Lập bảng sao kê và xác nhận số dư gốc, lãi. + Đối với dư nợ cho vay: Sao kê chi tiết và tổ chức đối chiếu với từng khách nợ. Trên cơ sở đó phân tích thực trạng các khoản nợ, xác định nguyên nhân chủ quan, khách quan và quy trách nhiệm đối với những khoản tổn thất, rủi ro để xử lý theo quy định của pháp luật và điều lệ Quỹ tín dụng. - Sao kê đối chiếu các khoản phải thu, phải trả khác. - Kiểm kê, đáng giá lại giá trị thực tế các tài sản cố định, công cụ lao động. - Kiểm tra, đối chiếu danh sách thành viên góp vốn, số vốn góp. Trong quá trình kiểm kê, đối chiếu trường hợp có chênh lệch giữa sổ sách với thực tế phải lập biên bản xác định nguyên nhân để xử lý. 3. Lập kế hoạch và tiến hành thu hồi các khoản nợ cho vay (cả gốc và lãi) và các khoản thu khác; áp dụng mọi biện pháp tận thu như phát mại tài sản thế chấp, cầm cố hoặc đưa ra cơ quan pháp luật xử lý để thanh toán các khoản nợ phải trả theo thứ tự ưu tiên quy định tại Điều 12 Quy chế này. 4. Sau thời hạn tối đa 12 tháng triển khai thực hiện các công việc tại khoản 1, 2, 3 điều này, Ngân hàng Nhà nước đề nghị Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố ra quyết định giải thể Quỹ tín dụng; Ngân hàng Nhà nước ra quyết định thu hồi giấy phép (phụ lục số 1 và số 2). Điều 6. Hồ sơ đề nghị giải thể Quỹ tín dụng gửi Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố 1. Đối với Quỹ tín dụng tự nguyện xin giải thể theo Nghị quyết của Đại hội thành viên, hồ sơ gồm: a. Đơn xin tự nguyện giải thể của Chủ tịch Hội đồng quản trị Quỹ tín dụng. Nội dung đơn phải nêu rõ thực trạng về tổ chức và hoạt động của Quỹ tín dụng, lý do xin giải thể; b. Nghị quyết của Đại hội thành viên về việc tự nguyện giải thể, Nghị quyết chỉ có giá trị khi có ít nhất 3/4 (ba phần tư) tổng số thành viên hoặc đại biểu thành viên tham dự tại Đại hộ biểu quyết tán thành; c. Phương án thanh lý đã được Đại hội thành viên thông qua;
- d. Bảng cân đối tài khoản kế toán của năm gần nhất và đến thời điểm xin giải thể; 2. Đối với các trường hợp khác ngoài trường hợp quy định tại khoản 1 điều này, hồ sơ gồm: a. Tờ trình của Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố nêu rõ thực trạng hoạt động của Quỹ tín dụng, kiến nghị, đề xuất biện pháp xử lý đối với Quỹ tín dụng. b. Báo cáo kết quả thanh tra xác định những vi phạm của Quỹ tín dụng. Điều 7. Hồ sơ thu hồi giấy phép 1. Trường hợp Quỹ tín dụng tự nguyện xin giải thể, hồ sơ gồm: a. Các loại văn bản, tài liệu quy định tại khoản 1 Điều 6 của Quy chế này; b. Ý kiến chấp thuận của Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố về việc xin tự nguyện giải thể của Quỹ tín dụng; c. Tờ trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước của Chánh Thanh tra Ngân hàng Nhà nước về việc thu hồi giấy phép của Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương; của Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố về việc thu hồi giấy phép của Quỹ tín dụng nhân dân khu vực. Nội dung tờ trình phải nêu rõ kiến nghị của Thanh tra Ngân hàng Nhà nước, Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố về việc Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương, Quỹ tín dụng nhân dân khu vực xin tự nguyện giải thể và các biện pháp xử lý sau khi thu hồi giấy phép. e. Các văn bản khác nếu Ngân hàng Nhà nước yêu cầu. 2. Các trường hợp khác ngoài trường hợp quy định tại khoản 1 điều này, hồ sơ gồm: a. Tờ trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước của Chánh Thanh tra Ngân hàng Nhà nước về việc thu hồi giấy phép của Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương; của Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố về việc thu hồi giấy phép của Quỹ tín dụng nhân dân khu vực. Nội dung tờ trình phải nêu rõ kiến nghị của Thanh tra Ngân hàng Nhà nước, Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố về việc thu hồi giấy phép của Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương, Quỹ tín dụng nhân dân khu vực và các biện pháp xử lý sau khi thu hồi giấy phép. b. Biên bản thanh tra xác định các vi phạm của Quỹ tín dụng. c. Quyết định giải thể bắt buộc Quỹ tín dụng của Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố. d. Các văn bản khác nếu Ngân hàng Nhà nước yêu cầu. Điều 8. Nội dung chính của quyết định thu hồi giấy phép
- 1. Tên và địa chỉ của Quỹ tín dụng; 2. Lý do thu hồi giấy phép; 3. Thời điểm hiệu lực của quyết định; 4. Việc xử lý sau khi thu hồi giấy phép; 5. Giám sát thanh lý và trách nhiệm, quyền hạn của Tổ giám sát thanh lý của Ngân hàng Nhà nước tại Quỹ tín dụng. Điều 9. Công bố quyết định thu hồi giấy phép. 1. Nơi gửi quyết định thu hồi giấy phép. a. Quyết định thu hồi giấy phép của Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở: - Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở bị thu hồi giấy phép; - UBND tỉnh, thành phố; - UBND xã, thị trấn nơi Quỹ tín dụng cơ sở đóng trụ sở; b. Quyết định thu hồi giấy phép của Quỹ tín dụng nhân dân khu vực: - Quỹ tín dụng nhân dân khu vực bị thu hồi giấy phép; - Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố nơi Quỹ tín dụng nhân dân khu vực đóng trụ sở; - Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố nơi Quỹ tín dụng nhân dân khu vực đóng trụ sở. c. Quyết định thu hồi giấy phép của Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương: - Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương; - Uỷ ban nhân dân thành phố Hà Nội. 2. Thông báo quyết định thu hồi giấy phép. a. Trong thời gian tối đa 5 ngày kể từ ngày Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố ký quyết định thu hồi giấy phép Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở, Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố có trách nhiệm thông báo quyết định tại trụ sở Uỷ ban nhân dân xã, thị trấn nơi Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở đóng trụ sở.
- b. Trong thời gian tối đa 15 ngày kể từ khi Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ký quyết định thu hồi giấy phép Quỹ tín dụng nhân dân khu vực, Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố nơi Quỹ tín dụng nhân dân khu vực đóng trụ sở có trách nhiệm thông báo quyết định trên 1 tờ báo hàng ngày của tỉnh trong 3 số liên tiếp. c. Trong thời gian tối đa 15 ngày kể từ ngày Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ký quyết định thu hồi giấy phép Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương, Vụ Các tổ chức của tín dụng hợp tác có trách nhiệm thông báo quyết định trên 1 tờ báo hàng ngày của Trung ương trong 3 số liên tiếp. Điều 10. Trách nhiệm của Quỹ tín dụng 1. Quỹ tín dụng phải tự kiểm tra, báo cáo và đề xuất các giải pháp xử lý gửi Ngân hàng Nhà nước. 2. Quỹ tín dụng phải có cam kết về khả năng thanh toán cho các chủ nợ và chịu trách nhiệm chính về các vấn đề liên quan đến quá trình thu hồi giấy phép. 3. Kể từ thời điểm quyết định thu hồi giấy phép có hiệu lực, Quỹ tín dụng phải: a. Chấm dứt ngay hoạt động huy động vốn và cho vay; ngừng tính lãi, trả lãi đối với các khoản nợ phải trả, phải thu. b. Ngừng toàn bộ việc chuyển nhượng vốn góp của thành viên. Trường hợp Quỹ tín dụng tự nguyện giải thể, việc ngừng chuyển nhượng vốn góp được thực hiện kể từ thời điểm Đại hội thành viên quyết định giải thể. c. Thực hiện việc thanh lý theo quy định của pháp luật. MỤC 2: THANH LÝ QUỸ TÍN DỤNG Điều 11. Hội đồng thanh lý 1. Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố ra quyết định giải thể bắt buộc Quỹ tín dụng, quyết định thành lập Hội đồng thanh lý Quỹ tín dụng và chỉ định Chủ tịch Hội đồng để tổ chức việc giải thể Quỹ tín dụng. Quyết định thành lập Hội đồng thanh lý phải có các nội dung: - Họ tên, địa chỉ những người chịu trách nhiệm chính trong Hội đồng thanh lý Quỹ tín dụng; - Thời hạn thanh lý; - Vai trò giám sát của Ngân hàng Nhà nước.
- 2. Thành phần Hội đồng thanh lý bao gồm đại diện của chính quyền địa phương, đại diện Quỹ tín dụng, đại diện thành viên Quỹ tín dụng và các ban ngành đoàn thể khác có liên quan (nếu xét thấy cần thiết). 3. Hội đồng thanh lý có trách nhiệm: a. Lập danh sách và số tiền của các chủ nợ, khách nợ đến thời điểm quyết định thu hồi giấy phép có hiệu lực và danh mục các tài sản của Quỹ tín dụng để xử lý bao gồm: - Tiền gửi của cá nhân, tổ chức kinh tế. - Các khoản cho vay. - Tài sản cố định, tài sản đi thuê, đi mượn hoặc cho thuê, cho mượn. - Các khoản phải thu, phải trả khác. - Tài sản bằng tiền bao gồm tiền mặt (nội tệ, ngoại tệ), kim loại quý, đá quý và các giấy tờ có giá. - Các khoản vốn góp tại Quỹ tín dụng nhân dân khu vực, Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương. - Các tài sản khác. b. Xây dựng kế hoạch thanh lý; triển khai kế hoạch thanh lý sau khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận; tìm mọi biện pháp thu hồi nợ và tài sản của Quỹ tín dụng để thanh toán cho các chủ nợ. c. Tổ chức thanh lý Quỹ tín dụng theo các quy định của pháp luật hiện hành. Mọi khoản thu của Quỹ tín dụng phải được sử dụng để thanh toán cho các chủ nợ theo thứ tự ưu tiên quy định tại Điều 12 Quy chế này. Điều 12. Thứ tự ưu tiên thanh toán cho các chủ nợ 1. Các khoản lệ phí, chi phí cho việc giải thể Quỹ tín dụng; 2. Các khoản tiền của Nhà nước và các tổ chức tín dụng khác cho vay đặc biệt dưới các hình thức cho vay, gửi tiền có mục đích nhằm hỗ trợ chi trả tiền gửi dân chúng (nếu có); 3. Các khoản tiền gửi của khách hàng; 4. Các khoản tiền vay của Quỹ tín dụng nhân dân khu vực, Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương và vay của các tổ chức, cá nhân khác (ngoài các khoản quy định tại khoản 2 điều này);
- 5. Các khoản nợ thuế (nếu có); 6. Trả vốn góp cho thành viên theo khả năng tài chính hiện có trên tinh thần ưu tiên trả vốn xác lập trước và đảm bảo công bằng bình đẳng giữa các thành viên; 7. Việc giải quyết các quyền lợi khác của thành viên chỉ được thực hiện sau khi đã giải quyết xong các nghĩa vụ đối với các chủ nợ. Điều 13. Thời hạn thanh lý Thời hạn thanh lý Quỹ tín dụng tối đa không quá 6 tháng, kể từ ngày quyết định thu hồi giấy phép có hiệu lực. Trường hợp phải kéo dài quá thời hạn thanh lý thì Hội đồng thanh lý phải báo cáo Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố và Ngân hàng Nhà nước để xử lý (thời gian gia hạn thanh lý không quá 6 tháng). Điều 14. Kết thúc thanh lý 1. Quỹ tín dụng kết thúc thanh lý trong các trường hợp sau: a. Đã thanh toán hết các khoản nợ cho các chủ nợ; b. Hết thời hạn thanh lý theo quy định (kể cả thời gian gia hạn nếu có); c. Không có khả năng thanh toán đủ cho các chủ nợ. 2. Khi kết thúc thanh lý, Hội đồng thanh lý Quỹ tín dụng phải có báo cáo bằng văn bản với Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố, Ngân hàng Nhà nước đề nghị cho kết thúc thanh lý để làm thủ tục chấm dứt tư cách pháp nhân Quỹ tín dụng. 3. Trong quá trình thanh lý, nếu xét thấy Quỹ tín dụng không có khả năng thanh toán đủ cho các chủ nợ, Hội đồng thanh lý có văn bản gửi Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố, Ngân hàng Nhà nước đề nghị cho kết thúc thanh lý để tiến hành thủ tục phá sản theo quy định của pháp luật về phá sản doanh nghiệp. Điều 15. Chi phí thanh lý Mọi chi phí liên quan đến việc thanh lý đều do Quỹ tín dụng bị thu hồi giấy phép chịu. MỤC 3: GIÁM SÁT VIỆC THANH LÝ QUỸ TÍN DỤNG Điều 16. Tổ giám sát thanh lý 1. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quyết định việc thành lập Tổ giám sát thanh lý để giám sát việc thanh lý Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương; Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố quyết định việc thành lập Tổ giám sát thanh lý để giám sát việc thanh lý Quỹ tín dụng nhân dân khu vực, Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở trên địa
- bàn; chỉ định Tổ trưởng và các thành viên của Tổ trưởng và các thành viên của Tổ giám sát thanh lý; Thành viên tham gia Tổ giám sát thanh lý tối thiểu phải có 3 người. 2. Tổ trưởng và các thành viên của Tổ giám sát thanh lý chịu trách nhiệm trước Thống đốc Ngân hàng Nhà nước hoặc Giám đốc Chi nhành Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố về việc thực thi nhiệm vụ của mình. Điều 17. Tiêu chuẩn, điều kiện đối với thành viên Tổ giám sát thanh lý 1- Phải là cán bộ của Ngân hàng Nhà nước có trình độ, kinh nghiệm về công tác chuyên môn ngân hàng và am hiểu về nghiệp vụ Quỹ tín dụng. 2. Không phải là bố, mẹ, vợ, chồng, con, anh, chị, em ruột của thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban Kiểm soát, Giám đốc và thành viên của Quỹ tín dụng bị thanh lý. Điều 18. Nhiệm vụ và quyền hạn của Tổ giám sát thanh lý 1. Chỉ đạo Hội đồng thanh lý xây dựng kế hoạch thanh lý theo quy định để trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước hoặc Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố chấp thuận. 2. Phối hợp chặt chẽ với chính quyền địa phương chỉ đạo, giám sát Hội đồng thanh lý Quỹ tín dụng kiểm kê toàn bộ tài sản hiện có; yêu cầu Quỹ tín dụng mời các khách nợ, chủ nợ đến đối chiếu để xác định khả năng thanh toán và nguồn trả nợ. 3. Yêu cầu Hội đồng thanh lý của Quỹ tín dụng báo cáo, cung cấp tài liệu, thông tin về thực trạng tổ chức và tài chính, về diễn biến tình hình của Quỹ tín dụng tại thời điểm bị thu hồi giấy phép và những vấn đề phát sinh trong quá trình thanh lý. 4. Giám sát toàn bộ quá trình thanh lý Quỹ tín dụng. 5. Báo cáo Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước, Chủ tịch Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố và Thống đốc Ngân hàng nhà nước về diễn biến quá trình thanh lý Quỹ tín dụng. Trường hợp cần thiết có văn bản đề nghị các cơ quan có liên quan hỗ trợ Hội đồng thanh lý trong việc thu hồi vốn và tài sản, xử lý các khách hàng cố tình dây dưa, chây ỳ làm thất thoát tài sản của Quỹ tín dụng. 6. Được quyền đề nghị Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố có quyết định tạm đình chỉ hoạt động của những thành viên Hội đồng thanh lý cố ý vi phạm pháp luật hoặc không thực hiện theo kế hoạch thanh lý hoặc có hành vi tẩu tán tài sản, từ chối thực hiện trách nhiệm, nghĩa vụ; trường hợp nghiêm trọng, có văn bản yêu cầu các cơ quan bảo vệ pháp luật xử lý các cá nhân sai phạm. 7. Kiến nghị Thống đốc Ngân hàng Nhà nước hoặc Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước, Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố xử lý đối với Quỹ tín dụng khi kết thúc thanh lý trong những trường hợp nêu tại Điều 14 Quy chế này.
- 8. Giám sát việc Quỹ tín dụng làm các thủ tục chấm dứt tư cách pháp nhân khi kết thúc thanh lý. 9. Tổ giám sát thanh lý chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Thống đốc ngân hàng nhà nước hoặc Giám đốc chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố. Chương 3 TRÁCH NHIỆM CỦA CÁC ĐƠN VỊ THUỘC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC Điều 19. Trách nhiệm của Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố. 1. Xem xét và quyết định thu hồi giấy phép Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở trên địa bàn. 2. Hướng dẫn, tiếp nhận, thẩm định hồ sơ và có tờ trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước xem xét, quyết định thu hồi giấy phép Quỹ tín dụng nhân dân khu vực. 3. Cử cán bộ giám sát việc thanh lý. 4. Trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước xem xét, xử lý các vấn đề phát sinh ngoài thẩm quyền. Điều 20. Trách nhiệm của các đơn vị thuộc Ngân hàng nhà nước. 1. Thanh tra Ngân hàng Nhà nước: a. Hướng dẫn, chỉ đạo các Chi nhánh ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố kiểm tra và kiến nghị thu hồi giấy phép Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở trên địa bàn, trực tiếp kiến nghị Thống đốc ngân hàng Nhà nước thu hồi giấy phép của Quỹ tín dụng nhân dân khu vực, Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương. b. Xem xét và có ý kiến đánh giá về thực trạng hoạt động và khả năng tài chính của Quỹ tín dụng phải thu hồi giấy phép. 2. Vụ Các tổ chức tín dụng hợp tác. a. Hướng dẫn Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố, Quỹ tín dụng thực hiện Quy chế này. b. Có trách nhiệm phối hợp với các đơn vị có liên quan thẩm định và trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quyết định việc thu hồi giấy phép của Quỹ tín dụng nhân dân khu vực, Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương khi có ý kiến đề xuất kèm theo hồ sơ của Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố hoặc kiến nghị của Thanh tra Ngân hàng Nhà nước.
- c. Đề xuất xử lý những vấn đề liên quan đến việc thu hồi giấy phép và thanh lý Quỹ tín dụng. 3. Vụ Pháp chế: a. Có trách nhiệm rà soát các quy định pháp luật của ngành ngân hàng liên quan đến thu hồi giấy phép, thanh lý và giám sát thanh lý Quỹ tín dụng để kiến nghị Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chỉnh sửa cho phù hợp với các quy định của pháp luật hiện hành. b. Là đầu mối phối hợp với các cơ quan có liên quan xử lý các vấn đề pháp lý trong quá trình thanh lý Quỹ tín dụng. 4. Các đơn vị khác có trách nhiệm xem xét, báo cáo Thống đốc Ngân hàng Nhà nước những vấn đề liên quan đến việc thu hồi giấy phép Quỹ tín dụng theo chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của mình. Chương 4 ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH Điều 21. Mọi sửa đổi, bổ sung các điều khoản trong Quy chế này do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quyết định. PHỤ LỤC SỐ 1 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM CHI NHÀNH NGÂN HÀNG NAM NHÀ NƯỚC Độc lập - Tự do - Hạnh phúc TỈNH, THÀNH PHỐ........... ..., ngày.... tháng.... năm..... Số:................. QUYẾT ĐỊNH CỦA GIÁM ĐỐC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC TỈNH, THÀNH PHỐ ............................... (Về việc thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở .............................) GIÁM ĐỐC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC Căn cứ Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Luật các tổ chức tín dụng ngày 12/12/1997;
- Căn cứ Quyết định số..../..../QĐ-NHNN17 ngày tháng năm của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành "Quy chế thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân và việc thanh lý Quỹ tín dụng nhân dân dưới sự giám sát của Ngân hàng Nhà nước"; Theo đề nghị của ............................................................................... QUYẾT ĐỊNH Điều 1. Thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động số............./NH-GP ngày..... tháng..... năm................... của Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở......................... ............................................................................................................................ Lý do thu hồi giấy phép...................................................................................... ............................................................................................................................ Điều 2. Quyết định này có hiệu lực kể từ ngày ............................................ Điều 3. Quỹ tín dụng nhân dân ................... tiến hành thanh lý dưới sự chỉ đạo của Hội đồng thanh lý được thành lập theo Quyết định số ...................... và sự giám sát của Ngân hàng Nhà nước theo các quy định của pháp luật trong thời hạn .... tháng kể từ ngày Quyết định này có hiệu lực. Điều 4. Các ông (bà) Chánh Thanh tra Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước, Trưởng phòng Quản lý các tổ chức tín dụng hợp tác, Trưởng các phòng, ban có liên quan thuộc Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố ............., Chủ tịch Hội đồng quản trị Quỹ tín dụng nhân dân ....................................... chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này. GIÁM ĐỐC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC TỈNH, THÀNH PHỐ Nơi nhận: PHỤ LỤC SỐ 2 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc Số:..../ ...., ngày... tháng... năm....... QUYẾT ĐỊNH
- CỦA THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VỀ VIỆC THU HỒI GIẤY PHÉP THÀNH LẬP VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN KHU VỰC....... (Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương) THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC Căn cứ Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Luật các tổ chức tín dụng ngày 12/12/1997; Căn cứ Nghị định số 15/CP ngày 02/03/1993 của Chính phủ về nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm quản lý nhà nước của Bộ, cơ quan ngang Bộ; Theo đề nghị của ...................................................................................... QUYẾT ĐỊNH Điều 1. Thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động số.../NH-GP ngày... tháng... năm... của Quỹ tín dụng nhân dân khu vực ....... (Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương). Lý do thu hồi giấy phép: ............................................................................. Điều 2. Quyết định này có hiệu lực kể từ ngày .................................... Điều 3. Quỹ tín dụng nhân dân khu vực .................................. (Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương) phải tiến hành thanh lý dưới sự chỉ đạo của Hội đồng thanh lý được thành lập theo Quyết định số ....................................... và dưới sự giám sát của Ngân hàng nhà nước theo các quy định của pháp luật trong thời hạn ...... tháng kể từ ngày Quyết định này có hiệu lực. Điều 4. Chánh Thanh tra Ngân hàng Nhà nước, Vụ trưởng Vụ các tổ chức tín dụng hợp tác, Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố ................., Chủ tịch Hội đồng quản trị Quỹ tín dụng nhân dân khu vực .............. (Quỹ tín dụng Trung ương) chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này. THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC Nơi nhận:
CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD
-
Quyết định 09/2007/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ về việc sắp xếp lại, xử lý nhà, đất thuộc sở hữu nhà nước
12 p |
783 |
39
-
Quyết định 88/2009/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ
10 p |
313 |
39
-
Quyết định 31/2009/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ
30 p |
480 |
18
-
Quyết định 43/2009/QĐ-UBND của Uỷ ban Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh
5 p |
110 |
13
-
Quyết định 30/2009/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ
4 p |
396 |
10
-
Quyết định 1007/QĐ-BTC của Bộ Tài chính
2 p |
72 |
8
-
Quyết định 62/2009/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ
2 p |
197 |
8
-
Quyết định 497/QĐ-BTC của Bộ Tài chính
3 p |
113 |
7
-
Quyết định 12/2007/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ
2 p |
88 |
5
-
Quyết định 286/QĐ-TTg của Thủ tướng chính phủ
2 p |
150 |
5
-
Quyết định 3230/QĐ-BCT của Bộ Công Thương
3 p |
142 |
5
-
Quyết định 567/QĐ-BKHCN của Bộ Khoa học và Công nghệ
7 p |
88 |
4
-
Quyết định 856/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ
2 p |
74 |
4
-
Quyết định 24/2009/QĐ-UBND của Ủy ban Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh
8 p |
76 |
3
-
Quyết định 797/QĐ-BNV của Bộ Nội vụ
9 p |
60 |
3
-
Quyết định 730/QĐ-BTC của Bộ Tài chính
2 p |
90 |
3
-
Quyết định 3012/QĐ-BCT của Bộ Công Thương
2 p |
84 |
2
-
Quyết định 883/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ
2 p |
70 |
2

Set-Cookie: TLDEVNamespace=asp8oulkj8loshcrtr8qcci8l7; path=/; domain=.tailieu.vn; HttpOnly


markdown:
# Quyết định 115/2009/QĐ-TTg
Chia sẻ: Nguyen Pham | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:5
lượt xem 13
download
![](http://image.tlvnimg.com/document/thumbnail/2009/20091111/lawttnh1/80x100/272.jpg)
##
Quyết định 115/2009/QĐ-TTg
[Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ](javascript:void(0);)
Download
![](http://static.tlvnimg.com/b2013az/templates/version1/default/images/down16x21.png)
Quyết định 115/2009/QĐ-TTg về quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Tổng Cục thuế trực thuộc Bộ Tài chính do Thủ tướng Chính phủ ban hành
Bình luận(0)
[Đăng nhập để gửi bình luận!](javascript:void(0);)
##
Nội dung Text: Quyết định 115/2009/QĐ-TTg
- TH TƯ NG CHÍNH PH C NG HÒA XÃ H I CH NGHĨA VI T ---------- NAM c l p – T do – H nh phúc ------------------- S : 115/2009/Q -TTg Hà N i, ngày 28 tháng 09 năm 2009 QUY T NNH QUY NNH CH C NĂNG, NHI M V , QUY N H N VÀ CƠ C U T CH C C A T NG C C THU TR C THU C B TÀI CHÍNH TH TƯ NG CHÍNH PH Căn c Lu t T ch c Chính ph ngày 25 tháng 12 năm 2001; Căn c Lu t Qu n lý thu ngày 29 tháng 11 năm 2006; Căn c Ngh nh s 178/2007/N -CP ngày 03 tháng 12 năm 2007 c a Chính ph quy nh ch c năng, nhi m v , quy n h n và cơ c u t ch c c a B , cơ quan ngang B ; Căn c Ngh nh s 118/2008/N -CP ngày 27 tháng 11 năm 2008 c a Chính ph quy nh ch c năng, nhi m v , quy n h n và cơ c u t ch c c a B Tài chính; Xét ngh c a B trư ng B Tài chính, QUY T NNH: i u 1. V trí và ch c năng 1. T ng c c Thu là cơ quan tr c thu c B Tài chính, th c hi n ch c năng tham mưu, giúp B trư ng B Tài chính qu n lý nhà nư c v các kho n thu n i a trong ph m vi c nư c, bao g m: thu , phí, l phí và các kho n thu khác c a ngân sách nhà nư c (sau ây g i chung là thu ); t ch c qu n lý thu theo quy nh c a pháp lu t. 2. T ng c c Thu có tư cách pháp nhân, con d u có hình Qu c huy, tài kho n riêng t i Kho b c Nhà nư c và tr s t i thành ph Hà N i. i u 2. Nhi m v và quy n h n T ng c c Thu th c hi n các nhi m v , quy n h n sau ây: 1. Trình B trư ng B Tài chính trình Chính ph , Th tư ng Chính ph xem xét. quy t nh: a) Các d án lu t, d th o ngh quy t c a Qu c h i; d án pháp l nh, ngh quy t c a y ban Thư ng v Qu c h i; d th o Ngh nh c a Chính ph , d th o quy t nh c a Th tư ng Chính ph v qu n lý thu ; b) Chi n lư c, quy ho ch, chương trình m c tiêu qu c gia, chương trình hành ng, án, d án quan tr ng v qu n lý thu ;
- c) D toán thu thu hàng năm theo quy nh c a Lu t Ngân sách Nhà nư c. 2. Trình B trư ng B Tài chính xem xét, quy t nh: a) D th o thông tư và các văn b n khác v qu n lý thu ; b) K ho ch ho t ng hàng năm c a ngành thu . 3. Ban hành văn b n hư ng d n chuyên môn, nghi p v , văn b n quy ph m n i b , văn b n cá bi t thu c ph m vi qu n lý c a T ng c c Thu . 4. T ch c th c hi n các văn b n quy ph m pháp lu t, chi n lư c, quy ho ch, k ho ch, chương trình, d án, án v qu n lý thu sau khi ư c c p có thNm quy n ban hành ho c phê duy t. 5. Tuyên truy n, ph bi n, giáo d c pháp lu t v thu . 6. T ch c hư ng d n, gi i thích chính sách thu c a Nhà nư c; t ch c công tác h tr ngư i n p thu th c hi n nghĩa v n p thu theo quy nh c a pháp lu t. 7. Hư ng d n, ch o, ki m tra, giám sát và t ch c th c hi n quy trình nghi p v v ăng ký thu , c p mã s thu , kê khai thu , tính thu , n p thu , hoàn thu , mi n thu , xóa n ti n thu , ti n ph t; quy trình nghi p v v k toán thu và các nghi p v khác có liên quan. 8. Quy t nh ho c trình c p có thNm quy n quy t nh vi c mi n thu , gi m thu , hoàn thu , gia h n th i h n n p h sơ khai thu , gia h n th i h n n p thu , xóa ti n n thu , ti n ph t thu . 9. B i thư ng thi t h i cho ngư i n p thu ; gi bí m t thông tin c a ngư i n p thu ; xác nh n vi c th c hi n nghĩa v thu c a ngư i n p thu khi có ngh theo quy nh c a pháp lu t. 10. Giám nh xác nh s thu ph i n p c a ngư i n p thu theo yêu c u c a cơ quan nhà nư c có thNm quy n. 11. Yêu c u ngư i n p thu cung c p s k toán, hóa ơn, ch ng t và h sơ tài li u khác có liên quan n vi c tính thu , n p thu ; yêu c u t ch c tín d ng, các t ch c và cá nhân khác có liên quan cung c p tài li u và ph i h p v i cơ quan thu trong công tác qu n lý thu . 12. y nhi m cho các cơ quan, t ch c tr c ti p thu m t s kho n thu theo quy nh c a pháp lu t. 13. n nh thu , truy thu thu ; th c hi n các bi n pháp cư ng ch thi hành quy t nh hành chính thu thu ti n thu n , ti n ph t vi ph m hành chính thu . 14. L p h sơ ki n ngh kh i t các t ch c, cá nhân vi ph m pháp lu t v thu ; thông báo công khai trên phương ti n thông tin i chúng các trư ng h p vi ph m pháp lu t thu .
- 15. Th c hi n h p tác qu c t v lĩnh v c thu theo phân công, phân c p c a B trư ng B Tài chính và quy nh c a pháp lu t. 16. T ch c qu n lý, ng d ng công ngh thông tin vào ho t ng c a ngành thu ; hi n i hóa cơ s v t ch t k thu t c a ngành thu . 17. T ch c qu n lý thông tin v ngư i n p thu ; xây d ng h th ng d li u thông tin v ngư i n p thu ; th c hi n công tác th ng kê thu và ch báo cáo tài chính theo quy nh. 18. Thanh tra, ki m tra, gi i quy t khi u n i, t cáo; x lý theo thNm quy n ho c ki n ngh c p có thNm quy n x lý theo quy nh c a pháp lu t i v i hành vi vi ph m pháp lu t thu ; phòng, ch ng tham nhũng, tiêu c c và th c hành ti t ki m, ch ng lãng phí trong vi c s d ng tài s n, kinh phí ư c giao theo quy nh c a pháp lu t. 19. Qu n lý t ch c b máy, biên ch ; th c hi n ch ti n lương và các ch , chính sách ãi ng , thi ua khen thư ng, k lu t, ào t o, b i dư ng i v i cán b , công ch c, viên ch c thu c ph m vi qu n lý c a T ng c c Thu theo phân c p c a B trư ng B Tài chính và quy nh c a pháp lu t. 20. Th c hi n c i cách hành chính theo m c tiêu và n i dung chương trình c i cách hành chính ư c B trư ng B Tài chính phê duy t. 21. T ch c và qu n lý công tác thi ua – khen thư ng c a ngành thu i v i cơ quan thu , ngư i n p thu , các t ch c, cá nhân khác có thành tích xu t s c trong công tác qu n lý thu và ch p hành nghĩa v thu v i ngân sách nhà nư c theo quy nh c a pháp lu t. 22. Qu n lý, lưu gi h sơ, tài li u, n ch thu và kinh phí, tài s n ư c giao; th c hi n cơ ch qu n lý tài chính và biên ch theo quy nh c a cơ quan có thNm quy n. 23. Th c hi n các nhi m v , quy n h n khác do B trư ng B Tài chính giao và theo quy nh c a pháp lu t. i u 3. Cơ c u t ch c T ng c c Thu ư c t ch c thành h th ng d c t Trung ương n a phương theo ơn v hành chính, b o m nguyên t c t p trung th ng nh t. 1. Cơ quan T ng c c Thu Trung ương: a) V Chính sách; b) V Pháp ch ; c) V D toán thu thu ; d) V Kê khai và K toán thu ; ) V Qu n lý n và Cư ng ch n thu ;
- e) V Qu n lý thu thu nh p cá nhân; g) V Qu n lý thu doanh nghi p l n; h) V Tuyên truy n – H tr ngư i n p thu ; i) V H p tác qu c t ; k) V Ki m tra n i b ; l) V T ch c cán b ; m) V Tài v - Qu n tr ; n) Văn phòng (có i di n t i thành ph H Chí Minh); o) Thanh tra; p) C c Công ngh thông tin; q) Trư ng Nghi p v thu ; r) T p chí Thu . Các t ch c quy nh t i m a n i m p kho n 1 i u này là các t ch c hành chính giúp T ng c c trư ng th c hi n ch c năng qu n lý nhà nư c; các t ch c quy nh t i i m q và i m r là t ch c s nghi p. 2. Cơ quan Thu a phương: a) C c Thu các t nh, thành ph tr c thu c Trung ương (g i chung là C c Thu c p t nh) tr c thu c T ng c c Thu ; b) Chi c c Thu các huy n, qu n, th xã, thành ph thu c t nh (g i chung là Chi c c Thu c p huy n) tr c thu c C c Thu c p t nh. C c Thu c p t nh, Chi c c Thu c p huy n có tư cách pháp nhân, con d u riêng, ư c m tài kho n t i Kho b c Nhà nư c theo quy nh c a pháp lu t. 3. B trư ng B Tài chính quy nh ch c năng, nhi m v , quy n h n và cơ c u t ch c c a các ơn v thu c T ng c c Thu . i u 4. Lãnh o 1. T ng c c Thu có T ng c c trư ng và không quá 03 Phó T ng c c trư ng. 2. T ng c c trư ng, Phó T ng c c trư ng T ng c c Thu do B trư ng B Tài chính b nhi m, mi n nhi m và cách ch c theo quy nh c a pháp lu t.
- 3. T ng c c trư ng là ngư i ng u T ng c c Thu , ch u trách nhi m trư c B trư ng B Tài chính và trư c pháp lu t v toàn b ho t ng c a T ng c c Thu . Các Phó T ng c c trư ng ch u trách nhi m trư c T ng c c trư ng và trư c pháp lu t v lĩnh v c công tác ư c phân công ph trách. i u 5. Hi u l c và trách nhi m thi hành 1. Quy t nh này có hi u l c thi hành k t ngày 15 tháng 11 năm 2009. 2. Bãi b Quy t nh s 76/2007/Q -TTg ngày 28 tháng 5 năm 2007 c a Th tư ng Chính ph v vi c quy nh ch c năng, nhi m v , quy n h n và cơ c u t ch c c a T ng c c Thu tr c thu c B Tài chính. 3. S lư ng Phó T ng c c trư ng c a T ng c c Thu ư c th c hi n theo quy nh hi n hành c a Th tư ng Chính ph cho n khi Th tư ng Chính ph có quy t nh khác. 4. B trư ng B Tài chính, các B trư ng, Th trư ng cơ quan ngang B , Th trư ng cơ quan thu c Chính ph , Ch t ch y ban nhân dân các t nh, thành ph tr c thu c Trung ương và T ng c c trư ng T ng c c Thu ch u trách nhi m thi hành Quy t nh này./. TH TƯ NG Nơi nh n: - Ban Bí thư Trung ương ng; - Th tư ng, các Phó Th tư ng Chính ph ; - Các B , cơ quan ngang B , cơ quan thu c CP; - Văn phòng BC TW v phòng, ch ng tham nhũng; - H ND, UBND các t nh, thành ph tr c thu c TW; Nguy n T n Dũng - Văn phòng Trung ương và các Ban c a ng; - Văn phòng Ch t ch nư c; - H i ng Dân t c và các y Ban c a Qu c h i; - Văn phòng Qu c h i; - Tòa án nhân dân t i cao; - Vi n Ki m sát nhân dân t i cao; - Ki m toán Nhà nư c; - UB Giám sát tài chính QG; - Ngân hàng Chính sách Xã h i; - Ngân hàng Phát tri n Vi t Nam; - UBTW M t tr n T qu c Vi t Nam; - Cơ quan Trung ương c a các oàn th ; - T ng c c Thu , B Tài chính; - VPCP: BTCN, các PCN, C ng TT T, các V , C c, ơn v tr c thu c, Công báo; - Lưu Văn thư, TCCV (10b).
CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD
-
Quyết định 14/2009/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ
11 p |
223 |
90
-
Quyết định 83/2009/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ
8 p |
231 |
60
-
Quyết định 103/2009/QĐ-UBND
18 p |
223 |
41
-
Quyết định 33/2009/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ
11 p |
159 |
35
-
Quyết định 13/2009/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ
2 p |
155 |
26
-
Quyết định 43/2009/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ
5 p |
163 |
23
-
Quyết định 60/2009/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ
3 p |
140 |
21
-
Quyết định 76/2009/QĐ-UBND của Ủy ban Nhân dân Thành phố Hà Nội
16 p |
109 |
21
-
Quyết định 12/2009/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ
18 p |
95 |
18
-
Quyết định 11/2009/QĐ-UBND của Uỷ ban Nhân dân thành phố Hồ Chí Minh
2 p |
114 |
14
-
Quyết định 54/2009/QĐ-UBND của Ủy ban Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh
2 p |
148 |
9
-
Quyết định 21/2009/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ
4 p |
135 |
7
-
Quyết định 114/2009/QĐ-TTg
22 p |
55 |
7
-
Quyết định 63/2009/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ
7 p |
99 |
6
-
Quyết định 92/2009/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ
6 p |
93 |
5
-
Quyết định 115/2004/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ
2 p |
83 |
4
-
Quyết định 70/2009/QĐ-UBND
24 p |
58 |
3

WARC-Type: response

Content-Type: application/http; msgtype=response

WARC-Identified-Payload-Type: application/xhtml+xml

Server: Apache/2.2.31 (CentOS)

Connection: close

Pragma: no-cache

Cache-Control: no-store, no-cache, must-revalidate, post-check=0, pre-check=0

Set-Cookie: TLDEVNamespace=rsllgkgu0b4lpl4vuol5jq63p2; path=/; domain=.tailieu.vn; HttpOnly

Vary: Accept-Encoding

Content-Type: text/html; charset=UTF-8


markdown:
# Quyết định 34/2008/QĐ-BTC của Bộ Tài chính
Chia sẻ: Nguyen Peter | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:6
122
lượt xem 13
download
lượt xem 13
download
![](http://image.tlvnimg.com/document/thumbnail/2009/20090813/peternguyen/80x100/08000432.jpg)
##
Quyết định 34/2008/QĐ-BTC của Bộ Tài chính
Mô tả tài liệu
[Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ](javascript:void(0);)
Download
![](http://static.tlvnimg.com/b2013az/templates/version1/default/images/down16x21.png)
Quyết định 34/2008/QĐ-BTC của Bộ Tài chính về việc quy định mức thu, chế độ thu, nộp, quản lý và sử dụng phí kiểm định an toàn giao thông và chất lượng thiết bị, vật tư, phương tiện giao thông đường sắt
Chủ đề:
Bình luận(0)
[Đăng nhập để gửi bình luận!](javascript:void(0);)
CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

Set-Cookie: TLDEVNamespace=tq1pjqaqedavi49gcjnah7qn10; path=/; domain=.tailieu.vn; HttpOnly


markdown:
# Thông tư 05/2004/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
Chia sẻ: Son Tinh | Ngày: | Loại File: DOC | Số trang:35
lượt xem 46
download
![](http://image1.tailieu.vn/document/thumbnail/2009/20090818/sontinh/80x100/04000614.jpg)
##
Thông tư 05/2004/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
[Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ](javascript:void(0);)
Download
![](http://static1.tailieu.vn/b2013az/templates/version1/default/images/down16x21.png)
Thông tư 05/2004/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước về việc hướng dẫn thực hiện một số nội dung của Nghị định số 159/2003/NĐ-Cp ngày 10/12/2003 về cung ứng và sử dụng séc
Bình luận(0)
[Đăng nhập để gửi bình luận!](javascript:void(0);)
##
Nội dung Text: Thông tư 05/2004/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
- T H¤NG T ¦ Cña NG¢N HµNG NHµ N¦íC VIÖT NAM Sè 05/2004/TTNHNN ngµy 15 th¸ng 9 n¨m 2004 Híng dÉn thùc hiÖn mét sè néi dung cña NghÞ ®Þnh sè 159/2003/N§CP ngµy 10/12/2003 cña ChÝnh phñ vÒ Cung øng vµ sö dông sÐc C¨n cø Kho¶n 1, §iÒu 50 cña NghÞ ®Þnh sè 159/2003/N§ CP ngµy 10/12/2003 cña ChÝnh phñ vÒ Cung øng vµ sö dông sÐc (sau ®©y gäi t¾t lµ NghÞ ®Þnh), Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam híng dÉn thùc hiÖn mét sè néi dung t¹i NghÞ ®Þnh nh sau: Ch¬ng I NH÷NG QUY §ÞNH CHUNG 1. Ph¹m vi ¸p dông vµ ®èi tîng ®iÒu chØnh Th«ng t nµy híng dÉn mét sè néi dung vÒ ho¹t ®éng cung øng vµ sö dông sÐc, bao gåm: cung øng, ký ph¸t, chuyÓn nhîng, b¶o l∙nh, thanh to¸n, truy ®ßi ®èi víi sÐc do tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n ho¹t ®éng trªn l∙nh thæ ViÖt Nam cung øng vµ vÒ thñ tôc cung øng, kiÓm so¸t, lu©n chuyÓn, xö lý chøng tõ vµ h¹ch to¸n kÕ to¸n liªn quan ®Õn viÖc thanh to¸n sÐc qua c¸c tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n ho¹t ®éng trªn l∙nh thæ ViÖt Nam. 1.1. Ph¹m vi ¸p dông: SÐc do tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n ho¹t ®éng trªn l∙nh thæ ViÖt Nam cung øng vµ ®îc sö dông trªn l∙nh thæ ViÖt Nam hoÆc ngoµi l∙nh thæ ViÖt Nam. 1.2. §èi tîng ®iÒu chØnh: 1.2.1. C¸c tæ chøc cung øng sÐc vµ tham gia vµo qu¸ tr×nh thanh to¸n, thu hé sÐc, bao gåm: Ng©n hµng Nhµ n íc; ng©n hµng th¬ng m¹i, ng©n hµng ph¸t triÓn, ng©n hµng ®Çu t, ng©n hµng chÝnh s¸ch, ng©n hµng hîp t¸c vµ c¸c lo¹i h×nh ng©n hµng kh¸c; Quü TÝn dông nh©n d©n trung ¬ng; tæ chøc tÝn dông kh«ng ph¶i ng©n hµng ®îc Ng©n hµng Nhµ níc cho phÐp cung øng, thanh to¸n, thu hé sÐc; tæ chøc kh¸c kh«ng ph¶i lµ tæ chøc tÝn dông ®îc Ng©n hµng Nhµ níc cho phÐp cung øng, thanh to¸n hoÆc thu hé sÐc. 1.2.2. C¸c tæ chøc, c¸ nh©n sö dông sÐc vµ liªn quan ®Õn viÖc sö dông sÐc, bao gåm: ngêi ký ph¸t, ngêi ®îc tr¶ tiÒn, ngêi chuyÓn nhîng, ngêi ®îc chuyÓn nhîng, ngêi b¶o l∙nh, ngêi ®îc b¶o l∙nh, ngêi thô hëng, ngêi ®¹i diÖn
- theo ph¸p luËt hoÆc theo uû quyÒn vµ nh÷ng ngêi kh¸c cã liªn quan ®Õn sö dông sÐc. 2. Ký ph¸t, thanh to¸n sÐc ghi sè tiÒn b»ng ngo¹i tÖ 2.1. Trong trêng hîp ngêi ký ph¸t ®îc sö dông tµi kho¶n thanh to¸n b»ng ngo¹i tÖ theo quy ®Þnh vÒ qu¶n lý ngo¹i hèi cña Ng©n hµng Nhµ níc, ngêi ®ã ®îc ký ph¸t sÐc b»ng ngo¹i tÖ trªn tµi kho¶n thanh to¸n cña m×nh ®Ó tr¶ cho ngêi ®îc tr¶ tiÒn lµ ®èi tîng ®îc phÐp thu ngo¹i tÖ. 2.2. §Ó ®îc thanh to¸n b»ng ngo¹i tÖ, ngêi thô hëng sè tiÒn ghi trªn sÐc cã tr¸ch nhiÖm chøng minh m×nh thuéc ®èi tîng ®îc phÐp thu ngo¹i tÖ trªn l∙nh thæ ViÖt Nam theo quy ®Þnh vÒ qu¶n lý ngo¹i hèi cña Ng©n hµng Nhµ níc. ViÖc thanh to¸n tê sÐc ®ã ®îc thùc hiÖn nh sau: 2.2.1. NÕu ngêi thô hëng chøng minh m×nh thuéc ®èi t îng ®îc phÐp thu ngo¹i tÖ, th× chi tr¶ sè tiÒn trªn sÐc cho ngêi thô hëng b»ng lo¹i ngo¹i tÖ ghi trªn sÐc; 2.2.2. NÕu ngêi thô hëng kh«ng chøng minh ®îc m×nh thuéc ®èi tîng ®îc phÐp thu ngo¹i tÖ, th× sè tiÒn ghi trªn sÐc ph¶i ®îc quy ®æi thµnh tiÒn ®ång ViÖt Nam theo tû gi¸ ngo¹i tÖ mua chuyÓn kho¶n do ngêi thùc hiÖn thanh to¸n c«ng bè ë thêi ®iÓm thanh to¸n tê sÐc ®ã ®Ó tr¶ cho ngêi thô hëng. 2.3. Trêng hîp tê sÐc ký ph¸t b»ng ngo¹i tÖ ®îc chuyÓn nhîng cho mét tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n, ®ång tiÒn thanh to¸n vµ tû gi¸ thanh to¸n do ng êi chuyÓn nhîng vµ ngêi ®îc chuyÓn nhîng tho¶ thuËn. NÕu thanh to¸n b»ng ngo¹i tÖ, th× ngêi ®îc tr¶ ngo¹i tÖ ph¶i thuéc ®èi tîng ®îc phÐp thu ngo¹i tÖ theo quy ®Þnh vÒ qu¶n lý ngo¹i hèi cña Ng©n hµng Nhµ níc. 3. NghÜa vô cña ngêi ký ph¸t NghÜa vô cña ngêi ký ph¸t bao gåm: 3.1. B¶o ®¶m cã kho¶n tiÒn ®îc sö dông t¹i ngêi thùc hiÖn thanh to¸n ®Ó chi tr¶ toµn bé sè tiÒn ghi trªn sÐc cho ngêi thô hëng t¹i thêi ®iÓm sÐc ®îc xuÊt tr×nh ®Ó thanh to¸n trong thêi h¹n xuÊt tr×nh. Kho¶n tiÒn ®îc sö dông cã thÓ lµ sè d trªn tµi kho¶n thanh to¸n mµ ngêi ký ph¸t cã quyÒn sö dông; hoÆc sè d trªn tµi kho¶n thanh to¸n céng víi h¹n møc thÊu chi mµ ngêi ký ph¸t ®îc phÐp sö dông theo tho¶ thuËn víi ngêi thùc hiÖn thanh to¸n. 3.2. §iÒn ®Çy ®ñ c¸c néi dung cña tê sÐc theo quy ®Þnh t¹i §iÓm 15, Ch¬ng III cña Th«ng t nµy. Trêng hîp tê sÐc ®îc lËp kh«ng ®óng quy ®Þnh do lçi cña ngêi ký ph¸t khiÕn ngêi thô hëng bÞ tõ chèi thanh to¸n, ngêi thô hëng cã quyÒn yªu cÇu ngêi ký ph¸t lËp tê sÐc kh¸c thay thÕ. Ngêi ký ph¸t cã nghÜa vô ®¸p øng yªu cÇu nµy cña ng
- êi thô hëng ngay trong ngµy ®îc yªu cÇu hoÆc ngµy lµm viÖc tiÕp theo sau ngµy ®îc yªu cÇu ®ã. 3.3. Trêng hîp tê sÐc bÞ tõ chèi thanh to¸n do sÐc ®ã kh«ng ®ñ kh¶ n¨ng thanh to¸n hoÆc do lçi cña ngêi ký ph¸t sÐc, ngêi ký ph¸t ph¶i hoµn tr¶ kh«ng ®iÒu kiÖn sè tiÒn bÞ truy ®ßi trªn sÐc theo quy ®Þnh ë §iÒu 41 cña NghÞ ®Þnh. ViÖc hoµn tr¶ sè tiÒn nµy thùc hiÖn b»ng ph ¬ng tiÖn thanh to¸n theo yªu cÇu cña ngêi truy ®ßi vµ phï hîp víi quy ®Þnh cña ph¸p luËt. 4. ChÊp nhËn sÐc trong thanh to¸n ViÖc chÊp nhËn sÐc trong thanh to¸n do c¸c ng êi ký ph¸t hoÆc ngêi chuyÓn nhîng (bªn tr¶ sÐc) vµ ngêi ®îc tr¶ tiÒn hoÆc ngêi ®îc chuyÓn nhîng (bªn nhËn sÐc) tho¶ thuËn. Trong thanh to¸n, bªn nhËn sÐc cã quyÒn yªu cÇu bªn tr¶ sÐc xuÊt tr×nh giÊy chøng minh nh©n d©n (hoÆc hé chiÕu, giÊy chøng minh qu©n nh©n, c«ng nh©n vµ nh©n viªn quèc phßng hoÆc giÊy tê tïy th©n kh¸c cã d¸n ¶nh vµ ®ãng dÊu gi¸p lai), cung cÊp ®Þa chØ hoÆc nh÷ng th«ng tin liªn quan kh¸c nÕu thÊy cÇn thiÕt. Bªn nhËn sÐc cã quyÒn tõ chèi nhËn sÐc nÕu nh÷ng yªu cÇu cña m×nh kh«ng ®îc bªn tr¶ sÐc ®¸p øng.
- Ch¬ng II CUNG øNG SÐC 5. Tæ chøc cung øng sÐc tù quyÕt ®Þnh vÒ thiÕt kÕ mÉu sÐc tr¾ng do m×nh cung øng, trªn c¬ së tham kh¶o mÉu sÐc t¹i Phô lôc 1. §Ó b¶o ®¶m cho tê sÐc cã thÓ thanh to¸n qua Trung t©m thanh to¸n bï trõ sÐc tù ®éng cña Ng©n hµng Nhµ níc hoÆc do Ng©n hµng Nhµ níc cho phÐp, th× giÊy in sÐc, kÝch thíc sÐc, yÕu tè vµ vÞ trÝ c¸c yÕu tè trªn sÐc tr¾ng ph¶i ®îc thiÕt kÕ theo c¸c ®iÒu kiÖn quy ®Þnh t¹i Phô lôc 1 cña Th«ng t nµy vµ nh÷ng tiªu chuÈn kü thuËt cô thÓ kh¸c cña Trung t©m (nÕu cã). 6. Tæ chøc cung øng sÐc, tríc khi in sÐc tr¾ng theo mÉu míi, ph¶i tiÕn hµnh ®¨ng ký mÉu sÐc tr¾ng víi Vô ChÝnh s¸ch tiÒn tÖ, Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam. Hå s¬ ®¨ng ký mÉu sÐc tr¾ng bao gåm: C«ng v¨n ®¨ng ký mÉu sÐc tr¾ng kÌm thiÕt kÕ kÝch thíc, mÇu s¾c, c¸c yÕu tè chi tiÕt cña tê sÐc tr¾ng; B¶n sao giÊy phÐp ho¹t ®éng cña tæ chøc cung øng sÐc ®∙ ®îc C«ng chøng Nhµ níc x¸c nhËn (trêng hîp ®¨ng ký lÇn ®Çu). 7 . Vô ChÝnh s¸ch tiÒn tÖ cña Ng©n hµng Nhµ níc cã tr¸ch nhiÖm xem xÐt vµ tr¶ lêi tæ chøc cung øng sÐc vÒ mÉu sÐc tr¾ng trong vßng 10 ngµy lµm viÖc, kÓ tõ ngµy nhËn ®îc hå s¬ ®¨ng ký mÉu sÐc tr¾ng cña tæ chøc cung øng sÐc. 8. Sau khi nhËn ®îc v¨n b¶n tr¶ lêi cña Ng©n hµng Nhµ níc, tæ chøc cung øng sÐc tiÕn hµnh in sÐc tr¾ng. Tríc khi cung øng sÐc tr¾ng cho ngêi sö dông sÐc, tæ chøc cung øng sÐc ph¶i göi mÉu sÐc tr¾ng ®∙ in ®Ó lu mÉu t¹i Vô ChÝnh s¸ch tiÒn tÖ vµ Vô KÕ to¸n tµi chÝnh, Ng©n hµng Nhµ níc. 9. Tæ chøc cung øng sÐc ®îc lùa chän n¬i in ®Ó ký hîp ®ång in sÐc tr¾ng trªn c¬ së tù chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ viÖc b¶o ®¶m nh÷ng yÕu tè kü thuËt vµ yÕu tè chèng gi¶ cña sÐc tr¾ng do m×nh cung øng. 10. Tæ chøc cung øng sÐc chÞu tr¸ch nhiÖm th«ng b¸o cho c¸c bªn liªn quan (bao gåm c¸c tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n tham gia dÞch vô thu hé sÐc, trung t©m thanh to¸n bï trõ sÐc vµ ngêi sö dông dÞch vô thanh to¸n) vÒ mÉu sÐc tr¾ng cña m×nh. 11. Tæ chøc cung øng sÐc chÞu tr¸ch nhiÖm quy ®Þnh vµ tho¶ thuËn ®èi víi ngêi sö dông sÐc vÒ ®iÒu kiÖn vµ ®iÒu
- kho¶n sö dông sÐc do m×nh cung øng. §èi tîng ®îc cung øng sÐc tr¾ng ph¶i ®¸p øng nh÷ng ®iÒu kiÖn sau: 11.1. §îc sö dông tµi kho¶n thanh to¸n t¹i tæ chøc cung øng sÐc. 11.2. Kh«ng bÞ cÊm sö dông sÐc hoÆc ®ang trong thêi gian bÞ ®×nh chØ quyÒn ký ph¸t sÐc. 11.3. C¸c ®iÒu kiÖn kh¸c do tæ chøc cung øng sÐc quy ®Þnh. 12. Tæ chøc cung øng sÐc tù chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ viÖc: 12.1. QuyÕt ®Þnh sè lîng tê sÐc tr¾ng cung øng cho mçi ®èi tîng kh¸ch hµng vµ cho mçi lÇn cung øng, trªn c¬ së b¶o ®¶m phï hîp víi nhu cÇu vµ ®é tin cËy trong thanh to¸n cña tõng ®èi tîng cô thÓ. 12.2. X©y dùng quy tr×nh, thñ tôc b¶o ®¶m an toµn vµ ph©n ®Þnh tr¸ch nhiÖm cña c¸c bªn liªn quan trong l u tr÷, b¶o qu¶n, lu©n chuyÓn sÐc tr¾ng vµ sÐc trong qu¸ tr×nh xö lý thanh to¸n trong néi bé tæ chøc cung øng sÐc; 12.3. Quy ®Þnh, híng dÉn vµ phæ biÕn vÒ tr¸ch nhiÖm trong viÖc b¶o qu¶n sÐc tr¾ng vµ nh÷ng yªu cÇu trong viÖc sö dông sÐc ®èi víi ngêi ®îc cung øng sÐc tr¾ng. 13. Thñ tôc cung øng sÐc thùc hiÖn nh sau: 13.1. Khi cã nhu cÇu sö dông sÐc, chñ tµi kho¶n hoÆc ngêi ®¹i diÖn cña chñ tµi kho¶n lËp giÊy ®Ò nghÞ cung øng sÐc nép cho tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n n¬i m×nh më tµi kho¶n (tæ chøc cung øng sÐc). 13.2. Khi nhËn ®îc giÊy ®Ò nghÞ cung øng sÐc, tæ chøc cung øng sÐc cã tr¸ch nhiÖm kiÓm tra ®iÒu kiÖn cña ngêi ®Ò nghÞ cung øng sÐc, giÊy chøng minh nh©n d©n (hoÆc hé chiÕu, giÊy chøng minh qu©n nh©n, c«ng nh©n vµ nh©n viªn quèc phßng hoÆc giÊy tê tïy th©n kh¸c cã d¸n ¶nh vµ ®ãng dÊu gi¸p lai) cña ngêi ®Ò nghÞ cung øng sÐc. 13.3. Tríc khi giao sÐc cho kh¸ch hµng, tæ chøc cung øng sÐc tr¾ng ph¶i chÞu tr¸ch nhiÖm in, dËp ch÷ hoÆc ghi s½n néi dung cña c¸c yÕu tè: Sè sÐc, tªn ngêi thùc hiÖn thanh to¸n, tªn ngêi ký ph¸t sÐc (Tªn cña ph¸p nh©n, hé gia ®×nh, tæ hîp t¸c hoÆc hä tªn cña c¸ nh©n), c¸c yÕu tè trªn gi¶i tõ MICR: sè sÐc, m∙ ng©n hµng cña ngêi thùc hiÖn thanh to¸n, sè tµi kho¶n cña ngêi ký ph¸t... (trêng hîp sÐc thanh to¸n qua trung t©m thanh to¸n bï trõ sÐc tù ®éng cña Ng©n hµng Nhµ níc) trªn tõng tê sÐc tr¾ng tríc khi giao cho kh¸ch hµng. Trêng hîp tæ chøc cung øng sÐc cã quy ®Þnh cô thÓ vÒ ®Þa ®iÓm thanh to¸n th× cÇn in, dËp ch÷ hoÆc ghi s½n ®Þa ®iÓm thanh to¸n trªn mÉu sÐc tr¾ng.
- Tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n cã quyÒn in, dËp ch÷ hoÆc ghi thªm c¸c néi dung kh¸c trªn tê sÐc tr¾ng nÕu thÊy cÇn thiÕt vµ ®Ó thuËn tiÖn cho ngêi sö dông sÐc. 13.4. Tæ chøc cung øng sÐc ph¶i më sæ theo dâi tªn, ®Þa chØ, sè hiÖu tµi kho¶n cña ngêi ®îc cung øng sÐc, sè lîng vµ ký hiÖu (sè xªry, sè sÐc) cña c¸c tê sÐc cung øng cho ngêi ®îc cung øng sÐc vµ yªu cÇu ngêi ®îc cung øng sÐc ph¶i ký nhËn vµo sæ theo dâi. 13.5. Ngêi ®îc cung øng sÐc ph¶i kiÓm ®Õm sè lîng tê sÐc, tÝnh chÝnh x¸c cña c¸c yÕu tè trªn bÒ mÆt tê sÐc tr¾ng ®îc cung øng. NÕu cã sai sãt ph¶i b¸o ngay cho tæ chøc cung øng sÐc ®Ó ®æi lÊy tê sÐc kh¸c. Sau khi ®∙ nhËn sÐc tr¾ng tõ tæ chøc cung øng sÐc, nÕu x¶y ra sai sãt hoÆc ®Ó sÐc bÞ lîi dông th× chñ tµi kho¶n ph¶i hoµn toµn chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ c¸c thiÖt h¹i xÈy ra. 14. Khi kh«ng cßn sö dông sÐc hoÆc chÊm døt tho¶ thuËn sö dông sÐc víi tæ chøc cung øng sÐc, ngêi ®îc cung øng sÐc tr¾ng cã nghÜa vô nép l¹i toµn bé c¸c sÐc tr¾ng cha sö dông vµ c¸c tê sÐc viÕt háng cho tæ chøc cung øng sÐc. Ch¬ng III C¸C YÕU Tè CñA SÐC Vµ Ký PH¸T SÐC 15. Nh÷ng néi dung trªn sÐc ph¶i ®îc lËp theo yªu cÇu nh sau: 15.1. Tê sÐc ph¶i ®îc lËp trªn mÉu sÐc tr¾ng do ng êi thùc hiÖn thanh to¸n cung øng; nÕu sÐc ®îc lËp trªn mÉu sÐc tr¾ng kh«ng ph¶i do ngêi thùc hiÖn thanh to¸n cung øng, th× ngêi thùc hiÖn thanh to¸n cã quyÒn tõ chèi thanh to¸n tê sÐc ®ã. 15.2. Nh÷ng yÕu tè trªn tê sÐc ph¶i ®îc in hoÆc ghi râ rµng b»ng bót mùc hoÆc bót bi, kh«ng viÕt b»ng bót ch× c¸c lo¹i hoÆc mùc ®á, kh«ng söa ch÷a, tÈy xo¸. C¸c ch÷ sè ghi trªn sÐc ph¶i lµ ch÷ sè ArËp (0,1,2,3,4,5,6,7,8,9). 15.3. ChØ ®Þnh vÒ ngêi ®îc tr¶ tiÒn ®îc ghi theo mét trong ba c¸ch thøc quy ®Þnh t¹i Kho¶n 1 §iÒu 17 cña NghÞ ®Þnh. 15.4. Sè tiÒn ®îc ghi râ rµng vµo ®óng n¬i quy ®Þnh, ph¶i ghi b»ng ch÷ vµ b»ng sè. Sè vµ ch÷ ph¶i viÕt liªn tôc, ch÷ ®Çu tiªn ph¶i ®îc viÕt hoa, kh«ng viÕt c¸ch qu∙ng, kh«ng viÕt c¸ch xa ®Çu dßng, kh«ng viÕt chÌn thªm
- vµo gi÷a hai ch÷ ®∙ viÕt liÒn nhau, chç trèng ph¶i g¹ch chÐo. §èi víi sè tiÒn ghi b»ng sè, sau ch÷ sè hµng ngh×n, triÖu, tû, ngh×n tû, triÖu tû, tû tû ph¶i ®Æt dÊu chÊm (.); khi cßn ghi ch÷ sè sau ch÷ sè hµng ®¬n vÞ ph¶i ®Æt dÊu phÈy (,) sau ch÷ sè hµng ®¬n vÞ. Trêng hîp cã sai lÖch gi÷a sè tiÒn ghi b»ng ch÷ vµ sè tiÒn ghi b»ng sè th× sè tiÒn ®îc thanh to¸n lµ sè tiÒn nhá h¬n. 15.5. Tªn ngêi thùc hiÖn thanh to¸n lµ tªn ®¬n vÞ qu¶n lý tµi kho¶n víi kho¶n tiÒn mµ ngêi ký ph¸t ®îc sö dông b»ng viÖc ký ph¸t sÐc. Tªn ngêi thùc hiÖn thanh to¸n cã thÓ lµ tªn mét chi nh¸nh cña tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n, ®∙ cung øng sÐc tr¾ng cho ngêi ký ph¸t vµ cho phÐp ngêi ký ph¸t ®îc sö dông tµi kho¶n thanh to¸n víi mét kho¶n tiÒn ®Ó ký ph¸t sÐc theo tho¶ thuËn víi chi nh¸nh ®ã. Trêng hîp tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n qu¶n lý tËp trung c¸c tµi kho¶n thanh to¸n cña ngêi ký ph¸t më t¹i c¸c chi nh¸nh cña m×nh th«ng qua hÖ thèng thanh to¸n trùc tuyÕn, th× tªn ngêi thùc hiÖn thanh to¸n lµ tªn cña tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n. 15.6. §Þa ®iÓm thanh to¸n lµ n¬i mµ tê sÐc ®îc thanh to¸n vµ do ngêi thùc hiÖn thanh to¸n quy ®Þnh. §Þa ®iÓm thanh to¸n cã thÓ lµ ®Þa chØ cña ngêi thùc hiÖn thanh to¸n, hoÆc mét tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n lµm ®¹i lý chi hé sÐc cho ngêi thùc hiÖn thanh to¸n. Trêng hîp tê sÐc ®îc thanh to¸n t¹i bÊt kú chi nh¸nh nµo cña ngêi thùc hiÖn thanh to¸n, th× ®Þa ®iÓm thanh to¸n thÓ hiÖn b»ng côm tõ “mäi chi nh¸nh”. NÕu trªn tê sÐc kh«ng cã ®Þa ®iÓm thanh to¸n th× tê sÐc ®îc hiÓu lµ ®îc xuÊt tr×nh ®Ó thanh to¸n t¹i ®Þa chØ cña ngêi thùc hiÖn thanh to¸n. NÕu kh«ng râ ®Þa chØ cña ng êi thùc hiÖn thanh to¸n th× tê sÐc ®ã ®îc xuÊt tr×nh ®Ó thanh to¸n t¹i trô së chÝnh cña ngêi thùc hiÖn thanh to¸n. 15.7. Ngµy ký ph¸t lµ ngµy mµ ngêi ký ph¸t ghi trªn tê sÐc. 15.8. Ch÷ ký cña ngêi ký ph¸t ph¶i lµ ch÷ ký tay b»ng bót mùc hoÆc bót bi theo ch÷ ký mÉu ®∙ ®¨ng ký t¹i ngêi thùc hiÖn thanh to¸n, kÌm theo hä tªn cña ngêi ký. 16. §Ó chØ ®Þnh sè tiÒn trªn tê sÐc ph¶i ®îc tr¶ vµo tµi kho¶n cña ngêi thô hëng, ngêi ký ph¸t hoÆc ngêi chuyÓn nhîng ghi hoÆc ®ãng dÊu thªm côm tõ “Tr¶ vµo tµi kho¶n” ë mÆt tríc cña tê sÐc ngay díi ch÷ “SÐc”. Côm tõ nµy cã hiÖu lùc víi bÊt kú ngêi nµo thô hëng tê sÐc. 17. Trêng hîp ngêi ®îc tr¶ tiÒn trªn sÐc lµ tæ chøc, th× tê sÐc ph¶i ®îc ghi hoÆc ®ãng dÊu côm tõ “tr¶ vµo tµi
- kho¶n”, trõ trêng hîp ký ph¸t sÐc ®Ó rót tiÒn mÆt tõ tµi kho¶n thanh to¸n theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt. 18. Trêng hîp viÕt sai th× ph¶i huû bá b»ng c¸ch g¹ch chÐo vµo tê sÐc tr¾ng viÕt sai. Tê sÐc viÕt sai hoÆc bÞ háng ph¶i ®îc lu gi÷ l¹i vµ tr¶ l¹i cho ngêi cung øng sÐc. 19. Kh«ng ®îc ký trªn sÐc khi cha ghi ®ñ néi dung thuéc tr¸ch nhiÖm cña ngêi ký. Ngêi ký trªn sÐc nhng kh«ng ®iÒn ®Çy ®ñ c¸c néi dung thuéc tr¸ch nhiÖm cña m×nh, mµ ®Ó nh÷ng néi dung cßn thiÕu tiÕp tôc ®îc ®iÒn sau khi ngêi ®ã ®∙ ký trªn sÐc; hoÆc kh«ng tu©n thñ yªu cÇu vÒ viÖc ghi sè tiÒn b»ng ch÷ vµ b»ng sè mµ sau ®ã nh÷ng thiÕu sãt nµy bÞ lîi dông ®Ó lµm sai lÖch sè tiÒn; hoÆc kh«ng tu©n thñ nh÷ng quy ®Þnh kh¸c khiÕn tê sÐc bÞ lîi dông, th× ph¶i chÞu hoµn toµn tr¸ch nhiÖm vÒ sè thiÖt h¹i vµ ph¶i båi thêng thiÖt h¹i cho c¸c bªn liªn quan do tê sÐc bÞ lîi dông g©y ra. 20. Trêng hîp ngêi ký ph¸t sÐc lµ ®¹i diÖn hoÆc ®îc uû quyÒn th× chñ tµi kho¶n ph¶i lµm ®Çy ®ñ thñ tôc th«ng b¸o, ®¨ng ký ch÷ ký mÉu, quy ®Þnh h¹n møc ... víi ngêi thùc hiÖn thanh to¸n. Ch¬ng IV CHUYÓN NH¦îNG SÐC B»NG Ký HËU 21. TÝnh liªn tôc cña d∙y ch÷ ký chuyÓn nhîng 21.1. Tê sÐc chuyÓn nhîng b»ng ký hËu th× tÝnh liªn tôc cña d∙y ch÷ ký chuyÓn nhîng thÓ hiÖn nh sau: 21.1.1. Trong giao dÞch chuyÓn nhîng thø nhÊt cña tê sÐc, ngêi ®øng tªn chuyÓn nhîng ph¶i lµ tªn cña ngêi ®îc tr¶ tiÒn ®∙ ghi trªn mÆt tríc tê sÐc. 21.1.2. Trong giao dÞch chuyÓn nhîng thø hai cña tê sÐc, ngêi ®øng tªn chuyÓn nhîng ph¶i lµ tªn cña ngêi ®∙ ®îc chuyÓn nhîng trong giao dÞch chuyÓn nhîng thø nhÊt; vµ tiÕp tôc nh vËy cho tíi giao dÞch chuyÓn nhîng cuèi cïng. 21.2. Trêng hîp ngêi ®øng tªn chuyÓn nhîng trong bÊt kú mét giao dÞch chuyÓn nhîng nµo mµ kh«ng ph¶i lµ tªn cña ngêi ®∙ ®îc chuyÓn nhîng trong giao dÞch chuyÓn nhîng liÒn tríc, th× d∙y ch÷ ký chuyÓn nhîng ®ã lµ kh«ng liªn tôc. 21.3. Ngêi cÇm sÐc ®∙ qua chuyÓn nhîng lµ ngêi thô h ëng cña sè tiÒn ghi trªn sÐc nÕu ngêi ®ã lµ ngêi cuèi
- cïng ®îc chuyÓn nhîng trong d∙y ch÷ ký chuyÓn nhîng liªn tôc nh quy ®Þnh t¹i §iÓm 21.1 nãi trªn. Ngêi thùc hiÖn thanh to¸n, khi thanh to¸n tê sÐc ®∙ qua chuyÓn nhîng b»ng ký hËu, cã tr¸ch nhiÖm kiÓm tra tÝnh liªn tôc cña d∙y ch÷ ký chuyÓn nhîng ®Ó b¶o ®¶m sè tiÒn trªn sÐc ®îc chi tr¶ ®óng ngêi thô hëng. 22. ChuyÓn nhîng sÐc cho tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n 22.1. §Ó ®îc thanh to¸n sè tiÒn trªn sÐc, ngêi thô h ëng sÐc cã thÓ chuyÓn nhîng b»ng ký hËu tê sÐc ®ã cho mét tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n theo tho¶ thuËn gi÷a hai bªn ®Ó tæ chøc ®ã xuÊt tr×nh tê sÐc theo quy ®Þnh. Tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n nãi trªn (tæ chøc ®îc chuyÓn nhîng) ®îc quyÒn tho¶ thuËn vÒ viÖc nhËn chuyÓn nhîng tê sÐc, quyÕt ®Þnh viÖc chi tr¶ ngay cho ngêi ký hËu, hoÆc chi tr¶ sau khi cã kÕt qu¶ thanh to¸n cña tê sÐc tõ ngêi thùc hiÖn thanh to¸n, trªn c¬ së tù chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ kh¶ n¨ng thanh to¸n cña tê sÐc vµ kh¶ n¨ng truy ®ßi sè tiÒn trªn sÐc trong trêng hîp sÐc kh«ng ®îc thanh to¸n. 22.2. Tæ chøc ®îc chuyÓn nhîng sÐc cã tr¸ch nhiÖm kiÓm tra ®Ó b¶o ®¶m: SÐc ®ã ®îc phÐp chuyÓn nhîng vµ cã thÓ xuÊt tr×nh trong thêi h¹n xuÊt tr×nh (cã lu ý tíi thêi gian chuyÓn sÐc ®i xuÊt tr×nh). Ngêi chuyÓn nhîng sÐc cho m×nh lµ ngêi thô hëng hîp ph¸p tê sÐc ®ã theo quy ®Þnh t¹i Kho¶n 6, §iÒu 4 cña NghÞ ®Þnh. Trêng hîp sÐc ®∙ qua chuyÓn nhîng b»ng ký hËu th× tê sÐc ph¶i ®îc chuyÓn nhîng liªn tôc ®Õn ngêi ®ã mµ kh«ng bÞ giíi h¹n b»ng côm tõ “kh«ng tiÕp tôc chuyÓn nh îng”. 22.3. Trong trêng hîp kh«ng thÓ trùc tiÕp xuÊt tr×nh t¹i ®Þa ®iÓm thanh to¸n theo quy ®Þnh, tæ chøc ® îc chuyÓn nhîng tê sÐc nãi trªn cã quyÒn chuyÓn nhîng tiÕp sÐc ®ã cho mét tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n kh¸c mµ m×nh cã quan hÖ ®¹i lý theo tho¶ thuËn gi÷a hai bªn víi t c¸ch lµ ngêi ®¹i diÖn cho ngêi ®∙ chuyÓn nhîng tê sÐc cho m×nh, ®Ó tæ chøc nµy xuÊt tr×nh tê sÐc. 22.4. Tæ chøc ®îc chuyÓn nhîng sÐc cã tÊt c¶ c¸c quyÒn víi t c¸ch ngêi thô hëng tê sÐc. 22.5. Tæ chøc ®îc chuyÓn nhîng sÐc ph¶i kiÓm tra c¸c th«ng tin liªn quan tíi tÝnh x¸c thùc cña c¸c néi dung thÓ hiÖn trªn tê sÐc vµ kh¶ n¨ng thanh to¸n cña ngêi ký ph¸t tê sÐc. Ngêi thùc hiÖn thanh to¸n ®îc quyÒn cung cÊp c¸c th«ng tin khÈn theo yªu cÇu nãi trªn cña tæ chøc ®îc
- chuyÓn nhîng sÐc b»ng ph¬ng thøc th«ng tin theo tho¶ thuËn gi÷a hai bªn. 22.6. §èi víi c¸c sÐc tõ níc ngoµi ®îc chuyÓn nhîng cho tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n trªn l∙nh thæ ViÖt Nam, th× tæ chøc ®Çu tiªn ®îc chuyÓn nhîng tê sÐc trªn l∙nh thæ ViÖt Nam cã tr¸ch nhiÖm thùc hiÖn nh÷ng quy ®Þnh tõ §iÓm 22.1 ®Õn 22.5, Ch¬ng nµy. Ch¬ng V B¶O §¶M THANH TO¸N SÐC 23. B¶o chi sÐc 23.1. §Ó thùc hiÖn b¶o chi, tê sÐc ph¶i ®¸p øng ®ñ nh÷ng ®iÒu kiÖn sau: 23.1.1 §îc ®iÒn ®Çy ®ñ, râ rµng c¸c yÕu tè theo quy ®Þnh t¹i §iÓm 15, Ch¬ng III cña Th«ng t nµy; 23.1.2. Ngêi ký ph¸t cã ®ñ tiÒn trªn tµi kho¶n ®Ó ®¶m b¶o kh¶ n¨ng thanh to¸n cho tê sÐc, hoÆc nÕu kh«ng ®ñ tiÒn trªn tµi kho¶n nhng ®îc ngêi thùc hiÖn thanh to¸n chÊp thuËn cho ngêi ký ph¸t thÊu chi ®Õn mét h¹n møc nhÊt ®Þnh ®Ó b¶o ®¶m kh¶ n¨ng thanh to¸n cho sè tiÒn ghi trªn tê sÐc; 23.1.3. Ngêi ký ph¸t yªu cÇu ®îc b¶o chi tê sÐc ®ã. 23.2. Ngêi thùc hiÖn thanh to¸n ®îc tõ chèi b¶o chi sÐc nÕu tê sÐc kh«ng ®¸p øng mét trong nh÷ng ®iÒu kiÖn quy ®Þnh t¹i §iÓm 23.1, Ch¬ng nµy. 23.3. §Ó ®¶m b¶o kh¶ n¨ng thanh to¸n cho tê sÐc khi xuÊt tr×nh, ngêi thùc hiÖn thanh to¸n lu ký sè tiÒn cña tê sÐc ®îc b¶o chi cña ngêi ký ph¸t vµo mét tµi kho¶n riªng hoÆc phong to¶ sè tiÒn ®ã trªn tµi kho¶n (kho¸ sè d trªn tµi kho¶n) cña ngêi ký ph¸t tÝnh tõ thêi ®iÓm thùc hiÖn viÖc b¶o chi cho ®Õn hÕt thêi h¹n xuÊt tr×nh. 23.4 Thñ tôc b¶o chi sÐc ®îc thùc hiÖn nh sau: 23.4.1 Trêng hîp sö dông tµi kho¶n tiÒn ký göi ®Ó b¶o ®¶m thanh to¸n: Khi cã nhu cÇu b¶o chi sÐc, ngêi ký ph¸t sÐc lËp vµ nép vµo ngêi thùc hiÖn thanh to¸n “Uû nhiÖm chi” (sè liªn Uû nhiÖm chi do Ngêi thùc hiÖn thanh to¸n quy ®Þnh nhng ph¶i ®¶m b¶o ®ñ sè liªn ®Ó h¹ch to¸n, thanh to¸n vµ lu tr÷) vµ tê sÐc ®∙ ghi ®Çy ®ñ c¸c yÕu tè cã ®ñ ch÷ ký vµ dÊu (nÕu cã) ë mÆt tríc cña tê sÐc. Ngêi thùc hiÖn thanh to¸n kiÓm so¸t ®èi chiÕu “Uû nhiÖm chi”, kiÓm tra c¸c ®iÒu kiÖn ®Ó thùc hiÖn b¶o chi 0
- tê sÐc theo quy ®Þnh t¹i §iÓm 23.1, Ch¬ng nµy, nÕu ®ñ ®iÒu kiÖn th× xö lý: Ghi ngµy, th¸ng, n¨m vµ ký tªn ®ãng dÊu cña ngêi thùc hiÖn thanh to¸n, kÌm côm tõ “B¶o chi” lªn mÆt tríc cña tê sÐc. Giao tê sÐc ®∙ lµm xong thñ tôc b¶o chi cho kh¸ch hµng. Xö lý c¸c liªn ñy nhiÖm chi nh sau: 1 liªn uû nhiÖm chi lµm chøng tõ ghi Nî Tµi kho¶n cña ngêi ký ph¸t, ®ång thêi ghi Cã Tµi kho¶n tiÒn ký göi ®Ó ®¶m b¶o thanh to¸n sÐc cña ngêi ký ph¸t. 1 liªn uû nhiÖm chi lµm GiÊy b¸o Nî giao cho ngêi ký ph¸t sÐc. 23.4.2. Trêng hîp kh«ng sö dông tµi kho¶n tiÒn ký göi ®Ó ®¶m b¶o thanh to¸n: Tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n thùc hiÖn nghiÖp vô b¶o chi sÐc cã thÓ ¸p dông biÖn ph¸p phong to¶ sè d tµi kho¶n thanh to¸n cña ngêi ký ph¸t vµ sè tiÒn bÞ phong to¶ ®óng b»ng sè tiÒn b¶o ®¶m thanh to¸n sÐc. Tuy nhiªn khi ¸p dông biÖn ph¸p nµy ®Ó b¶o chi sÐc th× ng©n hµng ph¶i b¶o ®¶m ®îc viÖc kiÓm so¸t kh¶ n¨ng thanh to¸n cña ngêi ký ph¸t, kh«ng ®Ó x¶y ra t×nh tr¹ng mÊt kh¶ n¨ng thanh to¸n g©y ¶nh hëng ®Õn c¸c bªn liªn quan. 23.5. Khi ®∙ b¶o chi sÐc, ngêi thùc hiÖn thanh to¸n chÞu tr¸ch nhiÖm b¶o ®¶m kh¶ n¨ng thanh to¸n sè tiÒn ghi trªn sÐc ®Õn hÕt thêi h¹n xuÊt tr×nh cña tê sÐc. Sau thêi h¹n xuÊt tr×nh, tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n kh«ng cßn tr¸ch nhiÖm b¶o ®¶m kh¶ n¨ng thanh to¸n cho tê sÐc khi xuÊt tr×nh. Ngêi ký ph¸t cã quyÒn yªu cÇu ngêi thùc hiÖn thanh to¸n chÊm døt viÖc lu ký hoÆc phong to¶ sè tiÒn dïng ®Ó b¶o ®¶m kh¶ n¨ng thanh to¸n cho tê sÐc ®ã. Ch¬ng VI XUÊT TR×NH Vµ THANH TO¸N SÐC 24. Tê sÐc ®îc coi lµ “xuÊt tr×nh” nÕu tê sÐc díi d¹ng chøng tõ giÊy (trêng hîp xö lý thanh to¸n b»ng chøng tõ) hoÆc d÷ liÖu ®iÖn tö cña tê sÐc (trêng hîp xö lý thanh to¸n b»ng ®iÖn tö) tíi ®Þa ®iÓm xuÊt tr×nh quy ®Þnh t¹i §iÓm 25 hoÆc §iÓm 26, Ch¬ng nµy. Tê sÐc ®îc xuÊt tr×nh trong vßng 30 ngµy kÓ tõ ngµy ký ph¸t vµ ngêi ký ph¸t cã kho¶n tiÒn ®ñ ®Ó chi tr¶ cho 1
- sè tiÒn ghi trªn sÐc, th× ngêi thùc hiÖn thanh to¸n cã tr¸ch nhiÖm thanh to¸n cho ngêi thô hëng hoÆc ngêi ®îc ngêi thô hëng uû quyÒn ngay trong ngµy xuÊt tr×nh hoÆc ngµy lµm viÖc tiÕp theo sau ngµy xuÊt tr×nh ®ã. 25. Ngêi thô hëng hoÆc ngêi ®îc ngêi thô hëng uû quyÒn (bao gåm c¶ ngêi thu hé) xuÊt tr×nh sÐc t¹i nh÷ng ®Þa ®iÓm sau (®Þa ®iÓm xuÊt tr×nh): 25.1. §Þa ®iÓm thanh to¸n ghi trªn tê sÐc; 25.2. NÕu tê sÐc kh«ng ghi ®Þa ®iÓm thanh to¸n, th× xuÊt tr×nh sÐc t¹i ®Þa chØ cña ngêi thùc hiÖn thanh to¸n; 25.3. NÕu ngêi thô hëng hoÆc ngêi ®îc ngêi thô hëng uû quyÒn kh«ng râ ®Þa chØ cña ngêi thùc hiÖn thanh to¸n, th× xuÊt tr×nh sÐc t¹i trô së chÝnh cña ngêi thùc hiÖn thanh to¸n. 26. Trêng hîp ngêi xuÊt tr×nh tê sÐc lµ mét tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n, th× ngoµi nh÷ng ®Þa ®iÓm xuÊt tr×nh nãi trªn, tæ chøc ®ã ®îc xuÊt tr×nh tê sÐc t¹i Trung t©m thanh to¸n bï trõ sÐc, nÕu tæ chøc ®ã lµ thµnh viªn trùc tiÕp cña Trung t©m thanh to¸n bï trõ, vµ tê sÐc ®ã ®îc thanh to¸n qua Trung t©m thanh to¸n bï trõ theo tho¶ thuËn gi÷a Trung t©m thanh to¸n bï trõ vµ c¸c thµnh viªn. 27. ViÖc thu hé sÐc thùc hiÖn nh sau: 27.1. Ngêi thô hëng, nÕu kh«ng trùc tiÕp xuÊt tr×nh sÐc, cã thÓ nép sÐc vµo tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n n¬i m×nh më tµi kho¶n; hoÆc nép sÐc vµo mét tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n lµm dÞch vô thu hé sÐc ®Ó uû quyÒn cho tæ chøc ®ã (®îc gäi lµ ngêi thu hé) xuÊt tr×nh sÐc t¹i ®Þa ®iÓm xuÊt tr×nh. Thêi gian chuyÓn sÐc ®i xuÊt tr×nh do hai bªn tho¶ thuËn. 27.2. Tê sÐc ®∙ qu¸ thêi h¹n xuÊt tr×nh nh ng cha qu¸ 06 th¸ng kÓ tõ ngµy ký ph¸t, ngêi thu hé vÉn cã thÓ nhËn thu hé. Trêng hîp tê sÐc bÞ tõ chèi thanh to¸n, ngêi thu hé hoµn tr¶ l¹i sÐc cho ngêi thô hëng vµ kh«ng ph¶i chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ viÖc bÞ tõ chèi nµy. 27.3. Ngêi thu hé sÐc cã quyÒn quy ®Þnh møc phÝ dÞch vô thu hé sÐc ®èi víi ngêi thô hëng. Trong trêng hîp tê sÐc bÞ tõ chèi thanh to¸n kh«ng do lçi cña ngêi thu hé, ngêi thu hé kh«ng cã nghÜa vô ph¶i hoµn tr¶ phÝ thu hé cho ngêi thô hëng. 27.4. Trêng hîp tê sÐc bÞ tõ chèi do lçi cña ngêi thu hé, ngêi thu hé ph¶i chÞu tr¸ch nhiÖm båi th êng thiÖt h¹i cho ngêi thô hëng theo tho¶ thuËn gi÷a hai bªn. Trêng hîp kh«ng tho¶ thuËn ®îc th× xö lý theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt. 2
- 27.5. Thñ tôc giao, nhËn vµ kiÓm tra sÐc t¹i ng êi thu hé nh sau: C¨n cø vµo c¸c tê sÐc, ngêi thô hëng lËp B¶ng kª nép sÐc (mÉu phô lôc sè 2 Sè liªn b¶ng kª nép sÐc do ngêi thùc hiÖn thanh to¸n quy ®Þnh nhng ph¶i ®¶m b¶o ®ñ sè liªn ®Ó h¹ch to¸n, thanh to¸n vµ lu tr÷). Mçi ngêi thùc hiÖn thanh to¸n lËp mét B¶ng kª nép sÐc riªng kÌm theo c¸c tê sÐc giao cho ngêi thu hé. Trêng hîp trªn tê sÐc cã sai lÖnh gi÷a sè tiÒn b»ng sè vµ b»ng ch÷ th× sè tiÒn nhá h¬n lµ sè tiÒn ®îc ghi trªn b¶ng kª nép sÐc ®Ó thanh to¸n. Khi lËp b¶ng kª nép sÐc, ngêi thô hëng ph¶i ghi ®Çy ®ñ, râ rµng c¸c yÕu tè quy ®Þnh trªn b¶ng kª, kh«ng ®îc söa ch÷a hoÆc tÈy xo¸. Khi nhËn ®îc c¸c liªn b¶ng kª nép sÐc cïng víi c¸c tê sÐc ®îc nép vµo, ngêi thu hé ph¶i kiÓm tra c¸c yÕu tè thÓ hiÖn trªn bÒ mÆt tê sÐc ®Ó ®¶m b¶o: + Ngêi yªu cÇu ®îc thanh to¸n sÐc lµ ngêi thô hëng hîp ph¸p tê sÐc ®ã theo quy ®Þnh t¹i Kho¶n 6, §iÒu 4 cña NghÞ ®Þnh; + Tê sÐc ®îc ®iÒn ®Çy ®ñ c¸c yÕu tè b¾t buéc theo quy ®Þnh t¹i Kho¶n 1 vµ 2, §iÒu 14 cña NghÞ ®Þnh; + Tê sÐc cha qu¸ 06 th¸ng kÓ tõ ngµy ký ph¸t (cÇn lu ý tíi kho¶ng thêi gian chuyÓn sÐc ®i xuÊt tr×nh). + TÝnh liªn tôc cña d∙y ch÷ ký chuyÓn nhîng (nÕu cã) trªn tê sÐc. + §èi chiÕu ®¶m b¶o khíp ®óng sè sÐc, sè tiÒn trªn tê sÐc víi sè tiÒn ®îc kª trªn b¶ng kª nép sÐc. + Céng l¹i tæng sè tiÒn trªn b¶ng kª nép sÐc, sè tiÒn b»ng ch÷ ph¶i khíp ®óng víi sè tiÒn b»ng sè. Khi ph¸t hiÖn b¶ng kª nép sÐc cã sai sãt hoÆc c¸c tê sÐc kh«ng ®Çy ®ñ c¸c ®iÒu kiÖn nªu trªn th× ngêi thu hé ph¶i tr¶ l¹i sÐc cho ngêi nép sÐc vµ yªu cÇu lËp l¹i b¶ng kª nép sÐc kh¸c thay thÕ phï hîp víi c¸c tê sÐc ®ñ ®iÒu kiÖn; NÕu kh«ng cã g× sai sãt th× ngêi thu hé ký x¸c nhËn vÒ viÖc nhËn nhê thu theo yªu cÇu cña ngêi thô hëng, ghi vµo sæ theo dâi sÐc göi ®i (dïng lµm c¬ së ®Ó tra cøu xö lý c¸c trêng hîp göi sÐc bÞ thÊt l¹c, chËm trÔ) vµ göi c¸c tê sÐc vµ b¶ng kª sÐc tíi ®Þa ®iÓm xuÊt tr×nh trong thêi gian, ph¬ng thøc tho¶ thuËn víi ngêi thô hëng vµ phï hîp víi c¸c quy ®Þnh hiÖn hµnh cña ngêi thùc hiÖn thanh to¸n. 3
- 28. ViÖc giao nhËn sÐc trùc tiÕp gi÷a ngêi thu hé vµ ngêi thùc hiÖn thanh to¸n ph¶i ghi sæ theo dâi giao nhËn chøng tõ vµ cã ký nhËn. Trêng hîp ngêi thu hé vµ ngêi thùc hiÖn thanh to¸n kh«ng giao nhËn sÐc trùc tiÕp ® îc cho nhau th× cã thÓ ¸p dông c¸c biÖn ph¸p giao nhËn kh¸c nhng ph¶i ®¶m b¶o sÐc ®îc giao cho ngêi thùc hiÖn thanh to¸n mét c¸ch nhanh chãng, ®Çy ®ñ, chÝnh x¸c vµ an toµn. 29. ViÖc tiÕp nhËn vµ kiÓm tra sÐc t¹i ng êi thùc hiÖn thanh to¸n thùc hiÖn nh sau: 29.1. Khi nhËn ®îc c¸c liªn b¶ng kª nép sÐc cïng víi c¸c tê sÐc do ngêi thô hëng hoÆc ngêi thu hé nép vµo, ng êi thùc hiÖn thanh to¸n ph¶i kiÓm tra c¸c yÕu tè trªn bÒ mÆt tê sÐc ®Ó b¶o ®¶m: + Ngêi yªu cÇu ®îc thanh to¸n lµ ngêi thô hëng hîp ph¸p cña tê sÐc ®ã theo quy ®Þnh t¹i Kho¶n 6, §iÒu 4 cña NghÞ ®Þnh (trêng hîp ngêi thô hëng trùc tiÕp xuÊt tr×nh sÐc); + Tê sÐc ®îc lËp trªn mÉu sÐc tr¾ng do m×nh cung øng vµ ®îc ®iÒn ®Çy ®ñ c¸c yÕu tè theo quy ®Þnh t¹i §iÒu 14 cña NghÞ ®Þnh; + Tê sÐc cha qu¸ 06 th¸ng kÓ tõ ngµy ký ph¸t; + Kh«ng cã lÖnh ®×nh chØ thanh to¸n nÕu tê sÐc xuÊt tr×nh sau 30 ngµy kÓ tõ ngµy ký ph¸t; + Ch÷ ký vµ dÊu (nÕu cã) cña ngêi ký ph¸t sÐc hoÆc ngêi ®¹i diÖn ký sÐc khíp ®óng víi mÉu ®∙ ®¨ng ký t¹i ng êi thùc hiÖn thanh to¸n; + Kh«ng ký ph¸t sÐc vît qu¸ thÈm quyÒn quy ®Þnh t¹i v¨n b¶n ®¹i diÖn ký ph¸t sÐc; + TÝnh liªn tôc cña d∙y ch÷ ký chuyÓn nh îng (nÕu sÐc ®∙ qua chuyÓn nhîng) trªn tê sÐc; + §èi chiÕu ®¶m b¶o khíp ®óng sè sÐc, sè tiÒn trªn tê sÐc víi sè tiÒn ®îc kª trªn b¶ng kª nép sÐc; + Céng l¹i tæng sè tiÒn trªn b¶ng kª nép sÐc, sè tiÒn b»ng ch÷ ph¶i khíp ®óng víi sè tiÒn b»ng sè; + C¸c yÕu tè kh¸c theo quy ®Þnh cã liªn quan. Khi ph¸t hiÖn b¶ng kª nép sÐc cã sai sãt hoÆc sÐc gi¶, sÐc thiÕu mét trong c¸c ®iÒu kiÖn nªu trªn th× ngêi thùc hiÖn thanh to¸n ph¶i tr¶ l¹i tê sÐc ®ã cho ngêi nép sÐc vµ yªu cÇu lËp l¹i b¶ng kª nép sÐc kh¸c thay thÕ phï hîp víi c¸c tê sÐc ®ñ ®iÒu kiÖn; NÕu kh«ng cã g× sai sãt th× ngêi thùc hiÖn thanh to¸n ký x¸c nhËn vÒ viÖc nhËn sÐc theo yªu cÇu cña cña ngêi thu hé hoÆc ngêi thô hëng; 29.2. Trêng hîp tê sÐc kh«ng ghi côm tõ “tr¶ vµo tµi kho¶n” th× ngêi thùc hiÖn thanh to¸n cã thÓ thanh to¸n 4
- b»ng tiÒn mÆt theo ®Ò nghÞ cña ngêi thô hëng t¹i c¸c ®Þa ®iÓm xuÊt tr×nh nªu t¹i §iÓm 25, Ch¬ng nµy. Ngêi lÜnh tiÒn mÆt ph¶i ghi râ hä tªn, sè chøng minh nh©n d©n (hoÆc hé chiÕu, giÊy chøng minh qu©n nh©n, c«ng nh©n vµ nh©n viªn quèc phßng hoÆc giÊy tê tïy th©n kh¸c cã d¸n ¶nh vµ ®ãng dÊu gi¸p lai) cña m×nh vµo phÇn quy ®Þnh dïng cho lÜnh tiÒn mÆt ë mÆt sau tê sÐc. 29.3. Trêng hîp vi ph¹m quy ®Þnh vÒ viÖc kiÓm so¸t sÐc g©y ra tham «, lîi dông, thÊt tho¸t tµi s¶n th× ngêi vi ph¹m ph¶i chÞu tr¸ch nhiÖm båi hoµn. 30. §èi víi tê sÐc ®∙ qua kiÓm tra theo quy ®Þnh t¹i §iÓm 29, Ch¬ng nµy, th× ngêi thùc hiÖn thanh to¸n kiÓm tra kh¶ n¨ng thanh to¸n cña tê sÐc vµ xö lý chÝnh x¸c, an toµn; sö dông tµi kho¶n kÕ to¸n ®Ó h¹ch to¸n c¸c giao dÞch thanh to¸n vµ gi÷ bÝ mËt vÒ sè d trªn tµi kho¶n thanh to¸n cña kh¸ch hµng theo ®óng quy ®Þnh cña ph¸p luËt, vµ xö lý theo quy tr×nh, thñ tôc quy ®Þnh tõ §iÓm 31 ®Õn §iÓm 33, Ch¬ng nµy. 31. NÕu sè d trªn tµi kho¶n thanh to¸n cña ngêi ký ph¸t sÐc, hoÆc sè d céng víi h¹n møc thÊu chi trªn tµi kho¶n thanh to¸n cña ngêi ký ph¸t sÐc (trêng hîp ngêi ký ph¸t ®îc phÐp thÊu chi) ®ñ ®Ó thanh to¸n toµn bé sè tiÒn ghi trªn sÐc, th× ngêi thùc hiÖn thanh to¸n ghi ngµy, th¸ng n¨m thanh to¸n, ký tªn trªn c¸c tê sÐc vµ c¸c liªn b¶ng kª råi xö lý: 31.1. C¸c tê sÐc lµm chøng tõ ghi Nî Tµi kho¶n thanh to¸n cña ngêi ký ph¸t, hoÆc Tµi kho¶n tiÒn göi b¶o ®¶m thanh to¸n (trêng hîp tê sÐc ®îc ngêi thùc hiÖn thanh to¸n b¶o chi b»ng c¸ch lu ký sè tiÒn trªn sÐc). 31.2. C¸c liªn B¶ng kª sÐc dïng lµm chøng tõ ghi Cã Tµi kho¶n thÝch hîp nh: Tµi kho¶n thanh to¸n cña ngêi thô hëng (trêng hîp ngêi thô hëng më tµi kho¶n t¹i ngêi thùc hiÖn thanh to¸n); TiÒn mÆt (trêng hîp ngêi thô hëng lÜnh tiÒn mÆt); Thanh to¸n bï trõ, TiÒn göi NHNN (trêng hîp thanh to¸n bï trõ hoÆc thanh to¸n qua NHNN ); Tµi kho¶n cña ngêi thu hé (trêng hîp thanh to¸n theo tho¶ thuËn ®¹i lý)... §ång thêi lËp chøng tõ thanh to¸n thÝch hîp ®Ó chuyÓn ®i bï trõ (nÕu ngêi thu hé cã tham gia thanh to¸n bï trõ) hoÆc lËp chøng tõ chuyÓn tiÒn cho ngêi thu hé ®Ó ghi Cã tµi kho¶n ngêi thô hëng. 31.3. Thñ tôc thanh to¸n, lu©n chuyÓn chøng tõ trong trêng hîp ngêi ký ph¸t vµ ngêi thô hëng më tµi kho¶n t¹i cïng mét ®¬n vÞ chi nh¸nh ng©n hµng, hoÆc hai ®¬n vÞ chi nh¸nh thuéc cïng hÖ thèng tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n vµ tæ chøc ®ã cã hÖ thèng thanh to¸n trùc tuyÕn do Tæng Gi¸m ®èc (Gi¸m ®èc) cña ®¬n vÞ hoÆc tæ chøc ®ã chÞu 5
- tr¸ch nhiÖm quy ®Þnh vµ híng dÉn phï hîp víi quy ®Þnh cña Th«ng t nµy. 32. NÕu kho¶n tiÒn mµ ngêi ký ph¸t ®îc sö dông t¹i ngêi thùc hiÖn thanh to¸n kh«ng ®ñ ®Ó chi tr¶ cho toµn bé sè tiÒn ghi trªn sÐc, th× ngêi thùc hiÖn thanh to¸n xö lý: 32.1. Th«ng b¸o cho ngêi ký ph¸t vÒ viÖc tê sÐc kh«ng ®ñ kh¶ n¨ng thanh to¸n, trªn ®ã nªu râ sè sÐc, ngµy ký ph¸t, sè tiÒn ghi trªn sÐc, sè tiÒn thiÕu kh¶ n¨ng thanh to¸n, ngêi thô hëng cña tê sÐc ngay trong ngµy xuÊt tr×nh hoÆc ngµy lµm viÖc tiÕp theo sau ngµy xuÊt tr×nh tê sÐc ®ã. ViÖc th«ng b¸o nµy cã thÓ b»ng ®iÖn tho¹i, ®iÖn tÝn hoÆc mét ph¬ng tiÖn th«ng tin thÝch hîp kh¸c. Ngêi thùc hiÖn thanh to¸n cã quyÒn thu phÝ dÞch vô nµy ®èi víi ngêi ký ph¸t. §ång thêi, th«ng b¸o vÒ viÖc tê sÐc kh«ng ®ñ kh¶ n¨ng thanh to¸n cho ngêi xuÊt tr×nh sÐc (bao gåm ngêi thô hëng hoÆc ngêi thu hé) ngay trong ngµy xuÊt tr×nh hoÆc ngµy lµm viÖc tiÕp theo sau ngµy xuÊt tr×nh tê sÐc ®ã b»ng ph ¬ng thøc th«ng tin khÈn theo tho¶ thuËn gi÷a hai bªn. 32.2. Ngêi thô hëng cã quyÒn yªu cÇu hoÆc th«ng qua ngêi thu hé yªu cÇu ngêi thùc hiÖn thanh to¸n tiÕn hµnh mét trong ba ph¬ng thøc sau: 32.2.1. LËp GiÊy x¸c nhËn tõ chèi thanh to¸n ®èi víi toµn bé sè tiÒn ghi trªn sÐc vµ tr¶ l¹i tê sÐc cho m×nh; 32.2.2. Thanh to¸n mét phÇn sè tiÒn ghi trªn tê sÐc tèi ®a b»ng kho¶n tiÒn ngêi ký ph¸t ®îc sö dông t¹i ngêi thùc hiÖn thanh to¸n vµ lËp GiÊy x¸c nhËn tõ chèi thanh to¸n ®èi víi phÇn tiÒn cßn l¹i cha ®îc thanh to¸n trªn sÐc (Trong trêng hîp nµy ngêi thô hëng lËp LÖnh thu mÉu Phô lôc sè 03); 32.2.3. Yªu cÇu ngêi ký ph¸t nép ®ñ sè tiÒn thiÕu kh¶ n¨ng thanh to¸n cña tê sÐc vµo tµi kho¶n cña ngêi ký ph¸t ®Ó thanh to¸n tê sÐc ®ã trong mét kho¶ng thêi gian nhÊt ®Þnh (do ngêi thô hëng yªu cÇu) (Ngêi thô hëng lËp LÖnh thu mÉu Phô lôc sè 03) nhng kh«ng qu¸ 05 ngµy lµm viÖc kÓ tõ ngµy lËp LÖnh thu. Trêng hîp ngêi ký ph¸t nép ®ñ tiÒn vµo tµi kho¶n thanh to¸n theo yªu cÇu nãi trªn, th× viÖc thanh to¸n tê sÐc tiÕn hµnh theo tr×nh tù thñ tôc quy ®Þnh. NÕu ngêi ký ph¸t kh«ng nép ®ñ sè tiÒn theo yªu cÇu, th× ngêi thùc hiÖn thanh to¸n tõ chèi thanh to¸n toµn bé sè tiÒn ghi trªn sÐc. 32.3. Ngêi thùc hiÖn thanh to¸n cã tr¸ch nhiÖm thùc hiÖn yªu cÇu cña ngêi xuÊt tr×nh sÐc nÕu nhËn ®îc LÖnh thu khi tê sÐc cha qu¸ 06 th¸ng kÓ tõ ngµy ký ph¸t. 6
- 32.4. Khi nhËn ®îc LÖnh thu yªu cÇu ®îc thanh to¸n mét phÇn sè tiÒn ghi trªn sÐc cña ngêi thô hëng th× ngêi thùc hiÖn thanh to¸n tiÕn hµnh xö lý: 32.4.1. KiÓm tra tÝnh hîp ph¸p, hîp lÖ cña LÖnh thu. 32.4.2. C¨n cø vµo LÖnh thu vµ kh¶ n¨ng thanh to¸n hiÖn cã cña ngêi ký ph¸t t¹i thêi ®iÓm nhËn ®îc yªu cÇu, ngêi thùc hiÖn thanh to¸n tiÕn hµnh ghi: Nî Tµi kho¶n thanh to¸n cña ngêi ký ph¸t sÐc; Cã Tµi kho¶n thÝch hîp (TK thanh to¸n cña ngêi thô h ëng; TiÒn mÆt; TTBT; TK tiÒn göi t¹i NHNN, TK cña ngêi thu hé...) Vµ lËp chøng tõ thanh to¸n bï trõ (nÕu ngêi thu hé cã tham gia thanh to¸n bï trõ) hoÆc lËp chøng tõ chuyÓn tiÒn cho ngêi thu hé ®Ó ghi Cã tµi kho¶n ngêi thô hëng. Ngêi thùc hiÖn thanh to¸n ph¶i më sæ theo dâi c¸c tê sÐc ®îc thanh to¸n mét phÇn. 32.4.3. Khi thanh to¸n mét phÇn, ngêi thùc hiÖn thanh to¸n xö lý: LËp GiÊy x¸c nhËn tõ chèi thanh to¸n (theo mÉu Phô lôc sè 05) ®èi víi sè tiÒn cha ®îc thanh to¸n cña tê sÐc, vµ ghi côm tõ “xuÊt tr×nh ngµy..., thanh to¸n mét phÇn lµ... (sè tiÒn) tõ chèi phÇn cßn l¹i lµ... (sè tiÒn) t¹i... (®Þa ®iÓm xuÊt tr×nh), ngµy thanh to¸n...” trªn mÆt tríc tê sÐc, chuyÓn GiÊy x¸c nhËn tõ chèi thanh to¸n kÌm tê sÐc vµ c¸c chøng tõ thanh to¸n kh¸c cho ngêi thô hëng hoÆc ngêi thu hé; LËp Th«ng b¸o vÒ viÖc tê sÐc bÞ tõ chèi thanh to¸n, nªu râ sè sÐc, ngµy ký ph¸t sÐc, tªn, ®Þa chØ ng êi thô h ëng tê sÐc, sè tiÒn ghi trªn tê sÐc, sè tiÒn bÞ tõ chèi thanh to¸n göi cho ngêi ký ph¸t ®Ó yªu cÇu ngêi ®ã thùc hiÖn nghÜa vô tr¶ tiÒn ®èi víi sè tiÒn bÞ tõ chèi thanh to¸n cña tê sÐc, kÌm theo lêi c¶nh b¸o vÒ nh÷ng hËu qu¶ cã thÓ x¶y ra nÕu ngêi ®ã kh«ng thùc hiÖn nghÜa vô tr¶ tiÒn ®èi víi sè tiÒn bÞ tõ chèi thanh to¸n ®ã. C¸c th«ng tin liªn quan ®Õn ngêi ký ph¸t tê sÐc kh«ng ®ñ kh¶ n¨ng thanh to¸n ph¶i ®îc xö lý theo quy ®Þnh t¹i §iÓm 37, Ch¬ng VII, Th«ng t nµy. 32.4.4. Trêng hîp ngêi thùc hiÖn thanh to¸n kh«ng nhËn ®îc LÖnh thu sau 05 ngµy lµm viÖc kÓ tõ ngµy göi th«ng b¸o vÒ viÖc tê sÐc kh«ng ®ñ kh¶ n¨ng thanh to¸n, th× thùc hiÖn thñ tôc tõ chèi thanh to¸n ®èi víi toµn bé sè tiÒn ghi trªn sÐc, lËp GiÊy x¸c nhËn tõ chèi thanh to¸n kÌm tê sÐc ®Ó chuyÓn tr¶ cho ngêi thô hëng hoÆc ngêi thu hé; ®ång thêi lËp Th«ng b¸o vÒ viÖc tê sÐc bÞ tõ chèi thanh to¸n göi theo quy ®Þnh ë §iÓm 32.4.3, Ch¬ng nµy. 7
- 32.5. Khi thanh to¸n mét phÇn sè tiÒn ghi trªn sÐc, ngêi thùc hiÖn thanh to¸n yªu cÇu ngêi thô hëng (trêng hîp thanh to¸n vµo tµi kho¶n thanh to¸n cña ngêi thô hëng më t¹i ngêi thùc hiÖn thanh to¸n hoÆc thanh to¸n tiÒn mÆt) hoÆc ngêi thu hé (trêng hîp thanh to¸n th«ng qua ng êi thu hé) lËp GiÊy biªn nhËn (theo mÉu Phô lôc sè 04) ®Ó lu chøng tõ. 33. Trêng hîp cã nhiÒu tê sÐc nép vµo cïng mét thêi ®iÓm ®Ó ®ßi tiÒn tõ mét ngêi ký ph¸t mµ kh¶ n¨ng chi tr¶ cña ngêi ký ph¸t kh«ng ®ñ ®Ó thanh to¸n tÊt c¶ c¸c tê sÐc ®ã th× thø tù thanh to¸n sÐc ®îc x¸c ®Þnh theo ngµy ký ph¸t, vµ theo thø tù sè sÐc ®∙ ®îc ký ph¸t, nghÜa lµ tê sÐc cã ngµy ký ph¸t tríc sÏ ®îc thanh to¸n tríc, vµ nÕu c¸c tê sÐc cã cïng ngµy ký ph¸t, th× tê sÐc cã sè thø tù nhá sÏ ®îc thanh to¸n tríc. 34. Thñ tôc xö lý t¹i ngêi thu hé: 34.1. §èi víi sÐc ®îc thanh to¸n toµn bé sè tiÒn ghi trªn sÐc: 34.1.1. §èi víi sÐc tr¶ tiÒn vµo tµi kho¶n, khi nhËn ®îc chøng tõ thanh to¸n sÐc do ngêi thùc hiÖn thanh to¸n göi ®Õn, th× ngêi thu hé sö dông c¸c chøng tõ ®ã ®Ó h¹ch to¸n Nî Tµi kho¶n thÝch hîp ( TTBT, TK tiÒn göi t¹i NHNN,TG cña ngêi thùc hiÖn thanh to¸n...), Cã Tµi kho¶n thanh to¸n cña ngêi thô hëng Vµ göi GiÊy b¸o Cã cho ngêi thô hëng. 34.1.2. Tê sÐc kh«ng ghi côm tõ “tr¶ vµo tµi kho¶n”, ngêi thu hé cã thÓ thanh to¸n sè tiÒn ghi trªn sÐc b»ng tiÒn mÆt theo ®Ò nghÞ cña ngêi thô hëng. Ngêi lÜnh tiÒn mÆt ph¶i ghi râ tªn, sè chøng minh nh©n d©n (hoÆc hé chiÕu, giÊy chøng minh qu©n nh©n, c«ng nh©n vµ nh©n viªn quèc phßng hoÆc giÊy tê tïy th©n kh¸c cã d¸n ¶nh vµ ®ãng dÊu gi¸p lai) cña m×nh vµo phÇn quy ®Þnh dïng cho lÜnh tiÒn mÆt ë mÆt sau tê sÐc. Ngêi thu hé sö dông c¸c chøng tõ do ngêi thùc hiÖn thanh to¸n göi ®Õn ®Ó h¹ch to¸n: Nî Tµi kho¶n thÝch hîp ( TTBT, TK tiÒn göi t¹i NHNN,TG cña ngêi thùc hiÖn thanh to¸n...), Cã Tµi kho¶n tiÒn mÆt. 34.2. Trêng hîp tê sÐc ®îc thanh to¸n mét phÇn theo th«ng b¸o cña ngêi thùc hiÖn thanh to¸n: C¨n cø vµo sè tiÒn ®∙ ®îc thanh to¸n, ngêi thu hé sö dông c¸c chøng tõ thanh to¸n mét phÇn tê sÐc do ngêi thùc hiÖn thanh to¸n göi ®Õn ®Ó h¹ch to¸n: 8
- Nî Tµi kho¶n thÝch hîp (TTBT, TK thanh to¸n t¹i NHNN, TG cña ngêi thùc hiÖn thanh to¸n...) Cã Tµi kho¶n thÝch hîp (Tµi kho¶n thanh to¸n cña ngêi thô hëng; tiÒn mÆt) (Trêng hîp ngêi thu hé ®îc uû quyÒn nhËn tiÒn cho ngêi thô hëng) HoÆc Cã Tµi kho¶n c¸c kho¶n chê thanh to¸n kh¸c më tµi kho¶n chi tiÕt cho tõng ngêi thô hëng sÐc (Trêng hîp ngêi thu hé kh«ng ®îc uû quyÒn nhËn tiÒn cho ngêi thô h ëng) §ång thêi lËp GiÊy b¸o Cã vÒ sè tiÒn ®∙ ®îc thanh to¸n cho ngêi thô hëng (trêng hîp thanh to¸n vµo tµi kho¶n cña ngêi thô hëng). Ngêi thô hëng hoÆc ngêi thu hé (víi t c¸ch lµ ngêi ® îc ngêi thô hëng uû quyÒn) ph¶i lËp GiÊy biªn nhËn (theo mÉu Phô lôc sè 04) ®Ó giao cho ngêi thùc hiÖn thanh to¸n. Khi ngêi thu hé nhËn ®îc GiÊy biªn nhËn cña ngêi thô hëng nép vµo, c¨n cø vµo GiÊy biªn nhËn, ngêi thu hé tiÕn hµnh lËp phiÕu chuyÓn kho¶n, h¹ch to¸n: Nî Tµi kho¶n c¸c kho¶n chê thanh to¸n kh¸c më tµi kho¶n chi tiÕt cho tõng ngêi thô hëng sÐc . Cã Tµi kho¶n thÝch hîp (tµi kho¶n thanh to¸n cña ngêi thô hëng; tiÒn mÆt). Vµ göi mét liªn GiÊy biªn nhËn tíi ngêi thùc hiÖn thanh to¸n Trêng hîp sau 05 ngµy lµm viÖc kÓ tõ ngµy ngêi thu hé göi GiÊy b¸o Cã vÒ viÖc thanh to¸n mét phÇn sè tiÒn ghi trªn sÐc, mµ ngêi thu hé kh«ng nhËn ®îc GiÊy biªn nhËn cña ngêi thu hé, th× ngêi thu hé ph¶i chuyÓn tr¶ l¹i sè tiÒn cña tê sÐc ®∙ ®îc thanh to¸n mét phÇn, h¹ch to¸n: Nî Tµi kho¶n c¸c kho¶n chê thanh to¸n kh¸c më tµi kho¶n chi tiÕt cho tõng ngêi thô hëng sÐc . Cã Tµi kho¶n thÝch hîp (TTBT, TK thanh to¸n t¹i NHNN, TG cña ngêi thùc hiÖn thanh to¸n...). 35. C¸c tê sÐc ®∙ bÞ tõ chèi thanh to¸n kh«ng ®îc phÐp xuÊt tr×nh l¹i lÇn thø hai, trõ trêng hîp tê sÐc bÞ tõ chèi thanh to¸n do nhÇm lÉn cña ngêi thùc hiÖn thanh to¸n. 36. ViÖc tæ chøc thanh to¸n sÐc thùc hiÖn nh sau: 36.1. Tæng Gi¸m ®èc (Gi¸m ®èc) cña tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n chÞu tr¸ch nhiÖm quy ®Þnh vµ h íng dÉn vÒ viÖc thanh to¸n sÐc gi÷a c¸c chi nh¸nh, ®¬n vÞ trùc thuéc cña tæ chøc ®ã vµ phï hîp víi quy ®Þnh hiÖn hµnh cña ph¸p luËt, ®ång thêi th«ng b¸o vµ phæ biÕn cho kh¸ch hµng cña m×nh thùc hiÖn; 9
- 36.2. Tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n cã quyÒn tho¶ thuËn víi tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n kh¸c trªn cïng ®Þa bµn, hoÆc kh¸c ®Þa bµn tØnh thµnh phè vÒ viÖc tæ chøc thanh to¸n sÐc cho c¸c kh¸ch hµng cña hai bªn, quy ®Þnh vÒ quy tr×nh nghiÖp vô, thÈm quyÒn vµ tr¸ch nhiÖm cña c¸c bªn liªn quan trªn c¬ së tù chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ viÖc b¶o ®¶m an toµn trong qu¸ tr×nh thanh to¸n sÐc, ®ång thêi th«ng b¸o vµ phæ biÕn cho kh¸ch hµng cña m×nh thùc hiÖn; 36.3. SÐc thanh to¸n qua trung t©m thanh to¸n bï trõ thùc hiÖn nh sau: 36.3.1. §èi víi c¸c trung t©m thanh to¸n bï trõ cña Ng©n hµng Nhµ níc, viÖc thanh to¸n sÐc qua trung t©m thanh to¸n bï trõ ®îc ¸p dông quy tr×nh thanh to¸n bï trõ do Ng©n hµng Nhµ níc quy ®Þnh. 36.3.2. §èi víi trung t©m thanh to¸n bï trõ lµ Tæ chøc cung øng dÞch thanh to¸n ®îc Ng©n hµng Nhµ níc cÊp giÊy phÐp ho¹t ®éng, sÐc thanh to¸n qua trung t©m gi÷a c¸c tæ chøc cung øng dÞch vô thanh to¸n thµnh viªn thùc hiÖn theo tho¶ thuËn gi÷a trung t©m ®ã vµ c¸c thµnh viªn. Ch¬ng VII VI PH¹M Vµ Xö Lý VI PH¹M 37. Vi ph¹m ký ph¸t sÐc kh«ng ®ñ kh¶ n¨ng thanh to¸n 37.1. Vi ph¹m lÇn thø nhÊt 37.1.1. Trêng hîp tê sÐc ®îc xuÊt tr×nh trong thêi h¹n thanh to¸n, nhng kho¶n tiÒn mµ ngêi ký ph¸t ®îc sö dông ®Ó ký ph¸t sÐc t¹i ngêi thùc hiÖn thanh to¸n kh«ng ®ñ ®Ó chi tr¶ toµn bé sè tiÒn trªn tê sÐc, th× sau khi lËp GiÊy x¸c nhËn tõ chèi thanh to¸n theo quy ®Þnh, ngêi thùc hiÖn thanh to¸n cã tr¸ch nhiÖm göi th«ng b¸o tíi ng êi ký ph¸t ®Ó yªu cÇu ngêi ®ã thùc hiÖn nghÜa vô tr¶ sè tiÒn ghi trªn sÐc; 37.1.2. Sau khi trùc tiÕp tr¶ tiÒn cho ngêi thô hëng, ngêi ký ph¸t th«ng b¸o cho ngêi thùc hiÖn thanh to¸n vÒ viÖc ®∙ thùc hiÖn nghÜa vô tr¶ tiÒn, ®ång thêi göi kÌm theo tê sÐc ®∙ ®îc thanh to¸n. Trêng hîp nµy ®îc coi lµ v« t×nh ký ph¸t sÐc kh«ng ®ñ kh¶ n¨ng thanh to¸n. 37.1.3. Trong vßng 05 ngµy lµm viÖc kÓ tõ ngµy tõ sÐc bÞ tõ chèi thanh to¸n, nÕu ngêi thùc hiÖn thanh to¸n kh«ng nhËn ®îc th«ng b¸o quy ®Þnh t¹i ®iÓm 37.1.2 nãi trªn cña ngêi ký ph¸t, th× ngêi ký ph¸t ®ã bÞ coi nh cè t×nh ký ph¸t sÐc kh«ng ®ñ kh¶ n¨ng thanh to¸n. 0
CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD
-
Thông tư 12/2009/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
7 p |
240 |
80
-
Quyết định 1509/2003/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
16 p |
643 |
78
-
Thông tư 14/2009/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
8 p |
329 |
70
-
Thông tư 06/2009/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
13 p |
169 |
43
-
Thông tư 03/2009/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
15 p |
158 |
42
-
Thông tư 09/2004/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
36 p |
312 |
41
-
Thông tư 02/2009/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
11 p |
188 |
39
-
Thông tư 07/2009/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
12 p |
143 |
34
-
Thông tư 03/2004/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
17 p |
236 |
33
-
Thông tư 09/2009/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
13 p |
200 |
25
-
Quyết định 20/2005/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
2 p |
219 |
25
-
Quyết định 30/2005/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
24 p |
177 |
25
-
Thông tư 04/2009/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
7 p |
132 |
24
-
Thông tư 01/2009/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
1 p |
159 |
23
-
Thông tư 05/2009/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
16 p |
156 |
22
-
Thông tư 10/2009/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
2 p |
129 |
20
-
Thông tư 11/2009/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
1 p |
92 |
19
-
Thông tư 08/2009/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
21 p |
115 |
10

Set-Cookie: TLDEVNamespace=aehin7jm6a9fbktifsvg35pi73; path=/; domain=.tailieu.vn; HttpOnly


markdown:
# Thông tư 57/2005/TT-BTC của Bộ Tài chính
Chia sẻ: Diem Uyen | Ngày: | Loại File: DOC | Số trang:4
lượt xem 2
download
![](http://image.tlvnimg.com/document/thumbnail/2009/20090819/diemuyen/80x100/05000671.jpg)
##
Thông tư 57/2005/TT-BTC của Bộ Tài chính
[Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ](javascript:void(0);)
Download
![](http://static.tlvnimg.com/b2013az/templates/version1/default/images/down16x21.png)
Thông tư 57/2005/TT-BTC của Bộ Tài chính về việc hướng dẫn quản lý, sử dụng và quyết toán kinh phí do ngân sách nhà nước hỗ trợ đối với các tổ chức cung ứng lao động được chỉ định thực hiện nhiệm vụ quản lý người lao động Việt Nam làm việc cho các tổ chức, cá nhân nước ngoài tại Việt Nam
Bình luận(0)
[Đăng nhập để gửi bình luận!](javascript:void(0);)
##
Nội dung Text: Thông tư 57/2005/TT-BTC của Bộ Tài chính
- T H¤NG T¦ cña Bé TµI CHÝNH Sè 57/2005/TT-BTC ngµy 15 th¸ng 7 n¨m 2005 Híng dÉn qu¶n lý, sö dông vµ quyÕt to¸n kinh phÝ do ng©n s¸ch nhµ níc hç trî ®èi víi c¸c tæ chøc cung øng lao ®éng ®îc chØ ®Þnh thùc hiÖn nhiÖm vô qu¶n lý ngêi lao ®éng ViÖt Nam lµm viÖc cho c¸c tæ chøc, c¸ nh©n níc ngoµi t¹i ViÖt Nam C¨n cø NghÞ ®Þnh sè 85/1998/N§-CP ngµy 20/10/1998 cña ChÝnh phñ quy ®Þnh vÒ tuyÓn chän, sö dông vµ qu¶n lý ng êi lao ®éng ViÖt Nam lµm viÖc cho c¸c tæ chøc, c¸ nh©n níc ngoµi t¹i ViÖt Nam; NghÞ ®Þnh sè 46/1999/N§-CP ngµy 01/7/1999 cña ChÝnh phñ söa ®æi mét sè ®iÒu cña NghÞ ®Þnh sè 85/1998/N§-CP ngµy 20/10/1998 cña ChÝnh phñ; NghÞ ®Þnh sè 75/2001/N§-CP ngµy 19/10/2001 cña ChÝnh phñ söa ®æi, bæ sung mét sè ®iÒu cña NghÞ ®Þnh sè 46/1999/N§-CP ngµy 01/7/1999 cña ChÝnh phñ; C¨n cø NghÞ ®Þnh sè 60/N§-CP ngµy 06/6/2003 cña ChÝnh phñ quy ®Þnh chi tiÕt vµ híng dÉn thi hµnh LuËt Ng©n s¸ch Nhµ níc; Bé Tµi chÝnh híng dÉn viÖc qu¶n lý, sö dông vµ quyÕt to¸n kho¶n kinh phÝ do ng©n s¸ch nhµ níc hç trî ®èi víi c¸c tæ chøc cung øng lao ®éng ® îc chØ ®Þnh thùc hiÖn nhiÖm vô qu¶n lý ngêi lao ®éng ViÖt Nam lµm viÖc cho c¸c tæ chøc, c¸ nh©n níc ngoµi t¹i ViÖt Nam nh sau: I. QUY §ÞNH CHUNG 1. Th«ng t nµy híng dÉn viÖc qu¶n lý, sö dông vµ quyÕt to¸n kho¶n kinh phÝ do ng©n s¸ch nhµ níc hç trî hµng n¨m cho c¸c tæ chøc cung øng lao ®éng ®îc Bé Ngo¹i giao vµ UBND c¸c tØnh, thµnh phè trùc thuéc Trung ¬ng chØ ®Þnh thùc hiÖn nhiÖm vô qu¶n lý ngêi lao ®éng ViÖt Nam lµm viÖc cho c¸c tæ chøc, c¸ nh©n níc ngoµi t¹i ViÖt Nam theo quy ®Þnh t¹i c¸c NghÞ ®Þnh: sè 85/1998/N§-CP ngµy 20/10/1998, sè 46/1999/N§-CP ngµy 01/7/1999, sè 75/2001/N§-CP ngµy 19/10/2001 cña ChÝnh phñ. 2. Nguån kinh phÝ hç trî nhiÖm vô qu¶n lý ngêi lao ®éng ViÖt Nam lµm viÖc cho c¸c tæ chøc, c¸ nh©n níc ngoµi t¹i ViÖt Nam thuéc cÊp nµo chØ ®Þnh thùc hiÖn do ng©n s¸ch cÊp ®ã b¶o ®¶m. 3. Kinh phÝ hç trî cho c«ng t¸c qu¶n lý ng êi lao ®éng ViÖt Nam lµm viÖc cho c¸c tæ chøc, c¸ nh©n níc ngoµi t¹i ViÖt Nam ph¶i ®îc sö dông ®óng môc ®Ých, ®óng chÕ ®é vµ theo quy ®Þnh t¹i Th«ng t nµy. II. QUY §ÞNH Cô THÓ 1. Néi dung chi vµ møc chi:
- 2 Kinh phÝ hç trî tõ ng©n s¸ch nhµ níc cho c¸c ®¬n vÞ thùc hiÖn nhiÖm vô qu¶n lý ngêi lao ®éng ViÖt Nam lµm viÖc cho c¸c tæ chøc, c¸ nh©n níc ngoµi t¹i ViÖt Nam ®îc chi theo c¸c néi dung vµ møc chi cô thÓ nh sau: a) §èi víi c¸c kho¶n chi trùc tiÕp phôc vô nhiÖm vô qu¶n lý ng êi lao ®éng: - Chi tiÒn l¬ng, phô cÊp cho nh÷ng ngêi trùc tiÕp chuyªn tr¸ch thùc hiÖn c«ng t¸c qu¶n lý ngêi lao ®éng ®îc thùc hiÖn theo chÕ ®é hiÖn hµnh quy ®Þnh t¹i NghÞ ®Þnh sè 204/2004/N§-CP ngµy 14/12/2004 cña ChÝnh phñ vÒ chÕ ®é tiÒn l¬ng ®èi víi c¸n bé, c«ng chøc, viªn chøc vµ lùc lîng vò trang. C¸c kho¶n ®ãng gãp theo l¬ng (b¶o hiÓm x· héi, b¶o hiÓm y tÕ, kinh phÝ c«ng ®oµn) thùc hiÖn theo quy ®Þnh hiÖn hµnh. - TiÒn c«ng thuª mín lao ®éng ®îc thùc hiÖn theo hîp ®ång lao ®éng ký kÕt víi tõng ngêi lao ®éng theo quy ®Þnh cña Bé LuËt lao ®éng vµ c¸c v¨n b¶n híng dÉn LuËt. Gi¸ tiÒn c«ng lao ®éng theo lo¹i c«ng viÖc thùc tÕ t¹i ®Þa ph¬ng ®îc c¬ quan cã thÈm quyÒn quy ®Þnh. - Chi tæ chøc héi nghÞ s¬ kÕt, tæng kÕt c«ng t¸c qu¶n lý ng êi lao ®éng; chi tæ chøc héi nghÞ häp mÆt ngêi lao ®éng hµng n¨m ®Ó tuyªn truyÒn ®- êng lèi, chñ tr¬ng, chÝnh s¸ch cña §¶ng vµ Nhµ níc; chi c«ng t¸c phÝ: thùc hiÖn theo quy ®Þnh hiÖn hµnh cña c¬ quan cã thÈm quyÒn quyÕt ®Þnh trªn c¬ së quy ®Þnh t¹i Th«ng t sè 118/2004/TT-BTC ngµy 8/12/2004 cña Bé Tµi chÝnh quy ®Þnh chÕ ®é c«ng t¸c phÝ, chÕ ®é chi héi nghÞ ®èi víi c¸c c¬ quan hµnh chÝnh vµ ®¬n vÞ sù nghiÖp c«ng lËp trong c¶ níc. - §èi víi c¸c kho¶n chi ®µo t¹o, båi dìng n©ng cao nghiÖp vô cho ®éi ngò c¸n bé, c«ng chøc lµm c«ng t¸c qu¶n lý lao ®éng ®îc thùc hiÖn theo quy ®Þnh hiÖn hµnh cña Nhµ níc vÒ chÕ ®é qu¶n lý vµ sö dông kinh phÝ ®µo t¹o, båi dìng c¸n bé, c«ng chøc nhµ níc. - Chi khen thëng cho c¸n bé, c«ng chøc trùc tiÕp lµm c«ng t¸c qu¶n lý ngêi lao ®éng theo chÕ ®é hiÖn hµnh. - Chi hç trî may s¾m trang phôc cho bé phËn c¸n bé th êng xuyªn ph¶i tiÕp vµ lµm viÖc víi c¸c tæ chøc, c¸ nh©n ngêi níc ngoµi theo møc: 500.000 ®ång/ngêi/n¨m. - Chi tiÕp kh¸ch c¸c tæ chøc, c¸ nh©n ngêi níc ngoµi ®Õn lµm viÖc thùc hiÖn theo quy ®Þnh t¹i Th«ng t sè 100/2000/TT/BTC ngµy 16/10/2000 cña Bé Tµi chÝnh quy ®Þnh chÕ ®é chi tiªu tiÕp kh¸ch níc ngoµi vµo lµm viÖc t¹i ViÖt Nam vµ chi tiªu tæ chøc c¸c héi nghÞ, héi th¶o quèc tÕ t¹i ViÖt Nam. - Chi thanh to¸n dÞch vô c«ng céng; Chi mua vËt t v¨n phßng; Chi th«ng tin, tuyªn truyÒn, liªn l¹c; chi thuª mín, c¸c kho¶n chi kh¸c nh»m b¶o vÖ quyÒn lîi hîp ph¸p cña ngêi lao ®éng ViÖt Nam (nÕu cã) v.v: C¨n cø ho¸ ®¬n, chøng tõ chi tiªu hîp ph¸p, hîp lÖ, theo chÕ ®é quy ®Þnh hiÖn hµnh vµ trong ph¹m vi nguån kinh phÝ qu¶n lý lao ®éng ®îc ng©n s¸ch nhµ níc hç trî hµng n¨m. - Chi mua s¾m, söa ch÷a thêng xuyªn trang thiÕt bÞ, tµi s¶n phôc vô trùc tiÕp nhiÖm vô qu¶n lý lao ®éng: Theo dù to¸n hµng n¨m ® îc cÊp cã thÈm quyÒn duyÖt. Ngoµi c¸c møc chi theo quy ®Þnh nªu trªn, ®èi víi c¸c ®¬n vÞ sù nghiÖp cã thu ®· ®îc giao quyÒn tù chñ tµi chÝnh ®îc chØ ®Þnh thùc hiÖn nhiÖm vô
- 3 qu¶n lý ngêi lao ®éng, c¨n cø quy chÕ chi tiªu néi bé cña ®¬n vÞ ®îc vËn dông chi víi møc cao h¬n tõ nguån kinh phÝ tù ®¶m b¶o cña ®¬n vÞ. C¸c doanh nghiÖp nhµ níc ®îc chØ ®Þnh thùc hiÖn nhiÖm vô qu¶n lý ngêi lao ®éng, c¨n cø ®Æc ®iÓm s¶n xuÊt, kinh doanh cña ®¬n vÞ ®îc vËn dông chi víi møc cao h¬n, møc chi chªnh lÖch cao h¬n ® îc h¹ch to¸n vµo chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh chung cña ®¬n vÞ. b) Trong trêng hîp mét sè kho¶n chi phôc vô nhiÖm vô qu¶n lý lao ®éng nhng kh«ng t¸ch ®îc chøng tõ chi riªng nh: ho¸ ®¬n chi tiÒn ®iÖn, tiÒn níc, tiÒn ®iÖn tho¹i, vÖ sinh m«i trêng..., ®îc chi theo nguyªn t¾c ph©n bæ chi phÝ phï hîp víi tÝnh chÊt sö dông c¸c kho¶n chi cña tõng bé phËn nghiÖp vô trong ®¬n vÞ. 2. LËp dù to¸n, ph©n bæ, chÊp hµnh vµ quyÕt to¸n kinh phÝ: ViÖc lËp dù to¸n, ph©n bæ, chÊp hµnh vµ quyÕt to¸n kho¶n kinh phÝ hç trî tõ NSNN cho c«ng t¸c qu¶n lý ngêi lao ®éng thùc hiÖn theo c¸c quy ®Þnh t¹i Th«ng t sè 59/2003/TT-BTC ngµy 23/6/2003 cña Bé Tµi chÝnh híng dÉn thùc hiÖn NghÞ ®Þnh sè 60/2003/N§-CP ngµy 6/6/2003 cña ChÝnh phñ quy ®Þnh chi tiÕt vµ híng dÉn thi hµnh LuËt Ng©n s¸ch nhµ níc; Th«ng t sè 79/2003/TT-BTC ngµy 13/8/2003 cña Bé Tµi chÝnh híng dÉn chÕ ®é qu¶n lý, cÊp ph¸t, thanh to¸n c¸c kho¶n chi ng©n s¸ch nhµ níc qua Kho b¹c Nhµ níc. Th«ng t nµy híng dÉn thªm mét sè ®iÓm cho phï hîp víi ho¹t ®éng ®Æc thï cña c¸c ®¬n vÞ ®îc chØ ®Þnh thùc hiÖn nhiÖm vô qu¶n lý ngêi lao ®éng ViÖt Nam lµm viÖc cho c¸c tæ chøc, c¸ nh©n níc ngoµi t¹i ViÖt Nam, cô thÓ nh sau: a) Hµng n¨m (vµo thêi ®iÓm quy ®Þnh lËp dù to¸n) c¸c ®¬n vÞ ®îc Bé Ngo¹i giao chØ ®Þnh thùc hiÖn nhiÖm vô qu¶n lý ng êi lao ®éng ViÖt Nam lµm viÖc cho c¸c tæ chøc, c¸ nh©n níc ngoµi t¹i ViÖt Nam theo quy ®Þnh t¹i kho¶n 1, kho¶n 2, kho¶n 3 §iÒu 1 NghÞ ®Þnh sè 85/1998/N§-CP ngµy 20/10/1998 cña ChÝnh phñ; c¸c ®¬n vÞ ®îc UBND tØnh, thµnh phè trùc thuéc Trung ¬ng chØ ®Þnh thùc hiÖn nhiÖm vô qu¶n lý ngêi lao ®éng ViÖt Nam lµm viÖc cho c¸c tæ chøc, c¸ nh©n níc ngoµi t¹i ViÖt Nam theo quy ®Þnh t¹i kho¶n 1 §iÒu 1 NghÞ ®Þnh sè 75/2001/N§-CP ngµy 19/10/2001 cña ChÝnh phñ; C¨n cø nhiÖm vô ®îc giao vµ chÕ ®é chi quy ®Þnh t¹i Th«ng t nµy lËp dù to¸n kinh phÝ göi Bé Ngo¹i giao (®èi víi c¸c ®¬n vÞ ® îc Bé Ngo¹i giao chØ ®Þnh), göi Së Tµi chÝnh (®èi c¸c ®¬n vÞ ® îc UBND chØ ®Þnh) ®Ó tæng hîp tr×nh cÊp cã thÈm quyÒn phª duyÖt. b) Sau khi ®îc cÊp cã thÈm quyÒn giao dù to¸n, viÖc ph©n bæ, chÊp hµnh vµ quyÕt to¸n kinh phÝ thùc hiÖn nh sau: - §èi víi nhiÖm vô ë trung ¬ng: Bé Ngo¹i giao cã tr¸ch nhiÖm ph©n bæ kinh phÝ cho c¸c ®¬n vÞ trùc thuéc ®Ó thùc hiÖn, ®¶m b¶o khíp ®óng víi dù to¸n ®îc cÊp cã thÈm quyÒn giao. ViÖc chÊp hµnh, quyÕt to¸n kinh phÝ thùc hiÖn theo quy ®Þnh hiÖn hµnh. Riªng ®èi víi c¸c ®¬n vÞ ®îc Bé Ngo¹i giao chØ ®Þnh thùc hiÖn nhiÖm vô qu¶n lý ngêi lao ®éng nhng kh«ng thuéc tæ chøc, bé m¸y cña Bé Ngo¹i giao, Bé Ngo¹i giao cã tr¸ch nhiÖm ký hîp ®ång uû quyÒn thùc hiÖn nhiÖm vô víi c¸c ®¬n vÞ ®îc uû quyÒn trong ph¹m vi dù to¸n ®îc cÊp cã thÈm quyÒn giao. Trªn c¬ së hîp ®ång ®· ký kÕt vµ tiÕn ®é thùc hiÖn nhiÖm vô, Bé Ngo¹i giao lµm thñ tôc rót dù to¸n göi Kho b¹c Nhµ n íc ®Ó thanh to¸n trùc tiÕp cho
- 4 c¸c ®¬n vÞ ®îc uû quyÒn. ViÖc quyÕt to¸n ®îc thùc hiÖn th«ng qua biªn b¶n thanh lý hîp ®ång (kÌm theo b¸o c¸o quyÕt to¸n tæng hîp t×nh h×nh sö dông kinh phÝ hç trî cïng b¶ng kª c¸c chøng tõ chi) vµ tæng hîp trong quyÕt to¸n chi NSNN cña Bé Ngo¹i giao. - §èi víi nhiÖm vô ë ®Þa ph¬ng: ViÖc ph©n bæ, chÊp hµnh, quyÕt to¸n kho¶n kinh phÝ hç trî cho nhiÖm vô qu¶n lý ng êi lao ®éng ViÖt Nam lµm viÖc cho c¸c tæ chøc, c¸ nh©n níc ngoµi t¹i ViÖt Nam thùc hiÖn t¬ng tù nh c¸c kho¶n chi kh¸c cña ng©n s¸ch ®Þa ph¬ng vµ híng dÉn ®èi víi nhiÖm vô ë trung ¬ng nªu trªn ®èi víi c¸c ®¬n vÞ ® îc Bé Ngo¹i giao chØ ®Þnh thùc hiÖn nhiÖm vô qu¶n lý ngêi lao ®éng. III. Tæ CHøC THùC HIÖN Th«ng t nµy cã hiÖu lùc sau 15 ngµy kÓ tõ ngµy ®¨ng C«ng b¸o. Trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn nÕu cã víng m¾c, ®Ò nghÞ c¸c ®¬n vÞ ph¶n ¸nh vÒ Bé Tµi chÝnh ®Ó nghiªn cøu, söa ®æi, bæ sung cho phï hîp.
CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD
-
Thông tư liên tịch 70/2007/TTLT-BTC-BLĐTBXH của Bộ Tài chính và Bộ Lao động, Thương binh và Xã hội
6 p |
398 |
42
-
Thông tư 89/2005/TT-BTC của Bộ Tài chính
45 p |
96 |
18
-
Thông tư 87/2009/TT-BTC của Bộ Tài chính
16 p |
166 |
17
-
Công văn 5341/BTC-HCSN của Bộ Tài chính
2 p |
166 |
12
-
Thông tư liên tịch 65/2006/TTLT-BTC-BLĐTBXH của Bộ Tài chính và Bộ Lao động, Thương binh và Xã hội
5 p |
126 |
10
-
Thông tư 08/2009/TT-BTC của Bộ Tài chính
16 p |
138 |
9
-
Thông tư liên tịch 69/2008/TTLT-BTC-BNV của Bộ Tài chính và Bộ Nội vụ
3 p |
96 |
5
-
Thông tư liên tịch 94/2007/TTLT-BTC-BNV của Bộ Tài chính và Bộ Nội vụ
3 p |
108 |
4
-
Thông tư 22/2006/TT-BTC của Bộ Tài chính
4 p |
93 |
4
-
Thông tư 02/2005/TT-BTC của Bộ Tài chính
14 p |
87 |
3
-
Thông tư 88/2006/TT-BTC của Bộ Tài chính
8 p |
100 |
3
-
Thông tư 88/2008/TT-BTC của Bộ Tài chính
11 p |
87 |
3
-
Công văn 6229/BTC-TCT của Bộ Tài chính
1 p |
47 |
2
-
Công văn 8536/BTC-TCT của Bộ Tài chính
2 p |
74 |
2
-
Thông tư 06/LB-TT của Bộ Tài chính và Bộ Lao động, Thương binh và Xã hội
6 p |
82 |
2
-
Công văn 9378/BTC-TCDN của Bộ Tài chính
2 p |
44 |
1
-
Thông tư 154/2007/TT-BTC của Bộ Tài chính
9 p |
65 |
1

Set-Cookie: TLDEVNamespace=eag20t1i2niufoon972rk17ev3; path=/; domain=.tailieu.vn; HttpOnly


markdown:
# Trần Thánh Tông
Chia sẻ: Tran The Vu | Ngày: | Loại File: DOC | Số trang:1
171
lượt xem 2
download
lượt xem 2
download
![](http://image.tlvnimg.com/document/thumbnail/2009/20090413/troisong/80x100/tran_thanh_tong_358.jpg)
##
Trần Thánh Tông
Mô tả tài liệu
[Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ](javascript:void(0);)
Download
![](http://static.tlvnimg.com/b2013az/templates/version1/default/images/down16x21.png)
Tham khảo tài liệu 'trần thánh tông', tài liệu phổ thông, lịch sử phục vụ nhu cầu học tập, nghiên cứu và làm việc hiệu quả
Chủ đề:
Bình luận(0)
[Đăng nhập để gửi bình luận!](javascript:void(0);)
CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

Set-Cookie: TLDEVNamespace=2fhlf5pvpftqi26jaiidks3op7; path=/; domain=.tailieu.vn; HttpOnly


markdown:
# Tuyệt chiêu lấy lại sự mịn trắng cho vùng da dưới nách
Chia sẻ: Mi Sa | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:4
lượt xem 23
download
![](http://image.tlvnimg.com/document/thumbnail/2010/20100915/nauyeu/80x100/79_3407.jpg)
##
Tuyệt chiêu lấy lại sự mịn trắng cho vùng da dưới nách
[Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ](javascript:void(0);)
Download
![](http://static.tlvnimg.com/b2013az/templates/version1/default/images/down16x21.png)
Tuyệt chiêu lấy lại sự mịn trắng cho vùng da dưới nách Bạn muốn diện đầm sát nách hay các bộ váy quây yêu kiều, nhưng lại ngại ngùng không tự tin vì vùng da dưới nách chẳng được trắng mịn? Vì sao nách bị thâm? - Một phần nhỏ nguyên nhân được cho rằng là do cơ địa của mỗi người. - Việc tự xử lý đám "rừng rậm" đáng ghét đôi khi lại làm bạn càng bối rối hơn khi nách mình bị thâm đen. Dùng nhíp và dao cạo là hai cách thông thường được các bạn gái chọn...
Bình luận(0)
[Đăng nhập để gửi bình luận!](javascript:void(0);)
CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

Set-Cookie: TLDEVNamespace=sks0n4098vvbc6141ig31akv80; path=/; domain=.tailieu.vn; HttpOnly


markdown:
# Vào Vista khi quên mật khẩu
Chia sẻ: Nghia Bui Tuan | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:1
71
lượt xem 10
download
lượt xem 10
download
![](http://image.tlvnimg.com/document/thumbnail/2010/20100722/dauhutuongot/80x100/vao_vista_khi_quen_mat_khau_0012.jpg)
##
Vào Vista khi quên mật khẩu
Mô tả tài liệu
[Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ](javascript:void(0);)
Download
![](http://static.tlvnimg.com/b2013az/templates/version1/default/images/down16x21.png)
Vào Vista khi quên mật khẩu Việc thiết lập mật khẩu người dùng vừa có lợi trong việc bảo mật thông tin cá nhân và vừa có hại trong việc đăng nhập hệ thống khi quên mật khẩu. Giải quyết vấn đề này
Chủ đề:
Bình luận(0)
[Đăng nhập để gửi bình luận!](javascript:void(0);)
CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

Set-Cookie: TLDEVNamespace=adaj8g7flarqg3iq72ok90g2s7; path=/; domain=.tailieu.vn; HttpOnly