text:
Quyết định 212/2002/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
Chia sẻ: My Nuong | Ngày: | Loại File: DOC | Số trang:49
lượt xem 9
download
Quyết định 212/2002/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
Quyết định 212/2002/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành quy trình kỹ thuật nghiệp vụ thanh toán bù trừ điện tử liên ngân hàng
Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!
Nội dung Text: Quyết định 212/2002/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
- phßng èc éi ¬ ë ÷ iÖu luËtviÖtnam qu h c s d l v¨n LAWDATA quy Õt Þ nh ® c ñ a th è ng ® è c n g © n h µ n g n h µ íc vi Öt N a m n s è 212/2002/Q§N H N N n g µ y 20 th¸ng 3 n¨ m 2002 v Ò vi Ö c ba n h µ n h q u y tr× nh k ü thu Ë t n g hi Ö p ô thanh to¸n v b ï trõ ® i Ö n t ö liªn g © n h µ n g N thè ng ® è c g © n h µ ng N h µ n íc N C¨n LuËt Ng ©n µng µ ícViÖtNam è cø h Nh n s 01/1997/QH10 µy ng 12 121997; C¨n cø LuËt C¸c tæ chøc tÝn dông sè 02/1997/QH10 ngµy 12/12/1997; C¨n NghÞ nh è cø ®Þ s 15/CP µy 03 ng 02 1993 ña Ýnh ñ Ò c Ch ph v nhiÖ m ô, quyÒn ¹n µ v h v tr¸ch nhiÖ m qu¶n ý Nhµ íc cña é, ¬ l n B c quan ngang é; B C¨n quyÕt nh è cø ®Þ s 196/TTg µy 4 ng 01 1997 ña ñ íng ChÝnh c Th t phñ Ò Öc ö ông ÷ Öu th«ng Ëtmang lµm v vi s d c¸cd li tintrªnv tin®Ó chøng õ t kÕ µ to¸nv thanh ña ©n µng µ to¸nc c¸cNg h v Tæ chøc Ýn ông; td C¨n NghÞ nh è cø ®Þ s 64/2001/N§ µy 9 CP ng 20 2001 ña Ýnh c Ch phñ Ò ¹t®éng v ho thanh to¸nqua chøc c¸ctæ cung øng Þch ô d v thanh to¸n; Theo Þ ña ô ëng ô Õ µichÝnh; ®Ò ngh c V tr V K to¸nT quy Õt Þ nh: ® §i Ò u 1: Ban µnh Ìm h k theo Quy Õt nh µy ®Þ n “Quy ×nh ü Ët tr k thu nghiÖp ô v thanh ïtrõ®iÖn öli ©n µng”. to¸nb t ªnNg h §i Ò u Õt nh µy ã Öu ùcthihµnh Ó õngµy ý. 2. Quy ®Þ n c hi l k t k §i Ò u 3. Ch¸nh phßng,Vô ëng ô Õ µn µichÝnh,Côc V¨n tr V K to T tr ëng ôc C C«ng Ö äc ©n µng, Gi¸m c ë ngh tinh Ng h ®è S giao Þch, Thñ ëng d tr c¸c ®¬n Þ éc Ng ©n µng µ ícViÖt Nam, v thu h Nh n Gi¸m c chinh¸nh ©n ®è Ng hµng µ íc tØnh, thµnh è ùcthuéc Nh n ph tr Trung ng, Tæng ¬ Gi¸m c ®è (Gi¸m ®èc) c¸ctæ chøc Ýn ông Þu td ch tr¸chnhiÖ m µnh Õt ®Þnh µy. thih quy n
- 2 Q u y tr × nh k ü thu Ë t n g hi Ö p v ô thanh to¸n b ï tr õ ® i Ö n t ö liªn g © n h µ n g N (Ban µnh Ìm h k theo quyÕt ®Þnh è s 212/2002/Q§NHNN ngµy th¸ng3 20 n¨m 2002 ña èng c ©n µng µ íc) c Th ®è Ng h Nh n P h Ç n I C¸c q u y ® Þ n h c h u n g §i Ò u 1. Quy ×nh kü ËtnghiÖp ô tr thu v thanh ï trõ®iÖn ö li to¸n b t ªn Ng ©n µng µy h n quy nh ñ tôc,tr×nh tùvÒ ö ý, Óm ®Þ c¸cth x l ki so¸t, thanh to¸n vµ h¹ch to¸n kÕ to¸n c¸c kho¶n thanh to¸n chuyÓn tiÒn cã gi¸ Þ díi tr 500.000.000 VN§ (n¨m tr¨m iÖu ®ång) ÷a c¸c Ng ©n µng, Tæ tr gi h chøc kh¸c ® îc lµm Þch ô d v thanh to¸n (sau y äi t¾t lµ Ng ©n µng) ã ®© g h c tham gia thanh ïtrõ®iÖn ödo ©n µng µ íctæ to¸nb t Ng h Nh n chøc µ ñ ×. v ch tr §i Ò u KiÓ m 2. so¸t, i Õu µ ö ýbï trõtrong thanh ï trõ ®è chi v x l to¸nb ®iÖn öli ©n µng. t ªnNg h ViÖc thanh to¸n bï trõ®iÖn ö gi÷a ©n µng îc thùc hiÖn t c¸c Ng h ® theo quy ×nh:L Önh tr thanh to¸n tõ Ng ©n µng µnh öi L Önh Ï ph¶i qua h th viªn g s Ng ©n µng ñ ×thanh ï trõ®iÖn ö ®Ó Óm h ch tr to¸nb t ki so¸t, ö ýbï trõ,h¹ch l x to¸n kÕt qu¶ thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö tr c khi Ng ©n µng µnh Ën t í h th viªn nh lÖnh Ën îclÖnh nh ® thanh to¸n. 1 ©n µng ñ × thanh Ng h ch tr to¸n bï õ ®iÖn ö tr t (sau y äi t¾t lµ ®© g Ng ©n µng ñ ×)cã h ch tr tr¸chnhiÖ m: Nh Ën µ Óm c¸clÖnh v ki tra thanh vµ to¸n b¶ng Önh kª c¸cL thanh to¸n chuyÓn i ©n µng ñ ×tõc¸cNg ©n µng µnh öilÖnh. ® Ng h ch tr h th viªng Ëp µ öi “B¶ng Õt L vg k qu¶ thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö” cïng Önh t c¸c L thanh ®∙ îcxö ý ïtrõtíc¸cNg ©n µng µnh to¸n ® l b i h th viªn. LËp µ öi "B¶ng vg tæng îp h thanh to¸n bï trõ®iÖn ö trong ngµy" ®Ó t thanh µ i chiÕu to¸nv ®è doanh è s thanh ï trõ®iÖn ö trong ngµy íi to¸nb t v c¸c ng©n µng µnh h th viªn. Quy Õt to¸n vµ ¹ch h to¸n kÕt qu¶ thanh to¸n bï trõ ph¸tsinh ÷a gi c¸c Ng ©n µng µnh h th viªntrong ngµy giao dÞch. 2 C¸c ©n µng µnh ùctiÕp tham Ng h th viªntr giathanh ïtrõ®iÖn ö to¸nb t (sau y äit¾tlµNg ©n µng µnh ®© g h th viªn)thùc hiÖn: LËp µ öi“LÖnh vg thanh to¸n”, “B¶ng Önh kª c¸cL thanh to¸nchuyÓn i ® Ng ©n µng ñ ×”còng Ën Önh h ch tr nh nh c¸c l thanh µ Õt to¸nv k qu¶ thanh to¸n bï trõ ®iÖn õ ®Ó ¹ch t h to¸n kÞp êic¸c lÖnh th thanh to¸n vµ Õt K qu¶ thanh to¸nbïtrõ®iÖn ö. t LËp µ öi“§iÖn Ën Õt vg x¸c nh K qu¶ thanh ï trõngµy” ®óng êi to¸nb th gian quy nh ôc ô ®Þ ®Ó ph v cho c«ng i chiÕu µ t¸c®è v Quy Õt to¸nthanh to¸n bïtrõ®iÖn ötrong ngµy. t
- 3 §i Ò u 3. Chøng õ sö ông t d trong thanh to¸nbï trõ®iÖn ö li ©n t ªnNg hµng 1 Chøng õ ïng t ghi sæ d trong Õ k to¸n thanh to¸n bï õ ®iÖn ö ªn tr t li Ng ©n µng µ L Önh h l thanh to¸n (b»ng Êy gi hoÆc íid¹ng d chøng õ ®iÖn ö) t t vµ B¶ng Õt K qu¶ thanh ï trõ®iÖn ö (mÉu ô ôcsè to¸nb t ph l 5).Chøng õ gèc t dïng Ëp Önh ®Ó l L thanh to¸n lµ c¸c chøng õ thanh t to¸n theo Õ Ön ch ®é hi hµnh. 2 Chøng õthanh t to¸nb»ng Êy ph¶ilËp theo ®óng É u µ ïhîp víi gi m v ph Ch Õ ®é chøng õkÕ ©n µng,Tæ t to¸nNg h chøc Ýn ông Ön µnh. td hi h 3 L Önh thanh íi ¹ng to¸nd d chøng õ®iÖn öph¶i®¸p t t øng Èn ÷ c¸cchu d liÖu do ©n µng µ ícquy nh µ Ng h Nh n ®Þ v ph¶ithùc hiÖn ng ®ó quy nh ¹ ®Þ ti Quy Õ Ò Ëp,sö ông,kiÓm ch v l d so¸t, ö ý, l x b¶o qu¶n µ u ÷chøng õ ®iÖn v l tr t tö cña ©n µng, tæ c¸c Ng h chøc Ýn ông Ön µnh ña èng c ©n td hi h c Th ®è Ng hµng µ íc. Nh n §i Ò u 4. ChuyÓn îtrongthanh ïtrõ®iÖn ö. n to¸nb t 1 TÊt c¸ckho¶n c¶ chuyÓn Òn Nî ti trong thanh ï trõ®iÖn ö ®Ò u to¸nb t ph¶icã û Òn íc:C¸c ©n µng µnh u quy tr Ng h th viªnph¶iký îp ®ång h chuyÓn î n víinhau µ v ph¶i ® îc Ng ©n µng ñ × chÊp Ën h ch tr thu b»ng v¨n b¶n íc khi tr thùc hiÖn.Ng ©n µng µnh öiL Önh h th viªng chØ îcghiCã µikho¶n ña ® t c ng êi hoÆc n Þ ô ëng ®¬ v th h sau ©n µng Ën Önh ∙ µn µnh khi Ng h nh L ® ho th viÖc î µikho¶n ña êihoÆc n Þ Ën Önh. ghiN t c ng ®¬ v nh L 2 C¸c ©n µng µnh ∙ ý îp ng Ng h th viªn ® k h ®å chuyÓn î íinhau N v khi tham gia thanh ï trõ®iÖn ö ph¶ihoµn µn Þu to¸nb t to ch tr¸chnhiÖ m Ò Öc v vi thùc hiÖn c¸ckho¶n chuyÓn î N trong hîp ®ång chuyÓn î ∙ ý. N®k §i Ò u 5. Nguyªn ¾c t thanh to¸ntrong thanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t 1 ©n µng ñ × thùc Ön ö ý bï õ c¸c Önh Ng h ch tr hi x l tr L thanh to¸n vµ thanh to¸n sè chªnh Öch l ph¶i tr¶ Õt K qu¶ thanh to¸n bï õ ph¶i tr¶ cña tr Ng ©n µng µnh trong ph¹m h th viªn vikh¶ n¨ng ùc tÕ ña ©n µng chitr¶th c Ng h thµnh ¹ Ng ©n µng ñ ×. viªnt i h ch tr Trong êigian xö ýbïtrõcña th l phiªnthanh ï trõcòng Õt to¸nb nh khiquy to¸n thanh to¸n bï trõtrong ngµy, Ng ©n µng ñ × sÏ kho¸ sè µikho¶n h ch tr dt tiÒn göicña ©n µng µnh ¶m c¸c Ng h th viªn®Ó ® b¶o kh¶ n¨ng ña chitr¶c c¸c Ng ©n µng µnh îcchÝnh h th viªn® x¸c. 2 Trêng îp tµikho¶n Òn göicña ©n µng µnh Þ Õu h ti Ng h th viªnb thi kh¶ n¨ng víikÕt chi tr¶ so qu¶ thanh to¸n bï trõ khi thùc Ön ö ý bï trõ trong hi x l phiªn thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö vµ Õt t khi quy to¸n thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö t trongngµy × tiÕn hµnh ö ýnh th x l sau: a) N Õ u ¹ thêi®iÓ m ùc hiÖn t i th phiªnthanh ïtrõ®iÖn öm µ ¹ m ét to¸nb t t i Ng ©n µng µnh h th viªn kh«ng ®ñ kh¶ n¨ng chi tr¶ ®Ó thanh to¸n cho c¸c kho¶n ph¶itr¶khixö ýK Õt l qu¶ thanh ïtrõth× Ng ©n µng ñ ×xö ý to¸nb h ch tr l nh sau: Theo nguyªn ¾c t thanh to¸n trong ¹m ph vi kh¶ n¨ng ùc Õ, chi tr¶ th t Ng ©n µng ñ ×sÏkh«ng ö ýbï trõ(lo¹ bá) m ét è Önh h ch tr x l i sL thanh ¹ to¸n(lo i
- 4 bá Önh c¸c L thanh to¸ntheo Ëttù u õ thÊp n tr tiªnt ®Õ cao theo quy nh ¹ ®Þ t i §iÒu cña 7 Quy ×nh nµy). tr C¸c Önh L thanh to¸nkh«ng îcxö ýbïtrõtrong phiªnthanh ïtrõ ® l to¸nb ®iÖn ö ®ã Ï ® îc Ng ©n µng ñ × l l¹ ®Ó ö ýbï trõ vµo t s h ch tr u i x l phiªn thanh to¸n bï trõ®iÖn ö kÕ Õp t ti trong ngµy giao Þch Õu ã),®ång êith«ng d (n c th b¸o Önh c¸c L thanh to¸nkh«ng îcxö ýbï trõcho ©n µng µnh Þ ® l Ng h th viªnb thiÕu kh¶ n¨ng Õt. chitr¶bi b) N Õ u n êi®iÓ m Õt ®Õ th quy to¸nthanh ï trõ®iÖn ö trong ngµy to¸nb t m µ ©n µng µnh Én Ng h th viªn®ã v kh«ng ®ñ kh¶ n¨ng chitr¶®Ó thanh to¸n cho Önh c¸c L thanh a îc xö ýbï trõth× ©n µng ñ × Ï tiÕn to¸nch ® l Ng h ch tr s hµnh û á Önh hu b c¸c L thanh to¸n nµy. Ngoµi ra,Ng ©n µng ñ × sÏ tiÕn h ch tr hµnh ö ýtheo x l kho¶n ®iÒu cña,Quy Õ 3 12 ch thanh ï trõ®iÖn ö li to¸nb t ªn Ng ©n µng h ban µnh Ìm h k theo quyÕt nh è ®Þ s 1557/2001/Q§ NHNN µy ng 14 2001 ña èng c ©n µng µ íc (sau y äi t¾t lµ Quy 12 c Th ®è Ng h Nh n ®© g chÕ thanh ïtrõ®iÖn öli ©n µng). to¸nb t ªnNg h §i Ò u hêigian thùchiÖn 6. T trongthanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t 1 Öc nh êi®iÓ m ö ýkÕt Vi x¸c ®Þ th x l qu¶ ï trõcña õng b t phiªn thanh to¸n bï trõ còng sè nh phiªn thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö trong µy Ng ©n t ng do hµng ñ ×quy nh ch tr ®Þ theo quy nh ¹ kho¶n §iÒu quy Õ ®Þ ti 1 6 ch thanh to¸n bïtrõ®iÖn ö,nhng t ph¶i®¶m b¶o: Thêi ®iÓ m µn µnh Õt ho th quy to¸nthanh ï trõ®iÖn õ cña µy to¸nb t ng lµm Öc µ15 ê 30;Ng ©n µng ñ ×chØ Ën Önh vi l gi h ch tr nh L thanh ña to¸nc c¸c Ng ©n µng µnh n giê 00. C¸c Önh h th viªn®Õ 15 L thanh n to¸n®Õ sau giê 15 00 Ïkh«ng îcchÊp Ën ö ýbïtrõ. s ® nh ®Ó x l õ giê ®Õ n giê ©n µng ñ × sÏ tiÕn µnh i T 15 00 15 30, Ng h ch tr h ®è chiÕu Õt K qu¶ thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö trong ngµy µ iÒu t v® chØnh ãt sais cho ©n µng µnh c¸cNg h th viªn. 2 C¸c ©n µng µnh Ng h th viªn tham gia thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö ph¶i t chÊp µnh ng h ®ó c¸cquy nh Ò êi®iÓ m èng Õ ông ®Þ v th kh ch ¸p d trong thanh to¸nbï trõ®iÖn ö trªn y ¶m t ®© ®Ó ® b¶o Öc ö ýbï trõ,thanh µ i vi x l to¸nv ®è chiÕu trong thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö ® îc tiÕn µnh Ën ¬Þ, chÝnh t h thu l x¸c, kÞp êivµ toµn µi th an t s¶n. §i Ò u Ëttùu ö ýLÖnh 7. Tr tiªnx l thanh ông to¸n¸p d trong phiªnthanh to¸nbïtrõ®iÖn ö. t TrËttù u ö ýc¸cL Önh tiªnx l thanh ông to¸n¸p d trong phiªnthanh ï to¸nb trõ®iÖn ö cña t quy ×nh tr thanh to¸n bï trõ®iÖn ö li ©n µng µy îc t ªnNg h n ® s ¾p Õp x theo Ët ù êigian lËp L Önh tr t th thanh to¸n:L Önh thanh µo to¸nn ® îclËp tr csÏ® îcu í tiªnthanh íc,cßn Önh to¸ntr L thanh µo Ëp sau Ï® îc to¸nn l s thanh to¸nsau. P h Ç n II q u y ® Þ n h c ô th Ó
- 5 i h ñ t ô c xin tha m gia thanh to¸n b ï trõ ® i Ö n t ö T §i Ò u 8. ñ ôc xin tham µ Ðt Öt ©n µng µnh Th t gia v x duy Ng h th viªn tham giathanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t 1 C¸c ©n µng µnh ã iÒu Ön tham Ng h th viªnc ®ñ ® ki gia thanh ï to¸nb trõ®iÖn ö(theo quy nh ¹ ®iÒu Quy Õ t ®Þ t i 2 ch thanh ïtrõ®iÖn ö)ph¶i to¸nb t göiNg ©n µng ñ ×c¸cgiÊy têsau: h ch tr §¬n xintham giathanh ïtrõ®iÖn ö(theo m É u ô ôcsè to¸nb t ph l 14). GiÊy cam Õt ùc hiÖn k th c¸cquy nh cã ªnquan ëthµnh ©n ®Þ li khitr Ng hµng µnh th viªntham giathanh ïtrõ®iÖn öli ©n µng. to¸nb t ªnNg h 2 Sau îcNg ©n µng ñ ×chÊp Ën khi® h ch tr thu b»ng v¨n b¶n c«ng Ën nh lµ Ng ©n µng µnh h th viªntham gia thanh ï trõ®iÖn ö li ©n µng, to¸nb t ªnNg h Gi¸m c ©n µng µnh ®è Ng h th viªnph¶icã b¶n í thiÖu bé v¨n gi i c¸c c¸n (Gi¸m ®èc hoÆc êi ® îc û ng u quyÒn, ëng Tr phßng Õ k to¸n hoÆc êi ® îc û ng u quyÒn, kÕ to¸nviªnthanh ïtrõ)tham µo to¸nb giav quy ×nh kü ËtnghiÖp tr thu vô thanh ïtrõ®iÖn ö,trong ®ã nh â nhiÖ m ô,tr¸chnhiÖ m ña to¸nb t x¸c®Þ r v c tõng é îcgií thiÖu ùc hiÖn Çn c¸n b ® i ®Ó th c¸c ph c«ng Öc vi trong thanh to¸n bïtrõ®iÖn ö.B¶n íthiÖu nµy îcgöitrùctiÕp tíNg ©n µng ñ ×. t gi i ® i h ch tr M çi é ña ©n µng µnh îc gií thiÖu c¸n b c Ng h th viªn® i tham µo gia v quy trt×nh kü ËtnghiÖp ô thu v thanh ï trõ®iÖn ö li ©n µng, tuú theo to¸nb t ªnNg h chøc n¨ng,nhiÖ m ô ña çi c¸n bé Ï® îcNg ©n µng ñ ×quy nh ÷ v c m s h ch tr ®Þ ch ký iÖn övµ kho¸b¶o Ët ® t m∙ m (theo quy nh ¹ ®iÒu Quy Õ ®Þ t i 9 ch thanh to¸n bïtrõ®iÖn öli ©n µng). t ªnNg h 3 ©n µng ñ × cã Ng h ch tr tr¸ch nhiÖ m ph¶i th«ng b¸o danh s¸ch c¸c Ng ©n µng µnh íi® îckÕt ¹p h th viªnm n tham gia thanh ï trõ®iÖn ö cho to¸nb t c¸c Ng ©n µng µnh ã ªnquan Õt tr c 7 µy ®Ó Èn Þ ùc h th viªnc li bi í ng chu b th hiÖn giao dÞch thanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t 4 C¸c ©n µng µnh îcuû Òn Ng h th viªn® quy (theo quy nh ¹ ®Þ ti kho¶n 2 ®iÒu Quy Õ 2 ch thanh to¸n bï õ ®iÖn ö ªnNg ©n µng) tr t li h ph¶i cã tr¸ch nhiÖ m th«ng b¸o danh s¸cg ©n µng µnh û Òn ña ×nh c¸c Ng h th viªnu quy cm cho ©n µng ñ ×vµ ©n µng µnh Ng h ch tr c¸c Ng h th viªnkh¸c biÕt®Ó ùc hiÖn th giao dÞch thanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t II u y tr× nh x ö l ý v µ h ¹ ch to¸n n g hi Ö p v ô Q thanh to¸n b ï tr õ ® i Ö n t õ t¹i c¸c N g © n h µ n g th µ nh viªn v µ N g © n h µ n g c h ñ tr× thanh to¸n b ï tr õ ® i Ö n t ö A T ¹i g © n h µ n g th µ nh viªn g ö i l Ö n h thanh to¸n N §i Ò u NhiÖ m ô ö ýlÖnh 9. v x l thanh göi®i to¸n thanh ïtrõ. to¸nb 1 C¸c ©n µng µnh Ng h th viªntham gia thanh ï trõ®iÖn ö ph¶icã to¸nb t tr¸chnhiÖ m ö ýtÊtc¶ x l c¸cchøng õli t ªnquan n ®Õ thanh ïtrõ®iÖn ö: to¸nb t
- 6 Khi Ën îc chøng õ nh ® t thanh to¸n cña kh¸ch µng, kÕ h to¸n viªn giao dÞch ph¶icã tr¸chnhiÖ m Óm Ýnh îp ph¸p,hîp lÖ ña ki so¸tt h c chøng õ.Riªng t ®èi íichøng õ ®iÖn ö:Ng ©n µng µnh v t t h th viªnph¶iin (chuyÓn ho¸)chøng tõ ®iÖn õ ra Êy,ký ng Êu t gi tªn,®ã d theo ng ®ó quy nh ôc ô ®Þ ®Ó ph v cho viÖc Óm ki so¸t, b¶o qu¶n µ u ÷. v l tr 2 K Õ to¸nviªnthanh ï trõph¶icã to¸nb tr¸chnhiÖ m chuyÓn æi Êtc¶ ® t c¸c chøng õ thanh t to¸n(bao å m chøng õ b»ng Êy,chøng õ ®iÖn ö) g c¶ t gi t t li ªnquan n ®Õ thanh ï trõ®iÖn ö sang to¸nb t chøng õ ®iÖn ö díi ¹ng Önh t t d L thanh to¸n (theo m É u ô ôc sè Önh ph l 1).L thanh to¸n ® îc lËp riªngcho õng t chøng õthanh t to¸n. 3 Trªn L Önh thanh öi®i to¸ng thanh ï trõ®iÖn ö ph¶icã y to¸nb t ®Ç ®ñ ch÷ ý iÖn öcña ÷ng êicã ªnquan Þu k® t nh ng li ch tr¸chnhiÖm Ò Ýnh Ýnh vt ch x¸c cña ÷ Öu d li trªn chøng õ t (Gi¸m c ®è hoÆc êi ® îc uû ng quyÒn, ëng Tr phßng Õ k to¸nhoÆc êi® îcuû Òn µ Õ ng quy v k to¸nviªnthanh bïtrõ). to¸n 4 C¨n vµo Önh cø c¸c L thanh to¸n ®∙ îc lËp ® chuyÓn i ©n µng ® Ng h chñ ×trong phiªnthanh ïtrõ®iÖn ö,K Õ tr to¸nb t to¸nviªnthanh ïtrõlËp to¸nb “b¶ng Önh kª c¸cL thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ×“(mÉu ô ôcsè ® Ng h ch tr ph l 4).§ Õn êi®iÓ m th giao Þch ña d c phiªn thanh to¸n bï trõ®iÖn ö,c¸c Ng ©n t hµng µnh truyÒn Önh th viªn c¸c L thanh ïng víi to¸nc b¶ng Önh kª c¸c L thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ×tí Ng ©n µng ñ ×®Ó Õn hµnh ö ý ® Ng h ch tr i h ch tr ti x l thanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t §i Ò u Xö ývµ ¹ch to¸nnghiÖp ô 10. l h v thanh ïtrõ®iÖn ö to¸nb t 1 KhigöiL Önh thanh i ©n µng ñ ×: to¸n® Ng h ch tr §èivíi Önh L chuyÓn ã × h¹ch to¸n: C th Nî TK: Ých îp Th h Cã TK: Thanh ïtrõcña ©n µng µnh to¸nb Ng h th viªn §èivíi Önh L chuyÓn î × h¹ch to¸n: N th Nî TK: Thanh ïtrõcña ©n µng µnh to¸nb Ng h th viªn Cã TK: C¸c kho¶n ê ch thanh to¸nkh¸c. Khi nhËn îc th«ng ® b¸o Êp Ën ch nh chuyÓn î ña ©n µng µnh N c Ng h th viªn nhËn Önh öi ®Õ n, ©n µng µnh öi lÖnh Ï tr¶tiÒn µo µi l g Ng h th viªn g s v t kho¶n b»ng c¸ch Ëp Õu (l phi chuyÓn kho¶n î ®Ó ghi N TK c¸c kho¶n ë ch thanh to¸n kh¸c,ghi Cã TK kh¸ch µng Ých îp).Th«ng h th h b¸o Êp Ën ch nh chuyÓn î îcl cïng víi Önh N ® u L chuyÓn î. N 2 Trêng îp Ën îcth«ng tõchèichÊp Ën Önh h nh ® b¸o nh L thanh µ to¸nv L Önh thanh ña ©n µng µnh Ën Önh ¹vµo to¸nc Ng h th viªnnh l (tr¶l i phiªnthanh to¸nbïtrõtiÕp theo)Ng ©n µng µnh öilÖnh h th viªng ph¶ikiÓm so¸tchÆt Ï, ch n Õu îp lÖ × h¹ch to¸n: h th + èivíi Önh § L chuyÓn î,c¨n cø µo Önh N v L chuyÓn î ¹ N tr¶l ighi: , Nî TK: C¸c kho¶n ê ch thanh to¸nkh¸c Cã TK: Thanh ïtrõ ña ©n µng µnh to¸nb c Ng h th viªn + èivíi Önh § L chuyÓn ã, vµo Önh C c¨n cø L chuyÓn ã ¹ C tr¶l ighi: ,
- 7 Nî TK: thanh ïtrõcña ©n µng µnh to¸nb Ng h th viªn Cã TK: Ých îp (trc®©y ∙ Ých chuyÓn). Th h í ® tr Ng ©n µng µnh öilÖnh h th viªng ph¶igöil¹ cho i kh¸ch hµng th«ng tõ b¸o chèichÊp Ën Önh nh L thanh â lýdo). to¸n(ghir êng îp Ën îc c¸c L Önh Tr h nh ® thanh Þ ©n µng ñ ×huû to¸n b Ng h ch tr bá hoÆc ¹ ¹ êi®iÓ m tr¶ l it ith quyÕt to¸n thanh to¸n bï õ (do ©n µng tr Ng h thµnh viªnkh«ng ®ñ kh¶ n¨ng chitr¶®Ó thanh to¸ncho Önh c¸c l thanh to¸n nµy) th× ©n µng µnh öilÖnh Õn µnh ö ýnh i íitr ng îp Ng h th viªng ti h x l ®è v ê h nhËn îcth«ng tõ chèichÊp Ën Önh ® b¸o nh L thanh µ ©n µng µnh to¸nv Ng h th viªnph¶ihoµn µn Þu to ch tr¸chnhiÖ m íckh¸ch hµng Ò Öc µy. tr v vi n 3 Trêng îp h kh«ng göi® îc c¸c lÖnh thanh vµ to¸n b¶ng Önh kª c¸c L thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ×trong phiªn®Õ n ©n µng ñ × ® Ng h ch tr Ng h ch tr do ù è ü Ët,truyÒn s c k thu tinhoÆc ýdo l kh¸ch quan kh¸c Ng ©n µng µnh h th viªngöitiÕn hµnh ö ý: xl + p ông Ön ¸d c¸c bi ph¸p ¾c ôc ®Ó kh ph nhanh Êt sù è nh c x¶y ng ra,®å thêiph¶ith«ng b¸o cho ©n µng ñ ×vµ ©n µng µnh ã Ng h ch tr c¸c Ng h th viªnc li ªnquan Õt®Ó ¹m õng öiL Önh bi t d g thanh íi ©n µng µnh µy to¸nv Ng h th viªnn vµ ph¶ilËp “biªnb¶n ù è ü Ëttrong thanh ïtrõ®iÖn ö“(MÉu ô s c k thu to¸nb t ph lôcsè ∙ èil¹ ® îcli ¹cNg ©n µng µnh 12).Khi ® n ªnl i h th viªnph¶ith«ng cho b¸o Ng ©n µng ñ × vµ ©n µng µnh ã ªnquan Õt ®Ó Õn h ch tr c¸c Ng h th viªnc li bi ti hµnh thanh ×nh êng, to¸nb th + ¹ng Khi m truyÒn th«ng Þ õng × Êt ú ýdo ×, c¸c Ng ©n µng b ng v b k l g h thµnh Þ Êt ªnl¹c® îc giao Ën ùctiÕp íiNg ©n µng ñ ×vÒ viªnb m li nh tr v h ch tr c¸c b¨ng õ,®Ü a õ cã t t chøa Önh l thanh to¸n,b¶ng c¸c L Önh kª thanh to¸n chuyÓn i ©n µng ñ × vµ ® Ng h ch tr b¶ng Õt K qu¶ thanh to¸n bï õ ®iÖn ö tr t (mÉu ô ôc sè Õn hµnh ph l 5).Khi ti giao Ën nh b¨ng õ,®Ü a õ cã t t chøa Önh L thanh µ to¸nv b¶ng Önh kª c¸c l thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ×,c¸c ® Ng h ch tr Ng ©n µng µnh h th viªnph¶iin"B¶ng Önh kª c¸cL thanh to¸nchuyÓn i ©n ® Ng hµng ñ ×“ra giÊy nép ch tr cho ©n µng ñ ×.Trªn B¶ng ph¶icã y Ng h ch tr kª ®Ç ®ñ Êu, ch÷ ý ña ÷ng êi li d k c nh ng ªnquan Þu ch tr¸chnhiÖ m Ò Ýnh Ýnh vt ch x¸ccña ÷ Öu trªnb¨ng õ,®Ü a õ. d li t t B/ T ¹i N g © n µ n g th µ nh viªn n h Ë n L Ö n h thanh to¸n v µ h B ¶ n g K Õ t q u ¶ thanh to¸n b ï trõ ® i Ö n ö d o t N g © n h µ n g ch ñ tr× h uy Ó n v Ò c §i Ò u 11. Quy ×nh ö ý,h¹ch tr x l to¸n L Önh thanh to¸n vµ Õt K qu¶ thanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t 1/ Ó m Ki so¸tL Önh thanh to¸n vµ c¸c b¶ng trong kª thanh to¸n bï õ tr ®Õ n: a) KhinhËn îcc¸cL Önh ® thanh ïng b¶ng Õt to¸nc K qu¶ thanh ïtrõ to¸nb ®iÖn ö (mÉu ô ôcsè µ ña ©n µng ñ ×göi®Õ n, êicã t ph l 5) v c Ng h ch tr ng tr¸ch nhiÖ m Óm ki so¸tph¶i sö ông Ët cña ×nh µ ¬ng ×nh Óm d m m∙ m v ch tr ®Ó ki tra,kiÓm ÷ ý iÖn ö vµ kho¸ b¶o Ët ña ©n µng ñ × so¸tch k ® t m∙ m c Ng h ch tr (sau y äit¾tlµch¬ng ×nh)®Ó ®Þnh tÝnh ng n, chÝnh ®© g tr x¸c ®ó ®¾ x¸c cña Önh L thanh µ to¸n v b¶ng Õt K qu¶ thanh ï trõsau to¸nb ®ã chuyÓn cho kÕ to¸nviªnthanh ïtrõ®Ó ö ýtiÕp. to¸nb x l
- 8 b) Õ K to¸n viªnthanh ï trõcã to¸n b tr¸chnhiÖm Önh in c¸c L thanh to¸n cïng b¶ng Õt K qu¶ thanh ïtrõ®iÖn öra giÊy (2 li to¸nb t ªn) sau ®ã Óm ki so¸t kü Õu è cña Önh c¸c y t L thanh µ to¸nv b¶ng Õt K qu¶ thanh ï trõ®Ó to¸nb x¸c ®Þnh: + ã ng Önh C ®ó L thanh to¸n vµ b¶ng Õt K qu¶ thanh to¸n bï õ cña tr Ng ©n µng ñ × öití ©n µng ×nh h ch tr g Ng i h m hay kh«ng? + Ýnh îp Ö µ Ýnh ña T h l v ch x¸c c c¸c Õu è Önh y t trªn L thanh to¸n vµ B¶ng Õt K qu¶ thanh to¸n bï õ (lÖnh tr chuyÓn î ã îp ng N c H ®å chuyÓn î N kh«ng?) + éi dung ã × N c g nghivÊn kh«ng? + Ó m i chiÕu ÷a c¸cyÕu èvµ Ki tra, ®è gi t tæng è Önh sL thanh Ën to¸nnh ® îc víic¸c yÕu è µ t v tæng è Önh sL thanh to¸n ® îc kª khai t¹ Çn iph B trªn B¶ng Õt k qu¶ thanh ï trõ(sè L Önh, µy Ëp Önh, ký Öu to¸nb ng l L hi chøng õ, t m∙ ©n µng öi L Önh, Ng ©n µng Ën Önh, chøng õ µ éi Ng h g m∙ h nh L m∙ tv n dung ¹ nghiÖp ô µ è Òn)n Õu ã õa,thiÕu,nhÇ m Én ph¶itiÕn hµnh lo i v v s ti c th l xö ýtheo quy nh ¹ §iÒu cña l ®Þ t i 23 Quy ×nh nµy. tr + Ó m i Õu ¹ gi÷a Ki tra,®è chi l i B¶ng c¸c L Önh kª thanh to¸n chuyÓn i ® Ng ©n µng ñ × (c¬ ë ÷ Öu ¹ ©n µng µnh h ch tr s d li t iNg h th viªn)víic¸c L Önh thanh to¸n cña ©n µng × nh öi ®i ∙ îc xö ý bï trõ t¹ Çn ña Ng h m g ® ® l iPh Ac B¶ng Õt K qu¶ thanh to¸n bï trõ víic¸c L Önh thanh to¸n cha îc xö ý bï trõ ® l (nÕu ã ¹ Çn ña c ti Ph D c B¶ng Õt k qu¶ thanh ï trõ) Õu ã õa,thiÕu, to¸nb , n c th nhÇ m Én l ph¶itiÕn hµnh traso¸tngay ©n µng ñ ×vµ ö ýtheo Ng h ch tr x l quy ®Þnh ¹ §iÒu cña t i 21 Quy ×nh nµy. tr + ©n µng µnh Ng h th viªnph¶ikiÓm ¹ K Õt tral i qu¶ thanh ï trõ®iÖn to¸nb tö. Sau Óm khiki so¸t, i Õu ®è chi xong,n Õu kh«ng ã × ãt kÕ µn c g sais to viªnthanh ï trõph¶iký µo to¸nb v b¶ng Õt K qu¶ thanh ï trõ µ Önh to¸nb v c¸cL thanh vµ to¸nin ra chuyÓn Önh c¸c l thanh µy to¸nn cho é Ën Õ ã b ph k to¸nc li ªnquan Õ (k to¸n giao Þch) ö ý tiÕp.§ång êi Õ d ®Ó x l th k to¸n viªn thanh to¸n bï trõph¶ilËp µ öi ngay iÖn Ën Ò Õt vg ® x¸c nh v k qu¶ thanh ï trõ to¸n b trong phiªn còng µn é Önh nh to b l thanh to¸n bï trõ ®∙ îc xö ýbï trõ trong ® l phiªn(mÉu ô ôcsè ph l 7) cho ©n µng ñ ×. Ng h ch tr c) T¹ibé Ën Õ ph k to¸ngiao dÞch:ph¶i®èi chiÕu µ Óm ¹ tr ckhi v ki tral í i thùc hiÖn ¹ch to¸n,thanh h to¸ncho kh¸ch hµng,n Õu Ön ã ãt × ph¸thi c sais th tiÕn hµnh ö ýtheo §iÒu cña x l 23 Quy ×nh nµy. tr 2 Xö ýh¹ch to¸n: l a) C¨n vµo cø B¶ng Õt K qu¶ thanh ï trõ®iÖn ö cña ©n µng to¸n b t Ng h chñ ×göi®Õ n: tr N Õ u è Òn chªnh Öch s ti l trong thanh ïtrõlµph¶itr¶: to¸nb Nî TK: thanh ïtrõcña ©n µng µnh to¸nb Ng h th viªn Cã TK: Òn öit¹ Ng ©n µng ñ × Ti g i h ch tr N Õ u è Òn chªnh Öch s ti l trong thanh ïtrõ®iÖn õlµph¶ithu: to¸nb t Nî TK: Òn göit¹ Ng ©n µng ñ × ti i h ch tr Cã TK: thanh ïtrõcña ©n µng µnh to¸nb Ng h th viªn
- 9 b) C¨n vµo Önh cø c¸cL thanh Ën îcvµ ∙ to¸nnh ® ® qua Óm ki so¸t: §èivíi Önh l chuyÓn ã n, îp lÖ: C ®Õ h Nî TK: thanh ïtrõcña ©n µng µnh to¸nb Ng h th viªn Cã TK: Ých îp Th h §èivíi Önh L chuyÓn î®Õ n: n + Õ u Önh N l chuyÓn î n ã û Òn, hîp lÖ µ µikho¶n ña N ®Õ c u quy v trªnt c kh¸ch µng ã Òn × ©n µng µnh h c ®ñ ti ®Ó tr¶ th Ng h th viªn nhËn Önh Õn l ti hµnh ¹ch to¸n: h Nî TK: Ých îp Th h Cã TK: Thanh ïtrõcña ©n µng µnh to¸nb Ng h th viªn Sau ®ã ph¶ilËp vµ öingay g th«ng chÊp Ën Önh b¸o nh L chuyÓn î N cho Ng ©n µng µnh öilÖnh Éu ô ôcsè h th viªng (m ph l 10). + êng îp i íiL Önh Tr h ®è v chuyÓn î cã û Òn n ng µi n u quy ®Õ nh trªnt kho¶n ña c kh¸ch hµng kh«ng ã Òn ®Ó × tiÕn hµnh ö ý: c ®ñ ti tr¶th xl Ph¶i th«ng b¸o ngay cho kh¸ch µng ép Òn µo µikho¶n ùc h n ti v t ®Ó th hiÖn Önh L chuyÓn î n N ®Õ trong ph¹m êigian quy nh èi a µkh«ng vith ®Þ (t l ® qu¸ 2 ê lµm Öc Ó õ khinhËn îcL Önh gi vi k t ® chuyÓn î n).Trong ¹m N ®Õ ph vi thêigian Êp Ën Õu ch nh n kh¸ch µng ép Òn µo µikho¶n ùc h n ®ñ ti v t ®Ó th hiÖn Önh L chuyÓn î × Ng ©n µng µnh Ën Önh ¹ch to¸nnh N th h th viªnnh l h trªn. N Õ u Õt êigian chÊp Ën µ h th nh m kh¸ch hµng kh«ng ép Òn vµo µi n ®ñ ti t kho¶n ùc hiÖn Önh ®Ó th L chuyÓn î × ©n µng µnh Ën Önh N th Ng h th viªnnh l ph¶ilËp th«ng b¸o õ chèichÊp Ën Önh t nh L chuyÓn î. êng îp nµy ¹ch N Tr h h to¸n: §èivíi Önh L chuyÓn î n N ®Õ ghi: Nî TK: C¸c kho¶n ph¶ithu Cã TK: Thanh ïtrõcña ©n µng µnh to¸nb Ng h th viªn C¨n vµo cø th«ng tõ chèichÊp Ën Önh b¸o nh L chuyÓn î Ëp L Önh N ®Ó l chuyÓn î N chuyÓn ¹ ©n µng µnh öi lÖnh ¹ µo tr¶ l iNg h th viªn g (tr¶l iv phiªn thanh ïtrõkÕ Õp): to¸nb ti Nî TK: Thanh ïtrõcña ©n µng µnh to¸nb Ng h th viªn Cã TK: C¸c kho¶n ph¶ithu Ng ©n hµng thµnh viªn Ën lÖnh ph¶i ë sæ theo dâi c¸c L Önh nh m chuyÓn î n N ®Õ kh«ng thanh îc®Ó ã è Öu phôc ô to¸n® c s li v b¸o c¸o. 3 èi víic¸c L Önh § thanh to¸n ®∙ Þ õ chèith× ©n µng µnh b t Ng h th viªn nhËn Önh l ph¶igöitr¶l¹ cho ©n µng µnh öilÖnh íc thêi®iÓ m i Ng h th viªng tr thùc hiÖn Õt thanh ï trõ®iÖn ö.N Õ u Önh quy to¸n to¸nb t L thanh Þ õ to¸nb t chèi sau êi®iÓ m ∙ ùc Ön th ® th hi quyÕt to¸n thanh to¸n bï õ ®iÖn ö × tr t th Ng ©n µng µnh Ën Önh h th viªnnh l ph¶itr¶l¹ cho ©n µng µnh öi i Ng h th viªng lÖnh µo v phiªnbïtrõ®Ç u ña µy tiªnc ng giao dÞch Õ Õp. k ti
- 10 c ) Q u y × nh x ö ý v µ h ¹ ch to¸n n g hi Ö p ô thanh to¸n tr l v b ï trõ ® i Ö n t ö ¹i g © n h µ n g ch ñ tr×. t N §i Ò u TiÕp Ën, kiÓm Önh 12. nh so¸tc¸c L thanh µ to¸nv B¶ng kª c¸c L Önh thanh to¸n chuyÓn i ©n µng ñ × cña ©n µng µnh ® Ng h ch tr c¸c Ng h th viªngöilÖnh. 1 ©n µng ñ × thanh Ng h ch tr to¸n bï trõ ®iÖn ö cã t tr¸ch nhiÖm: Õp Ti nhËn Önh c¸c L thanh µ to¸nv B¶ng Önh kª c¸c L thanh to¸nchuyÓn i ©n ® Ng hµng ñ ×cña ©n µng µnh öiL Önh. Thùc Ön Öc Óm ch tr c¸c Ng h th viªng hi vi ki so¸t,tÝnh to¸n K Õt qu¶ thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö bï trõ ®iÖn ö trong phiªn t t thanh to¸n bï trõ®iÖn ö.TruyÒn Önh t c¸c l thanh to¸n ®∙ îc xö ýbï trõvµ ® l K Õt qu¶ thanh ïtrõ to¸nb trong phiªntíc¸cNg ©n µng µnh Ën Önh. i h th viªnnh l Toµn é ©u Õp nhËn,kiÓm b kh ti so¸t, Ýnh Õt t to¸nK qu¶ thanh ïtrõ, to¸nb truyÒn Én Õt d k qu¶ thanh to¸n bï trõtrong phiªn vµ Önh c¸c L thanh to¸n ®i Ng ©n µng µnh Ën Önh îc xö ýtù ®éng h th viªn nh l ® l trªnm¸y. Quy ×nh ô tr c thÓ nh sau: Ën îc c¸c L Önh Khi nh ® thanh to¸n vµ B¶ng c¸c Önh kª L thanh to¸n chuyÓn i ©n µng ñ ×cña ©n µng µnh öilÖnh,ngêi ® Ng h ch tr c¸c Ng h th viªng kiÓm ña ©n µng ñ ×ph¶idïng kho¸ b¶o Ët ña × nh so¸tc Ng h ch tr m∙ m cm ®Ó kiÓm Óm Ýnh îp lÖ ng n ña Önh tra,ki so¸tt h ®ó ®¾ c L thanh µ to¸nv B¶ng kª. C¸c Önh L thanh to¸n,B¶ng ®Õ n kª ph¶i ® îc kiÓm so¸ttheo c¸c quy nh ®Þ sau: * §èivíi Önh L thanh to¸n: + ÷ ý iÖn övµ ý Öu Ët Önh Ch k ® t k hi m trªnL thanh to¸n + Tªn,®Þa chØ ña ©n µng öi µ Ën Önh c Ng h g v nh L thanh to¸n:Tªn,m∙ Ng ©n µng öi lÖnh, Ng ©n µng Ën Önh h g h nh l (xem ©n µng öi lÖnh µ Ng h g v Ng ©n µng Ën Önh ã ng µNg ©n µng µnh h nh l c ®ó l h th viªntham gia thanh to¸n bïtrõhay kh«ng); + C¸c Õu è kh¸c trªnL Önh y t thanh :Sè Önh,ngµy Ëp Önh,ký to¸nnh l ll hiÖu Önh,sè Òn; l ti + èivíiL Önh § chuyÓn î:kiÓm îp ®ång N trah chuyÓn î gi÷a c¸c Ng ©n n hµng µnh µy; th viªnn * §èivíi B¶ng Önh kª c¸cL thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ×: ® Ng h ch tr + ÷ ý iÖn õvµ ý Öu Ët Ch k ® t k hi m trªnb¶ng kª + Tªn, ®Þa chØ ña ©n µng öi B¶ng c Ng h g kª:Tªn, m∙ ©n µng öi Ng h g lÖnh,Ng ©n µng Ën Önh. h nh l + C¸c Õu è kh¸c cña y t b¶ng :Sè kª nh b¶ng µy Ëp kª,ng l b¶ng kª,tæng sè Òn. ti * Ó m i Õu ÷a c¸c yÕu è cña Önh Ki tra,®è chi gi t L thanh µ to¸nv tæng è s L Önh thanh íi Õu èvµ to¸nv y c¸c t tæng è Önh sl thanh îckª trªnB¶ng to¸n® kª c¸cL Önh thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ×(sè lÖnh,ngµy Ëp Önh, ® Ng h ch tr lL ký Öu Önh, m∙ ©n µng öiL Önh, m∙ ©n µng Ën Önh,sè Òn) hi L Ng h g Ng h nh l ti m µ ©n µng ñ × ®∙ Ën îc xem ã ãt,nhÇ m Én,thõa Ng h ch tr nh ® c sai s l hoÆc thiÕu lÖnh thanh to¸nkh«ng.
- 11 2 Õ u N ph¸thiÖn ã ãt trªn c¸c L Önh c sai s thanh to¸n vµ B¶ng c¸c kª L Önh thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ×th× ©n µng ñ ×ph¶i ® Ng h ch tr Ng h ch tr tra so¸tngay ©n µng µnh ã ãt vµ Õn µnh ö ý theo Ng h th viªn c sai s ti h x l quy ®Þnh ¹ §iÒu cña t i 22 Quy ×nh nµy. tr §i Ò u 13. LËp b¶ng Õt k thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö vµ t xem Ðt x kh¶ n¨ng chitr¶cña õng Ng ©n µng µnh t h th viªn: 1 C¸c Önh L thanh to¸n vµ B¶ng c¸c Önh kª L thanh to¸n chuyÓn i ® Ng ©n µng ñ ×®∙ îckiÓm Õu h ch tr ® so¸tn kh«ng ã × ãtth× Ng ©n µng c g sais h chñ ×sÏ: tr LËp “B¶ng Õt K qu¶ thanh ï trõ®iÖn ö bï trõ®iÖn ö “ (MÉu ô to¸nb t t ph lôcsè nh è 5) x¸c ®Þ s ph¶ithu,ph¶itr¶cña õng ©n µng µnh t Ng h th viªntrong phiªnthanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t 2 Ó m Ki trakh¶ n¨ng ña õng ©n µng µnh chitr¶c t Ng h th viªnb»ng c¸ch so s¸nh è µikho¶n Òn göicña ©n µng µnh ¹ Ng ©n µng ñ s dt ti Ng h th viªnt i h ch tr×(®∙bÞ ©n µng ñ ×kho¸ sè ¹ thêi®iÓ m ö ýbï trõ)víi è Ng h ch tr dti x l chªnh s lÖch ph¶i tr¶ cña ©n µng µnh Ng h th viªn trong phiªn thanh to¸n bï trõ.N Õ u kh¶ n¨ng ña ©n µng µnh chi tr¶ c Ng h th viªn kh«ng ®ñ ®Ó thanh to¸n cho kho¶n chªnh Öch l ph¶i tr¶ th× ©n µng ñ × sÏ th«ng Ng h ch tr b¸o cho ©n Ng hµng µnh ÕtvÒ ×nh ¹ngthiÕu th viªn®ã bi t tr kh¶ n¨ng µ Õn hµnh ö chitr¶v ti x lýtheo quy nh ¹ Kho¶n §iÒu cña ®Þ t i 2 5 quy ×nh nµy. tr Ng ©n µng ñ ×ph¶ikiÓm ¹ tÝnh Ýnh ña Õt h ch tr tral i ch x¸cc k qu¶ thanh to¸nbï trõtrong phiªnb»ng c¸ch lËp “B¶ng tæng îp kiÓm Õt h traK qu¶ thanh to¸nbï trõ®iÖn ö “ (mÉu ô ôcsè Õ u ng ©n µng ñ ×tiÕn t ph l 6).N ®ó Ng h ch tr hµnh ¹ch h to¸n sè chªnh Öch l ph¶ithu,ph¶itr¶trong phiªnthanh to¸n bï trõ ®iÖn ö.N Õ u ©n µng ñ ×sÏtÝnh ¹K Õt t saiNg h ch tr to¸nl i qu¶ thanh ïtrõ. to¸nb 3 ChØ sau ∙ khi® thanh µ ¹ch to¸nxong Õt to¸nv h k qu¶ thanh ïtrõ to¸nb ®iÖn ö,Ng ©n µng ñ × míi truyÒn µn é Önh t h ch tr to b c¸c L thanh to¸n,B¶ng K Õt qu¶ thanh ïtrõ®iÖn ö ïtrõ®iÖn ö,B¶ng Önh to¸nb t b t kª c¸cL thanh to¸n kh«ng îc xö ý bï õ tí ©n µng µnh ã ªnquan. Lóc µy, ® l tr i c¸c Ng h th viªn c li n Ng ©n µng ñ ×còng Ïgi¶ito¶ kh¶ h ch tr s n¨ng ña ©n µng µnh chitr¶c c¸cNg h th viªn. §i Ò u H¹ch Õt 14. to¸nk qu¶ thanh ï trõ®iÖn öt¹ Ng ©n µng to¸nb t i h chñ ×. tr 1 êng îp Ng ©n µng µnh Tr h h th viªnph¶itr¶: C¨n vµo cø b¶ng Õt K qu¶ thanh ïtrõ®iÖn ö,Ng ©n µng ñ × to¸nb t h ch tr h¹ch to¸n: Nî TK: Òn öicña ©n µng µnh Ti g Ng h th viªnph¶itr¶ Cã TK: Thanh ïtrõcña ©n µng ñ ×. to¸nb Ng h ch tr 2 êng îp Ng ©n µng µnh îcthu vÒ: Tr h h th viªn® C¨n vµo cø b¶ng Õt K qu¶ thanh ïtrõ®iÖn ö,Ng ©n µng ñ × to¸nb t h ch tr h¹ch to¸n: Nî TK: thanh ïtrõcña Ng ©n µng ñ ×. to¸nb h ch tr
- 12 Cã TK: Òn öicña ©n µng µnh îcthu vÒ. Ti g Ng h th viªn® 3 T¹iNg ©n µng ñ ×,sau ¹ch h ch tr khih to¸nxong è ùc ph¶itr¶hoÆc s th ® îchëng ña ©n µng µnh c c¸c Ng h th viªntrong phiªnthanh ï trõ®iÖn ö to¸nb t theo B¶ng Õt k qu¶ thanh ïtrõcña ©n µng ñ ×ph¶ih Õt è . to¸nb Ng h ch tr sd 4 Xö ýc¸csaisãtvµ ù è ü Ët. l s c k thu a) Ph¸thiÖn ãttr ckhixö ýbï trõ®iÖn ö:Khi kiÓm Õu sais í l t so¸tn ph¸t hiÖn ã ãt,Ng ©n µng ñ ×ph¶itraso¸tngay ©n µng µnh c sais h ch tr Ng h th viªn göi lÖnh nh ®Ó x¸c ®Þ nguyªn ©n µ ã Ön nh v c bi ph¸p ö ýthÝch îp,®¶m x l h b¶o toµn µis¶n µ toµn Ö èng.Xö ýc¸csaisãtnh an t v an h th l sau: N Õu nguyªn ©n lçikü Ët th× ©n µng ñ ×® îc huû á nh do thu Ng h ch tr b L Önh thanh to¸nsaihoÆc B¶ng µ cÇu ©n µng µnh öi kª saiv yªu Ng h th viªng lÖnh öil¹L Önh g i thanh to¸nhoÆc B¶ng ng kª ®ó ®Ó thay thÕ. N Õ u Ön Önh ph¸thi L thanh to¸n,B¶ng ¹o, nghigi¶ m¹o kª gi¶ m hoÆc cã th«ng ¹x© m Ëp Ðp × ph¶ilËp tinl nh tr¸ph i th biªnb¶n µ ông v ¸p d ngay c¸c biÖn ph¸p phßng õa Çn Õt®ång êiph¶ith«ng ngay ng c thi th b¸o cho n c¸c ®¬ vÞ ªnquan Õt®Ó èihîp ng¨n chÆn. li bi ph b) Trêng îp h sau ∙ khi® thanh ï trõ®iÖn ö xong µ ©n µng to¸nb t m Ng h chñ × kh«ng Ó tr th truyÒn Önh c¸c L thanh to¸n,B¶ng Õt K qu¶ thanh to¸n bï trõtrong phiªnthanh to¸n bï trõ®iÖn ö tí c¸c Ng ©n µng µnh ã ªn t i h th viªnc li quan sù è ü Ët, do c k thu truyÒn × xö ýnh tinth l sau: Ng ©n µng ñ × ph¶i t×m äi h ch tr m c¸ch ¾c ôc kh ph nhanh Êt ù è nh s c x¶y ®ång êiph¶ith«ng ra th b¸o í tÊtc¶ ©n µng µnh µ t i c¸c Ng h th viªnv ph¶i lËp “Biªnb¶n ù è ü Ëttrong thanh ïtrõ®iÖn ö”. Õn ∙ ¾c s c k thu to¸nb t § khi® kh phôc îcsù è ü Ët,truyÒn × ©n µng ñ ×ph¶itruyÒn ® c k thu tinth Ng h ch tr ngay c¸c L Önh thanh to¸n cïng íib¶ng Õt v K qu¶ thanh to¸n bï trõ tí ©n µng i Ng h thµnh ã ªnquan. viªnc li Khi bÞ ù è, m Êt ªnl¹ch v× Êt ú ýdo ×, c¸c Ng ©n µng µnh sc li b k l g h th viªncã Ó n ùctiÕp Ng ©n µng ñ ×®Ó th ®Õ tr h ch tr giao,nhËn c¸cb¨ng õ,®Ü a t tõ cã chøa Önh thanh vµ c¸c l to¸n B¶ng Õt k qu¶ thanh ï trõ®iÖn ö. to¸n b t Khi tiÕn µnh h giao Ën nh b¨ng õ,®Ü a õ c¸c Ng ©n µng µnh t t h th viªnph¶i in “B¶ng Önh kª c¸cL thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ×”ra giÊy nép ® Ng h ch tr cho Ng ©n µng ñ ×.Trªn b¶ng h ch tr kª ph¶icã y Êu µ ÷ ý ña ÷ng ®Ç ®ñ d v ch k c nh ngêi cã ªnquan Þu li ch tr¸chnhiÖm Ò Ýnh Ýnh ña ÷ Öu trªnb¨ng vt ch x¸c c d li tõ,®Ü a õ. t Do ù è ü ËthoÆc s c k thu truyÒn n tin®Õ phiªnthanh ïtrõ®iÖn ö to¸nb t trong µy µ ét ©n µng µnh µo ng m m Ng h th viªn n ®ã kh«ng öi ® îc c¸c L Önh g thanh to¸n vµ B¶ng c¸c L Önh kª thanh to¸n chuyÓn i ©n µng ñ × ® Ng h ch tr ®Õ n ©n µng ñ × th× ©n µng ñ × chØ Õn µnh ö ýbï trõ Ng h ch tr Ng h ch tr ti h x l cho ©n µng µnh c¸c Ng h th viªnkh«ng Þ ù è.C¸c Önh bsc L thanh ña to¸nc c¸c Ng ©n µng h kh«ng Þ ù è b s c thanh íiNg ©n µng µnh Þ ù è Ï to¸nv h th viªnb s c s ® îc Ng ©n µng ñ × l l¹ ®Ó ö ývµo h ch tr u i x l phiªn thanh to¸n bï trõ tiÕp theo (nÕu ã µ ∙ ¾c ôc îc sù è) hoÆc Ï tr¶ l¹ ©n µng µnh c v ® kh ph ® c s i c¸c Ng h th viªn. c) êng îp do ù è ü ËthoÆc Tr h s c k thu truyÒn µ ©n µng ñ × tinm Ng h ch tr kh«ng Ó ùc hiÖn îc phiªn thanh th th ® to¸n bï trõth× ©n µng ñ × ® îc Ng h ch tr phÐp Ðo µiphiªnthanh ïtrõcho n ¾c ôc k d to¸nb ®Õ khikh ph xong ù è.Tuy sc nhiªnviÖc Ðo µiphiªnthanh ï trõkh«ng îckÐo µisang µy k d to¸nb ® d ng giao
- 13 dÞch Õ Õp vµ k ti ph¶ith«ng b¸o cho ©n µng µnh Õt vÒ Öc c¸c Ng h th viªnbi vi kÐ¬ µiphiªnthanh ïtrõ. Õ u nh ù è ü ËthoÆc d to¸nb N x¸c®Þ s c k thu truyÒn tin kh«ng Ó ¾c ôc îc trong µy × ©n µng ñ × ® îc phÐp th kh ph ® ng th Ng h ch tr ¸p dông ¬ng ph thøc thanh ï trõb»ng Êy to¸n b gi (theo c¸c quy nh Ön µnh ®Þ hi h cña ©n µng µ ícViÖtNam). Ng h Nh n IIIKi Ó m tra, ® è i c hi Õ u trong thanh to¸n b ï tr õ ® i Ö n t ö §i Ò u LËp µ öiB¶ng 15. vg tæng îp doanh è h s thanh ïtrõ®iÖn to¸nb tötrong ngµy: ©n µng ñ × ph¶i hoµn µnh Öc Ëp Ng h ch tr th vi l B¶ng tæng îp h thanh to¸nbï trõ®iÖn ö trong ngµy t (ngay trong phiªnthanh ï trõliÒn kÒ íc to¸nb tr phiªn quyÕt to¸n)vµ öi (truyÒn) tí g ic¸c ©n µng µnh Ng h th viªn ngay trong ngµy ph¸tsinh thanh ïtrõ®iÖn ö(trõ êng îp bÊt kh¶ to¸nb t tr h kh¸ng sù è do c kü ËttruyÒn . thu tin) B¶ng tæng îp h thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö trong µy ña ©n µng t ng c Ng h chñ ×® îc thiÕtkÕ, Ëp tr l theo É u ô ôc sè vµ îc b¶o m ph l 8 ® qu¶n nh c¸c b¸o c¸o kÕ ña ©n µng. to¸nc Ng h C¸c ©n µng µnh Ng h th viªnph¶ithùc hiÖn y µ ng ®Ç ®ñ v ®ó c¸cthao t¸c kü Ët nghiÖp ô Öc Ën thu v ®Ó vi x¸c nh doanh è s thanh to¸n bï õ ®iÖn ö tr t ngµy îcchÝnh Þp êitheo ®óng ® x¸c,k th quy nh. ®Þ §i Ò u §èichiÕu 16. doanh è s thanh ïtrõ®iÖn öcuèingµy. to¸nb t 1 V Ò nguyªn t¾c,toµn é b doanh è s thanh ï trõ®iÖn ö ph¸tsinh to¸nb t trong µy ng giao Þch ÷a ©n µng µnh d gi c¸c Ng h th viªn ph¶i ® îc Ng ©n µng h chñ ×thanh ï trõ®iÖn ö ®èi Õu µ tr to¸n b t chi v ph¶i®¶m b¶o íp ®óng kh (c¶ vÒ tæng è Én chitiÕttrong tõng sl phiªn)ngay trong ngµy ph¸tsinh,trõ êng tr hîp bÊt kh¶ kh¸ng do ù è ü Ët, s c k thu truyÒn tin. 2 ViÖc i chiÕu ®è trongthanh ïtrõ®iÖn ö® îcthùc hiÖn to¸nb t cho õng t ngµy Òng Ötvµ îcthùc hiÖn ícphiªnquyÕt ri bi ® tr to¸nthanh ï trõ®iÖn to¸nb tö ngµy. êng îp Þ ù è ü Ët,truyÒn Én n Tr h b s c k thu tind ®Õ kh«ng Ó i th ®è chiÕu îc trong ngµy ® theo quy nh × îc phÐp Ðo µi sang µy ®Þ th ® k d ng giao dÞch Õp ti theo cho n ù è ¾c ôc ®Õ khi s c kh ph xong. Tuy nhiªn,viÖc i ®è chiÕu ï thùc hiÖn µo µy d v ng giao dÞch Õ Õp nhng Én k ti v ph¶iph¶n theo ¸nh ngµy ∙ ® ph¸tsinhc¸cL Önh thanh ïtrõ®iÖn ö®ã. to¸nb t 3 §èichiÕu thanh ïtrõ®iÖn ötrong ngµy: to¸nb t KhinhËn îc“B¶ng ® tæng îp thanh ïtrõ®iÖn ö“cña ©n µng h to¸nb t Ng h chñ ×göi®Õ n, ©n µng µnh tr c¸cNg h th viªnph¶itiÕn hµnh i chiÕu µn é ®è to b c¸ckho¶n ph¶ithu,ph¶itr¶vµ è ùc ph¶ithu hoÆc s th ph¶itr¶cña ©n µng Ng h m × nh ®èichiÕu íisè Öu ®∙ ¹ch µo µikho¶n ( v li h to¸n v t thanh ï trõcña to¸n b Ng ©n µng µnh µ íiB¶ng Õt h th viªn v v K qu¶ thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö bï trõ t cña õng t phiªntrong ngµy).N Õ u è Öu hoµn µn íp ®óng × ©n s li to kh th c¸c Ng hµng µnh th viªnph¶ilËp vµ öingay iÖn nhËn g ® x¸c thanh ïtrõ®iÖn ö to¸nb t
- 14 ngµy Éu ô ôc è í Ng ©n µng ñ ×®Ó Õn hµnh (m ph ph s 7) t i h ch tr ti phiªnQuy Õt to¸nthanh ãan bïtrõ®iÖn ö. t t §i Ò u Xö ýc¸csaisãtvµ ù è ü Ëtkhi®èi chiÕu 17. l s c k thu doanh è s thanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t 1 C¸c ãtvµ ù è ü Ëtcã Ó sais s c k thu th ph¸tsinh khi®èi chiÕu doanh è s thanh ïtrõ®iÖn ö: to¸nb t + ©n µng µnh a öix¸cnhËn Ng h th viªnch g thanh ïtrõ®iÖn ötrong to¸nb t ngµy. + Chªnh Öch l doanh è s thanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t + ù è ü ËttruyÒn S c k thu tin. 2 BiÖn ph¸p xö ýsaisãt. l Khi ph¸thiÖn c¸c saisãt,c¸c Ng ©n µng µnh ra h th viªnph¶ichñ ng ®é traso¸tngay ©n µng ñ × ®Ó nh nh Ng h ch tr x¸c ®Þ nguyªn Ên µ ã Ön nh v c bi ph¸p xö ýthÝch îp. l h M äi ãt ph¸thiÖn sais qua i Õu, c¸c Ng ©n µng µnh ®è chi h th viªn ph¶i phèihîp víi ©n µng ñ ×vµ ©n µng µnh ã ªnquan Ng h ch tr c¸cNg h th viªnc li kh¸c ®Ó ö ýngay x l trong ngµy Ön ãt ,trõ êng îp Êt ph¸thi sais tr h b kh¶ kh¸ng do sù è ü ËthoÆc c k thu truyÒn tin. a) êng îp Ng ©n µng µnh a öi®iÖn Ën Tr h h th viªnch g x¸cnh thanh ï to¸nb trõ®iÖn öngµy: t N Õ u n êi®iÓ m ùc hiÖn ®Õ th th phiªnquyÕt to¸n thanh ï trõ®iÖn to¸nb tõ ngµy µ ©n µng µnh a öi(truyÒn)®iÖn Ën m Ng h th viªnch g x¸cnh thanh to¸n bï trõ ®iÖn õ ngµy Ò ©n µng ñ × th× ©n µng µnh t v Ng h ch tr Ng h th viªn ph¶i truyÒn ngay theo quy nh t¹ ®iÓ m §iÒu Quy ×nh nµy õ êng îp ®Þ i 3 16 tr (tr tr h do ù è ü ËthoÆc s c k thu truyÒn . tin) b) êng îp Tr h ph¸thiÖn chªnh Öch l doanh è s thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö t ngµy ÷a B¶ng gi tæng îp thanh ï trõ®iÖn ö ngµy ña ©n µng ñ h to¸nb t c Ng h ch tr× göi ®Õ n µ ¬ ë ÷ Öu cña ©n µng µnh v c s d li Ng h th viªn,Ng ©n µng µnh h th viªnph¶irµ so¸tl¹ toµn é Önh i b c¸cL thanh ña to¸nc c¸cphiªnthanh ïtrõ to¸nb ®iÖn ötrongngµy nh â nguyªn nh©n, lËp biªnb¶n µ ö ý. t ®Ó x¸c®Þ r vxl Õ u N ph¸thiÖn õa th hoÆc Õu thi doanh è s thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö t trong ngµy õa hoÆc Õu Önh (th thi L thanh to¸n)th× c¸c Ng ©n µng µnh h th viªn ph¶itraso¸tngay ©n µng ñ ×®Ó ã Ön Ng h ch tr c bi ph¸p ö ýthÝch îp vµ ã x l h c tr¸chnhiÖm èihîp ph chÆt chÏ víiNg ©n µng ñ ×vµ n Þ ã ªn h ch tr c¸c ®¬ v c li quan Õt kÞp êi ¶m gi¶iquy th , ® b¶o toµn µis¶n. an t N Õ u nh ãt do çikü Ët th× ©n µng µnh îc x¸c ®Þ sai s l thu Ng h th viªn ® phÐp iÒu ® chØnh ¹theo sù íng dÉn ña ©n µng ñ ×. l i h c Ng h ch tr 3 Trong êng îp sù è ü ËthoÆc tr h c k thu truyÒn tin: Do ù è ü ËthoÆc s c k thu truyÒn n êi®iÓ m Õt tin,®Õ th quy to¸nthanh to¸nbï trõ®iÖn ö trong ngµy µ ©n µng ñ ×còng t m Ng h ch tr kh«ng Ën îc nh ® h Õt iÖn Ën c¸c ® x¸c nh thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö trong µy ña ©n t ng c c¸c Ng hµng µnh th viªn,c¸c Ng ©n µng µnh µ ©n µng ñ × ph¶i lËp h th viªn v Ng h ch tr “biªnb¶n ù è ü Ëttrong thanh ï trõ®iÖn ö”Biªn b¶n µy Ìm íi s c k thu to¸nb t n k v
- 15 B¶ng tæng îp h thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö trong µy giÊy µ ý t ng (in ra v k tªn, ®ãng Êu n Þ) ®Ó d ®¬ v theo âi.Sang µy d ng giao dÞch Õp theo,khi®∙ ¾c ti kh phôc îc sù è ü Ët,truyÒn ©n µng µnh ® c k thu tin,c¸c Ng h th viªn ph¶i truyÒn ngay iÖn Ën ® x¸c nh thanh ï trõ®iÖn ö trong ngµy í Ng ©n µng ñ to¸nb t t i h ch tr×®Ó Õn hµnh ti phiªnquyÕt to¸nthanh ïtrõ. to¸nb §iÖn Ën x¸c nh thanh ï trõ®iÖn ö trong ngµy ña µy Þ ù è to¸nb t c ng b s c ph¶i® îcx¸cnhËn µ öiriªng, vg kh«ng îcx¸cnhËn ® chung íi v Tæng îp doanh h sè thanh ïtrõcña ÷ng)ngµy to¸nb (nh giao dÞch Õp theo. ti Do ù è ü ËthoÆc s c k thu truyÒn ©n µng µnh ã Ó tin, Ng c¸c h th viªnc th ®Õ n ùc tiÕp ©n µng ñ × ®Ó tr Ng h ch tr giao b¨ng õ ®Ü a õ chøa iÖn t t ® x¸c nhËn thanh ï trõ®iÖn ö trong ngµy µ Ën Õt to¸nb t v nh k qu¶ ña c phiªnquyÕt to¸nthanh ïtrõ®iÖn ötrong ngµy. to¸nb t IV u y Õ t to¸n thanh to¸n b ï tr õ Q §i Ò u Õt 18. Quy to¸nthanh ïtrõ®iÖn ö to¸nb t 1 Quy Õt to¸nthanh ïtrõlµviÖc ö ýthanh ïtrõ®iÖn ölÇn to¸nb x l to¸nb t cuèicïng trong ngµy giao Þch d (theo thêigian quy nh ¹ Òu cña ®Þ ti§i 6 Quy tr×nh nµy) sau ©n µng ñ ×®∙ i chiÕu khiNg h ch tr ®è xong µ Ýnh µn v ch x¸c to bé doanh è s thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö trong µy íic¸c Ng ©n µng µnh t ng v h th viªn.Ng ©n µng ñ ×vµ ©n µng µnh h ch tr c¸c Ng h th viªntham gia thanh ï to¸nb trõ®iÖn ö ph¶ixö ýxong Êtc¶ t l t c¸c kho¶n Çm sail chªnh Öch è Öu tr c l s li í khiquyÕt to¸n.Trong tr ng îp Ng ©n µng ñ ×vµ ©n µng µnh ê h h ch tr c¸c Ng h th viªncßn a ö ýxong ch x l c¸c kho¶n Çm, sail chªnh Öch è Öu tr cthêi®iÓ m l s li í quyÕt × ©n µng ñ ×cã Ó ïl¹ thêigian quyÕt ña µy to¸nth Ng h ch tr th l ii to¸nc ng giao Þch d sang µy ng giao Þch Õ Õp µ d k ti v ph¶i th«ng b¸o cho c¸c ©n Ng hµng µnh Õt®Ó ã Ön th viªnbi c bi ph¸p ö ýthÝch îp.Sang µy x l h ng giao dÞch tiÕp theo,sau ∙ iÒu khi® ® chØnh xong Çm × ©n µng ñ × c¸c sail th Ng h ch tr tiÕn hµnh Õt quy to¸nthanh ï trõnhng è Öu vÉn to¸nb s li ph¶n ¸nh theo µy ng ph¸tsinh giao dÞch. 2 Õt Khi quy to¸nthanh ï trõ®iÖn ö trong ngµy,Ng ©n µng ñ to¸nb t h ch tr×sÏ thùc hiÖn ö ýc¸c c«ng Öc x l vi theo quy nh ¹ Òu cña ®Þ ti §i 11 Quy Õ ch thanh ïtrõ®iÖn öli ©n µng. to¸nb t ªnNg h 3 Ó õ thêi®iÓ m õng öiL Önh K t d g thanh to¸ncho n êi®iÓ m ùc ®Õ th th hiÖn phiªn quyÕt to¸n Ng ©n µng µnh Þ Õu h th viªnb thi kh¶ n¨ng chitr¶ph¶i t×m äi m c¸ch lo ®ñ èn íc thêi®iÓ m Õt v tr quy to¸n (¸p dông Ön c¸c bi ph¸p ï b ®¾ p Õu ôt trong thanh ï trõ®iÖn ö theo thi h to¸nb t quy nh Ön µnh ña ®Þ hi h c Thèng c ©n µng µ íc)®Ó ùc Ön ®è Ng h Nh n th hi thanh to¸n bï õ c¸c L Önh tr thanh µy. to¸nn N Õ u n êi®iÓ m Õt ®Õ th quy to¸n thanh to¸n bï trõ®iÖn ö trong ngµy t m µ ©n µng µnh Én Ng h th viªnv kh«ng ®ñ kh¶ n¨ng chitr¶®Ó thanh to¸ncho c¸c L Önh thanh × ©n µng ñ ×sÏ tiÕn µnh ö ýtheo iÓ m to¸nth Ng h ch tr h x l ® b kho¶n ®iÒu cña 2 5 Quy ×nh nµy.Ng ©n µng ñ ×ph¶im ë tr h ch tr sæ theo âi d c¸c lÖnh thanh to¸nkh«ng îcxö ýbï trõ kh«ng ® l do ®ñ kh¶ n¨ng chitr¶®Ó phôc ô v cho Öc i chiÕu,tracøu Çn Õt. vi ®è khic thi
- 16 Sau ∙ iÒu khi® ® chØnh xong Çm, ©n µng ñ ×sÏ tiÕn c¸c sail Ng h ch tr hµnh thanh to¸n bï trõ ®iÒu chØnh cho Önh c¸c L thanh to¸n cña ©n c¸c Ng hµng µnh th viªn(bao å m Önh g c¸c L thanh Þ ©n µng µnh to¸nsaib Ng h th viªn nhËn Önh ¹ Önh l tr¶l ic¸c L , thanh to¸n bÞ û á kh«ng hu b do ®ñ kh¶ n¨ng chi tr¶,c¸c L Önh thanh Þ õ chèithanh µ Önh to¸nb t to¸nv c¸c L thanh ∙ to¸n® ®ñ sè d ®Ó thanh to¸n. . ©n µng ñ ×sÏ tiÕn µnh ö ýt ng ù nh . )Ng . h ch tr h x l ¬ t c¸c phiªnthanh ïtrõtr c®ã. to¸nb í Khi nhËn îcb¶ng Õt ® K qu¶ thanh ï trõ®iÖn ö cña to¸nb t phiªnquyÕt to¸n thanh to¸n bï õ ®iÖn ö µy ña ©n µng ñ × göi ®Õ n, tr t ng c Ng h ch tr c¸c Ng ©n µng µnh h th viªnph¶ikiÓm ¹ Õu è Öu hoµn µn íp ®óng × tral in , s li to kh th ph¶ilËp vµ öingay iÖn Ën Õt g ® x¸cnh k qu¶ thanh ïtrõcña to¸nb phiªnquyÕt to¸n cho ©n µng ñ ×.Lóc µy ©n µng µnh µ ©n Ng h ch tr n c¸c Ng h th viªn v Ng hµng ñ ×míi® îcphÐp u ÷d÷ Öu cña µy ch tr l tr li ng ph¸tsinh thanh ï trõ to¸nb ®iÖn ö. t 4 Xö ýc¸csaisãtsù è ü Ët, l c k thu truyÒn tin: Trong êng îp Þ ù è ü Ët,truyÒn µ tr h b s c k thu tinm kh«ng Ó ùc th th hiÖn îcphiªnquyÕt ® to¸nthanh ï trõ®iÖn ö trong ngµy × îcphÐp to¸nb t th ® kÐo µiphiªnquyÕt d to¸nthanh ï trõsang µy to¸nb ng giao dÞch Õp theo ti nh ng è Öu vÉn s li ph¶n ¸nh theo ngµy ph¸tsinh nghiÖp ô. v ù è ü Ët hoÆc Do s c k thu truyÒn µ tin,m kh«ng ùc Ön îc phiªn th hi ® quyÕt to¸nhoÆc sau ∙ Õt khi® quy to¸nthanh ïtrõxong µ ©n µng to¸nb m Ng h chñ ×kh«ng tr truyÒn îc d÷ Öu vÒ ® li cho ©n µng µnh × îc c¸c Ng h th viªnth ® phÐp Õt quy to¸n sang µy ng giao Þch Õ Õp d k ti cho n ¾c ôc îc ®Õ khikh ph ® sù è. Tuy c nhiªn,viÖc Õt quy to¸n dï ® îc thùc Ön µo µy hi v ng giao Þch Õ d k tiÕp ng è Öu ph¶iph¶n nh s li ¸nh theo µy ng ph¸tsinh c¸c L Önh thanh bï to¸n trõ . ®ã Do ù è ü Ët,truyÒn µ ©n µng ñ × kh«ng Ó öi s c k thu tinm Ng h ch tr th g (truyÒn)® îckÕt qu¶ ña c phiªnquyÕt to¸nthanh ï trõtrong ngµy í c¸c to¸nb t i Ng ©n µng µnh × ©n µng µnh ã Ó n ùc tiÕp h th viªn th c¸c Ng h th viªn c th ®Õ tr Ng ©n µng ñ × ®Ó Ën h ch tr nh b¨ng õ,®Ü a õ ã a Õt t t c ch k qu¶ quyÕt to¸n thanh ïtrõ®iÖn ötrongngµy. to¸nb t V ® i Ò u c h Ø n h s ai s ã t trong thanh to¸n b ï tr õ ® i Ö n t ö liªn g © n h µ n g N §i Ò u C¸c 19. nguyªn t¾c iÒu ® chØnh ãttrong thanh ï trõ sais to¸nb ®iÖn öli ©n µng. t ªnNg h 1 §¶m b¶o ù Êt trÝ sè Öu gi÷a c¸c Ng ©n µng µnh íi ©n s nh li h th viªnv Ng hµng ñ ×,sè Öu trong thanh ch tr li to¸n bï trõph¶n ¸nh ng. Sai sãt ë u ®ó ®© ph¶i ® îc ®iÒu chØnh . ë ®ã Nghiªm Ê m Öc ú Ön öa ÷a è Öu, c vi tu ti s ch s li ®iÒu chØnh ãttrongthanh ïtrõ®iÖn ö. sais to¸nb t 2 Khiph¸thiÖn ãtph¶icã Ön sais bi ph¸p ®iÒu chØnh ngay,kh«ng ©y g chË m Ô tí c«ng thanh tr i t¸c to¸n.C¸c saisãt® îcph¸thiÖn sau ∙ khi® thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö t trong phiªn thanh to¸n bï õ ®iÖn ö nµy × îc ®iÒu tr t th ® chØnh ¹ ti phiªnthanh ï trõkÕ Õp.ViÖc iÒu to¸nb ti ® chØnh ãtph¶itheo sais ®óng c¸cnguyªn t¾c,ph¬ng ph¸p ®iÒu chØnh Çm ña Õ ãichung sail c k to¸nn vµ thanh ï trõ®iÖn ö nãiriªng® îcquy nh ¹ iÒu cña to¸nb t ®Þ ti® 14 Quy Õ ch
- 17 thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö ®Ó ¶m t ® b¶o toµn µis¶n ña ©n µng µ an t c Ng h v kh¸ch hµng. §i Ò u Huû Önh 20. L thanh to¸n ViÖc û Önh hu L thanh to¸n ph¶i thùc Ön ng hi ®ó c¸c quy nh ¹ Òu ®Þ ti §i 15 ña c quy Õ ch thanh ïtrõ®iÖn ö,cô Ó to¸nb t th nh sau: 1 §èivíi û Önh hu L thanh ña to¸nc kh¸ch hµng µc¸ctæ l chøc kinh tÕ,c¸ nh©n: L Önh chuyÓn î ã û Òn N c u quy chØ îchuû ® khikh¸ch hµng ∙ ¹ sè ® tr¶l i tiÒn ® îchëng cho ©n µng µnh Ng h th viªnph¸tsinhnghiÖp ô v thanh ïtrõ to¸nb ®iÖn ö. t L Önh chuyÓn ã C chØ îc huû ©n µng µnh Õp Ën ® khi Ng h th viªn ti nh L Önh thanh to¸n cha ã µi tµikho¶n ña ghi C v c kh¸ch µng h hoÆc ∙ ã ® ghi C vµo µi t kho¶n ña c kh¸ch hµng ng nh kh¸ch hµng ∙ ¹ . ® tr¶l i 2 §èivíi û Önh hu L thanh ña to¸nc b¶n ©n ©n µng µnh th Ng h th viªn:C¸c Ng ©n µng µnh h th viªntham gia thanh ï trõ®iÖn ö chØ îchuû Önh to¸nb t ® L thanh to¸n trong tr ng îp Ëp Önh ê h l saiL thanh to¸n vµ ph¶itu©n ñ th nguyªn t¾c sau: L Önh chuyÓn î ã îp ®ång Nch chØ îchuû ©n µng µnh ® khiNg h th viªn ph¸tsinh nghiÖp ô v thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö a Òn t ch tr¶ ti cho kh¸ch µng h theo lÖnh saihoÆc ∙ ng ∙ åi® îc. ® tr¶nh ® thu h L Önh chuyÓn ã C chØ îc huû ©n µng µnh Õp Ën ® khi Ng h th viªn ti nh L Önh thanh n a Òn cho to¸n®Õ ch tr¶ti kh¸ch hµng theo L Önh saihoÆc ∙ ® tr¶ nhng ∙ åi® îc. ® thu h 3 èi víiyªu Çu û Önh § c hu L chuyÓn ã, Ën îc yªu Çu û C khi nh ® c hu L Önh chuyÓn ã ña ©n µng µnh öilÖnh öilªnNg ©n µng ñ C c Ng h th viªng g h ch tr×sÏ truyÒn ngay cÇu û µy í Ng ©n µng µnh Ën Önh yªu hu n t i h th viªnnh l ®Ó thùc hiÖn Öc û Önh vi hu L chuyÓn ã èivíiL Önh û Önh C sai.§ hu L chuyÓn î N th× ® îcthùc hiÖn ét Önh nh m L chuyÓn ã ×nh êng. Cb th §i Ò u iÒu 21. § chØnh ãtt¹ Ng ©n µng µnh öilÖnh: sais i h th viªng 1 §iÒu chØnh ãtph¸thiÖn íckhixö ýbïtrõ: sais tr l a) §èivíi Önh L thanh to¸n. §iÒu chØnh ãt tr c khitruyÒn Önh sais í L thanh to¸n ®Õ n ©n µng Ng h chñ ×. tr + Õ u ãt cña Önh N sai s L thanh to¸n ® îc ph¸thiÖn trong qu¸ ×nh Ëp tr l L Önh thanh µ êi kiÓm a ÷ ý iÖn ö hoÆc ∙ ÷ to¸nv ng so¸tch ghich k ® t ® ghich ký iÖn ö nhng a öi ®i ©n µng ñ × th× Õ ® t ch g Ng h ch tr k to¸n ® îc söa ¹ cho li ®óng. êng îp ph¸thiÖn Önh Tr h L thanh ã ãtsau ∙ öi®i ©n to¸nc sais khi® g Ng hµng ñ × nhng a îc xö ý bï trõ th× ©n µng µnh ch tr ch ® l Ng h th viªn ph¶i lËp ngay iÖn ® yªu Çu ©n µng ñ ×tr¶l¹ LÖnh c Ng h ch tr i thanh ng êi to¸nsai®å th göiL Önh thanh ng to¸n®ó ®Ó thay thÕ. Ng ©n µng µnh öilÖnh Õn h th viªng ti hµnh ö ýL Önh x l thanh Ng ©n µng ñ ×tr¶l¹ nh to¸nsaido h ch tr sau:LËp i biªn
- 18 b¶n û á Önh hu b L thanh to¸nsaitrong ®ã â ký Öu Önh, giê,ngµy û ghir hi L hu lÖnh thanh µ to¸nv ph¶icã y ÷ ý ña ëng ®Ç ®ñ ch k c Tr phßng Õ k to¸n,kÕ to¸n viªnthanh ï trõ,kÕ to¸nb to¸ngiao dÞch ã ªnquan.Biªnb¶n îcl ïng víi c li ® u c L Önh thanh to¸n bÞ û ®∙ in ra) vµo å ¬ hu ( h s riªng ®Ó b¶o qu¶n, sau ®ã Ng ©n µng µnh Ëp Önh h th viªn l L thanh to¸n ®óng öi ®i.Ng ©n µng µnh g h th viªnkh«ng îcsö ông ¹sè ña Önh ® d l c L i thanh Þ û. to¸nb hu êng îp Ng ©n µng ñ ×ph¸thiÖn Önh Tr h h ch tr L thanh lçi ü to¸nsai(do k thuËt)vµ Çu öil¹ th× Ng ©n µng µnh öilÖnh ïng xö ýnh i yªu c g i h th viªng c l ®è víiL Önh thanh to¸n bÞ sai ph¸thiÖn sau êi kiÓm ∙ ÷ ý khi ng so¸t® ghi ch k ®iÖn ö. t b) §èivíi B¶ng Önh kª c¸cL thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ×. ® Ng h ch tr §iÒu chØnh sãt tr c khi truyÒn sai í “B¶ng kª c¸c L Önh thanh to¸n chuyÓn i ©n µng ñ ×”®Õ n ©n µng ñ ×. ® Ng h ch tr Ng h ch tr + Õ u ãt cña N sais B¶ng Önh kª c¸c L thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ® Ng h chñ × ® îc ph¸thiÖn tr trong qu¸ ×nh Ëp µ êi kiÓm a ÷ ý tr l v ng so¸tch ghi ch k ®iÖn ö hoÆc ∙ ÷ ý iÖn ö nhng a öiNg ©n µng ñ ×®i × t ® ghich k ® t ch g h ch tr th kÕ îcsöa ¹cho ng. to¸n® l i ®ó êng îp Ng ©n µng µnh Ön ãtsau ∙ öib¶ng Tr h h th viªnph¸thi sais khi® g kª n ©n µng ñ × nhng a îc xö ýbï trõth× ©n µng µnh ®Õ Ng h ch tr ch ® l Ng h th viªnph¶ilËp µ öingay iÖn cÇu ©n µng ñ ×tr¶l¹ b¶ng vg ® yªu Ng h ch tr i kª sai ®ång êigöi b¶ng ®óng th kª ®Ó thay Õ. Ng ©n µng µnh öi lÖnh th h th viªn g tiÕn hµnh ö ýB¶ng Ng ©n µng ñ ×tr¶l¹ nh x l kª saido h ch tr sau:LËp i biªnb¶n huû á b B¶ng kª saitrong ®ã â Sè ghir b¶ng ê,ngµy huû kª,gi b¶ng µ kª v ph¶i cã y ÷ ý ña ëng ®Ç ®ñ ch k c Tr phßng Õ k to¸n,kÕ to¸n viªnthanh ï trõ. to¸n b Biªn b¶n îcl cïng b¶ng Önh ® u kª c¸c L thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ® Ng h ch tr×bÞ û ®∙inra)vµo å ¬ hu ( h s riªng®Ó b¶o qu¶n,sau Ng ©n µng µnh ®ã h th viªnlËp B¶ng ng öi®i.Ng ©n µng µnh kh«ng îcsö ông ¹sè kª ®ó g h th viªn ® d l i cña B¶ng ∙ Þ û. kª ® b hu êng îp ©n µng ñ × ph¸thiÖn ãt trªnB¶ng c¸c Tr h Ng h ch tr c¸c sai s kª L Önh thanh to¸n chuyÓn i ©n µng ñ ×(do çikü Ët)vµ ® Ng h ch tr l thu yªu Çu c göi l¹ th× ©n µng µnh öi còng ö ýnh i íiB¶ng Önh i Ng h th viªng x l ®è v kª c¸c L thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ×bÞ Ön ® Ng h ch tr saiph¸thi sau êikiÓm khing so¸t®∙ ÷ ý iÖn ötrªn. ghich k ® t 2 §iÒu chØnh ãtph¸thiÖn sais sau ∙ ö ýthanh ïtrõ. khi® x l to¸nb Khi ph¸thiÖn ãt nh sai sè Òn õa c¸c sai s ti (th hoÆc Õu) th× ©n thi Ng hµng µnh öilÖnh ph¶i®iÖn th viªng traso¸t(hoÆc êitraso¸t)ngay tr¶l cho Ng ©n µng µnh Ën Önh µ ©n µng ñ ×®Ó ã Ön h th viªnnh l v Ng h ch tr c bi ph¸p ö x lý kÞp êi ©n µng µnh th .Ng h th viªn göi lÖnh ph¶i lËp biªn b¶n x¸c nh ®Þ nguyªn nh©n, quy tr¸chnhiÖ m ©n â rµng µ ö ý. c¸nh r v x l a) Trêng îp saithiÕu: h Khi ph¸thiÖn chuyÓn Òn Õu,Ng ©n µng µnh ra ti thi h th viªn ph¶i lËp biªn b¶n chuyÓn Òn Õu.Ng ©n µng µnh cø ti thi h th viªnc¨n biªn b¶n chuyÓn tiÒn Õu Ëp Önh thi ®Ó l L thanh to¸nbæ sung è Òn s ti chuyÓn Õu öi®Õ n thi g Ng ©n µng ñ × ®Ó h ch tr thanh to¸n vµo phiªn tiÕp theo. Trªn éi dung ña n c L Önh thanh to¸nbæ sung ph¶ighirâ:“ChuyÓn bæ sung theo Önh L chuyÓn Nî (hoÆc ã) è µy.. C s ng .th¸ng.. .n¨m... è Òn ®∙ . ti chuyÓn... vµ s ” ph¶igöikÌm biªnb¶n ∙ Ëp trªnsau ¹ch to¸n. ®l ®ã h
- 19 §èivíi Önh L chuyÓn ã Þ Õu: C b saithi Nî thÝch îp TK h Sè Òn chuyÓn ã ti C Cã thanh ïtrõcña TK to¸nb NHTV cßn Õu thi §èivíi Önh L chuyÓn î Þ Õu: N b saithi Nî thanh TK to¸n bï trõcña NHTV Sè Òn chuyÓn î ti N cßn Õu thi Cã thÝch îp TK h ©n µng µnh öi lÖnh Ng h th viªng ph¶im ë è s theo âi c¸c L Önh d thanh to¸nbÞ ãt®Ó ôc ô sais ph v cho c«ng t¸cb¸o c¸o . b) êng îp bÞ õa: Tr h saith * §èivíi Önh L chuyÓn ã Þ õa: C b saith Khi ph¸thiÖn chuyÓn Òn õa,Ng ©n µng µnh öi lÖnh ra ti th h th viªng c¨n cø µo v biªn b¶n chuyÓn Òn õa Ëp ti th l “yªu cÇu û Önh hu L chuyÓn ã” C ®Ó huû è Òn chuyÓn õa µ öingay í Ng ©n µng µnh Ën Önh µ s ti th v g t i h th viªnnh l v Ng ©n µng ñ ×®ång êilËp phiÕu h ch tr th chuyÓn kho¶n ¹ch to¸n: h Nî ph¶ithu TK Sè Òn ti chuyÓn (tµi kho¶n Õtc¸ nh©n ©y thõa chiti g ra sai sãt)Cã thÝch îp TK h Khi nhËn îcL Önh ® chuyÓn ã ña ©n µng µnh Ën Önh C c Ng h th viªnnh l tr¶l¹ sè Òn õa ãi trªn(ë i ti th n phiªn thanh to¸n bï trõ tiÕp theo),Ng ©n µng h thµnh öiL Önh ¹ch to¸n: viªng h î thanh ïtrõcña N TK to¸nb NHTV Sè Òn ti NHTV Ën nh ã thÝch îp C TK h lÖnh ®∙ thu håi vµ (tµikho¶n Õtc¸ nh©n ©y sai chuyÓn chi ti g ra tr¶ sãt) Trêng îp Ng ©n µng µnh Ën Önh h h th viªnnh l kh«ng Êp Ën cÇu ch nh yªu huû Önh l chuyÓn ã i íisè Òn Þ õa kh«ng håi® îc tõ c ®è v ti b saith trªndo thu kh¸ch hµng × ©n µng µnh öilÖnh th Ng h th viªng ph¶ilËp éi ®ång ö ýtheo H x l quy nh Ön µnh nh ®Þ hi h ®Ó x¸c ®Þ tr¸chnhiÖ m µ v møc åi hoµn ña ®é b c c¸ nh©n ©y ãt. g ra sais * §èivíi Önh L chuyÓn î Þ õa: N b saith C¨n biªnb¶n cø chuyÓn Òn thõa,Ng ©n µng µnh öilÖnh Õn ti h th viªng ti hµnh Ëp L Önh û Önh l hu L chuyÓn î û è Òn ®∙ N ®Ó hu s ti chuyÓn õa vµ ¹ch th h to¸n (LÖnh û Önh hu L chuyÓn î µy îc göi ®i N n ® thanh to¸n bï õ t¹ tr iphiªn thanh ïtrõtiÕp theo): to¸nb
- 20 Nî thÝch îp TK h Sè Òn ti chuyÓn õa th Cã thanh ïtrõcña TK to¸nb NHTV trªnlÖnh chuyÓn î N êng îp ®∙ Òn cho Tr h tr¶ti kh¸ch hµng ng µikho¶n Òn göicña nh trªnt ti kh¸ch hµng kh«ng è ùc hiÖn Önh û Önh ®ñ s d ®Ó th l hu l chuyÓn î i víi è N ®è s tiÒn ∙ ® chuyÓn õa × ©n µng µnh öi lÖnh ¹ch th th Ng h th viªn g h to¸n vµo µi t kho¶n c¸c kho¶n ph¶i thu iÓu kho¶n ©n ©y sai sãt)sau (t c¸ nh g ra ®ã ph¶i t×m äi Ön m bi ph¸p ®Ó thu åi l¹ è Òn,n Õu h i ti s kh«ng thu åi ® îc ph¶i quy h tr¸chnhiÖ m åihoµn b theo chÕ ®é quy nh. ®Þ c) êng îp saingîcvÕ: Tr h Ng ©n µng µnh öi lÖnh h th viªn g ph¶i lËp biªn b¶n ng êilËp Önh ®å th l huû Önh l chuyÓn î ®èi víiL Önh N( chuyÓn ã Þ îc vÕ) µ C b sai ng v yªu Çu c huû Önh l chuyÓn ã ®èivíiL Önh C ( chuyÓn î Þ îcvÕ) û µn N b saing ®Ó hu to bé Önh L thanh Þ îcvÕ to¸nb saing sau Ëp lÖnh ®ã l thanh ng öi®i. to¸n®ó g §iÒu chØnh Önh l chuyÓn ã ¹ch to¸nsaingîcvÕ: Ch + §¸ng Ï ¹ch to¸n: î l h TK: Ých îp N th h Cã TK: thanh ïtrõcña to¸nb NHTV + ng ∙ ¹ch to¸n: Nî Nh ® h TK: thanh ïtrõcña to¸nb NHTV Cã TK: Ých îp th h + Nay ph¶i®iÒu chØnh b»ng c¸ch:LËp Önh û Önh l hu l chuyÓn î öi Ng Ng ©n µng ñ ×vµ ¹ch to¸n: h ch tr h Nî TK: Ých îp th h Toµn é è Òn ®∙ b s ti chuyÓn Cã TK: Thanh to¸n bï trõ cña sai NHTV Sau Ëp L Önh ®ã l chuyÓn ã ng öi®i. C ®ó g §iÒu chØnh L Önh chuyÓn î ¹ch to¸nsaingîcvÕ: Nh + §¸ng Ï h¹ch to¸n: l î N TK: thanh ïtrõcña to¸nb NHTV ã C TK: Ých îp Th h + ng ∙ ¹ch to¸n: Nh ® h Nî TK: Ých îp th h Cã TK: Thanh ïtrõcña to¸nb NHTV. + Nay ph¶i®iÒu chØnh b»ng c¸ch:LËp yªu Çu û Önh c hu l chuyÓn ã C göi®Õ n ©n µng µnh Ën Önh µ Ëp Õu Ng h th viªnnh l v l phi chuyÓn kho¶n,h¹ch to¸n: Nî TK: C¸c kho¶n ph¶i thu (TiÓu kho¶n ©n ©y ãt) c¸nh g ra sais Toµn bé sè tiÒn ®∙ chuyÓn sai Cã TK: Ých îp Th h
CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD
-
Quyết định 1539/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
1 p | 508 | 67
-
Quyết định 379/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
2 p | 248 | 66
-
Quyết định 837/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
2 p | 140 | 32
-
Quyết định 1681/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
1 p | 278 | 28
-
Quyết định 622/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
2 p | 170 | 23
-
Quyết định 1666/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
1 p | 188 | 21
-
Quyết định 1661/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
2 p | 170 | 19
-
Quyết định 626/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
1 p | 122 | 17
-
Quyết định 1250/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
1 p | 127 | 17
-
Quyết định 831/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
2 p | 98 | 17
-
Quyết định 1349/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
27 p | 106 | 16
-
Quyết định 1015/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
1 p | 147 | 14
-
Quyết định 1542/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
2 p | 135 | 14
-
Quyết định 1265/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
5 p | 77 | 11
-
Quyết định 1540/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
2 p | 171 | 10
-
Quyết định 378/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
1 p | 84 | 7
-
Quyết định 342/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
6 p | 89 | 7
-
Quyết định 673/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
4 p | 47 | 1

markdown:
# Quyết định 212/2002/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
Chia sẻ: My Nuong | Ngày: | Loại File: DOC | Số trang:49
lượt xem 9
download
![](http://image.tlvnimg.com/document/thumbnail/2009/20090819/mynuong/80x100/02000334.jpg)
##
Quyết định 212/2002/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
[Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ](javascript:void(0);)
Download
![](images/down16x21.png)
Quyết định 212/2002/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành quy trình kỹ thuật nghiệp vụ thanh toán bù trừ điện tử liên ngân hàng
Bình luận(0)
[Đăng nhập để gửi bình luận!](javascript:void(0);)
##
Nội dung Text: Quyết định 212/2002/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
- phßng èc éi ¬ ë ÷ iÖu luËtviÖtnam qu h c s d l v¨n LAWDATA quy Õt Þ nh ® c ñ a th è ng ® è c n g © n h µ n g n h µ íc vi Öt N a m n s è 212/2002/Q§N H N N n g µ y 20 th¸ng 3 n¨ m 2002 v Ò vi Ö c ba n h µ n h q u y tr× nh k ü thu Ë t n g hi Ö p ô thanh to¸n v b ï trõ ® i Ö n t ö liªn g © n h µ n g N thè ng ® è c g © n h µ ng N h µ n íc N C¨n LuËt Ng ©n µng µ ícViÖtNam è cø h Nh n s 01/1997/QH10 µy ng 12 121997; C¨n cø LuËt C¸c tæ chøc tÝn dông sè 02/1997/QH10 ngµy 12/12/1997; C¨n NghÞ nh è cø ®Þ s 15/CP µy 03 ng 02 1993 ña Ýnh ñ Ò c Ch ph v nhiÖ m ô, quyÒn ¹n µ v h v tr¸ch nhiÖ m qu¶n ý Nhµ íc cña é, ¬ l n B c quan ngang é; B C¨n quyÕt nh è cø ®Þ s 196/TTg µy 4 ng 01 1997 ña ñ íng ChÝnh c Th t phñ Ò Öc ö ông ÷ Öu th«ng Ëtmang lµm v vi s d c¸cd li tintrªnv tin®Ó chøng õ t kÕ µ to¸nv thanh ña ©n µng µ to¸nc c¸cNg h v Tæ chøc Ýn ông; td C¨n NghÞ nh è cø ®Þ s 64/2001/N§ µy 9 CP ng 20 2001 ña Ýnh c Ch phñ Ò ¹t®éng v ho thanh to¸nqua chøc c¸ctæ cung øng Þch ô d v thanh to¸n; Theo Þ ña ô ëng ô Õ µichÝnh; ®Ò ngh c V tr V K to¸nT quy Õt Þ nh: ® §i Ò u 1: Ban µnh Ìm h k theo Quy Õt nh µy ®Þ n “Quy ×nh ü Ët tr k thu nghiÖp ô v thanh ïtrõ®iÖn öli ©n µng”. to¸nb t ªnNg h §i Ò u Õt nh µy ã Öu ùcthihµnh Ó õngµy ý. 2. Quy ®Þ n c hi l k t k §i Ò u 3. Ch¸nh phßng,Vô ëng ô Õ µn µichÝnh,Côc V¨n tr V K to T tr ëng ôc C C«ng Ö äc ©n µng, Gi¸m c ë ngh tinh Ng h ®è S giao Þch, Thñ ëng d tr c¸c ®¬n Þ éc Ng ©n µng µ ícViÖt Nam, v thu h Nh n Gi¸m c chinh¸nh ©n ®è Ng hµng µ íc tØnh, thµnh è ùcthuéc Nh n ph tr Trung ng, Tæng ¬ Gi¸m c ®è (Gi¸m ®èc) c¸ctæ chøc Ýn ông Þu td ch tr¸chnhiÖ m µnh Õt ®Þnh µy. thih quy n
- 2 Q u y tr × nh k ü thu Ë t n g hi Ö p v ô thanh to¸n b ï tr õ ® i Ö n t ö liªn g © n h µ n g N (Ban µnh Ìm h k theo quyÕt ®Þnh è s 212/2002/Q§NHNN ngµy th¸ng3 20 n¨m 2002 ña èng c ©n µng µ íc) c Th ®è Ng h Nh n P h Ç n I C¸c q u y ® Þ n h c h u n g §i Ò u 1. Quy ×nh kü ËtnghiÖp ô tr thu v thanh ï trõ®iÖn ö li to¸n b t ªn Ng ©n µng µy h n quy nh ñ tôc,tr×nh tùvÒ ö ý, Óm ®Þ c¸cth x l ki so¸t, thanh to¸n vµ h¹ch to¸n kÕ to¸n c¸c kho¶n thanh to¸n chuyÓn tiÒn cã gi¸ Þ díi tr 500.000.000 VN§ (n¨m tr¨m iÖu ®ång) ÷a c¸c Ng ©n µng, Tæ tr gi h chøc kh¸c ® îc lµm Þch ô d v thanh to¸n (sau y äi t¾t lµ Ng ©n µng) ã ®© g h c tham gia thanh ïtrõ®iÖn ödo ©n µng µ íctæ to¸nb t Ng h Nh n chøc µ ñ ×. v ch tr §i Ò u KiÓ m 2. so¸t, i Õu µ ö ýbï trõtrong thanh ï trõ ®è chi v x l to¸nb ®iÖn öli ©n µng. t ªnNg h ViÖc thanh to¸n bï trõ®iÖn ö gi÷a ©n µng îc thùc hiÖn t c¸c Ng h ® theo quy ×nh:L Önh tr thanh to¸n tõ Ng ©n µng µnh öi L Önh Ï ph¶i qua h th viªn g s Ng ©n µng ñ ×thanh ï trõ®iÖn ö ®Ó Óm h ch tr to¸nb t ki so¸t, ö ýbï trõ,h¹ch l x to¸n kÕt qu¶ thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö tr c khi Ng ©n µng µnh Ën t í h th viªn nh lÖnh Ën îclÖnh nh ® thanh to¸n. 1 ©n µng ñ × thanh Ng h ch tr to¸n bï õ ®iÖn ö tr t (sau y äi t¾t lµ ®© g Ng ©n µng ñ ×)cã h ch tr tr¸chnhiÖ m: Nh Ën µ Óm c¸clÖnh v ki tra thanh vµ to¸n b¶ng Önh kª c¸cL thanh to¸n chuyÓn i ©n µng ñ ×tõc¸cNg ©n µng µnh öilÖnh. ® Ng h ch tr h th viªng Ëp µ öi “B¶ng Õt L vg k qu¶ thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö” cïng Önh t c¸c L thanh ®∙ îcxö ý ïtrõtíc¸cNg ©n µng µnh to¸n ® l b i h th viªn. LËp µ öi "B¶ng vg tæng îp h thanh to¸n bï trõ®iÖn ö trong ngµy" ®Ó t thanh µ i chiÕu to¸nv ®è doanh è s thanh ï trõ®iÖn ö trong ngµy íi to¸nb t v c¸c ng©n µng µnh h th viªn. Quy Õt to¸n vµ ¹ch h to¸n kÕt qu¶ thanh to¸n bï trõ ph¸tsinh ÷a gi c¸c Ng ©n µng µnh h th viªntrong ngµy giao dÞch. 2 C¸c ©n µng µnh ùctiÕp tham Ng h th viªntr giathanh ïtrõ®iÖn ö to¸nb t (sau y äit¾tlµNg ©n µng µnh ®© g h th viªn)thùc hiÖn: LËp µ öi“LÖnh vg thanh to¸n”, “B¶ng Önh kª c¸cL thanh to¸nchuyÓn i ® Ng ©n µng ñ ×”còng Ën Önh h ch tr nh nh c¸c l thanh µ Õt to¸nv k qu¶ thanh to¸n bï trõ ®iÖn õ ®Ó ¹ch t h to¸n kÞp êic¸c lÖnh th thanh to¸n vµ Õt K qu¶ thanh to¸nbïtrõ®iÖn ö. t LËp µ öi“§iÖn Ën Õt vg x¸c nh K qu¶ thanh ï trõngµy” ®óng êi to¸nb th gian quy nh ôc ô ®Þ ®Ó ph v cho c«ng i chiÕu µ t¸c®è v Quy Õt to¸nthanh to¸n bïtrõ®iÖn ötrong ngµy. t
- 3 §i Ò u 3. Chøng õ sö ông t d trong thanh to¸nbï trõ®iÖn ö li ©n t ªnNg hµng 1 Chøng õ ïng t ghi sæ d trong Õ k to¸n thanh to¸n bï õ ®iÖn ö ªn tr t li Ng ©n µng µ L Önh h l thanh to¸n (b»ng Êy gi hoÆc íid¹ng d chøng õ ®iÖn ö) t t vµ B¶ng Õt K qu¶ thanh ï trõ®iÖn ö (mÉu ô ôcsè to¸nb t ph l 5).Chøng õ gèc t dïng Ëp Önh ®Ó l L thanh to¸n lµ c¸c chøng õ thanh t to¸n theo Õ Ön ch ®é hi hµnh. 2 Chøng õthanh t to¸nb»ng Êy ph¶ilËp theo ®óng É u µ ïhîp víi gi m v ph Ch Õ ®é chøng õkÕ ©n µng,Tæ t to¸nNg h chøc Ýn ông Ön µnh. td hi h 3 L Önh thanh íi ¹ng to¸nd d chøng õ®iÖn öph¶i®¸p t t øng Èn ÷ c¸cchu d liÖu do ©n µng µ ícquy nh µ Ng h Nh n ®Þ v ph¶ithùc hiÖn ng ®ó quy nh ¹ ®Þ ti Quy Õ Ò Ëp,sö ông,kiÓm ch v l d so¸t, ö ý, l x b¶o qu¶n µ u ÷chøng õ ®iÖn v l tr t tö cña ©n µng, tæ c¸c Ng h chøc Ýn ông Ön µnh ña èng c ©n td hi h c Th ®è Ng hµng µ íc. Nh n §i Ò u 4. ChuyÓn îtrongthanh ïtrõ®iÖn ö. n to¸nb t 1 TÊt c¸ckho¶n c¶ chuyÓn Òn Nî ti trong thanh ï trõ®iÖn ö ®Ò u to¸nb t ph¶icã û Òn íc:C¸c ©n µng µnh u quy tr Ng h th viªnph¶iký îp ®ång h chuyÓn î n víinhau µ v ph¶i ® îc Ng ©n µng ñ × chÊp Ën h ch tr thu b»ng v¨n b¶n íc khi tr thùc hiÖn.Ng ©n µng µnh öiL Önh h th viªng chØ îcghiCã µikho¶n ña ® t c ng êi hoÆc n Þ ô ëng ®¬ v th h sau ©n µng Ën Önh ∙ µn µnh khi Ng h nh L ® ho th viÖc î µikho¶n ña êihoÆc n Þ Ën Önh. ghiN t c ng ®¬ v nh L 2 C¸c ©n µng µnh ∙ ý îp ng Ng h th viªn ® k h ®å chuyÓn î íinhau N v khi tham gia thanh ï trõ®iÖn ö ph¶ihoµn µn Þu to¸nb t to ch tr¸chnhiÖ m Ò Öc v vi thùc hiÖn c¸ckho¶n chuyÓn î N trong hîp ®ång chuyÓn î ∙ ý. N®k §i Ò u 5. Nguyªn ¾c t thanh to¸ntrong thanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t 1 ©n µng ñ × thùc Ön ö ý bï õ c¸c Önh Ng h ch tr hi x l tr L thanh to¸n vµ thanh to¸n sè chªnh Öch l ph¶i tr¶ Õt K qu¶ thanh to¸n bï õ ph¶i tr¶ cña tr Ng ©n µng µnh trong ph¹m h th viªn vikh¶ n¨ng ùc tÕ ña ©n µng chitr¶th c Ng h thµnh ¹ Ng ©n µng ñ ×. viªnt i h ch tr Trong êigian xö ýbïtrõcña th l phiªnthanh ï trõcòng Õt to¸nb nh khiquy to¸n thanh to¸n bï trõtrong ngµy, Ng ©n µng ñ × sÏ kho¸ sè µikho¶n h ch tr dt tiÒn göicña ©n µng µnh ¶m c¸c Ng h th viªn®Ó ® b¶o kh¶ n¨ng ña chitr¶c c¸c Ng ©n µng µnh îcchÝnh h th viªn® x¸c. 2 Trêng îp tµikho¶n Òn göicña ©n µng µnh Þ Õu h ti Ng h th viªnb thi kh¶ n¨ng víikÕt chi tr¶ so qu¶ thanh to¸n bï trõ khi thùc Ön ö ý bï trõ trong hi x l phiªn thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö vµ Õt t khi quy to¸n thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö t trongngµy × tiÕn hµnh ö ýnh th x l sau: a) N Õ u ¹ thêi®iÓ m ùc hiÖn t i th phiªnthanh ïtrõ®iÖn öm µ ¹ m ét to¸nb t t i Ng ©n µng µnh h th viªn kh«ng ®ñ kh¶ n¨ng chi tr¶ ®Ó thanh to¸n cho c¸c kho¶n ph¶itr¶khixö ýK Õt l qu¶ thanh ïtrõth× Ng ©n µng ñ ×xö ý to¸nb h ch tr l nh sau: Theo nguyªn ¾c t thanh to¸n trong ¹m ph vi kh¶ n¨ng ùc Õ, chi tr¶ th t Ng ©n µng ñ ×sÏkh«ng ö ýbï trõ(lo¹ bá) m ét è Önh h ch tr x l i sL thanh ¹ to¸n(lo i
- 4 bá Önh c¸c L thanh to¸ntheo Ëttù u õ thÊp n tr tiªnt ®Õ cao theo quy nh ¹ ®Þ t i §iÒu cña 7 Quy ×nh nµy). tr C¸c Önh L thanh to¸nkh«ng îcxö ýbïtrõtrong phiªnthanh ïtrõ ® l to¸nb ®iÖn ö ®ã Ï ® îc Ng ©n µng ñ × l l¹ ®Ó ö ýbï trõ vµo t s h ch tr u i x l phiªn thanh to¸n bï trõ®iÖn ö kÕ Õp t ti trong ngµy giao Þch Õu ã),®ång êith«ng d (n c th b¸o Önh c¸c L thanh to¸nkh«ng îcxö ýbï trõcho ©n µng µnh Þ ® l Ng h th viªnb thiÕu kh¶ n¨ng Õt. chitr¶bi b) N Õ u n êi®iÓ m Õt ®Õ th quy to¸nthanh ï trõ®iÖn ö trong ngµy to¸nb t m µ ©n µng µnh Én Ng h th viªn®ã v kh«ng ®ñ kh¶ n¨ng chitr¶®Ó thanh to¸n cho Önh c¸c L thanh a îc xö ýbï trõth× ©n µng ñ × Ï tiÕn to¸nch ® l Ng h ch tr s hµnh û á Önh hu b c¸c L thanh to¸n nµy. Ngoµi ra,Ng ©n µng ñ × sÏ tiÕn h ch tr hµnh ö ýtheo x l kho¶n ®iÒu cña,Quy Õ 3 12 ch thanh ï trõ®iÖn ö li to¸nb t ªn Ng ©n µng h ban µnh Ìm h k theo quyÕt nh è ®Þ s 1557/2001/Q§ NHNN µy ng 14 2001 ña èng c ©n µng µ íc (sau y äi t¾t lµ Quy 12 c Th ®è Ng h Nh n ®© g chÕ thanh ïtrõ®iÖn öli ©n µng). to¸nb t ªnNg h §i Ò u hêigian thùchiÖn 6. T trongthanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t 1 Öc nh êi®iÓ m ö ýkÕt Vi x¸c ®Þ th x l qu¶ ï trõcña õng b t phiªn thanh to¸n bï trõ còng sè nh phiªn thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö trong µy Ng ©n t ng do hµng ñ ×quy nh ch tr ®Þ theo quy nh ¹ kho¶n §iÒu quy Õ ®Þ ti 1 6 ch thanh to¸n bïtrõ®iÖn ö,nhng t ph¶i®¶m b¶o: Thêi ®iÓ m µn µnh Õt ho th quy to¸nthanh ï trõ®iÖn õ cña µy to¸nb t ng lµm Öc µ15 ê 30;Ng ©n µng ñ ×chØ Ën Önh vi l gi h ch tr nh L thanh ña to¸nc c¸c Ng ©n µng µnh n giê 00. C¸c Önh h th viªn®Õ 15 L thanh n to¸n®Õ sau giê 15 00 Ïkh«ng îcchÊp Ën ö ýbïtrõ. s ® nh ®Ó x l õ giê ®Õ n giê ©n µng ñ × sÏ tiÕn µnh i T 15 00 15 30, Ng h ch tr h ®è chiÕu Õt K qu¶ thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö trong ngµy µ iÒu t v® chØnh ãt sais cho ©n µng µnh c¸cNg h th viªn. 2 C¸c ©n µng µnh Ng h th viªn tham gia thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö ph¶i t chÊp µnh ng h ®ó c¸cquy nh Ò êi®iÓ m èng Õ ông ®Þ v th kh ch ¸p d trong thanh to¸nbï trõ®iÖn ö trªn y ¶m t ®© ®Ó ® b¶o Öc ö ýbï trõ,thanh µ i vi x l to¸nv ®è chiÕu trong thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö ® îc tiÕn µnh Ën ¬Þ, chÝnh t h thu l x¸c, kÞp êivµ toµn µi th an t s¶n. §i Ò u Ëttùu ö ýLÖnh 7. Tr tiªnx l thanh ông to¸n¸p d trong phiªnthanh to¸nbïtrõ®iÖn ö. t TrËttù u ö ýc¸cL Önh tiªnx l thanh ông to¸n¸p d trong phiªnthanh ï to¸nb trõ®iÖn ö cña t quy ×nh tr thanh to¸n bï trõ®iÖn ö li ©n µng µy îc t ªnNg h n ® s ¾p Õp x theo Ët ù êigian lËp L Önh tr t th thanh to¸n:L Önh thanh µo to¸nn ® îclËp tr csÏ® îcu í tiªnthanh íc,cßn Önh to¸ntr L thanh µo Ëp sau Ï® îc to¸nn l s thanh to¸nsau. P h Ç n II q u y ® Þ n h c ô th Ó
- 5 i h ñ t ô c xin tha m gia thanh to¸n b ï trõ ® i Ö n t ö T §i Ò u 8. ñ ôc xin tham µ Ðt Öt ©n µng µnh Th t gia v x duy Ng h th viªn tham giathanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t 1 C¸c ©n µng µnh ã iÒu Ön tham Ng h th viªnc ®ñ ® ki gia thanh ï to¸nb trõ®iÖn ö(theo quy nh ¹ ®iÒu Quy Õ t ®Þ t i 2 ch thanh ïtrõ®iÖn ö)ph¶i to¸nb t göiNg ©n µng ñ ×c¸cgiÊy têsau: h ch tr §¬n xintham giathanh ïtrõ®iÖn ö(theo m É u ô ôcsè to¸nb t ph l 14). GiÊy cam Õt ùc hiÖn k th c¸cquy nh cã ªnquan ëthµnh ©n ®Þ li khitr Ng hµng µnh th viªntham giathanh ïtrõ®iÖn öli ©n µng. to¸nb t ªnNg h 2 Sau îcNg ©n µng ñ ×chÊp Ën khi® h ch tr thu b»ng v¨n b¶n c«ng Ën nh lµ Ng ©n µng µnh h th viªntham gia thanh ï trõ®iÖn ö li ©n µng, to¸nb t ªnNg h Gi¸m c ©n µng µnh ®è Ng h th viªnph¶icã b¶n í thiÖu bé v¨n gi i c¸c c¸n (Gi¸m ®èc hoÆc êi ® îc û ng u quyÒn, ëng Tr phßng Õ k to¸n hoÆc êi ® îc û ng u quyÒn, kÕ to¸nviªnthanh ïtrõ)tham µo to¸nb giav quy ×nh kü ËtnghiÖp tr thu vô thanh ïtrõ®iÖn ö,trong ®ã nh â nhiÖ m ô,tr¸chnhiÖ m ña to¸nb t x¸c®Þ r v c tõng é îcgií thiÖu ùc hiÖn Çn c¸n b ® i ®Ó th c¸c ph c«ng Öc vi trong thanh to¸n bïtrõ®iÖn ö.B¶n íthiÖu nµy îcgöitrùctiÕp tíNg ©n µng ñ ×. t gi i ® i h ch tr M çi é ña ©n µng µnh îc gií thiÖu c¸n b c Ng h th viªn® i tham µo gia v quy trt×nh kü ËtnghiÖp ô thu v thanh ï trõ®iÖn ö li ©n µng, tuú theo to¸nb t ªnNg h chøc n¨ng,nhiÖ m ô ña çi c¸n bé Ï® îcNg ©n µng ñ ×quy nh ÷ v c m s h ch tr ®Þ ch ký iÖn övµ kho¸b¶o Ët ® t m∙ m (theo quy nh ¹ ®iÒu Quy Õ ®Þ t i 9 ch thanh to¸n bïtrõ®iÖn öli ©n µng). t ªnNg h 3 ©n µng ñ × cã Ng h ch tr tr¸ch nhiÖ m ph¶i th«ng b¸o danh s¸ch c¸c Ng ©n µng µnh íi® îckÕt ¹p h th viªnm n tham gia thanh ï trõ®iÖn ö cho to¸nb t c¸c Ng ©n µng µnh ã ªnquan Õt tr c 7 µy ®Ó Èn Þ ùc h th viªnc li bi í ng chu b th hiÖn giao dÞch thanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t 4 C¸c ©n µng µnh îcuû Òn Ng h th viªn® quy (theo quy nh ¹ ®Þ ti kho¶n 2 ®iÒu Quy Õ 2 ch thanh to¸n bï õ ®iÖn ö ªnNg ©n µng) tr t li h ph¶i cã tr¸ch nhiÖ m th«ng b¸o danh s¸cg ©n µng µnh û Òn ña ×nh c¸c Ng h th viªnu quy cm cho ©n µng ñ ×vµ ©n µng µnh Ng h ch tr c¸c Ng h th viªnkh¸c biÕt®Ó ùc hiÖn th giao dÞch thanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t II u y tr× nh x ö l ý v µ h ¹ ch to¸n n g hi Ö p v ô Q thanh to¸n b ï tr õ ® i Ö n t õ t¹i c¸c N g © n h µ n g th µ nh viªn v µ N g © n h µ n g c h ñ tr× thanh to¸n b ï tr õ ® i Ö n t ö A T ¹i g © n h µ n g th µ nh viªn g ö i l Ö n h thanh to¸n N §i Ò u NhiÖ m ô ö ýlÖnh 9. v x l thanh göi®i to¸n thanh ïtrõ. to¸nb 1 C¸c ©n µng µnh Ng h th viªntham gia thanh ï trõ®iÖn ö ph¶icã to¸nb t tr¸chnhiÖ m ö ýtÊtc¶ x l c¸cchøng õli t ªnquan n ®Õ thanh ïtrõ®iÖn ö: to¸nb t
- 6 Khi Ën îc chøng õ nh ® t thanh to¸n cña kh¸ch µng, kÕ h to¸n viªn giao dÞch ph¶icã tr¸chnhiÖ m Óm Ýnh îp ph¸p,hîp lÖ ña ki so¸tt h c chøng õ.Riªng t ®èi íichøng õ ®iÖn ö:Ng ©n µng µnh v t t h th viªnph¶iin (chuyÓn ho¸)chøng tõ ®iÖn õ ra Êy,ký ng Êu t gi tªn,®ã d theo ng ®ó quy nh ôc ô ®Þ ®Ó ph v cho viÖc Óm ki so¸t, b¶o qu¶n µ u ÷. v l tr 2 K Õ to¸nviªnthanh ï trõph¶icã to¸nb tr¸chnhiÖ m chuyÓn æi Êtc¶ ® t c¸c chøng õ thanh t to¸n(bao å m chøng õ b»ng Êy,chøng õ ®iÖn ö) g c¶ t gi t t li ªnquan n ®Õ thanh ï trõ®iÖn ö sang to¸nb t chøng õ ®iÖn ö díi ¹ng Önh t t d L thanh to¸n (theo m É u ô ôc sè Önh ph l 1).L thanh to¸n ® îc lËp riªngcho õng t chøng õthanh t to¸n. 3 Trªn L Önh thanh öi®i to¸ng thanh ï trõ®iÖn ö ph¶icã y to¸nb t ®Ç ®ñ ch÷ ý iÖn öcña ÷ng êicã ªnquan Þu k® t nh ng li ch tr¸chnhiÖm Ò Ýnh Ýnh vt ch x¸c cña ÷ Öu d li trªn chøng õ t (Gi¸m c ®è hoÆc êi ® îc uû ng quyÒn, ëng Tr phßng Õ k to¸nhoÆc êi® îcuû Òn µ Õ ng quy v k to¸nviªnthanh bïtrõ). to¸n 4 C¨n vµo Önh cø c¸c L thanh to¸n ®∙ îc lËp ® chuyÓn i ©n µng ® Ng h chñ ×trong phiªnthanh ïtrõ®iÖn ö,K Õ tr to¸nb t to¸nviªnthanh ïtrõlËp to¸nb “b¶ng Önh kª c¸cL thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ×“(mÉu ô ôcsè ® Ng h ch tr ph l 4).§ Õn êi®iÓ m th giao Þch ña d c phiªn thanh to¸n bï trõ®iÖn ö,c¸c Ng ©n t hµng µnh truyÒn Önh th viªn c¸c L thanh ïng víi to¸nc b¶ng Önh kª c¸c L thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ×tí Ng ©n µng ñ ×®Ó Õn hµnh ö ý ® Ng h ch tr i h ch tr ti x l thanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t §i Ò u Xö ývµ ¹ch to¸nnghiÖp ô 10. l h v thanh ïtrõ®iÖn ö to¸nb t 1 KhigöiL Önh thanh i ©n µng ñ ×: to¸n® Ng h ch tr §èivíi Önh L chuyÓn ã × h¹ch to¸n: C th Nî TK: Ých îp Th h Cã TK: Thanh ïtrõcña ©n µng µnh to¸nb Ng h th viªn §èivíi Önh L chuyÓn î × h¹ch to¸n: N th Nî TK: Thanh ïtrõcña ©n µng µnh to¸nb Ng h th viªn Cã TK: C¸c kho¶n ê ch thanh to¸nkh¸c. Khi nhËn îc th«ng ® b¸o Êp Ën ch nh chuyÓn î ña ©n µng µnh N c Ng h th viªn nhËn Önh öi ®Õ n, ©n µng µnh öi lÖnh Ï tr¶tiÒn µo µi l g Ng h th viªn g s v t kho¶n b»ng c¸ch Ëp Õu (l phi chuyÓn kho¶n î ®Ó ghi N TK c¸c kho¶n ë ch thanh to¸n kh¸c,ghi Cã TK kh¸ch µng Ých îp).Th«ng h th h b¸o Êp Ën ch nh chuyÓn î îcl cïng víi Önh N ® u L chuyÓn î. N 2 Trêng îp Ën îcth«ng tõchèichÊp Ën Önh h nh ® b¸o nh L thanh µ to¸nv L Önh thanh ña ©n µng µnh Ën Önh ¹vµo to¸nc Ng h th viªnnh l (tr¶l i phiªnthanh to¸nbïtrõtiÕp theo)Ng ©n µng µnh öilÖnh h th viªng ph¶ikiÓm so¸tchÆt Ï, ch n Õu îp lÖ × h¹ch to¸n: h th + èivíi Önh § L chuyÓn î,c¨n cø µo Önh N v L chuyÓn î ¹ N tr¶l ighi: , Nî TK: C¸c kho¶n ê ch thanh to¸nkh¸c Cã TK: Thanh ïtrõ ña ©n µng µnh to¸nb c Ng h th viªn + èivíi Önh § L chuyÓn ã, vµo Önh C c¨n cø L chuyÓn ã ¹ C tr¶l ighi: ,
- 7 Nî TK: thanh ïtrõcña ©n µng µnh to¸nb Ng h th viªn Cã TK: Ých îp (trc®©y ∙ Ých chuyÓn). Th h í ® tr Ng ©n µng µnh öilÖnh h th viªng ph¶igöil¹ cho i kh¸ch hµng th«ng tõ b¸o chèichÊp Ën Önh nh L thanh â lýdo). to¸n(ghir êng îp Ën îc c¸c L Önh Tr h nh ® thanh Þ ©n µng ñ ×huû to¸n b Ng h ch tr bá hoÆc ¹ ¹ êi®iÓ m tr¶ l it ith quyÕt to¸n thanh to¸n bï õ (do ©n µng tr Ng h thµnh viªnkh«ng ®ñ kh¶ n¨ng chitr¶®Ó thanh to¸ncho Önh c¸c l thanh to¸n nµy) th× ©n µng µnh öilÖnh Õn µnh ö ýnh i íitr ng îp Ng h th viªng ti h x l ®è v ê h nhËn îcth«ng tõ chèichÊp Ën Önh ® b¸o nh L thanh µ ©n µng µnh to¸nv Ng h th viªnph¶ihoµn µn Þu to ch tr¸chnhiÖ m íckh¸ch hµng Ò Öc µy. tr v vi n 3 Trêng îp h kh«ng göi® îc c¸c lÖnh thanh vµ to¸n b¶ng Önh kª c¸c L thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ×trong phiªn®Õ n ©n µng ñ × ® Ng h ch tr Ng h ch tr do ù è ü Ët,truyÒn s c k thu tinhoÆc ýdo l kh¸ch quan kh¸c Ng ©n µng µnh h th viªngöitiÕn hµnh ö ý: xl + p ông Ön ¸d c¸c bi ph¸p ¾c ôc ®Ó kh ph nhanh Êt sù è nh c x¶y ng ra,®å thêiph¶ith«ng b¸o cho ©n µng ñ ×vµ ©n µng µnh ã Ng h ch tr c¸c Ng h th viªnc li ªnquan Õt®Ó ¹m õng öiL Önh bi t d g thanh íi ©n µng µnh µy to¸nv Ng h th viªnn vµ ph¶ilËp “biªnb¶n ù è ü Ëttrong thanh ïtrõ®iÖn ö“(MÉu ô s c k thu to¸nb t ph lôcsè ∙ èil¹ ® îcli ¹cNg ©n µng µnh 12).Khi ® n ªnl i h th viªnph¶ith«ng cho b¸o Ng ©n µng ñ × vµ ©n µng µnh ã ªnquan Õt ®Ó Õn h ch tr c¸c Ng h th viªnc li bi ti hµnh thanh ×nh êng, to¸nb th + ¹ng Khi m truyÒn th«ng Þ õng × Êt ú ýdo ×, c¸c Ng ©n µng b ng v b k l g h thµnh Þ Êt ªnl¹c® îc giao Ën ùctiÕp íiNg ©n µng ñ ×vÒ viªnb m li nh tr v h ch tr c¸c b¨ng õ,®Ü a õ cã t t chøa Önh l thanh to¸n,b¶ng c¸c L Önh kª thanh to¸n chuyÓn i ©n µng ñ × vµ ® Ng h ch tr b¶ng Õt K qu¶ thanh to¸n bï õ ®iÖn ö tr t (mÉu ô ôc sè Õn hµnh ph l 5).Khi ti giao Ën nh b¨ng õ,®Ü a õ cã t t chøa Önh L thanh µ to¸nv b¶ng Önh kª c¸c l thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ×,c¸c ® Ng h ch tr Ng ©n µng µnh h th viªnph¶iin"B¶ng Önh kª c¸cL thanh to¸nchuyÓn i ©n ® Ng hµng ñ ×“ra giÊy nép ch tr cho ©n µng ñ ×.Trªn B¶ng ph¶icã y Ng h ch tr kª ®Ç ®ñ Êu, ch÷ ý ña ÷ng êi li d k c nh ng ªnquan Þu ch tr¸chnhiÖ m Ò Ýnh Ýnh vt ch x¸ccña ÷ Öu trªnb¨ng õ,®Ü a õ. d li t t B/ T ¹i N g © n µ n g th µ nh viªn n h Ë n L Ö n h thanh to¸n v µ h B ¶ n g K Õ t q u ¶ thanh to¸n b ï trõ ® i Ö n ö d o t N g © n h µ n g ch ñ tr× h uy Ó n v Ò c §i Ò u 11. Quy ×nh ö ý,h¹ch tr x l to¸n L Önh thanh to¸n vµ Õt K qu¶ thanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t 1/ Ó m Ki so¸tL Önh thanh to¸n vµ c¸c b¶ng trong kª thanh to¸n bï õ tr ®Õ n: a) KhinhËn îcc¸cL Önh ® thanh ïng b¶ng Õt to¸nc K qu¶ thanh ïtrõ to¸nb ®iÖn ö (mÉu ô ôcsè µ ña ©n µng ñ ×göi®Õ n, êicã t ph l 5) v c Ng h ch tr ng tr¸ch nhiÖ m Óm ki so¸tph¶i sö ông Ët cña ×nh µ ¬ng ×nh Óm d m m∙ m v ch tr ®Ó ki tra,kiÓm ÷ ý iÖn ö vµ kho¸ b¶o Ët ña ©n µng ñ × so¸tch k ® t m∙ m c Ng h ch tr (sau y äit¾tlµch¬ng ×nh)®Ó ®Þnh tÝnh ng n, chÝnh ®© g tr x¸c ®ó ®¾ x¸c cña Önh L thanh µ to¸n v b¶ng Õt K qu¶ thanh ï trõsau to¸nb ®ã chuyÓn cho kÕ to¸nviªnthanh ïtrõ®Ó ö ýtiÕp. to¸nb x l
- 8 b) Õ K to¸n viªnthanh ï trõcã to¸n b tr¸chnhiÖm Önh in c¸c L thanh to¸n cïng b¶ng Õt K qu¶ thanh ïtrõ®iÖn öra giÊy (2 li to¸nb t ªn) sau ®ã Óm ki so¸t kü Õu è cña Önh c¸c y t L thanh µ to¸nv b¶ng Õt K qu¶ thanh ï trõ®Ó to¸nb x¸c ®Þnh: + ã ng Önh C ®ó L thanh to¸n vµ b¶ng Õt K qu¶ thanh to¸n bï õ cña tr Ng ©n µng ñ × öití ©n µng ×nh h ch tr g Ng i h m hay kh«ng? + Ýnh îp Ö µ Ýnh ña T h l v ch x¸c c c¸c Õu è Önh y t trªn L thanh to¸n vµ B¶ng Õt K qu¶ thanh to¸n bï õ (lÖnh tr chuyÓn î ã îp ng N c H ®å chuyÓn î N kh«ng?) + éi dung ã × N c g nghivÊn kh«ng? + Ó m i chiÕu ÷a c¸cyÕu èvµ Ki tra, ®è gi t tæng è Önh sL thanh Ën to¸nnh ® îc víic¸c yÕu è µ t v tæng è Önh sL thanh to¸n ® îc kª khai t¹ Çn iph B trªn B¶ng Õt k qu¶ thanh ï trõ(sè L Önh, µy Ëp Önh, ký Öu to¸nb ng l L hi chøng õ, t m∙ ©n µng öi L Önh, Ng ©n µng Ën Önh, chøng õ µ éi Ng h g m∙ h nh L m∙ tv n dung ¹ nghiÖp ô µ è Òn)n Õu ã õa,thiÕu,nhÇ m Én ph¶itiÕn hµnh lo i v v s ti c th l xö ýtheo quy nh ¹ §iÒu cña l ®Þ t i 23 Quy ×nh nµy. tr + Ó m i Õu ¹ gi÷a Ki tra,®è chi l i B¶ng c¸c L Önh kª thanh to¸n chuyÓn i ® Ng ©n µng ñ × (c¬ ë ÷ Öu ¹ ©n µng µnh h ch tr s d li t iNg h th viªn)víic¸c L Önh thanh to¸n cña ©n µng × nh öi ®i ∙ îc xö ý bï trõ t¹ Çn ña Ng h m g ® ® l iPh Ac B¶ng Õt K qu¶ thanh to¸n bï trõ víic¸c L Önh thanh to¸n cha îc xö ý bï trõ ® l (nÕu ã ¹ Çn ña c ti Ph D c B¶ng Õt k qu¶ thanh ï trõ) Õu ã õa,thiÕu, to¸nb , n c th nhÇ m Én l ph¶itiÕn hµnh traso¸tngay ©n µng ñ ×vµ ö ýtheo Ng h ch tr x l quy ®Þnh ¹ §iÒu cña t i 21 Quy ×nh nµy. tr + ©n µng µnh Ng h th viªnph¶ikiÓm ¹ K Õt tral i qu¶ thanh ï trõ®iÖn to¸nb tö. Sau Óm khiki so¸t, i Õu ®è chi xong,n Õu kh«ng ã × ãt kÕ µn c g sais to viªnthanh ï trõph¶iký µo to¸nb v b¶ng Õt K qu¶ thanh ï trõ µ Önh to¸nb v c¸cL thanh vµ to¸nin ra chuyÓn Önh c¸c l thanh µy to¸nn cho é Ën Õ ã b ph k to¸nc li ªnquan Õ (k to¸n giao Þch) ö ý tiÕp.§ång êi Õ d ®Ó x l th k to¸n viªn thanh to¸n bï trõph¶ilËp µ öi ngay iÖn Ën Ò Õt vg ® x¸c nh v k qu¶ thanh ï trõ to¸n b trong phiªn còng µn é Önh nh to b l thanh to¸n bï trõ ®∙ îc xö ýbï trõ trong ® l phiªn(mÉu ô ôcsè ph l 7) cho ©n µng ñ ×. Ng h ch tr c) T¹ibé Ën Õ ph k to¸ngiao dÞch:ph¶i®èi chiÕu µ Óm ¹ tr ckhi v ki tral í i thùc hiÖn ¹ch to¸n,thanh h to¸ncho kh¸ch hµng,n Õu Ön ã ãt × ph¸thi c sais th tiÕn hµnh ö ýtheo §iÒu cña x l 23 Quy ×nh nµy. tr 2 Xö ýh¹ch to¸n: l a) C¨n vµo cø B¶ng Õt K qu¶ thanh ï trõ®iÖn ö cña ©n µng to¸n b t Ng h chñ ×göi®Õ n: tr N Õ u è Òn chªnh Öch s ti l trong thanh ïtrõlµph¶itr¶: to¸nb Nî TK: thanh ïtrõcña ©n µng µnh to¸nb Ng h th viªn Cã TK: Òn öit¹ Ng ©n µng ñ × Ti g i h ch tr N Õ u è Òn chªnh Öch s ti l trong thanh ïtrõ®iÖn õlµph¶ithu: to¸nb t Nî TK: Òn göit¹ Ng ©n µng ñ × ti i h ch tr Cã TK: thanh ïtrõcña ©n µng µnh to¸nb Ng h th viªn
- 9 b) C¨n vµo Önh cø c¸cL thanh Ën îcvµ ∙ to¸nnh ® ® qua Óm ki so¸t: §èivíi Önh l chuyÓn ã n, îp lÖ: C ®Õ h Nî TK: thanh ïtrõcña ©n µng µnh to¸nb Ng h th viªn Cã TK: Ých îp Th h §èivíi Önh L chuyÓn î®Õ n: n + Õ u Önh N l chuyÓn î n ã û Òn, hîp lÖ µ µikho¶n ña N ®Õ c u quy v trªnt c kh¸ch µng ã Òn × ©n µng µnh h c ®ñ ti ®Ó tr¶ th Ng h th viªn nhËn Önh Õn l ti hµnh ¹ch to¸n: h Nî TK: Ých îp Th h Cã TK: Thanh ïtrõcña ©n µng µnh to¸nb Ng h th viªn Sau ®ã ph¶ilËp vµ öingay g th«ng chÊp Ën Önh b¸o nh L chuyÓn î N cho Ng ©n µng µnh öilÖnh Éu ô ôcsè h th viªng (m ph l 10). + êng îp i íiL Önh Tr h ®è v chuyÓn î cã û Òn n ng µi n u quy ®Õ nh trªnt kho¶n ña c kh¸ch hµng kh«ng ã Òn ®Ó × tiÕn hµnh ö ý: c ®ñ ti tr¶th xl Ph¶i th«ng b¸o ngay cho kh¸ch µng ép Òn µo µikho¶n ùc h n ti v t ®Ó th hiÖn Önh L chuyÓn î n N ®Õ trong ph¹m êigian quy nh èi a µkh«ng vith ®Þ (t l ® qu¸ 2 ê lµm Öc Ó õ khinhËn îcL Önh gi vi k t ® chuyÓn î n).Trong ¹m N ®Õ ph vi thêigian Êp Ën Õu ch nh n kh¸ch µng ép Òn µo µikho¶n ùc h n ®ñ ti v t ®Ó th hiÖn Önh L chuyÓn î × Ng ©n µng µnh Ën Önh ¹ch to¸nnh N th h th viªnnh l h trªn. N Õ u Õt êigian chÊp Ën µ h th nh m kh¸ch hµng kh«ng ép Òn vµo µi n ®ñ ti t kho¶n ùc hiÖn Önh ®Ó th L chuyÓn î × ©n µng µnh Ën Önh N th Ng h th viªnnh l ph¶ilËp th«ng b¸o õ chèichÊp Ën Önh t nh L chuyÓn î. êng îp nµy ¹ch N Tr h h to¸n: §èivíi Önh L chuyÓn î n N ®Õ ghi: Nî TK: C¸c kho¶n ph¶ithu Cã TK: Thanh ïtrõcña ©n µng µnh to¸nb Ng h th viªn C¨n vµo cø th«ng tõ chèichÊp Ën Önh b¸o nh L chuyÓn î Ëp L Önh N ®Ó l chuyÓn î N chuyÓn ¹ ©n µng µnh öi lÖnh ¹ µo tr¶ l iNg h th viªn g (tr¶l iv phiªn thanh ïtrõkÕ Õp): to¸nb ti Nî TK: Thanh ïtrõcña ©n µng µnh to¸nb Ng h th viªn Cã TK: C¸c kho¶n ph¶ithu Ng ©n hµng thµnh viªn Ën lÖnh ph¶i ë sæ theo dâi c¸c L Önh nh m chuyÓn î n N ®Õ kh«ng thanh îc®Ó ã è Öu phôc ô to¸n® c s li v b¸o c¸o. 3 èi víic¸c L Önh § thanh to¸n ®∙ Þ õ chèith× ©n µng µnh b t Ng h th viªn nhËn Önh l ph¶igöitr¶l¹ cho ©n µng µnh öilÖnh íc thêi®iÓ m i Ng h th viªng tr thùc hiÖn Õt thanh ï trõ®iÖn ö.N Õ u Önh quy to¸n to¸nb t L thanh Þ õ to¸nb t chèi sau êi®iÓ m ∙ ùc Ön th ® th hi quyÕt to¸n thanh to¸n bï õ ®iÖn ö × tr t th Ng ©n µng µnh Ën Önh h th viªnnh l ph¶itr¶l¹ cho ©n µng µnh öi i Ng h th viªng lÖnh µo v phiªnbïtrõ®Ç u ña µy tiªnc ng giao dÞch Õ Õp. k ti
- 10 c ) Q u y × nh x ö ý v µ h ¹ ch to¸n n g hi Ö p ô thanh to¸n tr l v b ï trõ ® i Ö n t ö ¹i g © n h µ n g ch ñ tr×. t N §i Ò u TiÕp Ën, kiÓm Önh 12. nh so¸tc¸c L thanh µ to¸nv B¶ng kª c¸c L Önh thanh to¸n chuyÓn i ©n µng ñ × cña ©n µng µnh ® Ng h ch tr c¸c Ng h th viªngöilÖnh. 1 ©n µng ñ × thanh Ng h ch tr to¸n bï trõ ®iÖn ö cã t tr¸ch nhiÖm: Õp Ti nhËn Önh c¸c L thanh µ to¸nv B¶ng Önh kª c¸c L thanh to¸nchuyÓn i ©n ® Ng hµng ñ ×cña ©n µng µnh öiL Önh. Thùc Ön Öc Óm ch tr c¸c Ng h th viªng hi vi ki so¸t,tÝnh to¸n K Õt qu¶ thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö bï trõ ®iÖn ö trong phiªn t t thanh to¸n bï trõ®iÖn ö.TruyÒn Önh t c¸c l thanh to¸n ®∙ îc xö ýbï trõvµ ® l K Õt qu¶ thanh ïtrõ to¸nb trong phiªntíc¸cNg ©n µng µnh Ën Önh. i h th viªnnh l Toµn é ©u Õp nhËn,kiÓm b kh ti so¸t, Ýnh Õt t to¸nK qu¶ thanh ïtrõ, to¸nb truyÒn Én Õt d k qu¶ thanh to¸n bï trõtrong phiªn vµ Önh c¸c L thanh to¸n ®i Ng ©n µng µnh Ën Önh îc xö ýtù ®éng h th viªn nh l ® l trªnm¸y. Quy ×nh ô tr c thÓ nh sau: Ën îc c¸c L Önh Khi nh ® thanh to¸n vµ B¶ng c¸c Önh kª L thanh to¸n chuyÓn i ©n µng ñ ×cña ©n µng µnh öilÖnh,ngêi ® Ng h ch tr c¸c Ng h th viªng kiÓm ña ©n µng ñ ×ph¶idïng kho¸ b¶o Ët ña × nh so¸tc Ng h ch tr m∙ m cm ®Ó kiÓm Óm Ýnh îp lÖ ng n ña Önh tra,ki so¸tt h ®ó ®¾ c L thanh µ to¸nv B¶ng kª. C¸c Önh L thanh to¸n,B¶ng ®Õ n kª ph¶i ® îc kiÓm so¸ttheo c¸c quy nh ®Þ sau: * §èivíi Önh L thanh to¸n: + ÷ ý iÖn övµ ý Öu Ët Önh Ch k ® t k hi m trªnL thanh to¸n + Tªn,®Þa chØ ña ©n µng öi µ Ën Önh c Ng h g v nh L thanh to¸n:Tªn,m∙ Ng ©n µng öi lÖnh, Ng ©n µng Ën Önh h g h nh l (xem ©n µng öi lÖnh µ Ng h g v Ng ©n µng Ën Önh ã ng µNg ©n µng µnh h nh l c ®ó l h th viªntham gia thanh to¸n bïtrõhay kh«ng); + C¸c Õu è kh¸c trªnL Önh y t thanh :Sè Önh,ngµy Ëp Önh,ký to¸nnh l ll hiÖu Önh,sè Òn; l ti + èivíiL Önh § chuyÓn î:kiÓm îp ®ång N trah chuyÓn î gi÷a c¸c Ng ©n n hµng µnh µy; th viªnn * §èivíi B¶ng Önh kª c¸cL thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ×: ® Ng h ch tr + ÷ ý iÖn õvµ ý Öu Ët Ch k ® t k hi m trªnb¶ng kª + Tªn, ®Þa chØ ña ©n µng öi B¶ng c Ng h g kª:Tªn, m∙ ©n µng öi Ng h g lÖnh,Ng ©n µng Ën Önh. h nh l + C¸c Õu è kh¸c cña y t b¶ng :Sè kª nh b¶ng µy Ëp kª,ng l b¶ng kª,tæng sè Òn. ti * Ó m i Õu ÷a c¸c yÕu è cña Önh Ki tra,®è chi gi t L thanh µ to¸nv tæng è s L Önh thanh íi Õu èvµ to¸nv y c¸c t tæng è Önh sl thanh îckª trªnB¶ng to¸n® kª c¸cL Önh thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ×(sè lÖnh,ngµy Ëp Önh, ® Ng h ch tr lL ký Öu Önh, m∙ ©n µng öiL Önh, m∙ ©n µng Ën Önh,sè Òn) hi L Ng h g Ng h nh l ti m µ ©n µng ñ × ®∙ Ën îc xem ã ãt,nhÇ m Én,thõa Ng h ch tr nh ® c sai s l hoÆc thiÕu lÖnh thanh to¸nkh«ng.
- 11 2 Õ u N ph¸thiÖn ã ãt trªn c¸c L Önh c sai s thanh to¸n vµ B¶ng c¸c kª L Önh thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ×th× ©n µng ñ ×ph¶i ® Ng h ch tr Ng h ch tr tra so¸tngay ©n µng µnh ã ãt vµ Õn µnh ö ý theo Ng h th viªn c sai s ti h x l quy ®Þnh ¹ §iÒu cña t i 22 Quy ×nh nµy. tr §i Ò u 13. LËp b¶ng Õt k thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö vµ t xem Ðt x kh¶ n¨ng chitr¶cña õng Ng ©n µng µnh t h th viªn: 1 C¸c Önh L thanh to¸n vµ B¶ng c¸c Önh kª L thanh to¸n chuyÓn i ® Ng ©n µng ñ ×®∙ îckiÓm Õu h ch tr ® so¸tn kh«ng ã × ãtth× Ng ©n µng c g sais h chñ ×sÏ: tr LËp “B¶ng Õt K qu¶ thanh ï trõ®iÖn ö bï trõ®iÖn ö “ (MÉu ô to¸nb t t ph lôcsè nh è 5) x¸c ®Þ s ph¶ithu,ph¶itr¶cña õng ©n µng µnh t Ng h th viªntrong phiªnthanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t 2 Ó m Ki trakh¶ n¨ng ña õng ©n µng µnh chitr¶c t Ng h th viªnb»ng c¸ch so s¸nh è µikho¶n Òn göicña ©n µng µnh ¹ Ng ©n µng ñ s dt ti Ng h th viªnt i h ch tr×(®∙bÞ ©n µng ñ ×kho¸ sè ¹ thêi®iÓ m ö ýbï trõ)víi è Ng h ch tr dti x l chªnh s lÖch ph¶i tr¶ cña ©n µng µnh Ng h th viªn trong phiªn thanh to¸n bï trõ.N Õ u kh¶ n¨ng ña ©n µng µnh chi tr¶ c Ng h th viªn kh«ng ®ñ ®Ó thanh to¸n cho kho¶n chªnh Öch l ph¶i tr¶ th× ©n µng ñ × sÏ th«ng Ng h ch tr b¸o cho ©n Ng hµng µnh ÕtvÒ ×nh ¹ngthiÕu th viªn®ã bi t tr kh¶ n¨ng µ Õn hµnh ö chitr¶v ti x lýtheo quy nh ¹ Kho¶n §iÒu cña ®Þ t i 2 5 quy ×nh nµy. tr Ng ©n µng ñ ×ph¶ikiÓm ¹ tÝnh Ýnh ña Õt h ch tr tral i ch x¸cc k qu¶ thanh to¸nbï trõtrong phiªnb»ng c¸ch lËp “B¶ng tæng îp kiÓm Õt h traK qu¶ thanh to¸nbï trõ®iÖn ö “ (mÉu ô ôcsè Õ u ng ©n µng ñ ×tiÕn t ph l 6).N ®ó Ng h ch tr hµnh ¹ch h to¸n sè chªnh Öch l ph¶ithu,ph¶itr¶trong phiªnthanh to¸n bï trõ ®iÖn ö.N Õ u ©n µng ñ ×sÏtÝnh ¹K Õt t saiNg h ch tr to¸nl i qu¶ thanh ïtrõ. to¸nb 3 ChØ sau ∙ khi® thanh µ ¹ch to¸nxong Õt to¸nv h k qu¶ thanh ïtrõ to¸nb ®iÖn ö,Ng ©n µng ñ × míi truyÒn µn é Önh t h ch tr to b c¸c L thanh to¸n,B¶ng K Õt qu¶ thanh ïtrõ®iÖn ö ïtrõ®iÖn ö,B¶ng Önh to¸nb t b t kª c¸cL thanh to¸n kh«ng îc xö ý bï õ tí ©n µng µnh ã ªnquan. Lóc µy, ® l tr i c¸c Ng h th viªn c li n Ng ©n µng ñ ×còng Ïgi¶ito¶ kh¶ h ch tr s n¨ng ña ©n µng µnh chitr¶c c¸cNg h th viªn. §i Ò u H¹ch Õt 14. to¸nk qu¶ thanh ï trõ®iÖn öt¹ Ng ©n µng to¸nb t i h chñ ×. tr 1 êng îp Ng ©n µng µnh Tr h h th viªnph¶itr¶: C¨n vµo cø b¶ng Õt K qu¶ thanh ïtrõ®iÖn ö,Ng ©n µng ñ × to¸nb t h ch tr h¹ch to¸n: Nî TK: Òn öicña ©n µng µnh Ti g Ng h th viªnph¶itr¶ Cã TK: Thanh ïtrõcña ©n µng ñ ×. to¸nb Ng h ch tr 2 êng îp Ng ©n µng µnh îcthu vÒ: Tr h h th viªn® C¨n vµo cø b¶ng Õt K qu¶ thanh ïtrõ®iÖn ö,Ng ©n µng ñ × to¸nb t h ch tr h¹ch to¸n: Nî TK: thanh ïtrõcña Ng ©n µng ñ ×. to¸nb h ch tr
- 12 Cã TK: Òn öicña ©n µng µnh îcthu vÒ. Ti g Ng h th viªn® 3 T¹iNg ©n µng ñ ×,sau ¹ch h ch tr khih to¸nxong è ùc ph¶itr¶hoÆc s th ® îchëng ña ©n µng µnh c c¸c Ng h th viªntrong phiªnthanh ï trõ®iÖn ö to¸nb t theo B¶ng Õt k qu¶ thanh ïtrõcña ©n µng ñ ×ph¶ih Õt è . to¸nb Ng h ch tr sd 4 Xö ýc¸csaisãtvµ ù è ü Ët. l s c k thu a) Ph¸thiÖn ãttr ckhixö ýbï trõ®iÖn ö:Khi kiÓm Õu sais í l t so¸tn ph¸t hiÖn ã ãt,Ng ©n µng ñ ×ph¶itraso¸tngay ©n µng µnh c sais h ch tr Ng h th viªn göi lÖnh nh ®Ó x¸c ®Þ nguyªn ©n µ ã Ön nh v c bi ph¸p ö ýthÝch îp,®¶m x l h b¶o toµn µis¶n µ toµn Ö èng.Xö ýc¸csaisãtnh an t v an h th l sau: N Õu nguyªn ©n lçikü Ët th× ©n µng ñ ×® îc huû á nh do thu Ng h ch tr b L Önh thanh to¸nsaihoÆc B¶ng µ cÇu ©n µng µnh öi kª saiv yªu Ng h th viªng lÖnh öil¹L Önh g i thanh to¸nhoÆc B¶ng ng kª ®ó ®Ó thay thÕ. N Õ u Ön Önh ph¸thi L thanh to¸n,B¶ng ¹o, nghigi¶ m¹o kª gi¶ m hoÆc cã th«ng ¹x© m Ëp Ðp × ph¶ilËp tinl nh tr¸ph i th biªnb¶n µ ông v ¸p d ngay c¸c biÖn ph¸p phßng õa Çn Õt®ång êiph¶ith«ng ngay ng c thi th b¸o cho n c¸c ®¬ vÞ ªnquan Õt®Ó èihîp ng¨n chÆn. li bi ph b) Trêng îp h sau ∙ khi® thanh ï trõ®iÖn ö xong µ ©n µng to¸nb t m Ng h chñ × kh«ng Ó tr th truyÒn Önh c¸c L thanh to¸n,B¶ng Õt K qu¶ thanh to¸n bï trõtrong phiªnthanh to¸n bï trõ®iÖn ö tí c¸c Ng ©n µng µnh ã ªn t i h th viªnc li quan sù è ü Ët, do c k thu truyÒn × xö ýnh tinth l sau: Ng ©n µng ñ × ph¶i t×m äi h ch tr m c¸ch ¾c ôc kh ph nhanh Êt ù è nh s c x¶y ®ång êiph¶ith«ng ra th b¸o í tÊtc¶ ©n µng µnh µ t i c¸c Ng h th viªnv ph¶i lËp “Biªnb¶n ù è ü Ëttrong thanh ïtrõ®iÖn ö”. Õn ∙ ¾c s c k thu to¸nb t § khi® kh phôc îcsù è ü Ët,truyÒn × ©n µng ñ ×ph¶itruyÒn ® c k thu tinth Ng h ch tr ngay c¸c L Önh thanh to¸n cïng íib¶ng Õt v K qu¶ thanh to¸n bï trõ tí ©n µng i Ng h thµnh ã ªnquan. viªnc li Khi bÞ ù è, m Êt ªnl¹ch v× Êt ú ýdo ×, c¸c Ng ©n µng µnh sc li b k l g h th viªncã Ó n ùctiÕp Ng ©n µng ñ ×®Ó th ®Õ tr h ch tr giao,nhËn c¸cb¨ng õ,®Ü a t tõ cã chøa Önh thanh vµ c¸c l to¸n B¶ng Õt k qu¶ thanh ï trõ®iÖn ö. to¸n b t Khi tiÕn µnh h giao Ën nh b¨ng õ,®Ü a õ c¸c Ng ©n µng µnh t t h th viªnph¶i in “B¶ng Önh kª c¸cL thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ×”ra giÊy nép ® Ng h ch tr cho Ng ©n µng ñ ×.Trªn b¶ng h ch tr kª ph¶icã y Êu µ ÷ ý ña ÷ng ®Ç ®ñ d v ch k c nh ngêi cã ªnquan Þu li ch tr¸chnhiÖm Ò Ýnh Ýnh ña ÷ Öu trªnb¨ng vt ch x¸c c d li tõ,®Ü a õ. t Do ù è ü ËthoÆc s c k thu truyÒn n tin®Õ phiªnthanh ïtrõ®iÖn ö to¸nb t trong µy µ ét ©n µng µnh µo ng m m Ng h th viªn n ®ã kh«ng öi ® îc c¸c L Önh g thanh to¸n vµ B¶ng c¸c L Önh kª thanh to¸n chuyÓn i ©n µng ñ × ® Ng h ch tr ®Õ n ©n µng ñ × th× ©n µng ñ × chØ Õn µnh ö ýbï trõ Ng h ch tr Ng h ch tr ti h x l cho ©n µng µnh c¸c Ng h th viªnkh«ng Þ ù è.C¸c Önh bsc L thanh ña to¸nc c¸c Ng ©n µng h kh«ng Þ ù è b s c thanh íiNg ©n µng µnh Þ ù è Ï to¸nv h th viªnb s c s ® îc Ng ©n µng ñ × l l¹ ®Ó ö ývµo h ch tr u i x l phiªn thanh to¸n bï trõ tiÕp theo (nÕu ã µ ∙ ¾c ôc îc sù è) hoÆc Ï tr¶ l¹ ©n µng µnh c v ® kh ph ® c s i c¸c Ng h th viªn. c) êng îp do ù è ü ËthoÆc Tr h s c k thu truyÒn µ ©n µng ñ × tinm Ng h ch tr kh«ng Ó ùc hiÖn îc phiªn thanh th th ® to¸n bï trõth× ©n µng ñ × ® îc Ng h ch tr phÐp Ðo µiphiªnthanh ïtrõcho n ¾c ôc k d to¸nb ®Õ khikh ph xong ù è.Tuy sc nhiªnviÖc Ðo µiphiªnthanh ï trõkh«ng îckÐo µisang µy k d to¸nb ® d ng giao
- 13 dÞch Õ Õp vµ k ti ph¶ith«ng b¸o cho ©n µng µnh Õt vÒ Öc c¸c Ng h th viªnbi vi kÐ¬ µiphiªnthanh ïtrõ. Õ u nh ù è ü ËthoÆc d to¸nb N x¸c®Þ s c k thu truyÒn tin kh«ng Ó ¾c ôc îc trong µy × ©n µng ñ × ® îc phÐp th kh ph ® ng th Ng h ch tr ¸p dông ¬ng ph thøc thanh ï trõb»ng Êy to¸n b gi (theo c¸c quy nh Ön µnh ®Þ hi h cña ©n µng µ ícViÖtNam). Ng h Nh n IIIKi Ó m tra, ® è i c hi Õ u trong thanh to¸n b ï tr õ ® i Ö n t ö §i Ò u LËp µ öiB¶ng 15. vg tæng îp doanh è h s thanh ïtrõ®iÖn to¸nb tötrong ngµy: ©n µng ñ × ph¶i hoµn µnh Öc Ëp Ng h ch tr th vi l B¶ng tæng îp h thanh to¸nbï trõ®iÖn ö trong ngµy t (ngay trong phiªnthanh ï trõliÒn kÒ íc to¸nb tr phiªn quyÕt to¸n)vµ öi (truyÒn) tí g ic¸c ©n µng µnh Ng h th viªn ngay trong ngµy ph¸tsinh thanh ïtrõ®iÖn ö(trõ êng îp bÊt kh¶ to¸nb t tr h kh¸ng sù è do c kü ËttruyÒn . thu tin) B¶ng tæng îp h thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö trong µy ña ©n µng t ng c Ng h chñ ×® îc thiÕtkÕ, Ëp tr l theo É u ô ôc sè vµ îc b¶o m ph l 8 ® qu¶n nh c¸c b¸o c¸o kÕ ña ©n µng. to¸nc Ng h C¸c ©n µng µnh Ng h th viªnph¶ithùc hiÖn y µ ng ®Ç ®ñ v ®ó c¸cthao t¸c kü Ët nghiÖp ô Öc Ën thu v ®Ó vi x¸c nh doanh è s thanh to¸n bï õ ®iÖn ö tr t ngµy îcchÝnh Þp êitheo ®óng ® x¸c,k th quy nh. ®Þ §i Ò u §èichiÕu 16. doanh è s thanh ïtrõ®iÖn öcuèingµy. to¸nb t 1 V Ò nguyªn t¾c,toµn é b doanh è s thanh ï trõ®iÖn ö ph¸tsinh to¸nb t trong µy ng giao Þch ÷a ©n µng µnh d gi c¸c Ng h th viªn ph¶i ® îc Ng ©n µng h chñ ×thanh ï trõ®iÖn ö ®èi Õu µ tr to¸n b t chi v ph¶i®¶m b¶o íp ®óng kh (c¶ vÒ tæng è Én chitiÕttrong tõng sl phiªn)ngay trong ngµy ph¸tsinh,trõ êng tr hîp bÊt kh¶ kh¸ng do ù è ü Ët, s c k thu truyÒn tin. 2 ViÖc i chiÕu ®è trongthanh ïtrõ®iÖn ö® îcthùc hiÖn to¸nb t cho õng t ngµy Òng Ötvµ îcthùc hiÖn ícphiªnquyÕt ri bi ® tr to¸nthanh ï trõ®iÖn to¸nb tö ngµy. êng îp Þ ù è ü Ët,truyÒn Én n Tr h b s c k thu tind ®Õ kh«ng Ó i th ®è chiÕu îc trong ngµy ® theo quy nh × îc phÐp Ðo µi sang µy ®Þ th ® k d ng giao dÞch Õp ti theo cho n ù è ¾c ôc ®Õ khi s c kh ph xong. Tuy nhiªn,viÖc i ®è chiÕu ï thùc hiÖn µo µy d v ng giao dÞch Õ Õp nhng Én k ti v ph¶iph¶n theo ¸nh ngµy ∙ ® ph¸tsinhc¸cL Önh thanh ïtrõ®iÖn ö®ã. to¸nb t 3 §èichiÕu thanh ïtrõ®iÖn ötrong ngµy: to¸nb t KhinhËn îc“B¶ng ® tæng îp thanh ïtrõ®iÖn ö“cña ©n µng h to¸nb t Ng h chñ ×göi®Õ n, ©n µng µnh tr c¸cNg h th viªnph¶itiÕn hµnh i chiÕu µn é ®è to b c¸ckho¶n ph¶ithu,ph¶itr¶vµ è ùc ph¶ithu hoÆc s th ph¶itr¶cña ©n µng Ng h m × nh ®èichiÕu íisè Öu ®∙ ¹ch µo µikho¶n ( v li h to¸n v t thanh ï trõcña to¸n b Ng ©n µng µnh µ íiB¶ng Õt h th viªn v v K qu¶ thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö bï trõ t cña õng t phiªntrong ngµy).N Õ u è Öu hoµn µn íp ®óng × ©n s li to kh th c¸c Ng hµng µnh th viªnph¶ilËp vµ öingay iÖn nhËn g ® x¸c thanh ïtrõ®iÖn ö to¸nb t
- 14 ngµy Éu ô ôc è í Ng ©n µng ñ ×®Ó Õn hµnh (m ph ph s 7) t i h ch tr ti phiªnQuy Õt to¸nthanh ãan bïtrõ®iÖn ö. t t §i Ò u Xö ýc¸csaisãtvµ ù è ü Ëtkhi®èi chiÕu 17. l s c k thu doanh è s thanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t 1 C¸c ãtvµ ù è ü Ëtcã Ó sais s c k thu th ph¸tsinh khi®èi chiÕu doanh è s thanh ïtrõ®iÖn ö: to¸nb t + ©n µng µnh a öix¸cnhËn Ng h th viªnch g thanh ïtrõ®iÖn ötrong to¸nb t ngµy. + Chªnh Öch l doanh è s thanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t + ù è ü ËttruyÒn S c k thu tin. 2 BiÖn ph¸p xö ýsaisãt. l Khi ph¸thiÖn c¸c saisãt,c¸c Ng ©n µng µnh ra h th viªnph¶ichñ ng ®é traso¸tngay ©n µng ñ × ®Ó nh nh Ng h ch tr x¸c ®Þ nguyªn Ên µ ã Ön nh v c bi ph¸p xö ýthÝch îp. l h M äi ãt ph¸thiÖn sais qua i Õu, c¸c Ng ©n µng µnh ®è chi h th viªn ph¶i phèihîp víi ©n µng ñ ×vµ ©n µng µnh ã ªnquan Ng h ch tr c¸cNg h th viªnc li kh¸c ®Ó ö ýngay x l trong ngµy Ön ãt ,trõ êng îp Êt ph¸thi sais tr h b kh¶ kh¸ng do sù è ü ËthoÆc c k thu truyÒn tin. a) êng îp Ng ©n µng µnh a öi®iÖn Ën Tr h h th viªnch g x¸cnh thanh ï to¸nb trõ®iÖn öngµy: t N Õ u n êi®iÓ m ùc hiÖn ®Õ th th phiªnquyÕt to¸n thanh ï trõ®iÖn to¸nb tõ ngµy µ ©n µng µnh a öi(truyÒn)®iÖn Ën m Ng h th viªnch g x¸cnh thanh to¸n bï trõ ®iÖn õ ngµy Ò ©n µng ñ × th× ©n µng µnh t v Ng h ch tr Ng h th viªn ph¶i truyÒn ngay theo quy nh t¹ ®iÓ m §iÒu Quy ×nh nµy õ êng îp ®Þ i 3 16 tr (tr tr h do ù è ü ËthoÆc s c k thu truyÒn . tin) b) êng îp Tr h ph¸thiÖn chªnh Öch l doanh è s thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö t ngµy ÷a B¶ng gi tæng îp thanh ï trõ®iÖn ö ngµy ña ©n µng ñ h to¸nb t c Ng h ch tr× göi ®Õ n µ ¬ ë ÷ Öu cña ©n µng µnh v c s d li Ng h th viªn,Ng ©n µng µnh h th viªnph¶irµ so¸tl¹ toµn é Önh i b c¸cL thanh ña to¸nc c¸cphiªnthanh ïtrõ to¸nb ®iÖn ötrongngµy nh â nguyªn nh©n, lËp biªnb¶n µ ö ý. t ®Ó x¸c®Þ r vxl Õ u N ph¸thiÖn õa th hoÆc Õu thi doanh è s thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö t trong ngµy õa hoÆc Õu Önh (th thi L thanh to¸n)th× c¸c Ng ©n µng µnh h th viªn ph¶itraso¸tngay ©n µng ñ ×®Ó ã Ön Ng h ch tr c bi ph¸p ö ýthÝch îp vµ ã x l h c tr¸chnhiÖm èihîp ph chÆt chÏ víiNg ©n µng ñ ×vµ n Þ ã ªn h ch tr c¸c ®¬ v c li quan Õt kÞp êi ¶m gi¶iquy th , ® b¶o toµn µis¶n. an t N Õ u nh ãt do çikü Ët th× ©n µng µnh îc x¸c ®Þ sai s l thu Ng h th viªn ® phÐp iÒu ® chØnh ¹theo sù íng dÉn ña ©n µng ñ ×. l i h c Ng h ch tr 3 Trong êng îp sù è ü ËthoÆc tr h c k thu truyÒn tin: Do ù è ü ËthoÆc s c k thu truyÒn n êi®iÓ m Õt tin,®Õ th quy to¸nthanh to¸nbï trõ®iÖn ö trong ngµy µ ©n µng ñ ×còng t m Ng h ch tr kh«ng Ën îc nh ® h Õt iÖn Ën c¸c ® x¸c nh thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö trong µy ña ©n t ng c c¸c Ng hµng µnh th viªn,c¸c Ng ©n µng µnh µ ©n µng ñ × ph¶i lËp h th viªn v Ng h ch tr “biªnb¶n ù è ü Ëttrong thanh ï trõ®iÖn ö”Biªn b¶n µy Ìm íi s c k thu to¸nb t n k v
- 15 B¶ng tæng îp h thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö trong µy giÊy µ ý t ng (in ra v k tªn, ®ãng Êu n Þ) ®Ó d ®¬ v theo âi.Sang µy d ng giao dÞch Õp theo,khi®∙ ¾c ti kh phôc îc sù è ü Ët,truyÒn ©n µng µnh ® c k thu tin,c¸c Ng h th viªn ph¶i truyÒn ngay iÖn Ën ® x¸c nh thanh ï trõ®iÖn ö trong ngµy í Ng ©n µng ñ to¸nb t t i h ch tr×®Ó Õn hµnh ti phiªnquyÕt to¸nthanh ïtrõ. to¸nb §iÖn Ën x¸c nh thanh ï trõ®iÖn ö trong ngµy ña µy Þ ù è to¸nb t c ng b s c ph¶i® îcx¸cnhËn µ öiriªng, vg kh«ng îcx¸cnhËn ® chung íi v Tæng îp doanh h sè thanh ïtrõcña ÷ng)ngµy to¸nb (nh giao dÞch Õp theo. ti Do ù è ü ËthoÆc s c k thu truyÒn ©n µng µnh ã Ó tin, Ng c¸c h th viªnc th ®Õ n ùc tiÕp ©n µng ñ × ®Ó tr Ng h ch tr giao b¨ng õ ®Ü a õ chøa iÖn t t ® x¸c nhËn thanh ï trõ®iÖn ö trong ngµy µ Ën Õt to¸nb t v nh k qu¶ ña c phiªnquyÕt to¸nthanh ïtrõ®iÖn ötrong ngµy. to¸nb t IV u y Õ t to¸n thanh to¸n b ï tr õ Q §i Ò u Õt 18. Quy to¸nthanh ïtrõ®iÖn ö to¸nb t 1 Quy Õt to¸nthanh ïtrõlµviÖc ö ýthanh ïtrõ®iÖn ölÇn to¸nb x l to¸nb t cuèicïng trong ngµy giao Þch d (theo thêigian quy nh ¹ Òu cña ®Þ ti§i 6 Quy tr×nh nµy) sau ©n µng ñ ×®∙ i chiÕu khiNg h ch tr ®è xong µ Ýnh µn v ch x¸c to bé doanh è s thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö trong µy íic¸c Ng ©n µng µnh t ng v h th viªn.Ng ©n µng ñ ×vµ ©n µng µnh h ch tr c¸c Ng h th viªntham gia thanh ï to¸nb trõ®iÖn ö ph¶ixö ýxong Êtc¶ t l t c¸c kho¶n Çm sail chªnh Öch è Öu tr c l s li í khiquyÕt to¸n.Trong tr ng îp Ng ©n µng ñ ×vµ ©n µng µnh ê h h ch tr c¸c Ng h th viªncßn a ö ýxong ch x l c¸c kho¶n Çm, sail chªnh Öch è Öu tr cthêi®iÓ m l s li í quyÕt × ©n µng ñ ×cã Ó ïl¹ thêigian quyÕt ña µy to¸nth Ng h ch tr th l ii to¸nc ng giao Þch d sang µy ng giao Þch Õ Õp µ d k ti v ph¶i th«ng b¸o cho c¸c ©n Ng hµng µnh Õt®Ó ã Ön th viªnbi c bi ph¸p ö ýthÝch îp.Sang µy x l h ng giao dÞch tiÕp theo,sau ∙ iÒu khi® ® chØnh xong Çm × ©n µng ñ × c¸c sail th Ng h ch tr tiÕn hµnh Õt quy to¸nthanh ï trõnhng è Öu vÉn to¸nb s li ph¶n ¸nh theo µy ng ph¸tsinh giao dÞch. 2 Õt Khi quy to¸nthanh ï trõ®iÖn ö trong ngµy,Ng ©n µng ñ to¸nb t h ch tr×sÏ thùc hiÖn ö ýc¸c c«ng Öc x l vi theo quy nh ¹ Òu cña ®Þ ti §i 11 Quy Õ ch thanh ïtrõ®iÖn öli ©n µng. to¸nb t ªnNg h 3 Ó õ thêi®iÓ m õng öiL Önh K t d g thanh to¸ncho n êi®iÓ m ùc ®Õ th th hiÖn phiªn quyÕt to¸n Ng ©n µng µnh Þ Õu h th viªnb thi kh¶ n¨ng chitr¶ph¶i t×m äi m c¸ch lo ®ñ èn íc thêi®iÓ m Õt v tr quy to¸n (¸p dông Ön c¸c bi ph¸p ï b ®¾ p Õu ôt trong thanh ï trõ®iÖn ö theo thi h to¸nb t quy nh Ön µnh ña ®Þ hi h c Thèng c ©n µng µ íc)®Ó ùc Ön ®è Ng h Nh n th hi thanh to¸n bï õ c¸c L Önh tr thanh µy. to¸nn N Õ u n êi®iÓ m Õt ®Õ th quy to¸n thanh to¸n bï trõ®iÖn ö trong ngµy t m µ ©n µng µnh Én Ng h th viªnv kh«ng ®ñ kh¶ n¨ng chitr¶®Ó thanh to¸ncho c¸c L Önh thanh × ©n µng ñ ×sÏ tiÕn µnh ö ýtheo iÓ m to¸nth Ng h ch tr h x l ® b kho¶n ®iÒu cña 2 5 Quy ×nh nµy.Ng ©n µng ñ ×ph¶im ë tr h ch tr sæ theo âi d c¸c lÖnh thanh to¸nkh«ng îcxö ýbï trõ kh«ng ® l do ®ñ kh¶ n¨ng chitr¶®Ó phôc ô v cho Öc i chiÕu,tracøu Çn Õt. vi ®è khic thi
- 16 Sau ∙ iÒu khi® ® chØnh xong Çm, ©n µng ñ ×sÏ tiÕn c¸c sail Ng h ch tr hµnh thanh to¸n bï trõ ®iÒu chØnh cho Önh c¸c L thanh to¸n cña ©n c¸c Ng hµng µnh th viªn(bao å m Önh g c¸c L thanh Þ ©n µng µnh to¸nsaib Ng h th viªn nhËn Önh ¹ Önh l tr¶l ic¸c L , thanh to¸n bÞ û á kh«ng hu b do ®ñ kh¶ n¨ng chi tr¶,c¸c L Önh thanh Þ õ chèithanh µ Önh to¸nb t to¸nv c¸c L thanh ∙ to¸n® ®ñ sè d ®Ó thanh to¸n. . ©n µng ñ ×sÏ tiÕn µnh ö ýt ng ù nh . )Ng . h ch tr h x l ¬ t c¸c phiªnthanh ïtrõtr c®ã. to¸nb í Khi nhËn îcb¶ng Õt ® K qu¶ thanh ï trõ®iÖn ö cña to¸nb t phiªnquyÕt to¸n thanh to¸n bï õ ®iÖn ö µy ña ©n µng ñ × göi ®Õ n, tr t ng c Ng h ch tr c¸c Ng ©n µng µnh h th viªnph¶ikiÓm ¹ Õu è Öu hoµn µn íp ®óng × tral in , s li to kh th ph¶ilËp vµ öingay iÖn Ën Õt g ® x¸cnh k qu¶ thanh ïtrõcña to¸nb phiªnquyÕt to¸n cho ©n µng ñ ×.Lóc µy ©n µng µnh µ ©n Ng h ch tr n c¸c Ng h th viªn v Ng hµng ñ ×míi® îcphÐp u ÷d÷ Öu cña µy ch tr l tr li ng ph¸tsinh thanh ï trõ to¸nb ®iÖn ö. t 4 Xö ýc¸csaisãtsù è ü Ët, l c k thu truyÒn tin: Trong êng îp Þ ù è ü Ët,truyÒn µ tr h b s c k thu tinm kh«ng Ó ùc th th hiÖn îcphiªnquyÕt ® to¸nthanh ï trõ®iÖn ö trong ngµy × îcphÐp to¸nb t th ® kÐo µiphiªnquyÕt d to¸nthanh ï trõsang µy to¸nb ng giao dÞch Õp theo ti nh ng è Öu vÉn s li ph¶n ¸nh theo ngµy ph¸tsinh nghiÖp ô. v ù è ü Ët hoÆc Do s c k thu truyÒn µ tin,m kh«ng ùc Ön îc phiªn th hi ® quyÕt to¸nhoÆc sau ∙ Õt khi® quy to¸nthanh ïtrõxong µ ©n µng to¸nb m Ng h chñ ×kh«ng tr truyÒn îc d÷ Öu vÒ ® li cho ©n µng µnh × îc c¸c Ng h th viªnth ® phÐp Õt quy to¸n sang µy ng giao Þch Õ Õp d k ti cho n ¾c ôc îc ®Õ khikh ph ® sù è. Tuy c nhiªn,viÖc Õt quy to¸n dï ® îc thùc Ön µo µy hi v ng giao Þch Õ d k tiÕp ng è Öu ph¶iph¶n nh s li ¸nh theo µy ng ph¸tsinh c¸c L Önh thanh bï to¸n trõ . ®ã Do ù è ü Ët,truyÒn µ ©n µng ñ × kh«ng Ó öi s c k thu tinm Ng h ch tr th g (truyÒn)® îckÕt qu¶ ña c phiªnquyÕt to¸nthanh ï trõtrong ngµy í c¸c to¸nb t i Ng ©n µng µnh × ©n µng µnh ã Ó n ùc tiÕp h th viªn th c¸c Ng h th viªn c th ®Õ tr Ng ©n µng ñ × ®Ó Ën h ch tr nh b¨ng õ,®Ü a õ ã a Õt t t c ch k qu¶ quyÕt to¸n thanh ïtrõ®iÖn ötrongngµy. to¸nb t V ® i Ò u c h Ø n h s ai s ã t trong thanh to¸n b ï tr õ ® i Ö n t ö liªn g © n h µ n g N §i Ò u C¸c 19. nguyªn t¾c iÒu ® chØnh ãttrong thanh ï trõ sais to¸nb ®iÖn öli ©n µng. t ªnNg h 1 §¶m b¶o ù Êt trÝ sè Öu gi÷a c¸c Ng ©n µng µnh íi ©n s nh li h th viªnv Ng hµng ñ ×,sè Öu trong thanh ch tr li to¸n bï trõph¶n ¸nh ng. Sai sãt ë u ®ó ®© ph¶i ® îc ®iÒu chØnh . ë ®ã Nghiªm Ê m Öc ú Ön öa ÷a è Öu, c vi tu ti s ch s li ®iÒu chØnh ãttrongthanh ïtrõ®iÖn ö. sais to¸nb t 2 Khiph¸thiÖn ãtph¶icã Ön sais bi ph¸p ®iÒu chØnh ngay,kh«ng ©y g chË m Ô tí c«ng thanh tr i t¸c to¸n.C¸c saisãt® îcph¸thiÖn sau ∙ khi® thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö t trong phiªn thanh to¸n bï õ ®iÖn ö nµy × îc ®iÒu tr t th ® chØnh ¹ ti phiªnthanh ï trõkÕ Õp.ViÖc iÒu to¸nb ti ® chØnh ãtph¶itheo sais ®óng c¸cnguyªn t¾c,ph¬ng ph¸p ®iÒu chØnh Çm ña Õ ãichung sail c k to¸nn vµ thanh ï trõ®iÖn ö nãiriªng® îcquy nh ¹ iÒu cña to¸nb t ®Þ ti® 14 Quy Õ ch
- 17 thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö ®Ó ¶m t ® b¶o toµn µis¶n ña ©n µng µ an t c Ng h v kh¸ch hµng. §i Ò u Huû Önh 20. L thanh to¸n ViÖc û Önh hu L thanh to¸n ph¶i thùc Ön ng hi ®ó c¸c quy nh ¹ Òu ®Þ ti §i 15 ña c quy Õ ch thanh ïtrõ®iÖn ö,cô Ó to¸nb t th nh sau: 1 §èivíi û Önh hu L thanh ña to¸nc kh¸ch hµng µc¸ctæ l chøc kinh tÕ,c¸ nh©n: L Önh chuyÓn î ã û Òn N c u quy chØ îchuû ® khikh¸ch hµng ∙ ¹ sè ® tr¶l i tiÒn ® îchëng cho ©n µng µnh Ng h th viªnph¸tsinhnghiÖp ô v thanh ïtrõ to¸nb ®iÖn ö. t L Önh chuyÓn ã C chØ îc huû ©n µng µnh Õp Ën ® khi Ng h th viªn ti nh L Önh thanh to¸n cha ã µi tµikho¶n ña ghi C v c kh¸ch µng h hoÆc ∙ ã ® ghi C vµo µi t kho¶n ña c kh¸ch hµng ng nh kh¸ch hµng ∙ ¹ . ® tr¶l i 2 §èivíi û Önh hu L thanh ña to¸nc b¶n ©n ©n µng µnh th Ng h th viªn:C¸c Ng ©n µng µnh h th viªntham gia thanh ï trõ®iÖn ö chØ îchuû Önh to¸nb t ® L thanh to¸n trong tr ng îp Ëp Önh ê h l saiL thanh to¸n vµ ph¶itu©n ñ th nguyªn t¾c sau: L Önh chuyÓn î ã îp ®ång Nch chØ îchuû ©n µng µnh ® khiNg h th viªn ph¸tsinh nghiÖp ô v thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö a Òn t ch tr¶ ti cho kh¸ch µng h theo lÖnh saihoÆc ∙ ng ∙ åi® îc. ® tr¶nh ® thu h L Önh chuyÓn ã C chØ îc huû ©n µng µnh Õp Ën ® khi Ng h th viªn ti nh L Önh thanh n a Òn cho to¸n®Õ ch tr¶ti kh¸ch hµng theo L Önh saihoÆc ∙ ® tr¶ nhng ∙ åi® îc. ® thu h 3 èi víiyªu Çu û Önh § c hu L chuyÓn ã, Ën îc yªu Çu û C khi nh ® c hu L Önh chuyÓn ã ña ©n µng µnh öilÖnh öilªnNg ©n µng ñ C c Ng h th viªng g h ch tr×sÏ truyÒn ngay cÇu û µy í Ng ©n µng µnh Ën Önh yªu hu n t i h th viªnnh l ®Ó thùc hiÖn Öc û Önh vi hu L chuyÓn ã èivíiL Önh û Önh C sai.§ hu L chuyÓn î N th× ® îcthùc hiÖn ét Önh nh m L chuyÓn ã ×nh êng. Cb th §i Ò u iÒu 21. § chØnh ãtt¹ Ng ©n µng µnh öilÖnh: sais i h th viªng 1 §iÒu chØnh ãtph¸thiÖn íckhixö ýbïtrõ: sais tr l a) §èivíi Önh L thanh to¸n. §iÒu chØnh ãt tr c khitruyÒn Önh sais í L thanh to¸n ®Õ n ©n µng Ng h chñ ×. tr + Õ u ãt cña Önh N sai s L thanh to¸n ® îc ph¸thiÖn trong qu¸ ×nh Ëp tr l L Önh thanh µ êi kiÓm a ÷ ý iÖn ö hoÆc ∙ ÷ to¸nv ng so¸tch ghich k ® t ® ghich ký iÖn ö nhng a öi ®i ©n µng ñ × th× Õ ® t ch g Ng h ch tr k to¸n ® îc söa ¹ cho li ®óng. êng îp ph¸thiÖn Önh Tr h L thanh ã ãtsau ∙ öi®i ©n to¸nc sais khi® g Ng hµng ñ × nhng a îc xö ý bï trõ th× ©n µng µnh ch tr ch ® l Ng h th viªn ph¶i lËp ngay iÖn ® yªu Çu ©n µng ñ ×tr¶l¹ LÖnh c Ng h ch tr i thanh ng êi to¸nsai®å th göiL Önh thanh ng to¸n®ó ®Ó thay thÕ. Ng ©n µng µnh öilÖnh Õn h th viªng ti hµnh ö ýL Önh x l thanh Ng ©n µng ñ ×tr¶l¹ nh to¸nsaido h ch tr sau:LËp i biªn
- 18 b¶n û á Önh hu b L thanh to¸nsaitrong ®ã â ký Öu Önh, giê,ngµy û ghir hi L hu lÖnh thanh µ to¸nv ph¶icã y ÷ ý ña ëng ®Ç ®ñ ch k c Tr phßng Õ k to¸n,kÕ to¸n viªnthanh ï trõ,kÕ to¸nb to¸ngiao dÞch ã ªnquan.Biªnb¶n îcl ïng víi c li ® u c L Önh thanh to¸n bÞ û ®∙ in ra) vµo å ¬ hu ( h s riªng ®Ó b¶o qu¶n, sau ®ã Ng ©n µng µnh Ëp Önh h th viªn l L thanh to¸n ®óng öi ®i.Ng ©n µng µnh g h th viªnkh«ng îcsö ông ¹sè ña Önh ® d l c L i thanh Þ û. to¸nb hu êng îp Ng ©n µng ñ ×ph¸thiÖn Önh Tr h h ch tr L thanh lçi ü to¸nsai(do k thuËt)vµ Çu öil¹ th× Ng ©n µng µnh öilÖnh ïng xö ýnh i yªu c g i h th viªng c l ®è víiL Önh thanh to¸n bÞ sai ph¸thiÖn sau êi kiÓm ∙ ÷ ý khi ng so¸t® ghi ch k ®iÖn ö. t b) §èivíi B¶ng Önh kª c¸cL thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ×. ® Ng h ch tr §iÒu chØnh sãt tr c khi truyÒn sai í “B¶ng kª c¸c L Önh thanh to¸n chuyÓn i ©n µng ñ ×”®Õ n ©n µng ñ ×. ® Ng h ch tr Ng h ch tr + Õ u ãt cña N sais B¶ng Önh kª c¸c L thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ® Ng h chñ × ® îc ph¸thiÖn tr trong qu¸ ×nh Ëp µ êi kiÓm a ÷ ý tr l v ng so¸tch ghi ch k ®iÖn ö hoÆc ∙ ÷ ý iÖn ö nhng a öiNg ©n µng ñ ×®i × t ® ghich k ® t ch g h ch tr th kÕ îcsöa ¹cho ng. to¸n® l i ®ó êng îp Ng ©n µng µnh Ön ãtsau ∙ öib¶ng Tr h h th viªnph¸thi sais khi® g kª n ©n µng ñ × nhng a îc xö ýbï trõth× ©n µng µnh ®Õ Ng h ch tr ch ® l Ng h th viªnph¶ilËp µ öingay iÖn cÇu ©n µng ñ ×tr¶l¹ b¶ng vg ® yªu Ng h ch tr i kª sai ®ång êigöi b¶ng ®óng th kª ®Ó thay Õ. Ng ©n µng µnh öi lÖnh th h th viªn g tiÕn hµnh ö ýB¶ng Ng ©n µng ñ ×tr¶l¹ nh x l kª saido h ch tr sau:LËp i biªnb¶n huû á b B¶ng kª saitrong ®ã â Sè ghir b¶ng ê,ngµy huû kª,gi b¶ng µ kª v ph¶i cã y ÷ ý ña ëng ®Ç ®ñ ch k c Tr phßng Õ k to¸n,kÕ to¸n viªnthanh ï trõ. to¸n b Biªn b¶n îcl cïng b¶ng Önh ® u kª c¸c L thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ® Ng h ch tr×bÞ û ®∙inra)vµo å ¬ hu ( h s riªng®Ó b¶o qu¶n,sau Ng ©n µng µnh ®ã h th viªnlËp B¶ng ng öi®i.Ng ©n µng µnh kh«ng îcsö ông ¹sè kª ®ó g h th viªn ® d l i cña B¶ng ∙ Þ û. kª ® b hu êng îp ©n µng ñ × ph¸thiÖn ãt trªnB¶ng c¸c Tr h Ng h ch tr c¸c sai s kª L Önh thanh to¸n chuyÓn i ©n µng ñ ×(do çikü Ët)vµ ® Ng h ch tr l thu yªu Çu c göi l¹ th× ©n µng µnh öi còng ö ýnh i íiB¶ng Önh i Ng h th viªng x l ®è v kª c¸c L thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ×bÞ Ön ® Ng h ch tr saiph¸thi sau êikiÓm khing so¸t®∙ ÷ ý iÖn ötrªn. ghich k ® t 2 §iÒu chØnh ãtph¸thiÖn sais sau ∙ ö ýthanh ïtrõ. khi® x l to¸nb Khi ph¸thiÖn ãt nh sai sè Òn õa c¸c sai s ti (th hoÆc Õu) th× ©n thi Ng hµng µnh öilÖnh ph¶i®iÖn th viªng traso¸t(hoÆc êitraso¸t)ngay tr¶l cho Ng ©n µng µnh Ën Önh µ ©n µng ñ ×®Ó ã Ön h th viªnnh l v Ng h ch tr c bi ph¸p ö x lý kÞp êi ©n µng µnh th .Ng h th viªn göi lÖnh ph¶i lËp biªn b¶n x¸c nh ®Þ nguyªn nh©n, quy tr¸chnhiÖ m ©n â rµng µ ö ý. c¸nh r v x l a) Trêng îp saithiÕu: h Khi ph¸thiÖn chuyÓn Òn Õu,Ng ©n µng µnh ra ti thi h th viªn ph¶i lËp biªn b¶n chuyÓn Òn Õu.Ng ©n µng µnh cø ti thi h th viªnc¨n biªn b¶n chuyÓn tiÒn Õu Ëp Önh thi ®Ó l L thanh to¸nbæ sung è Òn s ti chuyÓn Õu öi®Õ n thi g Ng ©n µng ñ × ®Ó h ch tr thanh to¸n vµo phiªn tiÕp theo. Trªn éi dung ña n c L Önh thanh to¸nbæ sung ph¶ighirâ:“ChuyÓn bæ sung theo Önh L chuyÓn Nî (hoÆc ã) è µy.. C s ng .th¸ng.. .n¨m... è Òn ®∙ . ti chuyÓn... vµ s ” ph¶igöikÌm biªnb¶n ∙ Ëp trªnsau ¹ch to¸n. ®l ®ã h
- 19 §èivíi Önh L chuyÓn ã Þ Õu: C b saithi Nî thÝch îp TK h Sè Òn chuyÓn ã ti C Cã thanh ïtrõcña TK to¸nb NHTV cßn Õu thi §èivíi Önh L chuyÓn î Þ Õu: N b saithi Nî thanh TK to¸n bï trõcña NHTV Sè Òn chuyÓn î ti N cßn Õu thi Cã thÝch îp TK h ©n µng µnh öi lÖnh Ng h th viªng ph¶im ë è s theo âi c¸c L Önh d thanh to¸nbÞ ãt®Ó ôc ô sais ph v cho c«ng t¸cb¸o c¸o . b) êng îp bÞ õa: Tr h saith * §èivíi Önh L chuyÓn ã Þ õa: C b saith Khi ph¸thiÖn chuyÓn Òn õa,Ng ©n µng µnh öi lÖnh ra ti th h th viªng c¨n cø µo v biªn b¶n chuyÓn Òn õa Ëp ti th l “yªu cÇu û Önh hu L chuyÓn ã” C ®Ó huû è Òn chuyÓn õa µ öingay í Ng ©n µng µnh Ën Önh µ s ti th v g t i h th viªnnh l v Ng ©n µng ñ ×®ång êilËp phiÕu h ch tr th chuyÓn kho¶n ¹ch to¸n: h Nî ph¶ithu TK Sè Òn ti chuyÓn (tµi kho¶n Õtc¸ nh©n ©y thõa chiti g ra sai sãt)Cã thÝch îp TK h Khi nhËn îcL Önh ® chuyÓn ã ña ©n µng µnh Ën Önh C c Ng h th viªnnh l tr¶l¹ sè Òn õa ãi trªn(ë i ti th n phiªn thanh to¸n bï trõ tiÕp theo),Ng ©n µng h thµnh öiL Önh ¹ch to¸n: viªng h î thanh ïtrõcña N TK to¸nb NHTV Sè Òn ti NHTV Ën nh ã thÝch îp C TK h lÖnh ®∙ thu håi vµ (tµikho¶n Õtc¸ nh©n ©y sai chuyÓn chi ti g ra tr¶ sãt) Trêng îp Ng ©n µng µnh Ën Önh h h th viªnnh l kh«ng Êp Ën cÇu ch nh yªu huû Önh l chuyÓn ã i íisè Òn Þ õa kh«ng håi® îc tõ c ®è v ti b saith trªndo thu kh¸ch hµng × ©n µng µnh öilÖnh th Ng h th viªng ph¶ilËp éi ®ång ö ýtheo H x l quy nh Ön µnh nh ®Þ hi h ®Ó x¸c ®Þ tr¸chnhiÖ m µ v møc åi hoµn ña ®é b c c¸ nh©n ©y ãt. g ra sais * §èivíi Önh L chuyÓn î Þ õa: N b saith C¨n biªnb¶n cø chuyÓn Òn thõa,Ng ©n µng µnh öilÖnh Õn ti h th viªng ti hµnh Ëp L Önh û Önh l hu L chuyÓn î û è Òn ®∙ N ®Ó hu s ti chuyÓn õa vµ ¹ch th h to¸n (LÖnh û Önh hu L chuyÓn î µy îc göi ®i N n ® thanh to¸n bï õ t¹ tr iphiªn thanh ïtrõtiÕp theo): to¸nb
- 20 Nî thÝch îp TK h Sè Òn ti chuyÓn õa th Cã thanh ïtrõcña TK to¸nb NHTV trªnlÖnh chuyÓn î N êng îp ®∙ Òn cho Tr h tr¶ti kh¸ch hµng ng µikho¶n Òn göicña nh trªnt ti kh¸ch hµng kh«ng è ùc hiÖn Önh û Önh ®ñ s d ®Ó th l hu l chuyÓn î i víi è N ®è s tiÒn ∙ ® chuyÓn õa × ©n µng µnh öi lÖnh ¹ch th th Ng h th viªn g h to¸n vµo µi t kho¶n c¸c kho¶n ph¶i thu iÓu kho¶n ©n ©y sai sãt)sau (t c¸ nh g ra ®ã ph¶i t×m äi Ön m bi ph¸p ®Ó thu åi l¹ è Òn,n Õu h i ti s kh«ng thu åi ® îc ph¶i quy h tr¸chnhiÖ m åihoµn b theo chÕ ®é quy nh. ®Þ c) êng îp saingîcvÕ: Tr h Ng ©n µng µnh öi lÖnh h th viªn g ph¶i lËp biªn b¶n ng êilËp Önh ®å th l huû Önh l chuyÓn î ®èi víiL Önh N( chuyÓn ã Þ îc vÕ) µ C b sai ng v yªu Çu c huû Önh l chuyÓn ã ®èivíiL Önh C ( chuyÓn î Þ îcvÕ) û µn N b saing ®Ó hu to bé Önh L thanh Þ îcvÕ to¸nb saing sau Ëp lÖnh ®ã l thanh ng öi®i. to¸n®ó g §iÒu chØnh Önh l chuyÓn ã ¹ch to¸nsaingîcvÕ: Ch + §¸ng Ï ¹ch to¸n: î l h TK: Ých îp N th h Cã TK: thanh ïtrõcña to¸nb NHTV + ng ∙ ¹ch to¸n: Nî Nh ® h TK: thanh ïtrõcña to¸nb NHTV Cã TK: Ých îp th h + Nay ph¶i®iÒu chØnh b»ng c¸ch:LËp Önh û Önh l hu l chuyÓn î öi Ng Ng ©n µng ñ ×vµ ¹ch to¸n: h ch tr h Nî TK: Ých îp th h Toµn é è Òn ®∙ b s ti chuyÓn Cã TK: Thanh to¸n bï trõ cña sai NHTV Sau Ëp L Önh ®ã l chuyÓn ã ng öi®i. C ®ó g §iÒu chØnh L Önh chuyÓn î ¹ch to¸nsaingîcvÕ: Nh + §¸ng Ï h¹ch to¸n: l î N TK: thanh ïtrõcña to¸nb NHTV ã C TK: Ých îp Th h + ng ∙ ¹ch to¸n: Nh ® h Nî TK: Ých îp th h Cã TK: Thanh ïtrõcña to¸nb NHTV. + Nay ph¶i®iÒu chØnh b»ng c¸ch:LËp yªu Çu û Önh c hu l chuyÓn ã C göi®Õ n ©n µng µnh Ën Önh µ Ëp Õu Ng h th viªnnh l v l phi chuyÓn kho¶n,h¹ch to¸n: Nî TK: C¸c kho¶n ph¶i thu (TiÓu kho¶n ©n ©y ãt) c¸nh g ra sais Toµn bé sè tiÒn ®∙ chuyÓn sai Cã TK: Ých îp Th h
CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD
-
Quyết định 1539/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
1 p |
508 |
67
-
Quyết định 379/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
2 p |
248 |
66
-
Quyết định 837/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
2 p |
140 |
32
-
Quyết định 1681/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
1 p |
278 |
28
-
Quyết định 622/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
2 p |
170 |
23
-
Quyết định 1666/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
1 p |
188 |
21
-
Quyết định 1661/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
2 p |
170 |
19
-
Quyết định 626/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
1 p |
122 |
17
-
Quyết định 1250/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
1 p |
127 |
17
-
Quyết định 831/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
2 p |
98 |
17
-
Quyết định 1349/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
27 p |
106 |
16
-
Quyết định 1015/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
1 p |
147 |
14
-
Quyết định 1542/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
2 p |
135 |
14
-
Quyết định 1265/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
5 p |
77 |
11
-
Quyết định 1540/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
2 p |
171 |
10
-
Quyết định 378/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
1 p |
84 |
7
-
Quyết định 342/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
6 p |
89 |
7
-
Quyết định 673/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước
4 p |
47 |
1

Set-Cookie: TLDEVNamespace=mq286g75dmtvc2fn1rmubr3np6; path=/; domain=.tailieu.vn; HttpOnly