markdown:
# Luận văn báo cáo Tổng quan về ngân hàng thương mại
Chia sẻ: Trương Trung Hiếu | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:114
![](images/blank.gif)
![](images/blank.gif)
lượt xem 152
download
![](http://image.tlvnimg.com/document/thumbnail/2012/20120118/hienvahieu/80x100/ngan_hang_thuong_mai_7675.jpg)
##
Luận văn báo cáo Tổng quan về ngân hàng thương mại
[Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ](javascript:void(0);)
Download
![](images/down16x21.png)
Ngân hàng thương mại đã hình thành, tồn tại và phát triển gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hoá. Sự phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hoá, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao của nó – kinh tế thị trường – thì ngân hàng thương mại cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được....
![](images/graphics/blank.gif)
Bình luận(0)
[Đăng nhập để gửi bình luận!](javascript:void(0);)
##
Nội dung Text: Luận văn báo cáo Tổng quan về ngân hàng thương mại
- BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC ... KHOA ... Tổng quan về ngân hàng thương mại .
- Mục lục CHỦ ĐỀ 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ........................3 1.1. NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƢỜNG: .............................. 3 1.1.1. Khái niệm: ........................................................................................................................... 3 1.1.2. Hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam:........................................................................ 3 1.2. CÁC NGHI ỆP VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ........................................................ 4 1.2.1. Nghiệp vụ nguồn vốn (Tài sản Nợ - NGUỒN VỐN) của Ngân hàng thƣơng mại ............. 4 1.2.2. Nghiệp vụ sử dụng vốn [tài sản Có – TÀI SẢN] ( cấp tín dụng và đầu tƣ): ....................... 6 1.3– CÁC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH DỊCH VỤ CỦA NGÂN HÀNG: .................................. 8 1.4. TH U NHẬP,CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ..................... 8 1.4.1. Thu nhập của ngân hàng: ..................................................................................................... 8 1.4.2. Chi phí của ngân hàng: ........................................................................................................ 9 1.4.3. Lợi nhuận của ngân hàng thƣơng mại: .............................................................................. 10 CHỦ ĐỀ 2: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG TRONG CHO VAY ............................11 2.1. KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI. .................. 11 2.1.1. Khái niệm về cho vay: ....................................................................................................... 11 2.1.2. Phân lo ại cho vay của NHTM: .......................................................................................... 11 2.2. QUI ĐỊNH PHÁP LÝ VỀ CHO VAY: .................................................................................... 11 2.2.1. Nguyên tắc cho vay: .......................................................................................................... 11 2.2.2. Điều kiện vay vốn:............................................................................................................. 12 2.2.3 Đối tƣợng cho vay: ............................................................................................................. 12 2.2.4. Qui định về bảo đảm an toàn trong hoạt động cho vay: .................................................... 12 2.2.5. Hợp đồng tín dụng: ............................................................................................................ 13 2.2.6. Xét duyệt cho vay, kiểm tra việc sử dụng vốn vay: .......................................................... 13 2.3 THỜI HẠN CHO VAY. ............................................................................................................ 14 2.3.1. Căn cứ để xác định thời hạn cho vay: ............................................................................... 14 2.3.2. Thời hạn cho vay và thời hạn cho vay trung bình: ............................................................ 16 2.4. PHƢƠNG PHÁP CHO VAY. .................................................................................................. 17 2.4.1. Phƣơng pháp cho vay từng lần. ......................................................................................... 17 2.4.2. Phƣơng pháp cho vay theo hạn mức tín dụng: .................................................................. 18 2.5. LÃI SUẤT VÀ PHÍ SUẤT TÍN DỤNG. ................................................................................. 18 2.5.1. Lãi suất: ............................................................................................................................. 18 2.5.2. Phí suất tín dụng: ............................................................................................................... 19 2.6. QUI TRÌNH CHO VAY:.......................................................................................................... 20 SƠ ĐỒ QUY TRÌNH CHO VAY ............................................................................................... 20 CHỦ ĐỀ 3: TÍN DỤNG NGẮN HẠN TÀI TRỢ CHO KINH DOANH .........22 3.1. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGẮN HẠN: .................................................. 22 3.1.1. Cơ sở pháp lý và phạm vi áp dụng: ................................................................................... 22 3.1.2– Phạm vi áp dụng: .............................................................................................................. 22 3.2. CHO VAY KINH DOANH: .................................................................................................... 22 3.2.1. CHO VAY NGẮN HẠN BỔ SUNG VỐN LƢU ĐỘNG:................................................ 22 3.2.2. CHO VAY TRÊN TÀI SẢN. ............................................................................................ 32 3.3. CHO VAY TIÊU DÙNG: ........................................................................................................ 39 3.3.1. Đặc điểm cho vay tiêu dùng: ............................................................................................. 39 3.3.2. Các loại cho vay tiêu dùng: ............................................................................................... 39 3.5. KIỂM TRA BẢO ĐẢM NỢ VAY NGẮN HẠN: ................................................................... 41 3.5.1. Mục đích yêu cầu: ............................................................................................................. 41 3.5.2. Các tài liệu dùng làm căn cứ kiểm tra: .............................................................................. 41 3.5.3. Phƣơng pháp kiểm tra: ...................................................................................................... 41 4.1. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG ĐẦU TƢ. ........................................................ 43 4.1.1. Sự cần thiết và ý nghĩa của tín dụng đầu tƣ: ..................................................................... 43 4.1.2. Các nguyên tắc của tín dụng đầu tƣ: ................................................................................. 43 1
- 4.1.3. Nguồn vốn để cho vay trung và dài hạn: ........................................................................... 45 4.1.4. Điều kiện cho vay: ............................................................................................................. 45 4.1.5. Đối tƣợng cho vay: ............................................................................................................ 45 4.1.6. Mức cho vay và thời hạn cho vay: .................................................................................... 46 4.2. THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRING, DÀI HẠN VÀ LẬP PHƢƠNG ÁN CHO VAY: ........... 48 4.2.1. Khái niệm và ý nghĩa:........................................................................................................ 48 4.2.2.– Mục đích thẩm định: ........................................................................................................ 49 4.2.3. Các yếu tố khi thẩm định dự án đầu tƣ và biện pháp thực hiện: ....................................... 49 4.2.4. Cơ sở để thẩm định: ........................................................................................................... 49 4.2.5. Qui trình và nội dung công tác thẩm định: ........................................................................ 50 5.2.6. Phần kết luận: .................................................................................................................... 65 4.3. CÁC HÌNH THỨC TÍN DỤNG ĐẦU TƢ: ............................................................................. 66 4.3.1. Cho vay trung dài hạn. ....................................................................................................... 66 4.3.2. Cho thuê tài chính (Financial leasing) ............................................................................... 69 CHỦ ĐỀ 5: HỆ THỐNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT Ở VIỆT NAM ....................................................................................................................76 5.1. CƠ SỞ PHÁP LÝ CỦA HỆ THỐNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT Ở VIỆT NAM ................................................................................................................................................ 76 5.1.1. Mối quan hệ giữa lƣu thông tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt: ....................... 76 5.1.2.Đặc điểm, tác dụng của thanh toán không dùng t iền mặt:.................................................. 77 5.2. Cơ sở pháp lý của hệ thống không dùng tiền mặt ở Việt Nam: ............................................... 78 5.3. Những qui định chung về thanh toán không dùn g tiền mặt: .................................................... 78 5.4. Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt hiện hành. ..................................................... 78 5.4.1. Thanh toán bằng séc: (cheque – c heck) ............................................................................. 79 5.4.2. Thanh toán bằng uỷ nhiệm chi – c huyển tiền: ................................................................... 80 5.4.3. Thanh toán bằng uỷ nhiệm thu: ......................................................................................... 81 5.4.4. Thanh toán bằng thẻ ngân hàng. ........................................................................................ 83 5.4.5. Các dịch vụ thanh toán hiện đại khác. ............................................................................... 85 5.5. NGHI ỆP VỤ THANH TOÁN GIỮA CÁC NGÂN HÀNG. ................................................... 86 5.5.1. Khái niệm: ......................................................................................................................... 86 5.5.2. Phƣơng thức thanh toán giữa các ngân hàng. .................................................................... 87 PHẦN BÀI TẬP ..................................................................................................98 CÂU HỎI TRẮC NGHIỆM HỌC PHẦN NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .......103 TÀI LIỆU THAM KHẢO .................................................................................113 2
- CHỦ ĐỀ 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1. NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƢỜNG : 1.1.1. Khái niệm: Ngân hàng thƣơng mại đã hình thành, tồn tại và phát triển gắn liền với s ự phát triển của kinh tế hàng hoá. Sự phát triển của hệ thống ngân hàng thƣơng mại đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hoá, ngƣợc lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao của nó – kinh tế thị trƣờng – thì ngân hàng thƣơng mại cũng ngày càng đƣợc hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu đƣợc. Luật các tổ chức tín dụng: Ngân hàng thƣơng mại là loại ngân hàng trực tiếp giao dịch với các Công ty, Xí nghiệp, tổ chức kinh tế, cơ quan đoàn thể và các cá nhân bằng việc nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm… cho vay và cung cấp các dịch vụ ngân hàng cho các đối tƣợng nói trên Đạo luật ngân hàng của Pháp (1941): Ngân hàng thƣơng mại là những Xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thƣờng xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dƣới hình thức ký thác, hoặc dƣới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính Nhƣ vậy ngân hàng thƣơng mại là định chế tài chính trung gian quan trọng vào loại bậc nhất trong nền kinh tế thị trƣờng. Nhờ hệ thống định chế này mà các nguồn tiền vốn nhàn rỗi sẽ đƣợc huy động, tạo lập nguồn vốn tín dụng to lớn để có thể cho vay phát triển kinh tế. Từ đó có thể nói bản chất của ngân hàng thƣơng mại đƣợ c thể hiện qua các điểm sau: – Ngân hàng thƣơng mại là một tổ chức kinh tế – Ngân hàng thƣơng mại hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng và dịch vụ ngân hàng 1.1.2. Hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam: a– Ngân hàng thƣơng mại Quốc doanh ( State owned Commercial bank): Là ngân hàng thƣơng mại đƣợc thành lập bằng 100% vốn ngân sách nhà nƣớc. Trong tình hình hiện nay để tăng nguồn vốn và phù hợp với xu thế hội nhập tài chính với thế giới các ngân hàng thƣơng mại quốc doanh việt nam đang phát hành trái phiếu để huy động vốn; đã và đang cổ phần hóa để tăng sức cạnh tranh với các chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài và các ngân hàng cổ phần hiện nay. Thuộc loại này gồm: – Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam (Bank for Agriculture and Rural Development) – Ngân hàng công thƣơng Việt nam (Industrial and commercial Bank of viet man – ICBV) gọi tắt là Vietinbank – đã cổ phần hoá) 3
- – Ngân hàng đầu tƣ và phát triển việt nam (Bank for Investement and Development of Viet nam – BIDV) – Ngân hàng ngoại thƣơng Việt nam (Bank for Foreign Trade of Viet nam – Vietcombank) đã cổ phần hoá. – Ngân hàng phát triền nhà đồng bằng sông cửu long (Housing Bank of Mekong Delta). b– Ngân hàng thƣơng mại cổ phần (joint Stock Commercial bank): Là ngân hàng thƣơng mại đƣợc thành lập dƣới hình thức công ty cổ phần. Trong đó một cá nhân hay pháp nhân chỉ đƣợc sở hữu một số cổ phần nhất định theo qui định của ngân hàng nhà nƣớc Việt nam. c– Ngân hàng liên doanh (thuộc loại hình tổ chức tín dụng liên doanh) Là Ngân hàng đƣợc thành lập bằng vốn liên doanh giữa một bên là ngân hàng thƣơng mại Việt nam và bên khác là ngân hàng thƣơng mại nƣớc ngoài có trụ sở đặt tại Việt nam, hoạt động theo pháp luật ở Việt nam d– Chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài: là ngân hàng đƣợc thành l ập theo pháp luật nƣớc ngoài, đƣợc phép mở chi nhánh tại việt nam, hoạt động theo pháp luật việt nam 1.2. CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1. Nghiệp vụ nguồn vốn (Tài sản Nợ - NGUỒN VỐN) của Ngân hàng thƣơng mại Nghiệp vụ huy động nguồn vốn là hoạt động tiền đề có ý nghĩa đối với bản thân ngân hàng cũng nhƣ đối với xã hội. Trong nghiệp vụ này, ngân hàng thƣơng mại đƣợc phép sử dụng những công cụ và biện pháp cần thiết mà luật pháp cho phép để huy động các nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội làm nguồn vốn tín dụng để cho vay đối với nền kinh tế. Thành phần nguồn vốn của ngân hàng thƣơng mại gồm: – Vốn điều lệ (Statutory Capital) – Các quỹ dự trữ (Reserve funds) – Vốn huy động (Mobilized Capital) – Vốn đi vay (Bonowed Capital) – Vốn tiếp nhận (Trust capital) – Vốn khác (Other Capital) a– Vốn điều lệ và các quỹ: Vốn điều lệ, các quỹ của ngân hàng đƣợc gọi là vốn tự có của ngân hàng (Bank’s Capital) là nguồn vốn khởi đầu và đƣợc bổ sung trong quá trình hoạt động + Vốn điều lệ của ngân hàng trƣớc hết đƣợc dùng để: Xây dựng nhà cửa, văn phòng làm việc, mua sắm tài sản, trang thiết bị nhằm tạo cơ sở vật chất đảm bảo cho hoạt động của ngân hàng, số còn lại để đầu tƣ, liên doanh, cho vay trung và dài hạn 4
- + Các quỹ dự trữ của ngân hàng: đây là các quỹ bắt buộc phải trích lập trong quá trình tồn tại và hoạt động của ngân hàng, các quỹ này đƣợc trích lập theo tỷ lệ qui định trên số lợi nhận ròng của ngân hàng, bao gồm: . Quỹ dự trữ : đƣợc trích từ lợi nhuận ròng hằng năm để bổ sung vốn điều lệ . Quỹ dự phòng tài chính: Quỹ này để dự phòng bù đắp rủi ro, thua lỗ trong hoạt động của ngân hàng . Quỹ phát triển kỹ thuật nghiệp vụ . Quỹ khen thƣởng phúc lợi. . Lợi nhuận để lại để phân bổ cho các quỹ. Chênh lệch tỷ giá, đánh giá lại tài sản, nguồn vốn đầu tƣ XDCB. Vốn tự có của ngân hàng là yếu tố tài chính quan trọng bậc nhất, nó vừa cho thấy qui mô của ngân hàng vừa phản ánh khả năng đảm bảo các khoản nợ của ngân hàng đối với khách hàng b– Vốn huy động: Đây là nguồn vốn chủ yếu của các ngân hàng thƣơng mại, thực chất là tài sản bằng tiền của các chủ sở hữu chủ mà ngân hàng tạm thời quản lý và sử dụng nhƣng phải có nghĩa vụ hoàn trả kịp thời, đầy đủ khi khách hàng yêu cầu. Nguồn vốn huy động là nguồn tài nguyên to lớn nhất, bao gồm: Tiền gửi không kỳ hạn của các tổ chức, cá nhân Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn Tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu Các khoản tiền gửi khác Đối với tiền gửi của cá nhân và đơn vị, ngoài lãi suất, thì nhu cầu giao dịch với những tiện lợi nhanh chóng và an toàn là yếu tố cơ bản để thu hút nguồn tiền này. Đối với tiền gửi tiết kiệm, tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu thì lãi suất là yếu tố quyết định và ngƣời gửi tiết kiệm hay mua kỳ phiếu đều nhằm mục đích kiếm lời c– Vốn đi vay: Nguồn vốn đi vay có vị trí quan trọng trong tổng nguồn vốn của ngân hàng thƣơng mại. Thuộc loại này bao gồm: + Vốn vay trong nƣớc: Vay ngân hàng trung ƣơng: NHTW sẽ tiếp vốn cho ngân hàng thƣơng mại thông qua biện pháp chiết khấu, tái chiết khấu nếu các hồ sơ tín dụng cùng các chứng từ xin tái chiết khấu có chất lƣợng. Làm nhƣ vậy, NHTW sẽ trở thành chỗ dựa và là ngƣời cho vay cuối cùng đối với ngân hàng thƣơng mại 5
- Vay các ngân hàng thƣơng mại khác thông qua thị trƣờng liên ngân hàng (Interbank Market) + Vốn vay ngân hàng nƣớc ngoài d– Vốn tiếp nhận: Đây là nguồn tiếp nhận từ các tổ chức tài chính ngân hàng, từ ngân sách nhà nƣớc… để tài trợ theo các chƣơng trình, dự án về phát triển kinh tế xã hội, cải tạo môi sinh… nguồn vốn này chỉ đƣợc sử dụng theo đúng đối tƣợng và mục tiêu đã đƣợc xác định e– Vốn khác: Đó là các nguồn vốn phát sinh trong quá trình hoạt động của ngân hàng (đại lý, chuyển tiền, các dịch vụ ngân hàng…) 1.2.2. Nghiệp vụ sử dụng vốn [tài sản Có – TÀI SẢN] ( cấp tín dụng và đầu tƣ): Nghiệp vụ cho vay và đầu tƣ là nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, quyết định đến khả năng tồn tại và hoạt động của ngân hàng thƣơng mại. Đây là các nghiệp vụ cấu thành bộ phận chủ yếu và quan trọng của tài sản Có của ngân hàng. Thành phần TS Có của ngân hàng bao gồm: + Dự trữ (Reserves) + Cho vay (loans) + Đầu tƣ (Investment) + Tài sản Có khác (Other Assets) a– Dự trữ: Hoạt động tín dụng của ngân hàng nhằm mục đích kiếm lời, song cần phải bảo đảm an toàn để giữ vững đƣợc lòng tin của khách hàng. Muốn có đƣợc sự tin cậy về phía khách hàng, trƣớc hết phải bảo đảm khả năng thanh toán: đáp ứng đƣợc nhu cầu rút tiền của khách hàng. Muốn vậy các ngân hàng phải để dành một phần nguồn vốn không sử dụng nó để sẵn sàn đáp ứng nhu cầu thanh toán. Phần vốn để dành này gọi là dự trữ. Ngân hàng TW đƣợc phép ấn định một tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo từng thời kỳ nhất định, việc trả lãi cho tiền gởi dự trữ bắt buộc do chính phủ qui định. Dự trữ bao gồm: + Dự trữ sơ cấp (Primary Reserves): bao gồm tiền mặt, tiền gửi tại ngân hàng TW, tại các ngân hàng khác + Dự trữ thứ cấp (Secondary Reserves): (cấp hai) là dự trữ không tồn tại bằng tiền mà bằng chứng khoán, nghĩa là các chứng khoán ngắn hạn có thể bán để chuyển thành tiền một cách thuận lợi. Thuộc loại này gồm: . Tín phiếu kho bạc . Hối phiếu đã chấp nhận 6
- . Các giấy nợ ngắn hạn khác gọi là dự trữ thứ cấp bởi nó chỉ đƣợc sử dụng khi các khoản mục dự trữ sơ cấp bị cạn kiệt. Khi quản lý dự trữ bắt buộc, ngân hàng TW có thể áp dụng 1 trong 3 phƣơng pháp. P hƣơng pháp phong toả: Theo đó toàn bộ mức dự trữ bắt buộc phải gửi vào một tài khoản tại ngân hàng TW và sẽ bị phong toả để đảm bảo thực hiện đúng mức dự trữ. P hƣơng pháp bán phong toả: Theo đó một phần của mức dự trữ bắt buộc sẽ đƣợc quản lý và phong toả tại một tài khoản riêng ở NHTW. P hƣơng pháp không phong toả: theo phƣơng pháp này tiền dự trữ đƣợc tính và thực hiện hàng ngày trên cơ sở số dƣ thực tế về tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn. Toàn bộ mức dự trữ sẽ không bị phong toả, nó có thể tồn tại dƣới hình thức tiền mặt hay tiền gử i ngân hàng TW hay dƣới dạng chứng khoán ngắn hạn là tuỳ NH thƣơng mại, tuy nhiên đến cuối mỗi tháng, NHTW sẽ kiểm tra việc thực hiện dự trữ bắt buộc, nếu các NHTM không thực hiện đúng sẽ bị phạt (cảnh cáo, phạt tiền nếu tái phạm) b– Cấp tín dụng: (Credits): Số nguồn vốn còn lại sau khi để dành một phần dự trữ, các ngân hàng thƣơng mại có thể dùng để cấp tín dụng cho các tổ chức, cá nhân bao gồm: - Cho vay (Loans): Là tín dụng nghiệp vụ của ngân hàng thƣơng mại. Trong đó ngân hàng thƣơng mại sẽ cho ngƣời đi vay, vay một số vốn để sản xuất kinh doanh, đầu tƣ hoặc tiêu dùng. Khi đến hạn ngƣời đi vay phải hoàn trả vốn và tiền lãi. Ngân hàng kiểm soát đƣợc ngƣời đi vay, kiểm soát đƣợc quá trình sử dụng vốn. Ngƣời đi vay có ý thức trả nợ cho nên bắt buộc họ phải quan tâm đến việc sử dụng làm sao có hiệu quả để hoàn trả nợ vay. Trong cho vay thì mức độ rủi ro rất lớn, không thu hồi đƣợc vốn vay hoặc trả không hết hoặc không đúng hạn…do chủ quan hoặc khách quan. Do đó khi cho vay các ngân hàng cần sử dụng các biện pháp bảo đảm vốn vay: thế chấp, cầm cố … Chiết khấu (Discount) Đây là nghiệp vụ cho vay (gián tiếp) mà ngân hàng sẽ cung ứng vốn tín dụng cho một chủ thể và một chủ thể khác thực hiện việc trả nợ cho ngân hàng. Các đối tƣợng trong nghiệp vụ này gồm hối phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu và các giấy nợ có giá khác. – Cho thuê tài chính (Financial leasing): Là loại hình tín dụng trung, dài hạn. Trong đó các công ty cho thuê tài chính dùng vốn của mình hay vốn do phát hành trái phiếu để mua tài sản, thiết bị theo yêu cầu của ngƣời đi thuê và tiến hành cho thuê trong một thời gian nhất định. Ngƣời đi thuê phải trả tiền thuê cho công ty cho thuê tài chính theo định kỳ. Khi kết thúc hợp đồng thuê ngƣời đi thuê đƣợc quyền mua hoặc kéo dài thêm thời hạn thuê hoặc trả lại thiết bị cho bên cho thuê 7
- – Bảo lãnh ngân hàng: (Bank Guarantee) Trong loại hình nghiệp vụ này khách hàng đƣợc ngân hàng cấp bảo lãnh cho khách hàng nhờ đó khách hàng sẽ đƣợc vay vốn ở ngân hàng khác hoặc thực hiện hợp đồng kinh tế đã ký kết – Các hình thức khác (Other) c– Đầu tƣ ( Investment) Khoản mục đầu tƣ có vị trí quan trọng thứ hai sau khoản mục cho vay, nó mang lại khoản thu nhập lớn và đáng kể của ngân hàng thƣơng mại. Trong nghiệp vụ này, ngân hàng sẽ dùng nguồn vốn của mình và nguồn vốn ổn đị nh khác để đầu tƣ dƣới các hình thức nhƣ: – Hùn vốn mua cổ phần, cổ phiếu của các Công ty; hùn vốn mua cổ phần chỉ đƣợc phép thực hiện bằng vốn của ngân hàng Mua trái phiếu chính phủ, chính quyền địa phƣơng, trái phiếu công ty… Tất cả hoạt động đầu tƣ chứng khoán đều nhằm mục đích mang lại thu nhập, mặt khác nhờ hoạt động đầu tƣ mà các rủi ro trong hoạt động ngân hàng sẽ đƣợc phân tán, mặt khác đầu tƣ vào trái phiếu chính phủ thì mức độ rủi ro sẽ rất thấp d– Tài sản Có khác: Những khoản mục còn lại của tài sản Có trong đó chủ yếu là tài sản cố định nhằm: Xây dựng hoặc mua thêm nhà cửa để làm trụ sở văn phòng, trang thiết bị, máy móc, phƣơng tiện vận chuyển, xây dựng hệ thống kho quỹ…ngoài ra còn các khỏan phải thu, các khoản khác… 1.3 – CÁC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH DỊCH VỤ CỦA NGÂN HÀNG: Những dịch vụ ngân hàng ngày càng phát triển vừa cho phép hỗ trợ đáng kể cho nghiệp vụ khai thác nguồn vốn, mở rộng các nghiệp vụ đầu tƣ, vừa tạo ra thu nhập cho ngân hàng bằng các khoản tiền hoa hồng, lệ phí… có vị trí xứng đáng trong giai đoạn phát triển hiện nay của ngân hàng thƣơng mại. Các hoạt động này gồm: – Các dịch vụ thanh toán thu chi hộ cho khách hàng (chuyển tiền, thu hộ séc, dịch vụ cung cấp thẻ tín dụng, thẻ thanh toán..) – Nhận bảo quản các tài sản quí giá, các giấy tờ chứng thƣ quan trọng của công chúng – Bảo quản, mua bán hộ chứng khoán theo uỷ nhiệm của khách hàng – Kinh doanh mua bán ngoại tệ, vàng bạc đá quí – Tƣ vấn tài chính, giúp đỡ các công ty, xí nghiệp phát hành cổ phiếu, trái phiếu… 1.4. THU NHẬP,CHI P HÍ VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.4.1. Thu nhập của ngân hàng: Hoạt động kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại với mục đích là lợi nhuận. Muốn thu đƣợc lợi nhuận cao thì vấn đề then chốt là quản lý tốt các khoản mục tài sản Có, nhất là khoản 8
- mục cho vay và đầu tƣ, cùng các hoạt động trung gian khác. Các khoản thu nhập của ngân hàng bao gồm hai khoản a– Thu về hoạt động tín dụng (thu lãi cho vay, thu lãi chiết khấu, phí cho thuê tài chính, phí bảo lãnh…) b– Thu về dịch vụ thanh toán và ngân quỹ (thu lãi tiền gửi, dịch vụ thanh toán, dịch vụ ngân quỹ…) c– Thu từ các hoạt động khác: . Thu lãi góp vốn, mua cổ phần . Thu về mua bán chứng khoán . Thu về kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc đá quí . Thu về nghiệp vụ uỷ thác, đại lý . Thu dịch vụ tƣ vấn . Thu kinh doanh bảo hiểm . Thu dịch vụ ngân hàng khác (bảo quản cho thuê tủ két sắt, cầm đồ…) . Các khoản thu bất thƣờng khác 1.4.2. Chi phí của ngân hàng: a– Chi về hoạt động huy động vốn: . Trả lãi tiền gửi . Trả lãi tiền tiết kiệm . Trả lãi tiền vay . Trả lãi kỳ phiếu, trái phiếu… b– Chi về dịch vụ thanh toán và ngân quỹ: . Chi về dịch vụ thanh toán . Chi về ngân quỹ (vận chuyển, kiểm đếm, bảo vệ, đóng gói…) . Cƣớc phí bƣu điện về mạng viễn thông . Chi về dịch vụ khác c– Chi về hoạt đông khác . Chi về mua bán chứng khoán . Chi kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, đá quý. d– Chi nộp thuế, các khoản phí, lệ phí… e– Chi cho nhân viên: lƣơng, phụ cấp cho cán bộ nhân viên, trang phục bảo hộ lao động, bảo hiểm xã hội, kinh phí công đoàn, bảo hiểm y tế. Trợ cấp khó khăn, trợ cấp thôi việc cho nhân viên. Chi về công tác xã hội 9
- 1.4.3. Lợi nhuận của ngân hàng thƣơng mại: Lợi nhuận trƣớc thuế = tổng thu nhập – tổng chi phí Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận trƣớc thuế – thuế thu nhập doanh nghiệp Muốn tăng lợi nhuận cần phải: – Tăng thu nhập bằng cách mở rộng tín dụng, tăng đầu tƣ và đa dạng hoá các hoạt động dịch vụ ngân hàng – Giảm chi phí của ngân hàng Đánh giá chất lƣợng hoạt động kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại ngƣời ta sử dụng các chỉ tiêu sau đ ây: + Chỉ tiêu so sánh giữa lợi nhuận thuần với tổng tài sản Có trung bình – gọi là hệ số ROA (Return on Asset) Lợi nhuận thuần H (ROA) = Tài sản Có bình quân Ý nghĩa: Một đồng Tài sản Có (tổng TÀI SẢN) tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận. Chỉ tiêu này cho thấy chất lƣợng của công tác quản lý tài sản Có (tích sản). Tài sản Có sinh lời càng lớn thì hệ số nói trên càng lớn + Chỉ tiêu so sánh giữa lợi nhuận thuần với vốn chủ sở hữu bình quân của ngân hàng. Đƣợc phản ánh qua hệ số ROE (Return on Equity) Lợi nhuận thuần H (ROE) = Vốn chủ sở hữu bình quân Ý nghĩa: một đồng vốn chủ sở hữu tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận. Chỉ tiêu này cho thấy hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, khả năng sinh lời trên một đồng vốn chủ sở hữu + Chỉ tiêu tỷ suất doanh lợi là chỉ tiêu so sánh giữa lợi nhuận thuần với số tài sản Có sinh lời. Lợi nhuận thuần P’ = Tổng tài sản Có sinh lời Trong đó tài sản Có sinh lời bao gồm: . Các khoản cho vay . Đầu tƣ chứng khoán . Tài sản Có sinh lời khác Chi tiêu này cho thấy hiệu suất sinh lời của tài sản Có sinh lời. Tỷ suất này càng gần H(ROA) thì hiệu suất sử dụng tài sản của ngân hàng càng lớn. 10
- CHỦ ĐỀ 2: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG TRONG CHO VAY Cho vay là hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu của ngân hàng thƣơng mại. Hoạt độ ng cho vay của NHTM phải an toàn, hiệu quả thì NHTM mới tồn tại và phát triển. Muốn vậy các khâu của hoạt động cho vay phải tuân thủ các nguyên tắc nhất định và thực hiện trôi chảy để NHTM thu hồi đƣợc vốn và lãi khi kết thúc thời hạn cho vay. Mục đích của chƣơng này là nắm đƣợc những nguyên tắc cơ bản trong cho vay, điều kiện cho vay, thời hạn cho vay, phƣơng pháp cho vay…của NHTM và những biện pháp bảo đảm an toàn trong hoạt động cho vay của NHTM. 2.1. KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI. 2.1.1. Khái niệm về cho vay: Cho vay là sự chuyển nhƣợng tạm thời một lƣợng giá trị từ ngƣời sở hữu (NHTM) sang ngƣời sử dụng (ngƣời vay), sau một thời gian nhất định lại quay về với lƣợng giá trị lớn hơn lƣợng giá trị ban đầu. 2.1.2. Phân loại cho vay c ủa NHTM: Trong nền kinh tế thị trƣờng hoạt động cho vay của NHTM rất đa dạng và phong phú với nhiều loại hình tín dụng khác nhau. Việc áp dụng hình thức cho vay nào là tùy thuộc vào đặc điểm kinh tế của đối tƣợng sử dụng vốn tín dụng nhằm sử dụng và quản lý vốn tín dụng có hiệu quả và phù hợp với sự vận động cũng nhƣ đặc điểm kinh tế khác nhau của đối tƣợng tín dụng. Trên thực tế việc phân loại cho vay theo các tiêu thức sau: P hân loại theo thời hạn cho vay P hân loại theo đối tƣợng cho vay P hân loại the o hình thức bảo đảm tiền vay. ….. 2.2. QUI ĐỊNH PHÁP LÝ VỀ CHO VAY: Các qui định pháp lý về hoạt động cho vay của NHTM tập trung vào các vấn đề sau: 2.2.1. Nguyên tắc cho vay: – Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng và có hiệ u quả kinh tế. Tín dụng cung ứng cho nền kinh tế phải hƣớng đến mục tiêu và yêu cầu về phát triển kinh tế xã hội trong từng giai đoạn phát triển. Đối với các tổ chức kinh tế, tín dụng cũng phải đáp ứng các mục đích cụ thể trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh để thúc đẩy các tổ chức này hoàn thành nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của mình. – Vốn vay phải đƣợc hoàn trả đầy đủ cả vốn gốc và lãi vay theo đúng thời hạn đã cam kết trong hợp đồng tín dụng: Nguyên tắc này đề ra nhằm đảm bảo cho các ngân hàng thƣơng mại tồn tại và hoạt động bình thƣờng. Bởi nguồn vốn cho vay của ngân hàng chủ yếu là nguồn vốn huy động. Đó là một bộ phận tài sản của các sở hữu chủ mà ngân hàng tạm thời quản 11
- lý và sử dụng, ngân hàng phải có nghĩa vụ đáp ứng các nhu cầu rút tiề n của khách hàng mà họ yêu cầu. Nếu các khoản tín dụng không đƣợc hoàn trả đúng hạn thì nhất định sẽ ảnh hƣởng đến khả năng hoàn trả của ngân hàng. – Việc bảo đảm tiền vay phải thực hiện theo qui định của chính phủ: Quá trình cung ứng vốn tín dụng ngắn hạn của ngân hàng thƣơng mại đối với nền kinh tế sẽ làm tăng sức mua của xã hội, làm tăng khối lƣợng tiền trong nền kinh tế, làm tăng áp lực đối với lƣợng hàng hoá ở trên thị trƣờng. Ngoài ra do tính chất vận động của vốn tín dụng là gắn liền với sự vận động của vật tƣ hàng hoá, gắn liền với hoạt động sản xuất kinh doanh của các đơn vị. Do đó cần thực hiện nguyên tắc bảo đảm giá trịvật tƣ hàng hoá tƣơng đƣơng cho những khoản tín dụng đang thực hiện. Bảo đảm tiền vay có thể thực hiện bằng thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba, hoặc bảo đảm bằng chính tài sản đƣợc tạo ra do sử dụng vốn vay hoặc bảo đảm bằng tín chấp. 2.2.2. Điều kiện vay vốn: - Địa vị pháp lý của khách hàng vay vốn: Khách hàng vay vốn phải có năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo Luật dân sự. - Có khả năng tài chính và trả nợ đúng hạn theo hợp đồng tín dụng đã ký. - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp - Có tài liệu chứng minh khả năng sử dụng vốn vay phù hợp với qui định của pháp luật (ví dụ nhƣ có dự án đầu tƣ đƣợc cấp có thẩm quyền phê duyệt) và khả năng hoàn trả vốn vay. 2.2.3 Đối tƣợng cho vay: Đối tƣợng cho vay của ngân hàng thƣơng mại là các tổ chức cá nhân có nhu cầu vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tƣ, tiêu dùng… Theo qui định của Luật các tổ chức tín dụng: Tổ chức tín dụng không đƣợc cho vay các nhu cầu vốn để thực hiện các việc sau: - Mua sắm các tài sản và các chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán chuyển nhƣợng, chuyển đổi. - Thanh toán các chi phí cho việ c thực hiện các giao dịch mà pháp luật cấm. - Đáp ứng các nhu cầu tài chính của các giao dịch mà pháp luật cấm. 2.2.4. Qui định về bảo đảm an toàn trong hoạt động cho vay: Hoạt động cho vay luôn tiềm ẩn rủi ro, để đảm bảo an toàn hiệu quả trong cho vay và tránh rủi ro Luật pháp đã qui định những vấn đề về nguyên tắc cho vay, các hạn chế để đảm bảo an toàn tín dụng, hợp đồng tín dụng, xét duyệt cho vay, kiểm tra việc sử dụng vốn vay. Để hoạt động cho vay của ngân hàng đƣợc lành mạnh và có hiệu quả, các NHTM phải làm tốt việc kiểm tra, đánh giá khả năng hoàn trả vốn vay của ngƣời vay vốn 12
- - Các hạn chế để đảm bảo an toàn tín dụng nó qui định giới hạn cho vay của NHTM đối với mỗi khách hàng. Qua đó NHTM hạn chế đƣợc việc tập trung vốn vào một số ít khách hàng , một số ngành, một số lĩnh vực kinh doanh nhờ đó tránh đƣợc rủi ro và phân tán rủi ro tín dụng. - Các biện pháp bảo đảm trong cho vay nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi đƣợc nợ vay. a- Cho vay có bảo đảm bằng tài sản: Cho vay có bảo đảm là việc cho vay vốn của NHTM mà theo đó nghĩa vụ trả nợ của khách hàng đƣợc cam kết thực hiện bằng tài sản thế chấp, cầm cố, tài sản hình thành từ vốn vay hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba. Việc cho vay có tài sản bảo đảm áp dụng đối với khách hàng khong có uy tín cao đối với ngân hàng. b- Cho vay không có bảo đảm bằng tài sản: NHTM cho vay dựa vào uy tín của khách hàng, đó là ngƣời trung thực trong kinh doanh, khả năng tài chính lành mạnh, có tín nhiệm với ngân hàng trong việc sử dụng vốn vay, hoàn trả nợ vay… 2.2.5. Hợp đồng tín dụng: Hợp dồng tín dụng là văn bản pháp lý về mối quan hệ tín dụng giữa NH cho vay và ngƣời đi vay. Là cơ sở để NHTM thực hiện cho vay, quản lý khoản vay, thu hồi nợ và xử lý các khiếu nại (nếu có). 2.2.6. Xét duyệt cho vay, kiểm tra việc sử dụng vốn vay: Ngân hàng phải tổ chức tốt việc xét duyệt cho vay theo nguyên tắc phân định trách nhiệm giữa khâu thẩm định và quyết định cho vay, đồng thời NH có trách nhiệm kiểm tra, giám sat quá trình sử dụng vốn vay và trả nợ của ngƣời vay, NH sử dụng một số biện pháp kiểm soát vốn vay nhƣ sau: Thực hiện kiểm soát và xem xét định kỳ tất cả các loại hình cho vay theo chu kỳ (tháng, quí, năm) đối với các khoản tín dụng lớn nhƣng đồng thời cũng kiểm tra bất thƣờng. Kiểm so át thƣờng xuyên những khoản cho vay lớn vì rủi ro xãy ra sẽ ảnh hƣởng lớn đến tình trạng tài chính của ngân hàng. Đánh giá tình hình tài chính, khả năng thanh toán, quá trình thanh toán của khách hàng. Chất lƣợng của tài sản thế chấp, cầm cố… Theo dõi thƣờng xuyên các khoản tiền vay có vấn đề. Tăng cƣờng các biện pháp kiểm soát tín dụng trong trƣờng hợp tình hình kinh tế xã hội hay hoạt động của hệ thống NH có biến động đột biến đe dọa đến sự an toàn, hiệu quả vốn tín dụng (Ex: nền kinh tế suy giảm, xuất hi ện đối thủ cạnh tranh…) 13
- 2.3 THỜI HẠN CHO VAY. Thời hạn cho vay là khoản thời gian đƣợc tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận khoảng tiền vay đầu tiên cho đến thời điểm trả hết nợ vay bao gồm gốc và lãi vay đã đƣợc thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa NHTM và Khách hàng (bên đi vay). 2.3.1. Căn cứ để xác định thời hạn cho vay: a- Dựa vào đặc điểm và chu kỳ hoạt động tƣơng ứng với các nghiệp vụ kinh doanh của ngƣời đi vay: Chu kỳ hoạt động là khoảng thời gian từ khi mua nguyên vật liệu, đƣa nguyên vật liệu vào sản xuất ra sản phẩm cho tới khi tiêu thụ sản phẩm thu đƣợc tiền bán hàng để bù đắp chi phí và tiếp tục chu kỳ hoạt động kế tiếp. Chu kỳ hoạt động tƣơng ứng với các nghiệp vụ kinh doanh của khách hàng bao gồm: Mua nguyên vật liệu, dự trữ, sản xuất, dự trữ,tiêu thụ sản phẩm. Hình 2.1: Sơ đồ chu kỳ hoạt động của doanh nghiệp. Thanh toán dài thời hàng của chukho hoạt động tùy Độ Mua gian Nhập kỳ theo hập kho nghề và hàng vực kinh tiền Nngành Bán lĩnh Thu doanh. Đặc Sản xuất Tiền hàng n guyên vật liệu Sản phẩm điểm này có tính chất quyết định đến luồng tiền ra và vào của khách hàng về số lƣợng và thời Giai đoạn thanh toán Giai đoạn thanh toán gian ác khoản phải ảnh hƣởng đến khả năng cân đối nguồn để trả nợ vay ngân hàng. Nói cách khác và do đó nó trả c các khoản phải thu đặc điểm và chu kỳ hoạt động kinh doanh của khách hàng ảnh hƣởng đến chu kỳ ngân quỹ, từ đó ảnh ua chịu đến rả ngay vay vốn và khả năng trả trữ (tồn kho) hàng. Giai đoạn dự M hƣởng T nhu cầu nợ cho ngân Bán chịu Thu ngay Thu tiền Trả tiền Luồng tiền ra Luồng tiền vào Chu kỳ hoạt động Giai đoạn dự trữ Giai đoạn thu tiền Bán hàng (60 ngày) ( 90 ngày) Chu kỳ ngân quỹ (120 ngày) Giai đoạn phải trả ngƣời bán (30 ngày) Chu kỳ hoạt động SXKD 150 ngày 14
- Hình 2.2 : Ví dụ về một chu kỳ ngân quỹ của doanh nghiệp: Chu kỳ ngân quỹ = Chu kỳ hoạt động - Giai đoạn phải trả ngƣời bán Chu kỳ ngân quỹ = (90 ngày + 60 ngày) – 30 ngày = 120 ngày. Nghiên cứu chu kỳ hoạt động và chu kỳ ngân quỹ của doanh nghiệp cho thấy: - Chu kỳ hoạt động và chu kỳ ngân quỹ của doanh nghiệp xuất hiện sự không ăn khớp về thời gian lƣu chuyển tiền tệ giữa dòng tiền ra và dòng tiền vào. Điều này đòi hỏi phải có nguồn tài trợ về ngân quỹ để đáp ứng mức chênh lệch đó. - Về mặt thời gian và qui mô của chu kỳ hoạt động và chu kỳ ngân quỹ của khách hàng có ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng, vì vốn vay của ngân hàng là một bộ phận cấu thành nên chi phí sản xuất nên ngân hàng chỉ có thể thu hồi vốn vay khi doanh nghiệp có nguồn thu từ bán hàng. - Thông thƣờng thời hạn cho vay đƣợc xác định căn cứ vào độ dài thời gian chu kỳ hoạt động của khách hàng. Tuy nhiên thời hạn cho vay có thể ngắn hơn chu kỳ hoạt động nếu trong kế hoạch trả nợ khách hàng có cân đối thêm các nguồn trả nợ khác (lợi nhuận, khấu hao..). - Các khách hàng thuộc các lĩnh vực khác nhau có đặc điểm và chu kỳ hoạt động khác nhau nên việc xác định thời gian hoàn trả nợ vay cũng khác nhau cho phù hợp. b- Đặc điểm đối tƣợng vay vốn và mục đích vay vốn c ủa khách hàng: Mục đích vay vốn của khách hàng nhằm bù đắp những thiếu hụt trong quá trình hoạt động, tuỳ theo nhu cầu đầu vào của quá trình hoạt động, khách hàng vay vốn có thể đầu tƣ mua sắm TSCĐ hoặc mua sắm vật tƣ, hàng hóa (TSLĐ) gọi tắt là “đối tƣợ ng vay vốn”. Do đó khi có nhu cầu vay khách hàng phải có giấy đề nghị vay vốn trong đó xác định rõ mục đích vay vốn và nhu cầu vay vốn ngân hàng. Đối tƣợng vay vốn tham gia vào chu kỳ hoạt động của khách hàng, giá trị của nó đƣợc chuyển dịch toàn phần (TSLĐ) hay chuyển dịch một phần (TSCĐ) vào chi phí sản xuất kinh doanh trong kỳ và là một bộ phận tạo nên giá thành sản phẩm. Khi chu kỳ ngân quỹ kết thúc đó là lúc khách hàng có nguồn thu để bù đắp chi phí. Do vậy, nghiên cứu đặc điểm đối tƣợng vay vốn của khách hàng để có biện pháp quản lý, tính toán xác định thời hạn cho vay phù hợp với đặc điểm luân chuyển vốn của đối tƣợng vay. Về nguyên tắc khách hàng phải sử dụng tiền vay đúng mục đích đã ghi trong đơn xin vay, đây là căn cứ để ngân hàng kiểm tra tình h ình sử dụng vốn vay của khách hàng. c- Thời hạn cho vay dựa vào thời gian hoàn vốn đầu tƣ của dự án, phƣơng án đầu tƣ: Thời gian hoàn vốn đầu tƣ là thời gian cần thiết để dự án, phƣơng án hoạt động thu hồi đủ số vốn đầu tƣ đã bỏ ra. Nó chính là thừoi gian để hoàn trả số vốn đầu tƣ ban đầu bằng các khoản lợi nhuận và khấu hao thu hồi hàng năm. Do đối tƣợng vay vốn tham gia vào quá trình 15
- luân chuyển vốn của dự án, phƣơng án đầu tƣ nên thời hạn hoàn vốn của dự án là cơ sở để ngân hàng xác định thời hạn cho vay phù hợp để thu hồi đƣợc nợ vay khi đến hạn. d- Khả năng cân đối nguồn vốn cho vay của ngân hàng: Khả năng cân đối nguồn vốn phụ thuộc vào khả năng cung ứng nguồn vốn của ngân hàng và khả năng cân đối nguồn vốn để đảm bảo khả năng thanh toán. Khi cân đối nguồn vốn, các ngân hàng phải chú trọng đến sự cân đối giữa nguồn vốn huy động để cho vay của ngân hàng và nhu cầu vay vốn của khách hàng về cơ cấu nguồn vốn và loại tiền sử dụng. Sự tác động của các nhân tố nhƣ công tác quản trị ngân hàng, đạo đức nghề nghiệp, trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng, khách hàng. Nếu công tác quản trị ngân hàng chƣa tốt, cán bộ tín dụng chƣa đáp ứng nhu cầu chuyên môn và đạo đức kém, khách hàng che dấu thông tin…. thì việc xác định thời hạn cho vay không chính xác, không phù hợp với thời gian hoàn vốn của dự án, phƣơng án đầu tƣ và kết quả là các khoản vốn vay khó trả nợ đúng hạn. 2.3.2. Thời hạn cho vay và thời hạn cho vay trung bình: a. Thời hạn cho vay: Thời hạn cho vay là khoản thời gian đƣợc tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận khoảng tiền vay đầu tiên cho đến thời điểm trả hết nợ vay bao gồm gốc và lãi vay đã đƣợc thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa NHTM và Khách hàng (bên đi vay). Thời hạn cho vay bao gồm: + Thời hạn giải ngân: Tính từ khi khách hàng nhận tiền vay cho đến khi rút xong vốn vay. + Thời gian ân hạn: Trong hợp đồng tín dụng có thể có hoặc không. Thời gian ân hạn thƣờng trong giai đoạn đầu tƣ XDCB, sản xuất thử nên khách hàng chƣa trả nợ vay cho ngân hàng. + Thời hạn trả nợ: Là khoản thời gian tính từ khi khách hàng bắt đầu trả nợ cho đến khi trả hết nợ vay cho ngân hàng. Thời hạn trả nợ đƣợc chia thành nhiều kỳ hạn trả nợ tùy thuộc vào tình hình thu nhập và khả năng trả nợ của khách hàng. Tổng số tiền cho vay Số kỳ trả nợ = (Thời hạn trả nợ) Mức trả nợ một kỳ Nguồn trả nợ một năm Mức trả nợ một kỳ = Số kỳ trả nợ một năm Nguồn trả nợ vay đầu tƣ của khách hàng từ khấu hao TSCĐ và lợi nhuận của dự án vay vốn và các nguồn khác (nếu có). b- Thời hạn cho vay trung bình: 16
- Thời hạn cho vay trung bình là khoản thời gian khách hàng đƣợc sử dụng toàn bộ tiền vay. Thời hạn Thời hạn Thời hạn Thời gian trung bình trung bình cho vay = + + của kỳ rút ân hạn của kỳ trả trung bình vốn nợ Trong đó: Tổng dƣ nợ trong kỳ Thời hạn trung = bình của từng kỳ Tổng số tiền vay Tổng dƣ nợ trong kỳ = ∑(dƣ nợ thực tế x thời hạn dƣ nợ). Ví dụ: Một khoản tín dụng 100 triệu đƣợc vay trong 1 năm. Tiền vay cấp 1 lần và trả làm 2 lần. Sau 7 tháng kể từ ngày nhận tiền vay khách hàng trả 60 triệu và sau 5 tháng kể từ lần tr ả thứ nhất khách hàng trả hết số nợ còn lại. Thời hạn cho vay là 12 tháng. Thời hạn cho vay 100 x7 + 40 x 5 = = 9 tháng trung bình 100 2.4. PHƢƠNG PHÁP CHO VAY. 2.4.1. Phƣơng pháp cho vay từng lần. Là phƣơng pháp cho vay mà mỗi lần vay khách hàng phải làm các thủ tục cần thiết (lập hồ sơ vay vốn, ngân hàng thẩm định xét duyệt cho vay…) và ký kết hợp đồng tín dụng. Khi có nhu cầu khách hàng đến ngân hàng xin vay một khoản tiền cho mục đích sử dụng của mình nhƣ thanh toán tiền hàng hóa, nguyên vật liệu và các chi phí sản xuất kinh doanh khác. Phƣơng pháp này áp dụng cho các khách hàng có nhu cầu vay vốn không thƣờng xuyên hoặc ngân hàng thấy cần thiết phảo áp dụng phƣơng pháp cho vay này để giám sát, kiểm tra, quản lý việc sử dụng vốn vay đƣợc chặt chẽ. Số tiền cho vay của ngân hàng đƣợc xác định căn cứ vào nhu cầu vay vốn của khách hàng, giá trị tài sản bảo đảm và khả năng hoàn trả của khách hàng, khả năng nguồn vốn của ngân hàng và giới hạn cho vay theo qui định của Luật pháp. Thời hạn cho vay và số kỳ hạn trả nợ đƣợc xác định tùy thuộc vào đặc điểm sản xuất kinh doanh của khách hàng, nguồn trả nợ trong giai đoạn vay. Trong hợp đồng tín dụng khách hàng có thể vốn vay làm nhiều lần tùy theo tiến độ hoặc nhu cầu sử dụng thực tế. Khi rút vốn vay khách hàng phải lập bảng kê rút vốn theo mẫu của ngân hàng và đƣợc ngân hàng chấp nhận, số tiền ngân hàng duyệt rút vốn là khoản nợ chính thức của lần rút vốn đó. 17
- Việc trả nợ đƣợc thực hiện theo lịch trả nợ đã đƣợc ghi trong hợp đồng tín dụng, bất cứ khoản nợ nào khi đến hạn theo hợp đồng tín dụng đã ký khách hàng phải chủ động trả nợ cho ngân hàng, nếu không thì ngân hàng sẽ trích tiền từ tài khoản tiền gửi của khách hàng để thu nợ hoặc khách hàng sẽ bị phạt quá hạn nếu không có tiền trả nợ cho khoản nợ đế n hạn. Ngân hàng cũng có thể cho vay theo hình thức “cho vay trên tài sản” – là hình thức cho vay đƣợc bảo đảm trực tiếp bằng bằng các khoản phải thu hoặc hàng tồn kho của khách hàng. Ngân hàng sẽ cho vay theo tỷ lệ phần trăm nhất định trên giá trị ghi sổ các khoản phải thu hoặc hàng tồn kho. Khi thu đƣợc nợ hoặc khi bán hàng thu đƣợc tiền khách hàng sẽ trả nợ cho ngân hàng, trƣờng hợp này giống nhƣ chiết khấu bộ chứng từ bán hàng. 2.4.2. Phƣơng pháp cho vay theo hạn mức tín dụng: Là phƣơng pháp cho vay mà ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng đƣợc duy trì trong một khoản thời gian nhất định. Hạn mức tín dụng là mức dƣ nợ vay tối đa đƣợc duy trì trong một khoản thời gian nhất định mà ngân hàng và khách hàng đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Cho vay theo hạn mức tín dụng thƣờng đƣợc áp dụng đối với các khách hàng có nhu cầu vay vốn – trả nợ thƣờng xuyên, có uy tín với ngân hàng. Ví dụ một doanh nghiệp chế biến nƣớc mắm, đến mùa vụ cá cần tăng khối lƣợng cá giá thấp để chế biến kịp thời vụ, ngân hàng có thể cho doanh nghiệp sử dụng một hạn mức tín dụng từ tháng 7 đến tháng 9, cho phép doanh nghiệp đƣợc rút tiền vay nhiều lần trong suốt giai đoạn này, qui mô của hạn mức tín dụng này đƣợc xác định trên cơ sở dự tính về lƣợng vốn lớn nhất mà doanh nghiệp có thể cần tại bất kỳ thời điểm nào trong suốt thời hạn duy trì hạn mức tín dụng. Mỗi lần rút tiền vay, khách hàng ký vào khế ƣớc nhận nợ, trong đó nêu rõ thời gian trả nợ cho từng khoản rút vốn. Thời gian này đƣợc xác định căn cứ vào kỳ luân chuyển của đối tƣợng vay vốn hoặc thời gian thu tiền bán hàng của khách hàng. 2.5. LÃI SUẤT VÀ PHÍ SUẤT TÍN DỤNG. 2.5.1. Lãi suất: Lãi suất là giá cả của khoản vay, đƣợc biểu hiện bằng tỷ lệ % trên cơ sở so sánh giữa số lợi tức thu đƣợc s o với số tiền cho vay trong một thời gian nhất định. Trong đó lợi tức tiền vay (lãi) là khoản tiền mà bên vay phải trả cho bên cho vay. Lãi đƣợc căn cứ tính trên số vốn vay, thời gian và lãi suất. a- Tính và thu (trả) lãi: Nguyên tắc chung của việc tính và thu lãi do ngân hàng qui định hoặc thỏa thuận với khách hàng. Có 3 cách tính, thu (trả) lãi vay: + Tính, thu (trả) lãi theo định kỳ. 18
- + Tính, thu (trả) lãi trƣớc. + Tính, thu (trả) lãi sau. b- P hƣơng pháp tính lãi: +Tính lãi theo tích số: P hƣơng pháp này áp dụng đối với các khoản tiền cho vay ngắn hạn theo hạn mức tín dụng, tiền gửi thanh toán, tiền gửi không kỳ hạn. Việc tính và thu lãi vào ngày cuối tháng hoặc ngày cụ thể do ngân hàng thỏa thuận với khách hàng. ∑Tích số tính lãi trong tháng x Lãi suất tháng Số tiền lãi = 30 Tổng số dƣ nợ x Số ngày dƣ nợ thực tế trong ∑Tích số tính lãi trong tháng = ∑ tháng + Tính lãi theo món: Áp dụng đối với các hình thức tiền gửi có kỳ hạn, các khoản cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn theo món đã thỏa thuận. Thời gian dƣ nợ Số dƣ nợ (dƣ có) Mức lãi suất áp dụng Số tiền lãi (dƣ có) hay vay tiền x = x hay số tiền trả nợ cho thời hạn gửi hay vay c- Miễn, giảm lãi tiền vay. Trong quá trình thực hiện hợp đồng tín dụng, nếu khách hàng vay bị tổn thất về tài sản có liên quan đến vốn vay do nguyê n nhân khách quan dẫn đến khó khăn về tài chính, có thể làm đơn đề nghị gửi đến ngân hàng xem xét miễn, giảm lãi tiền vay. 2.5.2. Phí suất tín dụng: Khi sử dụng một khoản tín dụng, ngoài việc trả lãi đôi khi khách hàng còn phải trả các khoản phí khác có l iên quan đến khoản tiền vay. P hí suất tín dụng là tỷ lệ % giữa chi phí mà ngƣời đi vay phải trả cho ngân hàng so với số tín dụng thực tế sử dụng trong thời gian vay. CP P TD = x 100% TV Trong đó: 19
CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD
-
Luận văn: Hệ thống chính sách Marketing tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu: Thực trạng và giải pháp
75 p |
299 |
159
-
Chuyên đề Tổng quan về ngân hàng thương mại ở Việt Nam
15 p |
174 |
96
-
Đề tài: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
11 p |
123 |
72
-
Tiểu luận: Đánh giá thực trạng của ngân hàng thương mại Việt Nam những năm gần đây
30 p |
84 |
58
-
Báo cáo thực tập tổng hợp: Nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương chi nhánh Đống Đa
20 p |
95 |
46
-
Luận văn: Phát huy vai trò của Ngân hàng thương mại đối với sự phát triển của thị trường chứng khoán Việt Nam
60 p |
83 |
32
-
Tiểu luận: Nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng thương mại
12 p |
58 |
24
-
Tiểu luận: Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thương mại
40 p |
36 |
22
-
Tiểu luận: Vấn đề sở hữu chéo trong ngân hàng thương mại
29 p |
48 |
20
-
Tiểu luận: Phát triển dịch vụ bao thanh toán tại các ngân hàng thương mại Việt Nam
41 p |
33 |
20
-
Bài thuyết trình: Quản trị ngân hàng thương mại
22 p |
55 |
19
-
Luận văn tốt nghiệp: Một số giải pháp xây dựng văn hóa doanh nghiệp tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam trong thời kỳ hội nhập - Trần Hải Linh
100 p |
37 |
18
-
Tiểu luận: Tồng quan về ngân hàng quốc tế
23 p |
19 |
14
-
Thuyết trình quản trị ngân hàng thương mại: Quản trị rủi ro thẻ tín dụng
16 p |
24 |
11
-
Đề tài: Hoạt động huy động vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á và kiến nghị
16 p |
20 |
9
-
Tiểu luận: Tổng quan về ngân hàng Agribank chi nhánh Sài Gòn
60 p |
16 |
8
-
Tiểu luận: Các sản phẩm huy động vốn của ngân hàng thương mại cổ phần An Bình và những đề xuất về các sản phẩm huy động vốn mới trong tương lai
13 p |
21 |
6


markdown:
|
|Tên |Ca sĩ||Mã số|
|
|
|
|Tên |Ca sĩ||Mã số|
|
|**Để nghe nhạc chuông Nó kia rồi sếp ơi, ca sĩ Nhạc chuông**, trình duyệt/ browser của bạn cần hỗ trợ window media, flash và javascript. Bạn cũng cần chắc chắn rằng máy tính/ điện thoại của bạn đã cài đặt âm thanh sẵn sàng.
Bài nhạc chuông Nó kia rồi sếp ơi có thể hỗ trợ 4 loại: mp3, amr, đa âm và đơn âm, vui lòng tìm kiếm và đưa con trỏ chuột vào tên bài trong kết quả tìm kiếm để biết loại nhạc chuông có thể tải về.
Chú ý: Trường hợp nhạc chuông "Nó kia rồi sếp ơi" là
**miễn phí**, bạn có thể nghe đầy đủ cả bài, ngược lại bạn chỉ được nghe bản đã bị cắt ngắn.
Để tải nhạc chuông Nó kia rồi sếp ơi về máy tính và điện thoại, click vào nút "Điện thoại - tải về trực tiếp" hay "Máy tính - tải về trực tiếp"phía dưới player (công cụ nghe nhạc). Đưa chuột vào biểu tượng sao đánh giá 1 - 2 - 3 - 4 hay 5 sao cho bài hát đang nghe.
Lời bài hát được cập nhật thường xuyên, nếu lyric bài Nó kia rồi sếp ơi chưa có chúng tôi sẽ đưa lên sớm nhất. Lời bài hát Nó kia rồi sếp ơi chỉ mang tính tham khảo.
Click vào "Gửi lời bình" nếu bạn muốn gửi lời bình cho nhạc chuông này
**Bạn có thể tìm kiếm trang này ** theo các từ khóa sau đây:
Download/ nghe/ tải nhạc chuông Nó kia rồi sếp ơi, ca sĩ Nhạc chuông về điện thoại, mobile, máy tính, pc, computer; Tai nhac chuong No kia roi sep oi cho dien thoai di dong, mobile, dtdd; Cach download nhac chuong No kia roi sep oi, ca si Nhac chuong ve may tinh; Loi bai hat No kia roi sep oi, ca si Nhac chuong
ffff 20/08/12 17:15

WARC-Type: response

Content-Type: application/http; msgtype=response

Cache-Control: max-age=3600, public

Content-Encoding: gzip

X-C: Y,M

Connection: close

Accept-Ranges: bytes


markdown:
**FSHARE**
- Link 1 :
[http://www.fshare.vn/file/TC25KXRMWT/](http://taiphimhd.net/rd.php?url=http://www.fshare.vn/file/TC25KXRMWT/ ) **| 720p BRrip** **Torrent**
- Link 1 :
**Tải Phim**Về Máy **Phụ Đề**
- Link 1 :
[Tải Phụ Đề Về Máy](/user?destination=http://taiphimhd.net/tai-phim/0080602-the-incredible-burt-wonderstone-ao-thuat-gia-tai-ba-2013.html)
Bạn đang
**tải phim The Incredible Burt Wonderstone - Ảo Thuật Gia Tài Ba (2013)** chất lượng **phim**được sản xuất năm [Phim hd 720p](/phim-hd-720p-39292.html) [2013](/phim-hd-nam-2013-97230.html)với sự tham gia của các diễn viên .
Hãy cùng nhau chia sẽ cảm nhận và bình luận
**Phim The Incredible Burt Wonderstone - Ảo Thuật Gia Tài Ba (2013)** cùng với các thành viên cộng đồng **www.taiphimhd.net**các bạn nhé!
Xem thêm
[Xem gì hôm nay](/bo-suu-tap-xem-gi-hom-nay-123460.html) **THE INCREDIBLE BURT WONDERSTONE (2013)ẢO THUẬT GIA TÀI BAĐạo diễn: Don ScardinoDiễn viên: Steve Carell, Steve Buscemi, Mason Cook...Thể loại: Hài HướcĐộ dài: 100 phútQuốc gia: MỹNăm sản xuất: 2013Hãng sản xuất: New Line CinemaIMDB: ** [http://www.imdb.com/title/tt0790628/](http://www.imdb.com/title/tt0790628/)Chuyển ngữ: đang cập nhật phụ đềChất lượng phim: HD
Cuốn phim diễn "The Incredible Burt Wonderstone," đưa chúng ta vào thế giới ảo thuật trình diễn. Nhân vật chính trong phim là Burt Wonderstrone (Steve Carell), một ảo thuật gia có show diễn ở Las Vegas. Từ ngày khởi nghiệp, Burt mang người bạn thời thơ ấu Anton (Steve Buscemi) vào nghề. Từ những rạp hát nhỏ ở tỉnh lẻ, khiêm nhường dần dà tiến tới kinh đô ăn chơi Las Vegas.
10 năm qua Burt đứng trên sân khấu của một sòng bài lớn. Anh tự mãn đâm ra ngạo mạn, ăn chơi phung phí và cư xử không đẹp với cộng sự viên. Trên sân khấu khán giả thấy hai người như hình với bóng, nhưng ngay sau hậu trường, Burt đối xử tệ với Anton và luôn chơi gác bạn. Cuối cùng người bạn cố tri của anh cũng chia tay, cô phụ tá Jane (Olivia Walde) cũng bỏ đi, chỉ còn lại một mình.
Sau nhiều năm an hưởng show, Burt Wonderstone không có tiết mục mới, cứ nhai đi nhai lại mấy cái tricks cũ ríc, khán giả thưa dần. Trong khi ấy Las Vegas là nơi hội tụ những nghệ sĩ tới tìm đất dụng võ. Mỗi ngày trên đường phố, các nghệ nhân bầy show ra diễn bên vỉa hè. Khán giả bắt gặp những màn diễn ngoạn mục hơn show của Burt Wonderstone. Trong số những diễn viên bên đường, Steve Gray (Jim Carrey) đáng ngại nhất. Anh này có những màn diễn độc đáo, như: Nằm ngủ trên bếp than hừng hực cháy. Tráo bài ba lá vào trong da mặt, lấy dao tự rạch mặt moi lá bài ra trước mặt mọi người; Treo mình trên một cái lồng kiếng, giữa phố, suốt một tuần không đi cầu và nhiều trò linh tinh khác. Khách qua đường rất khoái, chê, bỏ show của Burt. Chủ sòng bài Dough (James Gandolfini) cho Burt đi chỗ khác chơi thay thế bằng show của Steve Gray.
Burt thu dọn chiến trường. Từ phòng suite xa hoa lộng lẫy trong sòng bài, ra ở trọ nhà cô phụ tá được vài hôm thì bị đuổi đi. Sống lang thang ngoài motel hạng bét cũng không có tiền trả. Burt phải đi diễn ảo thuật ở các viện dưỡng lão để sống qua ngày. Ở đó anh tình cờ gặp lại người thày cũ, ảo thuật gia vang bóng một thời, Range Halloway (Alan Arkin). Nhờ ông già hết thời truyền lại cho một hai trò vụn để kiếm ăn qua ngày.
Burt gặp lại Anton, anh này đi làm việc cứu trợ ở mấy nước nghèo Phi Châu. Cuốn phim bôi bác việc thiện nguyện, phát hàng trăm cuốn DVD ảo thuật cho các dân làng đang bị chết đói. Trẻ em đói khát, tưởng tưởng DVD là bánh kẹo, mở ra nhai lốp cốp.
Sau khi cả hai cùng thất bại, Burt và Anton tái hợp với cô phụ tá, xin chủ sòng bài cho họ cơ hội cuối cùng. Dough quảng cáo show diễn “khán giả sẽ biến mất”. Bộ ba có chuẩn bị. Show diễn coi như thành công. Hàng trăm khán giả ngồi trong hội trường của sòng bài bỗng biến mất. Khi tỉnh dậy họ thấy mình ngồi ngoài trời ở một sân khấu lộ thiên. Thế rồi họ lại biến mất khỏi sân vận động. Lần này, khi tỉnh lại họ lại thấy mình trở về với sân khấu trong sòng bài.
Cuốn phim cho thấy màn diễn này là một trò bịp. Nhà rạp xịt thuốc mê làm cho tất cả khán giả thiếp đi. Trong vòng mấy tiếng đồng hồ. Hàng chục xe tải lôi kéo họ ra, liệng vào những hàng ghế ngoài công viên. Mấy chục phút sau khi tỉnh, họ lại bị chụp thuốc mê kéo trở về hội trường.
Cuốn phim diễu rất dở và rẻ tiền. Ảo thuật là những trò hư ảo nên chẳng mấy ai khiếu nại về sự vô duyên của cuốn phim
[Báo link hỏng cho chủ rạp!](http://taiphimhd.net/tai-phim/0080602-the-incredible-burt-wonderstone-ao-thuat-gia-tai-ba-2013.html#comment-form) [Ảo Thuật Gia Tài Ba](http://taiphimhd.net/search/content/Ảo Thuật Gia Tài Ba), [The Incredible Burt Wonderstone](http://taiphimhd.net/search/content/The Incredible Burt Wonderstone) **Nhấn nút THANK để ủng hộ tớ nhé :** [Đăng nhập](/user?destination=http://taiphimhd.net/tai-phim/0080602-the-incredible-burt-wonderstone-ao-thuat-gia-tai-ba-2013.html)để THANK bài viết **Đã có 20 người cảm ơn cho bài đăng:** [bily0792](/bily0792/310736), [daicathay1976](/user/231400), [delta_101086](/user/344250), [fanbian.lua](/fanbian-lua/554266), [haitacdo12](/haitacdo12/14457), [haukho](/haukho/18458), [hoanglucky89](/hoanglucky89/492497), [hunggravita](/user/157368), [jackcz](/jackcz/198027), [lazycat90](/lazycat90/499846), [nubutu](/nubutu/523455), [phuongtrinhsat](/phuongtrinhsat/333945), [rommel00](/rommel00/528564), [saulong](/saulong/513036), [socnhi](/socnhi/413926), [Thanh-tttt](/thanh-tttt/145437), [tuTCM33](/tutcm33/112235), [vietthanhjun](/vietthanhjun/33298), [vuxuandung](/vuxuandung/45662), [wolflash](/user/300814)
dzyzdyChủ Rạp Đệ trình bởi dzyzdy lúc T3, 2013-06-11 10:18. Update Sub Việt z04nh04ngHDĐệ trình bởi z04nh04ngHD lúc T2, 2013-06-10 10:21.
up link fshare đi ad ơi :v
dzyzdyChủ Rạp Đệ trình bởi dzyzdy lúc T3, 2013-06-11 11:52. Chiều nay có fshare bản nét 1080 brrip nhé phuongtrinhsatĐệ trình bởi phuongtrinhsat lúc T2, 2013-06-10 08:30.
lúc nào k có ai dịch sub hả ta,sub lâu có quá
![{#emotions_dlg.33} {#emotions_dlg.33}](http://taiphimhd.net/sites/all/modules/tinytinymce/tinymce/jscripts/tiny_mce/plugins/emotions/images/cute_smiley33.gif)
NGDNHOĐệ trình bởi NGDNHO lúc T2, 2013-06-10 04:09.
ko co sub ak chu thot
bily0792Đệ trình bởi bily0792 lúc CN, 2013-06-09 22:29.
server VIP lỗi rồi bạn ơi. Mình k tải đc
nammufcĐệ trình bởi nammufc lúc CN, 2013-06-09 22:57.
kiểm tra lại đi bạn vẫn tải bình thường được mà, vừa kiểm tra xong, có thể nói cụ thể lỗi của bạn như thế nào ko ?
bily0792Đệ trình bởi bily0792 lúc T2, 2013-06-10 01:58.
Lỗi hiển thị ntnay` bạn ạ
## 403 Forbidden
haukhoĐệ trình bởi haukho lúc T6, 2013-06-21 15:38.
Lổi này thì cứ F5 vài lần là dc ấy mà! Hoặc là mở lại tab mới cũng dc ( Cái này hiệu quả hơn theo kinh nghiệm của mình
)
isrulerĐệ trình bởi isruler lúc CN, 2013-06-09 15:42.
co bbripppp k a, nang qua hic
dzyzdyChủ Rạp Đệ trình bởi dzyzdy lúc CN, 2013-06-09 15:51.
torrent 1080 brrip

WARC-Truncated: length

Content-Type: text/html

Set-Cookie: __cfduid=d2c6654e3bc8e8db4d9763f4e810a6a211432392702; expires=Sun, 22-May-16 14:51:42 GMT; path=/; domain=.taiphimhd.net; HttpOnly

Vary: Accept-Encoding

Server: cloudflare-nginx


markdown:
Hôm nay, đi từ nhà tới công ty, thấy cổ mỏi mỏi, đau đau, phía sau gáy, nghĩ một lúc, có lẽ nguyên nhân là do đội mũ bảo hiểm nhiều quá, đi đâu cũng phải đội cái mũ rõ nặng, khó chịu kinh. Mình nảy ra ý tưởng là sẽ kiện bộ ban ngành nào ra cái luật bắt buộc đội mũ bảo hiểm khi tham gia giao thông. :)) kiện được ko? tất nhiên, mới nghe thì rất là con kiến củ khoai, nhưng, tại sao không. Tớ sẽ tham khảo ý kiến “luật sư” của tớ :)) giả sử cơ quan ban hành luật bắt buộc đội mũ bảo hiểm là cơ quan A. Tôi kiện cơ quan A đã vi phạm quyền tự do của con người, tội đội mũ hay không là quyền của tôi, sao lại ép. Vô cơ ghê. Tôi nhân nhượng rồi các ông cứ lấn tới, rồi tới lúc các ông quy định mùa hè ra đường toàn dân phải mặc áo chống nắng à =)). Việc đội mũ bảo hiểm ảnh hưởng không tốt tới sức khỏe của tôi, tác động xấu tới việc học hành, lao động của tôi. TÔi không muốn ngày nào cũng phải đội mũ bảo hiểm. Cái quy định đội mũ khi đi trong nội thành thật là điên rồ. VỚi những quãng đường trên 50km, chả cần ai bắt buộc, tôi tự đội, và đội mũ to, bảo vệ cả cằm là khác. Cái mũ nửa đầu vớ vẩn. Khó chịu khủng khiếp. Tôi muốn kiện ………………………………
Ban hành lại điều luật là:” Khi lên xe máy cần phải đội mũ bảo hiểm to, cấm đội mũ bảo hiểm nửa đầu” . Có chịu ko?
Tự dưng nghĩ ra kiện cái vẫn đề này… Cũng khá lạ nhưng nghe chừng hơi bị vớ vẩn ;))

Server: nginx

Content-Type: text/html; charset=UTF-8

Vary: Cookie

X-hacker: If you're reading this, you should visit automattic.com/jobs and apply to join the fun, mention this header.

Link: <http://wp.me/p17Da-cJ>; rel=shortlink

X-ac: 3.dca _dca


markdown:
...loại rủi ro pháp lý, nắm cơ hội làm giàu...
Một số nội dung của văn bản này đã bị thay đổi/bổ sung bởi văn bản khác, vui lòng đăng nhập để xem chi tiết
Một số nội dung của văn bản này đã bị thay đổi/bổ sung bởi văn bản khác, vui lòng đăng nhập để xem chi tiết
CHÍNH PHỦ
--------
CỘNG HÒA XÃ HỘI
CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
----------------
Số: 76/2012/NĐ-CP
Hà Nội, ngày 03
tháng 10 năm 2012
NGHỊ ĐỊNH
QUY
ĐỊNH CHI TIẾT THI HÀNH MỘT SỐ ĐIỀU CỦA LUẬT TỐ CÁO
Căn cứ Luật tổ chức Chính phủ ngày 25 tháng 12
năm 2001;
Căn cứ Luật tố cáo ngày 11 tháng 11 năm 2011;
Căn cứ Luật thi đua khen thưởng ngày 26 tháng 11
năm 2003;
Theo đề nghị của Tổng thanh tra Chính phủ;
Chính phủ ban hành Nghị định quy định chi tiết
thi hành một số điều của Luật tố cáo,
Chương 1.
QUY ĐỊNH CHUNG
Điều 1. Phạm vi điều chỉnh
Nghị định này quy định chi tiết các điều sau đây của
Luật tố cáo:
1. Khoản 2 và Khoản 3 Điều 19 về trường hợp nhiều
người cùng tố cáo về một nội dung.
2. Khoản 3 Điều 30 về công khai kết luận nội dung tố
cáo, quyết định xử lý hành vi vi phạm bị tố cáo.
3. Điều 40 về bảo vệ người tố cáo.
4. Điều 45 về chế độ khen thưởng đối với người có
thành tích trong việc tố cáo.
Điều 2. Đối tượng áp dụng
1. Nghị định này áp dụng đối với công dân Việt Nam,
cá nhân nước ngoài tại Việt Nam trong việc tố cáo; cơ quan, tổ chức, cá nhân có
hành vi bị tố cáo; cơ quan, tổ chức, cá nhân có thẩm quyền giải quyết tố cáo và
các cơ quan, tổ chức, cá nhân khác có liên quan trong việc giải quyết tố cáo.
2. Người tố cáo và người thân thích của người tố
cáo được bảo vệ; cơ quan, tổ chức, cá nhân có thẩm quyền trong việc bảo vệ người
tố cáo.
Điều 3. Giải thích từ ngữ
Trong Nghị định này, các từ ngữ dưới đây được hiểu
như sau:
1. Người thân thích của người tố cáo gồm: Vợ hoặc chồng,
bố đẻ, mẹ đẻ, bố nuôi, mẹ nuôi, bố mẹ bên vợ hoặc bên chồng, con đẻ, con nuôi,
anh ruột, chị ruột, em ruột của người tố cáo.
2. Người có thẩm quyền bảo vệ người tố cáo gồm: Cơ
quan có thẩm quyền tiếp nhận, giải quyết tố cáo, cơ quan công an các cấp và các
cơ quan, tổ chức, cá nhân khác có liên quan trong việc áp dụng các biện pháp bảo
vệ người tố cáo, người thân thích của người tố cáo.
Chương 2.
TRƯỜNG HỢP NHIỀU NGƯỜI
CÙNG TỐ CÁO; CÔNG KHAI KẾT LUẬN NỘI DUNG TỐ CÁO, QUYẾT ĐỊNH XỬ LÝ HÀNH VI VI PHẠM
BỊ TỐ CÁO
MỤC 1. CỬ NGƯỜI ĐẠI DIỆN TRÌNH
BÀY TỐ CÁO
Điều 4. Số lượng người đại diện
1. Khi nhiều người cùng tố cáo thì phải cử người đại
diện để trình bày nội dung tố cáo với cơ quan, tổ chức, cá nhân có thẩm quyền.
Người đại diện phải là người tố cáo.
2. Việc cử người đại diện được thực hiện như sau:
a) Trường hợp có từ 05 đến 10 người tố cáo thì cử
01 hoặc 02 người đại diện;
b) Trường hợp có từ 10 người trở lên thì có thể cử
thêm người đại diện, nhưng tối đa không quá 05 người.
Điều 5. Văn bản cử người đại diện
1. Trường hợp nhiều người cùng tố cáo bằng đơn thì
trong đơn tố cáo phải ghi rõ họ, tên, địa chỉ của người đại diện. Trường hợp
nhiều người đến tố cáo trực tiếp thì phải cử đại diện để trình bày nội dung tố
cáo.
Việc cử đại diện để trình bày tố cáo được thực hiện
theo quy định tại Khoản 2 và Khoản 3 Điều 19 của Luật tố cáo, Điều 4 của Nghị định
này và được thể hiện bằng văn bản.
2. Văn bản cử người đại diện tố cáo phải có những nội
dung sau:
a) Ngày, tháng, năm;
b) Họ tên và địa chỉ của người đại diện;
c) Nội dung được đại diện;
d) Chữ ký hoặc điểm chỉ của những người tố cáo;
đ) Các nội dung khác có liên quan (nếu có).
3. Người đại diện phải chịu trách nhiệm trước pháp
luật về tính hợp pháp của việc đại diện và văn bản cử đại diện.
MỤC 2. TRÁCH NHIỆM CỦA CƠ QUAN,
TỔ CHỨC, CÁ NHÂN TRONG VIỆC PHỐI HỢP XỬ LÝ TRƯỜNG HỢP NHIỀU NGƯỜI CÙNG TỐ CÁO
Điều 6. Trách nhiệm của cơ
quan, tổ chức, cá nhân trong việc phối hợp xử lý trường hợp nhiều người cùng tố
cáo ở xã, phường, thị trấn
1. Khi nhiều người cùng tố cáo tập trung ở xã, phường,
thị trấn, Chủ tịch Ủy ban nhân dân xã, phường, thị trấn (gọi chung là Chủ tịch Ủy
ban nhân dân cấp xã) có trách nhiệm:
a) Phân công cán bộ tiếp đại diện của những người tố
cáo để nghe trình bày nội dung tố cáo; giải thích, hướng dẫn công dân thực hiện
quyền tố cáo theo đúng quy định của pháp luật.
Trường hợp tố cáo phức tạp, Chủ tịch Ủy ban nhân
dân cấp xã trực tiếp tiếp hoặc chủ trì, phối hợp với Mặt trận Tổ quốc, các tổ chức
chính trị - xã hội có liên quan tiếp đại diện của những người tố cáo để nghe trình
bày nội dung tố cáo;
b) Chỉ đạo công an cấp xã giữ gìn trật tự công cộng
nơi người tố cáo tập trung.
2. Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp xã thụ lý, giải quyết
theo quy định của pháp luật tố cáo thuộc thẩm quyền; nếu tố cáo không thuộc thẩm
quyền, hướng dẫn người tố cáo đến cơ quan, tổ chức, cá nhân có thẩm quyền giải
quyết.
3. Trưởng công an cấp xã có trách nhiệm chủ trì, phối
hợp với lực lượng bảo vệ, dân phòng bảo đảm trật tự công cộng nơi người tố cáo
tập trung; xử lý các hành vi vi phạm theo quy định của pháp luật.
Điều 7. Trách nhiệm của cơ
quan, tổ chức, cá nhân trong việc phối hợp xử lý trường hợp nhiều người cùng tố
cáo ở huyện, quận, thị xã, thành phố thuộc tỉnh
1. Khi nhiều người cùng tố cáo tập trung tại cơ
quan thuộc huyện, quận, thị xã, thành phố thuộc tỉnh (gọi chung là cấp huyện),
Thủ trưởng cơ quan cử cán bộ tiếp và nghe đại diện của những người tố cáo trình
bày nội dung tố cáo; giải thích, hướng dẫn công dân thực hiện quyền tố cáo theo
đúng quy định của pháp luật. Trường hợp tố cáo phức tạp, Thủ trưởng cơ quan tiếp
và nghe đại diện của những người tố cáo trình bày nội dung tố cáo.
Thủ trưởng cơ quan thụ lý để giải quyết theo quy định
của pháp luật đối với tố cáo thuộc thẩm quyền; đối với tố cáo không thuộc thẩm
quyền, hướng dẫn người tố cáo đến cơ quan, tổ chức, cá nhân có thẩm quyền giải
quyết.
2. Khi nhiều người cùng tố cáo tập trung tại Ủy ban
nhân dân cấp huyện hoặc nơi tiếp công dân của cấp huyện, người phụ trách tiếp
công dân có trách nhiệm bố trí cán bộ tiếp và nghe đại diện của những người tố
cáo trình bày nội dung tố cáo; giải thích, hướng dẫn công dân thực hiện quyền tố
cáo theo đúng quy định của pháp luật.
Khi cần thiết, người phụ trách tiếp công dân trực
tiếp tiếp đại diện của những người tố cáo; yêu cầu Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp
xã nơi xảy ra vụ việc tố cáo và các cơ quan, tổ chức có liên quan cung cấp
thông tin, tài liệu và cử người có trách nhiệm tham gia tiếp đại diện của những
người tố cáo.
3. Đối với vụ việc phức tạp, Chủ tịch Ủy ban nhân
dân huyện, quận, thị xã, thành phố thuộc tỉnh (gọi chung là Chủ tịch Ủy ban nhân
dân cấp huyện) trực tiếp hoặc cử người có trách nhiệm tiếp và nghe đại diện của
những người tố cáo trình bày nội dung tố cáo. Trường hợp cần thiết, yêu cầu Chủ
tịch Ủy ban nhân dân cấp xã nơi xảy ra vụ việc tố cáo hoặc cơ quan, tổ chức có
liên quan cung cấp thông tin, tài liệu và cử người có trách nhiệm tham gia tiếp
đại diện người tố cáo.
4. Trưởng công an cấp xã quản lý địa bàn nơi người
tố cáo tập trung có trách nhiệm bảo đảm trật tự công cộng; xử lý các hành vi vi
phạm theo quy định của pháp luật.
Trưởng công an cấp huyện có trách nhiệm theo dõi, nắm
tình hình tố cáo để tham mưu cho cơ quan có thẩm quyền xử lý các tình huống
phát sinh trong quá trình giải quyết tố cáo; thực hiện các biện pháp bảo đảm trật
tự công cộng; xử lý các hành vi vi phạm theo quy định của pháp luật.
Điều 8. Trách nhiệm của cơ
quan, tổ chức, cá nhân trong việc phối hợp xử lý trường hợp nhiều người cùng tố
cáo ở tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương
1. Khi nhiều người cùng tố cáo tập trung tại cơ
quan của tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Thủ trưởng cơ quan cử cán bộ tiếp
và nghe đại diện của những người tố cáo trình bày nội dung vụ việc; giải thích,
hướng dẫn công dân thực hiện quyền tố cáo theo đúng quy định của pháp luật. Trường
hợp tố cáo phức tạp, Thủ trưởng cơ quan tiếp, nghe đại diện của những người tố
cáo trình bày nội dung tố cáo.
Thủ trưởng cơ quan thụ lý, giải quyết theo quy định
của pháp luật đối với tố cáo thuộc thẩm quyền; đối với tố cáo không thuộc thẩm
quyền, hướng dẫn người tố cáo đến cơ quan, tổ chức, cá nhân có thẩm quyền giải
quyết.
2. Khi nhiều người cùng tố cáo tập trung tại Ủy ban
nhân dân cấp tỉnh hoặc Trụ sở tiếp công dân cấp tỉnh, người phụ trách Trụ sở tiếp
công dân có trách nhiệm bố trí cán bộ tiếp và nghe đại diện của những người tố
cáo trình bày nội dung tố cáo.
Khi cần thiết, người phụ trách Trụ sở tiếp công dân
trực tiếp tiếp đại diện của những người tố cáo; yêu cầu Chủ tịch Ủy ban nhân
dân cấp xã, cấp huyện nơi xảy ra vụ việc tố cáo và các cơ quan, tổ chức có liên
quan cung cấp thông tin, tài liệu và cử người có trách nhiệm tham gia tiếp đại
diện của những người tố cáo.
3. Đối với vụ việc phức tạp, Chủ tịch Ủy ban nhân
dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương (gọi chung là Chủ tịch Ủy ban nhân
dân cấp tỉnh) trực tiếp hoặc cử nguời có trách nhiệm tiếp, nghe đại diện của những
người tố cáo trình bày nội dung tố cáo. Trường hợp cần thiết, yêu cầu Chủ tịch Ủy
ban nhân dân cấp xã, cấp huyện nơi xảy ra vụ việc tố cáo hoặc cơ quan, tổ chức
có liên quan cung cấp thông tin, tài liệu và cử người có trách nhiệm tham gia
tiếp đại diện của những người tố cáo.
4. Trưởng công an cấp xã, cấp huyện quản lý địa bàn
nơi người tố cáo tập trung có trách nhiệm bảo đảm trật tự công cộng; xử lý các
hành vi vi phạm theo quy định của pháp luật.
Trưởng công an cấp tỉnh có trách nhiệm theo dõi, nắm
tình hình tố cáo để tham mưu cho các cơ quan có thẩm quyền xử lý các tình huống
phát sinh trong quá trình giải quyết tố cáo; thực hiện các biện pháp bảo đảm trật
tự công cộng; xử lý các hành vi vi phạm theo quy định của pháp luật.
Điều 9. Trách nhiệm của cơ
quan, tổ chức, cá nhân trong việc phối hợp xử lý trường hợp nhiều người cùng tố
cáo đến các cơ quan Trung ương
1. Khi nhiều người cùng cố cáo tập trung tại cơ
quan Trung ương, Thủ trưởng cơ quan cử cán bộ tiếp, nghe đại diện của những người
tố cáo trình bày nội dung tố cáo; giải thích, hướng dẫn công dân thực hiện quyền
tố cáo theo đúng quy định của pháp luật. Trường hợp tố cáo phức tạp, Thủ trưởng
cơ quan tiếp, nghe đại diện của những người tố cáo trình bày nội dung tố cáo.
2. Khi nhiều người cùng tố cáo tập trung tại Trụ sở
tiếp công dân của Trung ương Đảng và Nhà nước, người phụ trách Trụ sở tiếp công
dân có trách nhiệm:
a) Cử cán bộ hoặc chủ trì, phối hợp với người đại
diện thường trực của cơ quan tham gia tiếp công dân tại Trụ sở để tiếp công
dân;
b) Khi xét thấy cần thiết, đề nghị lãnh đạo Ủy ban
nhân dân cấp tỉnh, cấp huyện nơi xảy ra vụ việc tố cáo tham gia hoặc cử người
có trách nhiệm tham gia tiếp đại diện của những người tố cáo;
c) Yêu cầu cơ quan, tổ chức có liên quan cung cấp
thông tin, tài liệu; tham gia tiếp đại diện của những người tố cáo;
d) Phối hợp với Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh vận
động, thuyết phục để công dân trở về địa phương.
3. Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh, cấp huyện nơi
xảy ra vụ việc tố cáo có trách nhiệm:
a) Trực tiếp hoặc cử người có trách nhiệm phối hợp
với người phụ trách Trụ sở tiếp công dân của Trung ương Đảng và Nhà nước và các
cơ quan chức năng có liên quan của Trung ương tiếp đại diện của những người tố
cáo;
b) Cung cấp thông tin, tài liệu về vụ việc tố cáo
theo yêu cầu của cơ quan có thẩm quyền;
c) Giải quyết tố cáo thuộc thẩm quyền hoặc chỉ đạo
cơ quan nhà nước thuộc quyền quản lý giải quyết tố cáo theo quy định của pháp
luật;
d) Vận động, thuyết phục, có biện pháp để công dân
trở về địa phương.
4. Thủ trưởng cơ quan có liên quan cung cấp thông
tin, tài liệu và cử người có trách nhiệm tham gia tiếp đại diện của những người
tố cáo theo yêu cầu của cơ quan có thẩm quyền giải quyết tố cáo.
5. Trưởng công an cấp xã, cấp huyện, cấp tỉnh quản
lý địa bàn nơi người tố cáo tập trung có trách nhiệm bảo vệ cơ quan, cán bộ tiếp
công dân và đảm bảo trật tự công cộng; xử lý các hành vi vi phạm theo quy định
của pháp luật.
6. Bộ Công an có trách nhiệm theo dõi, nắm tình
hình tố cáo để tham mưu cho các cơ quan có thẩm quyền xử lý các tình huống phát
sinh trong quá trình giải quyết tố cáo; thực hiện các biện pháp bảo đảm trật tự
công cộng; xử lý các hành vi vi phạm theo quy định của pháp luật.
Điều 10. Trách nhiệm của Tổng
thanh tra Chính phủ, Bộ trưởng Bộ Công an, Chủ tịch Ủy ban nhân dân thành phố
Hà Nội và Chủ tịch Ủy ban nhân dân thành phố Hồ Chí Minh
1. Trong phạm vi chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của
mình, Tổng thanh tra Chính phủ, Bộ trưởng Bộ Công an có trách nhiệm thực hiện,
hướng dẫn, kiểm tra, đôn đốc các Bộ, ngành, địa phương, cơ quan công an, cơ
quan thanh tra các cấp trong việc xử lý trường hợp nhiều người cùng tố cáo.
2. Chủ tịch Ủy ban nhân dân thành phố Hà Nội, Chủ tịch
Ủy ban nhân dân thành phố Hồ Chí Minh có trách nhiệm hỗ trợ, phối hợp với Tổng
thanh tra Chính phủ, Bộ trưởng Bộ Công an, Trụ sở tiếp công dân của Trung ương
Đảng và Nhà nước tại thành phố Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh và các Bộ, ngành
có liên quan trong việc xử lý trường hợp nhiều người cùng tố cáo khi được yêu cầu.
MỤC 3. CÔNG KHAI KẾT LUẬN NỘI
DUNG TỐ CÁO, QUYẾT ĐỊNH XỬ LÝ HÀNH VI VI PHẠM BỊ TỐ CÁO
Điều 11. Công khai kết luận nội
dung tố cáo, quyết định xử lý hành vi vi phạm bị tố cáo
1. Trong thời hạn 10 ngày, kể từ ngày ký kết luận nội
dung tố cáo, quyết định xử lý hành vi vi phạm bị tố cáo, người giải quyết tố
cáo có trách nhiệm thực hiện việc công khai kết luận nội dung tố cáo, quyết định
xử lý hành vi vi phạm bị tố cáo.
2. Đối với tố cáo hành vi vi phạm pháp luật của cán
bộ, công chức, viên chức trong thực hiện nhiệm vụ, công vụ, việc công khai kết
luận nội dung tố cáo, quyết định xử lý hành vi vi phạm bị tố cáo theo một trong
các hình thức quy định tại Khoản 1 Điều 30 của Luật tố cáo và được thực hiện
như sau:
a) Công bố tại cuộc họp cơ quan, tổ chức nơi người
bị tố cáo công tác với thành phần gồm: Người giải quyết tố cáo, người xác minh
nội dung tố cáo, người bị tố cáo, người đứng đầu cơ quan, tổ chức đơn vị nơi
người bị tố cáo công tác, cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan. Trước khi tiến
hành cuộc họp công khai, người có thẩm quyền phải có văn bản thông báo với cơ
quan, tổ chức, cá nhân có liên quan biết. Thời gian thông báo phải trước 3 ngày
làm việc;
b) Niêm yết tại Trụ sở làm việc hoặc nơi tiếp công
dân của cơ quan, tổ chức giải quyết tố cáo, quyết định xử lý hành vi vi phạm bị
tố cáo trong thời hạn 15 ngày, kể từ ngày niêm yết;
c) Thông báo trên phương tiện thông tin đại chúng gồm:
Báo nói, báo hình, báo viết và báo điện tử. Người giải quyết tố cáo có thể lựa
chọn một trong các hình thức thông báo trên báo nói, báo hình, báo viết hoặc
báo điện tử để thực hiện việc công khai. Trường hợp cơ quan có Cổng thông tin
điện tử hoặc Trang thông tin điện tử, người có thẩm quyền giải quyết phải công
khai trên Cổng thông tin điện tử hoặc Trang thông tin điện tử.
Số lần thông báo trên báo nói ít nhất là 02 lần
phát sóng; trên báo hình ít nhất 02 lần phát sóng; trên báo viết ít nhất 02 số
phát hành. Thời gian đăng tải trên báo điện tử, trên Cổng thông tin điện tử hoặc
trên Trang thông tin điện tử của cơ quan giải quyết tố cáo ít nhất là 15 ngày,
kể từ ngày đăng thông báo.
3. Đối với tố cáo hành vi vi phạm pháp luật về quản
lý nhà nước trong các lĩnh vực, việc công khai kết luận nội dung tố cáo, quyết
định xử lý hành vi vi phạm bị tố cáo được thực hiện bằng một trong các hình thức
được quy định tại Điểm b, c Khoản 2 Điều này.
Chương 3.
CÁC BIỆN PHÁP BẢO VỆ NGƯỜI
TỐ CÁO VÀ TRÁCH NHIỆM CỦA CƠ QUAN, TỔ CHỨC, CÁ NHÂN CÓ THẨM QUYỀN TRONG VIỆC BẢO
VỆ NGƯỜI TỐ CÁO
MỤC 1. BẢO VỆ BÍ MẬT THÔNG TIN
NGƯỜI TỐ CÁO
Điều 12. Bảo vệ bí mật thông
tin về người tố cáo trong quá trình tiếp nhận, thụ lý, giải quyết tố cáo
1. Khi tiếp nhận tố cáo, thụ
lý giải quyết tố cáo, cơ quan, tổ chức, cá nhân có thẩm quyền phải nghiên cứu,
xác định nội dung vụ việc, những thông tin nếu tiết lộ sẽ gây bất lợi cho người
tố cáo để áp dụng biện pháp phù hợp nhằm giữ bí mật thông tin cho người tố cáo.
Trường hợp cần thiết có thể lược bỏ họ tên, địa chỉ, bút tích, các thông tin cá
nhân khác của người tố cáo ra khỏi đơn tố cáo và các tài liệu, chứng cứ kèm
theo, đồng thời lưu trữ và quản lý thông tin về người tố cáo theo chế độ thông
tin mật.
2. Trong quá trình giải quyết tố cáo, nếu có yêu cầu
làm việc trực tiếp với người tố cáo, cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan,
người giải quyết tố cáo phải bố trí thời gian, địa điểm và lựa chọn phương thức
làm việc phù hợp để bảo vệ bí mật thông tin cho người tố cáo.
3. Trường hợp phát hiện người không có thẩm quyền
có hành vi thu thập thông tin về người tố cáo, người giải quyết tố cáo có trách
nhiệm áp dụng biện pháp theo thẩm quyền hoặc kiến nghị người có thẩm quyền áp dụng
biện pháp ngăn chặn hoặc xử lý đối với người có hành vi vi phạm.
Điều 13. Trách nhiệm bảo vệ bí
mật thông tin về người tố cáo của cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan
Cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan trong việc
cung cấp thông tin, tài liệu, phối hợp giải quyết tố cáo, thi hành quyết định xử
lý hành vi vi phạm pháp luật bị tố cáo có trách nhiệm áp dụng các biện pháp cần
thiết, phù hợp để bảo vệ bí mật thông tin cho người tố cáo.
MỤC 2. BẢO VỆ TÍNH MẠNG, SỨC
KHỎE, TÀI SẢN, DANH DỰ, NHÂN PHẨM, UY TÍN VÀ CÁC QUYỀN NHÂN THÂN KHÁC CỦA NGƯỜI
TỐ CÁO VÀ NGƯỜI THÂN THÍCH CỦA NGƯỜI TỐ CÁO
Điều 14. Bảo vệ tính mạng, sức
khỏe của người tố cáo và người thân thích của người tố cáo
1. Khi có căn cứ cho rằng việc tố cáo có thể gây
nguy hại đến tính mạng, sức khỏe của mình hoặc người thân thích của mình, người
tố cáo có quyền yêu cầu người giải quyết tố cáo, cơ quan công an nơi người tố
cáo, người thân thích của người tố cáo cư trú, làm việc, học tập hoặc cơ quan,
tổ chức, cá nhân khác có thẩm quyền áp dụng biện pháp bảo vệ. Yêu cầu bảo vệ của
người tố cáo phải bằng văn bản. Trường hợp khẩn cấp, người tố cáo có thể yêu cầu
trực tiếp bằng miệng hoặc thông qua các phương tiện thông tin khác, nhưng sau
đó phải thể hiện ngay bằng văn bản.
2. Trong quá trình giải quyết tố cáo nếu có căn cứ
cho thấy có nguy cơ gây thiệt hại về tính mạng, sức khỏe của người tố cáo, người
thân thích của người tố cáo (gọi chung là người được bảo vệ) thì người giải quyết
tố cáo có trách nhiệm chỉ đạo hoặc phối hợp với cơ quan công an nơi người được
bảo vệ cư trú, làm việc, học tập hoặc cơ quan, tổ chức, cá nhân khác có thẩm
quyền áp dụng biện pháp bảo vệ và thông báo cho người được bảo vệ biết.
3. Trường hợp xác định hành vi xâm hại người được bảo
vệ đang diễn ra hoặc có nguy cơ xảy ra ngay tức khắc, tùy theo tính chất, mức độ
nguy hiểm của hành vi xâm hại, người có thẩm quyền giải quyết tố cáo phải chỉ đạo
hoặc phối hợp với cơ quan công an nơi người được bảo vệ cư trú, làm việc, học tập
hoặc cơ quan, tổ chức, cá nhân khác có thẩm quyền để áp dụng ngay các biện pháp
bảo vệ sau:
a) Bố trí lực lượng, phương tiện, công cụ để bảo vệ
an toàn cho người được bảo vệ tại nơi cần thiết;
b) Tạm thời di chuyển người được bảo vệ đến nơi an
toàn.
4. Khi đã ngăn chặn được hành vi xâm hại đến tính mạng,
sức khỏe của người được bảo vệ, tùy theo từng trường hợp cụ thể, người có thẩm
quyền giải quyết tố cáo chỉ đạo, phối hợp với cơ quan công an nơi người được bảo
vệ cư trú, làm việc, học tập hoặc cơ quan, tổ chức, cá nhân khác có thẩm quyền
áp dụng các biện pháp sau đây:
a) Xử lý theo thẩm quyền hoặc đề nghị người có thẩm
quyền xử lý đối với người có hành vi xâm hại;
b) Trường hợp xác định việc xâm phạm tính mạng, sức
khỏe của người được bảo vệ có nguy cơ tái diễn thì ra quyết định bảo vệ và xây
dựng kế hoạch bảo vệ. Kế hoạch bảo vệ phải có các nội dung: Người được bảo vệ;
biện pháp bảo vệ; thời hạn bảo vệ; lực lượng bảo vệ; trách nhiệm, hình thức, nội
dung phối hợp giữa cơ quan, tổ chức có liên quan và kinh phí bảo vệ.
5. Căn cứ vào tính chất, mức độ và khả năng xảy ra
trên thực tế của hành vi xâm hại đến tính mạng, sức khỏe của người được bảo vệ,
cơ quan ra quyết định bảo vệ xem xét, áp dụng các biện pháp được quy định tại
Khoản 3 Điều 39 của Luật tố cáo và các biện pháp sau đây:
a) Hạn chế phạm vi đi lại, quan hệ giao tiếp, thăm
gặp, làm việc, học tập của người được bảo vệ trong một thời hạn nhất định;
b) Di chuyển và giữ bí mật chỗ ở, nơi làm việc, học
tập của người được bảo vệ;
c) Xử lý hành chính hoặc kiến nghị xử lý hình sự đối
với hành vi tấn công, xâm hại hoặc đe dọa tấn công, xâm hại;
d) Áp dụng các biện pháp hành chính khác nhằm ngăn
chặn hành vi tấn công, xâm hại hoặc đe dọa tấn công xâm hại người được bảo vệ;
đ) Thay đổi tung tích, lai lịch, đặc điểm nhân
thân, nhân dạng của người được bảo vệ. Biện pháp này chỉ áp dụng khi có sự đồng
ý của người được bảo vệ và hành vi xâm hại hoặc đe dọa xâm hại là đặc biệt nguy
hiểm có liên quan đến tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia, tội phạm về ma túy hoặc
các tội phạm đặc biệt nghiêm trọng khác theo quy định của pháp luật hình sự.
Điều 15. Bảo vệ tài sản của
người tố cáo, người thân thích của người tố cáo
1. Khi có căn cứ cho rằng, việc tố cáo có thể xâm hại
đến tài sản của mình hoặc người thân thích của mình, người tố cáo có quyền yêu
cầu người giải quyết tố cáo, cơ quan công an nơi có tài sản hoặc cơ quan, tổ chức,
cá nhân khác có thẩm quyền áp dụng biện pháp bảo vệ. Yêu cầu bảo vệ phải bằng văn
bản.
2. Trong quá trình giải quyết tố cáo nếu xét thấy
có nguy cơ xâm hại đến tài sản của người được bảo vệ, người giải quyết tố cáo
có trách nhiệm áp dụng theo thẩm quyền hoặc đề nghị người có thẩm quyền áp dụng
biện pháp bảo vệ và thông báo cho người được bảo vệ về tài sản biết.
3. Trường hợp xác định hành vi xâm hại tài sản đang
xảy ra hoặc có thể xảy ra ngay tức khắc, tùy theo tính chất, mức độ nguy hiểm của
hành vi xâm hại, người có thẩm quyền giải quyết tố cáo chỉ đạo, phối hợp với cơ
quan công an nơi có tài sản hoặc cơ quan, tổ chức, cá nhân khác có thẩm quyền
thực hiện biện pháp bảo vệ. Khi đã ngăn chặn được hành vi xâm hại, người có thẩm
quyền giải quyết tố cáo theo thẩm quyền hoặc chỉ đạo, phối hợp với cơ quan công
an nơi có tài sản hoặc cơ quan, tổ chức, cá nhân khác có thẩm quyền áp dụng biện
pháp bảo vệ sau đây:
a) Yêu cầu người có hành vi xâm hại đến tài sản của
người được bảo vệ chấm dứt hành vi vi phạm;
b) Xử lý theo thẩm quyền hoặc đề nghị người có thẩm
quyền xử lý các hành vi vi phạm theo quy định của pháp luật.
Điều 16. Bảo vệ uy tín, danh dự,
nhân phẩm và các quyền nhân thân khác của người tố cáo, người thân thích của
người tố cáo
1. Khi có căn cứ cho rằng, việc tố cáo có thể xâm hại
đến uy tín, danh dự, nhân phẩm hoặc các quyền nhân thân khác của mình, người
thân thích của mình, người tố cáo có quyền yêu cầu người giải quyết tố cáo, cơ
quan công an nơi người tố cáo, người thân thích của người tố cáo cư trú, làm việc,
học tập hoặc cơ quan, tổ chức, cá nhân khác có thẩm quyền áp dụng biện pháp bảo
vệ. Yêu cầu bảo vệ phải bằng văn bản.
2. Căn cứ vào tính chất, mức độ của hành vi vi phạm,
người có thẩm quyền bảo vệ áp dụng các biện pháp bảo vệ sau đây:
a) Yêu cầu người có hành vi xâm hại chấm dứt hành
vi vi phạm và buộc xin lỗi, cải chính công khai;
b) Xử lý theo thẩm quyền hoặc đề nghị người có thẩm
quyền xử lý đối với người có hành vi vi phạm;
c) Đề nghị các cơ quan, tổ chức, đơn vị có liên
quan khôi phục danh dự, uy tín, nhân phẩm và các quyền nhân thân khác của người
được bảo vệ bị xâm hại.
MỤC 3. BẢO VỆ VỊ TRÍ CÔNG TÁC,
VIỆC LÀM CỦA NGƯỜI TỐ CÁO, NGƯỜI THÂN THÍCH CỦA NGƯỜI TỐ CÁO
Điều 17. Bảo vệ vị trí công
tác, việc làm của người tố cáo, người thân thích của người tố cáo là cán bộ,
công chức, viên chức
1. Khi có căn cứ cho rằng việc tố cáo của mình bị
người có thẩm quyền quản lý, sử dụng có hành vi trù dập, phân biệt đối xử hoặc
thuyên chuyển công tác dẫn đến giảm thu nhập, gây thiệt hại đến quyền và lợi
ích hợp pháp của mình, người tố cáo là cán bộ, công chức, viên chức có quyền
yêu cầu người giải quyết tố cáo thực hiện các biện pháp bảo vệ cần thiết. Yêu cầu
bảo vệ phải bằng văn bản.
2. Chậm nhất là 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận được
văn bản yêu cầu bảo vệ, người giải quyết tố cáo có trách nhiệm kiểm tra, xác
minh. Thời hạn kiểm tra, xác minh là 05 ngày làm việc. Trường hợp có căn cứ cho
rằng yêu cầu của người tố cáo là chính đáng thì chậm nhất là 05 ngày làm việc,
người giải quyết tố cáo phải áp dụng các biện pháp theo thẩm quyền hoặc yêu cầu
người có thẩm quyền áp dụng các biện pháp bảo vệ được quy định tại Khoản 4 Điều
37 của Luật tố cáo và các biện pháp sau đây:
a) Thuyên chuyển công tác của người được bảo vệ
sang cơ quan, tổ chức, đơn vị khác nếu có sự đồng ý của họ để tránh bị trù dập,
phân biệt đối xử;
b) Ra quyết định xử lý theo thẩm quyền hoặc kiến
nghị người có thẩm quyền xử lý theo quy định của pháp luật đối với người có
hành vi trả thù, trù dập, đe dọa làm ảnh hưởng đến quyền và lợi ích hợp pháp của
người được bảo vệ.
Điều 18. Bảo vệ việc làm đối với
người tố cáo, người thân thích của người tố cáo là người làm việc theo hợp đồng
lao động mà không phải là viên chức
1. Người tố cáo, người thân thích của người tố cáo
là người làm việc theo hợp đồng lao động có quyền yêu cầu tổ chức công đoàn cơ
sở, cơ quan quản lý lao động hoặc cơ quan có thẩm quyền khác ở địa phương nơi
người tố cáo, người thân thích của người tố cáo có biện pháp bảo vệ quyền và lợi
ích hợp pháp của mình. Yêu cầu bảo vệ phải bằng văn bản.
2. Chậm nhất là 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận được
đơn yêu cầu bảo vệ, người có thẩm quyền bảo vệ có trách nhiệm kiểm tra, xác
minh. Thời hạn kiểm tra xác minh là 05 ngày làm việc. Trường hợp thấy yêu cầu của
người tố cáo là chính đáng thì chậm nhất trong thời gian 03 ngày làm việc, người
có thẩm quyền bảo vệ phải áp dụng các biện pháp theo thẩm quyền hoặc đề nghị
người có thẩm quyền áp dụng biện pháp để bảo vệ sau đây:
a) Yêu cầu người sử dụng lao động chấm dứt hành vi
vi phạm; khôi phục vị trí công tác, việc làm, các khoản thu nhập và lợi ích hợp
pháp khác từ việc làm cho người được bảo vệ;
b) Kiến nghị người có thẩm quyền xử lý theo quy định
của pháp luật.
Chương 4.
KHEN THƯỞNG NGƯỜI CÓ
THÀNH TÍCH TRONG VIỆC TỐ CÁO
Điều 19. Nguyên tắc khen thưởng
người có thành tích trong việc tố cáo
Việc khen thưởng phải chính xác, công bằng, kịp thời,
bảo đảm thống nhất giữa tính chất, hình thức và đối tượng khen thưởng, đồng thời
kết hợp chặt chẽ giữa động viên tinh thần với khuyến khích bằng lợi ích vật chất.
Việc xét khen thưởng chỉ thực hiện một lần đối với một thành tích của mỗi đối
tượng.
Điều 20. Hình thức khen thưởng
1. Huân chương Dũng cảm.
2. Bằng khen của Thủ tướng Chính phủ.
3. Bằng khen của các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan
thuộc Chính phủ, Văn phòng Quốc hội, Văn phòng Chủ tịch nước, Tòa án nhân dân tối
cao, Viện kiểm sát nhân dân tối cao, Kiểm toán Nhà nước, Ủy ban Trung ương Mặt
trận Tổ quốc Việt Nam và cơ quan Trung ương các đoàn thể, Ủy ban nhân dân các tỉnh,
thành phố trực thuộc Trung ương (gọi tắt là Bằng khen của cấp Bộ, ngành, tỉnh,
đoàn thể Trung ương).
4. Giấy khen của Thủ trưởng cơ quan, đơn vị thuộc Bộ,
cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ, Ban, ngành, đoàn thể Trung ương; Thủ
trưởng cơ quan chuyên môn thuộc Ủy ban nhân dân cấp tỉnh và tương đương, Chủ tịch
Ủy ban nhân dân cấp huyện, cấp xã và các cơ quan, đơn vị khác có thẩm quyền.
Điều 21. Tiêu chuẩn khen thưởng
1. Huân chương Dũng cảm để tặng hoặc truy tặng cho
cá nhân đạt được một trong các tiêu chuẩn sau:
a) Không sợ hy sinh về tính mạng, lợi ích vật chất,
tinh thần của mình và người thân đã đũng cảm tố cáo, tích cực cộng tác với các
cơ quan, tổ chức, cá nhân có thẩm quyền trong việc phát hiện, ngăn chặn, xử lý
hành vi vi phạm pháp luật gây hậu quả đặc biệt nghiêm trọng; thành tích đạt được
có tác dụng động viên, giáo dục, nêu gương sáng trong phạm vi tỉnh, thành phố,
khu vực trở lên;
b) Hy sinh tính mạng của mình hoặc bị thương tích,
bị tổn hại cho sức khỏe mà tỷ lệ thương tật từ 61% trở lên do tố cáo, ngăn chặn
hành vi vi phạm pháp luật.
2. Bằng khen của Thủ tướng Chính phủ đẻ tặng hoặc
truy tặng cho cá nhân đạt được một trong các tiêu chuẩn sau:
a) Đã dũng cảm tố cáo, tích cực cộng tác với cơ
quan, tổ chức, cá nhân có thẩm quyền trong việc phát hiện, ngăn chặn, xử lý
hành vi vi phạm pháp luật gây hậu quả rất nghiêm trọng; thành tích đạt được có
tác dụng động viên, giáo dục, nêu gương sáng trong phạm vi khu vực hoặc của nhiều
Bộ, ngành, tỉnh, đoàn thể Trung ương trở lên;
b) Bị thương tích hoặc tổn hại cho sức khỏe mà tỷ lệ
thương tật từ 31% đến dưới 61% do tố cáo, ngăn chặn hành vi vi phạm pháp luật.
3. Bằng khen của cấp Bộ, ngành, tỉnh, đoàn thể
Trung ương để tặng hoặc truy tặng cho cá nhân đạt được một trong các tiêu chuẩn
sau:
a) Đã tố cáo, tích cực cộng tác với cơ quan, tổ chức,
cá nhân có thẩm quyền trong việc phát hiện, ngăn chặn, xử lý hành vi vi phạm
pháp luật gây hậu quả nghiêm trọng; thành tích đạt được có tác dụng động viên, giáo
dục, nêu gương sáng trong phạm vi Bộ, ngành, tỉnh, đoàn thể Trung ương trở lên;
b) Bị thương tích hoặc tổn hại cho sức khỏe mà tỷ lệ
thương tật từ 11% đến dưới 31% do tố cáo, ngăn chặn hành vi vi phạm pháp luật.
4. Giấy khen để tặng hoặc truy tặng cho cá nhân có
thành tích xuất sắc trong việc tố cáo, phát hiện, ngăn chặn hành vi vi phạm
pháp luật được các cơ quan, đơn vị cấp cơ sở trở lên công nhận; thành tích đạt
được có tác dụng động viên, giáo dục, nêu gương sáng trong phạm vị đơn vị cấp
cơ sở trở lên.
Điều 22. Đề nghị khen thưởng
1. Sau khi kết luận nội dung tố cáo, người giải quyết
tố cáo đề nghị cơ quan có thẩm quyền quyết định việc khen thưởng đối với người
có thành tích trong việc tố cáo theo quy định tại Nghị định này.
2. Người có thành tích trong việc tố cáo có quyền đề
nghị cơ quan nhà nước có thẩm quyền hoặc cơ quan giải quyết tố cáo (gọi chung
là cơ quan có thẩm quyền) xem xét, quyết định việc khen thưởng đối với mình.
Trường hợp người có thành tích trong việc tố cáo đã chết thì gia đình hoặc cơ
quan, tổ chức, người đại diện hợp pháp của người tố cáo có quyền đề nghị cơ
quan có thẩm quyền xem xét việc khen thưởng đối với người đó.
Điều 23. Hồ sơ, thủ tục khen
thưởng
1. Việc khen thưởng đối với người có thành tích
trong việc tố cáo được đề nghị khen thưởng theo thủ tục đơn giản. Người có thẩm
quyền đề nghị khen thưởng ngay sau khi người tố cáo lập được thành tích xuất sắc,
đột xuất.
2. Hồ sơ đề nghị khen thưởng:
a) Tờ trình đề nghị của người giải quyết tố cáo;
b) Báo cáo tóm tắt thành tích của người tố cáo hoặc
cơ quan trình khen thưởng ghi rõ hành động, thành tích đề nghị khen thưởng;
c) Đề nghị khen thưởng của người tố cáo (nếu có).
Điều 24. Quỹ khen thưởng và mức
thưởng
1. Nguồn kinh phí khen thưởng đối với người có
thành tích trong việc tố cáo được trích từ quỹ khen thưởng của cơ quan, tổ chức
có thẩm quyền giải quyết tố cáo. Bộ Tài chính chủ trì, phối hợp với Thanh tra
Chính phủ, Bộ Nội vụ quy định cụ thể về việc lập, quản lý và sử dụng quỹ khen
thưởng người có thành tích trong việc tố cáo.
2. Cá nhân có thành tích trong việc tố cáo ngoài việc
được khen thưởng Huân chương, Bằng khen, Giấy khen theo quy định tại Nghị định
này còn được kèm theo một khoản tiền thưởng. Mức thưởng dựa trên cơ sở mức
lương tối thiểu do Nhà nước quy định tại thời điểm xét khen thưởng theo quy định
của pháp luật về thi đua, khen thưởng.
Đối với cá nhân có thành tích trong việc tố cáo
hành vi tham nhũng thì được xét khen thưởng theo quy định của pháp luật về
phòng, chống tham nhũng.
Chương 5.
ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH
Điều 25. Hiệu lực thi hành
Nghị định này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 20
tháng 11 năm 2012 và thay thế các quy định về tố cáo và giải quyết tố cáo trong
Nghị định số 136/2006/NĐ-CP ngày 14 tháng 01 năm 2006 của Chính phủ quy định
chi tiết và hướng dẫn thi hành Luật khiếu nại, tố cáo và các Luật sửa đổi, bổ
sung một số điều của Luật khiếu nại, tố cáo.
Điều 26. Trách nhiệm thi hành
Các Bộ trưởng, Thủ trưởng cơ quan ngang Bộ, Thủ trưởng
cơ quan thuộc Chính phủ, Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc
Trung ương và các cơ quan, tổ chức, đơn vị có liên quan chịu trách nhiệm thi
hành Nghị định này./.
Nơi nhận:
- Ban Bí thư Trung ương Đảng;
- Thủ tướng, các Phó Thủ tướng Chính phủ;
- Các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc CP;
- VP BCĐ TW về phòng, chống tham nhũng;
- HĐND, UBND các tỉnh, thành phố trực thuộc TW;
- Văn phòng Trung ương và các Ban của Đảng;
- Văn phòng Tổng Bí thư;
- Văn phòng Chủ tịch nước;
- Hội đồng Dân tộc và các Ủy ban của Quốc hội;
- Văn phòng Quốc hội;
- Tòa án nhân dân tối cao;
- Viện kiểm sát nhân dân tối cao;
- Ủy ban Giám sát tài chính Quốc gia;
- Kiểm toán Nhà nước;
- Ngân hàng Chính sách xã hội;
- Ngân hàng Phát triển Việt Nam;
- Ủy ban Trung ương Mặt trận Tổ quốc Việt Nam;
- Cơ quan Trung ương của các đoàn thể;
- VPCP: BTCN, các PCN, Trợ lý TTCP, Cổng TTĐT, các Vụ, Cục, đơn vị trực thuộc,
Công báo;
- Lưu: Văn thư, KNTN (5b).
TM. CHÍNH PHỦ
THỦ TƯỚNG
Nguyễn Tấn Dũng
Tin, bài liên quan:
Tags:
76/2012/ND-CP, NGHI DINH 76, CHINH PHU, HUONG DAN LUAT TO CAO, THU TUC TO TUNG
Email nhận thông báo:

Cache-Control: private

Content-Type: text/html; charset=utf-8

Set-Cookie: Culture=vi; domain=thuvienphapluat.vn; expires=Mon, 23-May-2016 14:58:04 GMT; path=/

X-Frame-Options: SAMEORIGIN


markdown:
[Home](http://tinanninh.com) [An ninh - Hình sự](http://tinanninh.com/an-ninh-hinh-su/)Ai đã bao che cho những sai phạm của Bầu Kiên
# Ai đã bao che cho những sai phạm của Bầu Kiên
## “Bầu” Kiên bán trót lọt 20 triệu cổ phiếu đã thế chấp tại ACB cho Tập đoàn Hoà Phát (HPG) như thế nào đang là điều mà rất nhiều người quan tâm. 264 tỉ đồng là giá trị cổ phiếu “ma” mà “bầu” Kiên bán cho HPG – một con số không hề nhỏ. Ai đã giữ vai trò trung gian để bảo lãnh cho sai phạm của Bầu Kiên ?
![Vẫn còn nhiều ẩn số xung quanh hoạt động kinh doanh của "bầu" Kiên. a4ac4b90da0d30585d8b60fbd540834e a4ac4b90da0d30585d8b60fbd540834e Sai pham cua Bau Kien Ai đã bao che cho những sai phạm của Bầu Kiên a4ac4b90da0d30585d8b60fbd540834e](http://tinanninh.com/wp-content/uploads/2012/10/images/a4ac4b90da0d30585d8b60fbd540834e.jpg)
Như Petrotimes đã đưa tin, ngày 18/9, Cơ quan điều tra đã ra quyết định khởi tố thêm 2 tội danh đối với ông Nguyễn Đức Kiên – tức “bầu” Kiên trong đó có tội “lừa đảo chiếm đoạt tài sản”. Và theo những thông tin ban đầu thì tội danh trên được cho là liên quan tới một lượng lớn cổ phiếu của “bầu” Kiên đã thế chấp tại ACB nhưng lại được ông “bầu” này đem bán cho HPG.
Và thông tin trên cũng đã được chính đại diện của cả ACB và HPG lên tiếng về số lượng cổ phiếu trên. Cụ thể, ngày 24/9, bà Nguyễn Thị Thảo Nguyên – Phó Tổng Giám đốc HPG cho biết, công ty con của HPG đã nhận chuyển nhượng 20 triệu cổ phần mà Công ty cổ phần Đầu tư ACB Hà Nội đang nắm giữ tại Công ty cổ phần Thép Hoà Phát với tổng giá trị giao dịch là 264 tỉ đồng.
1 ngày sau khi thông tin
**Sai pham cua Bau Kien** được đăng tải trên các phương tiện thông tin đại chúng, ông Nguyễn Thanh Toại – Phó Tổng Giám đốc ACB đã lên tiếng khẳng định số cổ phần trên vẫn đang được ACB nắm giữ và việc cầm cố này đã được thực hiện đúng theo quy trình về cầm cố cổ phần quy định. ACB cũng đã thông báo với Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam để phong toả số cổ phần trên nhằm tránh việc chuyển nhượng trái phép của các bên.
Nói như vậy để thấy rằng, HPG đã dính “đòn đau” của “bầu” Kiên trong giao dịch này. Số tiền 264 tỉ đồng bằng 50% lợi nhuận của HPG trong 6 tháng đầu năm 2012 là một con số không hề nhỏ và rất có thể mất trắng số tiền trên bởi đơn giản, ACB đã làm đúng theo luật. Sự việc theo như đại diện của HPG khẳng định là vẫn còn đang chờ Cơ quan điều tra làm rõ nhưng có thể thấy rằng, việc “bầu” Kiên bán được số cổ phần đã thế chấp cho HPG có nhiều dấu hiệu bất thường.
Thứ nhất, HPG là một trong những Tập đoàn kinh tế lớn, hoạt động trên nhiều lĩnh vực kinh tế khác nhau nên chắc chắn không thể đi mua một món hàng mà không biết nguồn gốc món hàng đó ra sao và nó có tồn tại hay không được.
Thứ hai, “bầu” Kiên đã lấy gì để làm căn cứ thuyết phục HPG bỏ ra một khoản tiền lớn như vậy để mua số cổ phần trên, bởi thực tế, số cổ phần này ông đã mang đi cầm cố tại ACB rồi.
Thứ ba, “bầu” Kiên nổi tiếng, có uy trong giới ngân hàng nhưng không thể vì thế mà thực hiện việc mua bán cổ phần đã cầm cố bằng lòng tin, bằng chữ tín được. Vậy ai giữ vai trò là bên thứ ba bảo đảm hoặc đại diện ký kết cho giao dịch trên của “bầu” Kiên?
![Ai đã bắt tay với "bầu" Kiên trong giao dịch 20 triệu cổ phiếu với HPG. 03a408f45d05011789e4fedf359ea0af 03a408f45d05011789e4fedf359ea0af Sai pham cua Bau Kien 1 Ai đã bao che cho những sai phạm của Bầu Kiên 03a408f45d05011789e4fedf359ea0af](http://tinanninh.com/wp-content/uploads/2012/10/images/03a408f45d05011789e4fedf359ea0af.jpg)
Đó là những vấn đề đang được đặt ra xung quanh giao dịch mua bán cổ phần giữa “bầu” Kiên với HPG. Trong đó, vấn đề thứ ba đang được dư luận xã hội đặc biệt quan tâm bởi thực tế, “bầu” Kiên không thể bàn giao số cổ phần thoả thuận bán cho HPG được bởi nó đã được thế chấp để vay vốn ở ACB. Còn nếu giao dịch trên vẫn được ký kết, thực hiện thì chắc chắn phải có một bên thứ ba giữ vai trò bao che cho
*Sai pham cua Bau Kien*, đảm bảo cho bảo cho “bầu” Kiên trước HPG.
Vậy bên thứ ba trong giao dịch “ma” trên là ai? Tính đến thời điểm này vẫn chưa có câu trả lời chính xác cho vấn đề trên nhưng nhận định trên là hoàn toàn có căn cứ.
Vấn đề này được thể hiện khá rõ tại Điều 87 Luật Doanh nghiệp. Cụ thể:
Tại điểm 3, Điều 87 Luật Doanh nghiệp nêu rõ: Cổ phần được coi là đã bán khi được thanh toán đủ và những thông tin về người mua quy định tại khoản 2 Điều 86 của Luật này được ghi đúng, ghi đủ vào sổ đăng ký cổ đông; kể từ thời điểm đó, người mua cổ phần trở thành cổ đông của công ty.
Và tại điểm 5, điều 87 Luật Doanh nghiệp:
Các cổ phần được tự do chuyển nhượng, trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 81 và khoản 5 Điều 84 của Luật này. Việc chuyển nhượng được thực hiện bằng văn bản theo cách thông thường hoặc bằng cách trao tay cổ phiếu. Giấy tờ chuyển nhượng phải được bên chuyển nhượng và bên nhận chuyển nhượng hoặc đại diện uỷ quyền của họ ký. Bên chuyển nhượng vẫn là người sở hữu cổ phần có liên quan cho đến khi tên của người nhận chuyển nhượng được đăng ký vào sổ đăng ký cổ đông.
Trường hợp chỉ chuyển nhượng một số cổ phần trong cổ phiếu có ghi tên thì cổ phiếu cũ bị huỷ bỏ và công ty phát hành cổ phiếu mới ghi nhận số cổ phần đã chuyển nhượng và số cổ phần còn lại.
Nhìn lại thị trường chứng khoán những năm gần đây, chúng ta thấy sự xuất hiện hàng tá các công ty chứng khoán do các ngân hàng thành lập ra. Điều này hoàn toàn có thể hiểu được bởi vào thời kỳ hoàng kim thì chứng khoán cùng với bất động sản được xem là những kênh đầu tư siêu lợi nhuận. Tuy nhiên, đây lại là những lĩnh vực đầu tư kinh doanh đòi hỏi một lượng vốn lớn nên sân chơi này thu hút hầu hết các ngân hàng tham gia là điều dễ hiểu.
Từ đó để thấy rằng, với mối quan hệ thân thiết tại nhiều ngân hàng, “bầu” Kiên hoàn toàn có thể dùng cái mác “đại gia” của mình để tác động và kiếm được bên thứ ba giữ vai trò bảo đảm hoặc đại diện ký cho giao dịch “ma” của ông. Vấn đề đặt ra ở đây là ai đã giữ vai trò này và trách nhiệm của các bên liên quan đến giao dịch mua bán cổ phần giữa “bầu” Kiên và HPG sẽ như thế nào?
Vậy, ai là “đại diện ủy quyền” cho giao dịch này – sẽ có một công ty môi giới chứng khoán, ngân hàng hoặc công ty đầu tư tài chính phải “xuất đầu lộ diện” và nhận trách nhiệm cho những Sai pham cua Bau Kien!

Set-Cookie: __cfduid=d6ff1e6276e7838235213eb38d300dde61432392740; expires=Sun, 22-May-16 14:52:20 GMT; path=/; domain=.tinanninh.com; HttpOnly

CF-Cache-Status: MISS

Cache-Control: public, max-age=1800


markdown:
![](http://s1.img.yan.vn/Mlog/ImageContent/201410/5c072aa7-a425-4043-831d-98b5c6764663.jpg)
![](http://s1.img.yan.vn/Mlog/ImageContent/201410/5c072aa7-a425-4043-831d-98b5c6764663.jpg)
[XỬ LÝ NHỮNG TÌNH HUỐNG BẤT NGỜ KHI “YÊU”](http://tinhay30s.com/xu-ly-nhung-tinh-huong-bat-ngo-khi-yeu/) [Chưa có bình luận mới](http://tinhay30s.com/xu-ly-nhung-tinh-huong-bat-ngo-khi-yeu/#respond)
Những tình huống bất ngờ xảy ra trong cuộc “giao ban” có thể làm cuộc vui bị gián đoạn, khiến bạn mất tự tin và cụt hứng. Do vậy, việc xử lý những sự cố bất ngờ sẽ phụ thuộc rất nhiều vào khả năng ứng biến linh hoạt của mỗi người. Những gợi ý dưới […]

Server: Nginx-VPSSIM

Set-Cookie: wordpress_logged_in_ae8c5d9b50db16a38c9710379e55cdcc=deleted; expires=Thu, 01-Jan-1970 00:00:01 GMT; Max-Age=0; path=/; httponly