text:
LUẬN VĂN: Qui trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng và một số mô hình mới hiện nay
Chia sẻ: Nguyen Hai | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:112
lượt xem 98
download
LUẬN VĂN: Qui trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng và một số mô hình mới hiện nay
Bất kỳ một ngân hàng thương mại nào mục tiêu khi cung cấp khoản tín dụng là nó phải đảm bảo an toàn và đem lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng hay nói cách khác là tín dụng mà ngân hàng cung cấp phải có hiệu quả. Để làm được việc này ngân hàng phải có được phương pháp chấm điểm khách hàng và quản lý rủi ro tốt. Nhận thức được điều này em đã lựa chọn đề tài “ Phân tích quy trình xếp hạng khách hàng của Ngân hàng Công thương chi nhánh Ba...
Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!
Nội dung Text: LUẬN VĂN: Qui trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng và một số mô hình mới hiện nay
- LUẬN VĂN: Qui trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng và một số mô hình mới hiện nay
- LỜI MỞ ĐẦU Bất kỳ một ngân hàng thương mại nào mục tiêu khi cung cấp khoản tín dụng là nó phải đảm bảo an toàn và đem lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng hay nói cách khác là tín dụng mà ngân hàng cung cấp phải có hiệu quả. Để làm được việc này ngân hàng phải có được phương pháp chấm điểm khách hàng và quản lý rủi ro tốt. Nhận thức được điều này em đã lựa chọn đề tài “ Phân tích quy trình xếp hạng khách hàng của Ngân hàng Công thương chi nhánh Ba Đình” nhằm phân tích, đánh giá thực trạng của việc xếp hạng khách hàng và quản lý rủi ro của chi nhánh, qua đó đưa ra một số mô hình nhằm đóng góp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Đối với các ngân hàng thì hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản và quan trọng nhất, chiếm tỉ trọng lớn nhất trong tổng tài sản. Để tín dụng có hiệu quả là vấn đề hết sức khó khăn nhưng cũng hết sức quan trọng đối với ngân hàng.Trong đó chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng có vai trò hết sức quan trọng nó hỗ trợ NHCV trong việc: Ra quyết định cấp tín dụng, xác định hạn mức tín dụng của một khách hàng, số tiền cho vay/bảo lãnh, thời hạn, mức lãi suất/phí, biện pháp bảo đảm cho khoản tín dụng. Giám sát và đánh giá khách hàng tín dụng khi khoản tín dụng đang còn dư nợ; Hạng khách hàng cho phép NHCV lường trước những dấu hiệu xấu về chất lượng khoản vay và có những biện pháp đối phó kịp thời. Trong điều kiện nền kinh tế của Việt Nam hiện nay, và do còn hạn chế về kiến thức trong chuyên đề này em chỉ xem xét qui trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng và nêu ra một số mô hình mới hiện nay. Chuyên đề này gồm 3 phần chính là: I. Tổng Quan hoạt động tín dụng II. Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng của ngân hàng Công thương Ba đình III. Một số mô hình phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng
- I. TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG Tín dụng là hoạt động tài trợ của ngân hàng cho khách hàng (còn được gọi là tín dụng ngân hàng). 1.1. Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại dựa trên một số nguyên tắc nhất định nhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời. Các nguyên tắc này được cụ thể hóa trong các qui định của ngân hàng Nhà nước và các NHTM. - Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn (gốc) và lãi với thời gian xác định: Các khoản tín dụng của ngân hàng chủ yếu có nguồn gốc từ các khoản tiền gửi của khách hàng và các khoản ngân hàng vay mượn. Ngân hàng phải có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi như đã cam kết. Do vậy, ngân hàng luôn yêu cầu người nhận tín dụng phải thực hiện đúng cam kết này. Đây là điều kiện để ngân hàng tồn tại và phát triển - Khách hàng cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích được thỏa thuận với ngân hàng, không trái với các qui định của pháp luật và các qui định khách của ngân hàng cấp trên. Luật pháp qui định phạm vi hoạt động cho các ngân hàng. Bên cạnh đó mỗi ngân hàng có thể có mục đích và phạm vi hoạt động riêng. Mục đích tài trợ được ghi trong hợp đồng tín dụng đảm bảo ngân hàng không tài trợ cho các hoạt động trái pháp luật và việc tài trợ đó là phù hợp với cương lĩnh của ngân hàng. - Ngân hàng tài trợ dựa trên phương án (hoặc dự án) có hiệu quả thực hiện nguyên tắc này là điều kiện để thực hiện nguyên tắc thưu nhất. Phương án hoạt động có hiệu quả của người vay minh chứng cho khả năng thu hồi được vốn đầu tư và có lãi để trả nợ ngân hàng. Các khoản tài trợ của ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản của người vay. Trong trường hợp xét thấy kém an toàn, ngân hàng đòi hỏi người vay phải có tài sản đảm bảo khi vay. 1.2. Chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại a. Vai trò của chính sách tín dụng
- Hoạt động tín dụng là hoạt động bao trùm cảu ngân hàng. Với tầm quan trọng và qui mô lớn, hoạt động này được thực hiện theo một chính sách rõ ràng được xây dựng và hoàn thiện qua nhiều năm, đó là chính sách tín dụng. Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ của ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho các cán bộ tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nân cao khả năng sinh lời. b. Các nhân tố ảnh hưởng đế chính sách tín dụng Trước hết, nhu cầu tín dụng của khách hàng. Chính sách tín dụng là chính sách phục vụ nhu cầu tín dụng của khách hàng. Do đó nhu cầu của khách hàng với các đặc tính khác nhau (khách hàng lớn, nhỏ. Khách hàng nông nghiệp hay xây dựng...) quyết định các nội dung và thành công của chính sách tín dụng. Thứ hai, khả năng sinh lời và rủi ro tiềm năng của khách hàng sẽ quyết định tính an toàn và sinh lợi của hoạt động tín dụng. Do đó, chính sách tín dụng của ngân hàng được xây dựng dựa trên dự đoán tương lai cũng như diễn biến trong quá khứ về rủi ro tín dụng. Thứ ba, chính sách của Chính phủ và ngân hàng Nhà nước như chính sách ưu đãi, chính tỷ giá, chính sách phát triển hệ thống tài chính…ảnh hưởng đến chính sách tín dụng. Thứ tư, qui mô, kết cấu, tính ổn định của các khoản tiền gửi, khả năng vay mượn của ngân hàng, qui mô chủ sở hữu.. đã ảnh hưởng rất lớn đến chính sách tín dụng. c. Nội dung chính sách tín dụng Toàn bộ các vấn đề có liên quan đến cấp tín dụng nói chung đều được xem xét và đưa ra trong chính sách tín dụng như: Qui mô, lãi xuất, kì hạn, đảm bảo, phạm vi, các khoản tín dụng có vấn đề và các nội dung khác. 1. chính sách khách hàng Khách hàng nhận tín dụng của ngân hàng rất đa dạng, từ các doanh nghiệp, các tổ chức xã hội, các cơ quan Nhà nước, cá nhân người tiêu dùng, các ngân hàng, các công ty tài chính… Tuy nhiên luật pháp cũng cấm hoặc hạn chế tài chính… Tuy nhiên luật pháp cũng cấm hoặc hạn chế tài trợ đối với một số đối tượng nhất định. Người đứng tên vay cho một tập thể phải được sự ủy quyền của cả tập thể
- Cá nhân vay phải là ngươi đã đến tuổi thành niên. Người vay phải ghi rõ vay để làm gì. Ngân hàng được quyền chấm dứt quan hệ tín dụng và thu hồi nợ nếu phát hiện người vay sử dụng vốn sai mục đích đã đăng kí ban đầu mà không được phép của ngân hàng. Ngân hàng tiến hành phân loại khách hàng truyền thống và quan trọng. khách hàng khác. Loại khách hàng truyền thống và quan trọng, khách hàng khác. Loại khách hàng truyền thống và quan trọng thường được hưởng chính sách ưu đãi của ngân hàng thương mại. Đây là nội dung có liên quan đến chính sách marketing nên thường được các ngân hàng cân nhắc và đưa ra cho khách hàng biết. 2. Chính sách qui mô và giới hạn tín dụng Ngân hàng cam kết tài trợ cho khách hàng với món tiền hoặc hạn mức nhất định. Số lượng tài trợ có thể được chia nhỏ trong các khoảng thời gian khác nhau và dưới các hình thức tiền tệ khác nhau. Ngân hàng có thể tài trợ tối đa băng nhu cầu của khách và phù hợp với các điều luật (hoặc các qui định) dựa trên các tính toán của ngân hàng về rủi ro và sinh lời. Nhìn chung ngân hàng rất quan tâm tới vốn chủ sở hữu của khách hàng và ít muốn tài trợ trong trường hợp các khoản nợ lớn hơn vốn chủ sở hữu. Ngoài các giới hạn do luật qui định, mỗi ngân hàng còn có qui định riêng về qui mô và các giới hạn. Chính sách này còn được qui định cho từng thời kì trong năm, có tính đến qui mô và tính chất của nguồn vốn của ngân hàng. 3. Lãi suất và phí suất tín dụng Ngân hàng có các mức lãi suất tín dụng khác nhau tùy theo kì hạn, tùy theo các loại tiền và tùy theo loại khách hàng (khách hàng quen, hoặc khách hàng vay lớn có thể có lãi suất thấp hơn). Ngân hàng khi thỏa thuận về lãi suất tín dụng đến rủi ro, lãi suất hòa vốn, lãi suất cạnh tranh trên thị trường. Bên cạnh khung lãi suất định trước, ngân hàng còn cung cấp các lãi suất thỏa thuận đối với từng khách hàng cụ thể. Lãi suất có thể cố định trong suốt kì hạn tín dụng (gọi là lãi suất cố định), hoặc biến đổi tùy theo thay đổi của lãi suất tham khảo hoặc của chỉ số làm cơ sở điều chỉnh lãi suất (gọi là lãi suất thả nổi), hoặc kết hợp cố định có điều chỉnh sau một khoảng thời gian xác định (gọi là lãi suất hỗn hợp). Lãi suất tín dụng có thể bị giới hạn bởi lãi suất trần, bị tác động bởi lãi suất tái chiết khấu do ngân hàng Nhà nước qui định, hoặc lãi suất trên thị trường liên ngân hàng.
- Lãi suất tín dụng do Ban giám đốc ngân hàng thông qua và cần được phổ biến đến mọi cán bộ tín dụng, bao gồm lãi suất cơ bản và lãi suất bình quân đối với các kì hạn, các ngành và lĩnh vực chủ yếu. Chính sách này cần khuyến khích tính linh hoạt, đa dạng trong việc đặt giá trên cơ sở đảm bảo khả năng sinh lời cũng như khả năng cạnh tranh của ngân hàng. 4. Thời hạn tín dụng và kì hạn nợ Các giới hạn về thời gian luôn được các nhà quản lý ngân hàng chú ý bởi vì kì hạn liên quan đến thanh khoản và rủi ro ngân hàng cũng như chu kì kinh doanh của người vay. Chính sách tín dụng thể hiện rõ, ngân hàng sẵn sàng cung ứng tín dụng với thời hạn như thế nào. Chính sách thời hạn phải giải quyết mối quan hệ thời hạn của nguồn (Chủ yếu là người gửi và người cho ngân hàng vay quyết định) và thời hạn tài trợ (xuất phát từ yêu cầu của người vay do đặc điểm luôn chuyển vốn và qui mô thu nhập quyết định). Từ đó ngân hàng xác định kì hạn nợ cụ thể đảm bảo cân bằng kì hạn trung bình. Thời hạn trung bình càng nhỏ, rủi ro của ngân hàng càng thấp, càng tăng tính thanh khoản của các khoản tài trợ. Ngân hàng thường dựa trên kì hạn của nguồn để quyết định chính sách kì hạn cho vay nếu khả năng tìm kiếm nguồn và chuyển kì hạn nguồn của ngân hàng không cao. Việc chuyển hoán kì hạn nguồn sẽ tiềm ẩn rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất bởi vì nó tạo ra khe hở lãi suất (nguồn nhạy cảm lớn hơn tài sản nhạy cảm). Nếu ngân hàng có khả năng chuyển hoán nguồn và huy động nguồn trung và dài hạn tốt, Chính sách thời hạn tín dụng và kì hạn nợ nghiêng về đáp ứng kì hạn của người vay. Kỳ hạn nợ liên quan đến tính toán các nguồn thu cua khách hàng có thể dùng để trả nợ. Chính sách xác định cụ thể kỳ hạn nợ và tăng số lần trả nợ trong kỳ sẽ tăng chi phí thu nợ của ngân hàng (nếu khách hàng không có tài khoản tại ngân hàng) 5. Các khoản đảm bảo Chính sách đảm bảo gồm các qui định về các trường hợp tài trợ cần đảm bảo bằng tài sản, các loại đảm bảo cho mỗi loại hình tín dụng, danh mục các đảm bảo, đánh giá và quản lí đảm bảo. Ngân hàng tài trợ dựa trên uy tín của khách hàng. Trong trường hợp khách hàn g truyền thống, có uy tín, ngân hàng cho vay không cân kí hợp đồng đảm bảo. Trong những trường hợp độ an toàn của người vay không chắc chắn ngân hàng đòi hỏi hợp đồng tài sản đảm bảo.
- Đảm bảo có thể bằng phương pháp cầm cố hoặc thế chấp. Các đảm bảo thường là giấy tờ có giá, hàng hóa tron kho, nhà cửa, thiết bị, hoặc bảo lãnh của người thứ ba. Ngân hàng chỉ chấp nhận các tài sản có khả năng bán được làm đảm bảo. Các tài sản thuộc sở hữu công, kém mất phẩm chất hoặc phi pháp đều bị loại khỏi đảm bảo. Có loại bảo đảm Ngân hàng vân cho người vay được quyền sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận với ngân hàng. Có loại đảm bảo bị ngân hàng phong tỏa, hoặc kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng. Để đề phòng các trường hợp bất trắc xảy ra đối với các đảm bảo, ngân hàng thường yêu cầu ngừời vay phải mua bảo hiểm tài sản. Chính sách đảm bảo cũng qui định về việc sử dụng tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay. Định giá vật đảm bảo giúp cho ngân hàng đưa ra mức phán quyết tín dụng thích hợp. Thông thường ngân hàng chỉ cho vay vơi một giới hạn thấp hơn giá trị thị trường của đảm bảo, tỷ lệ bao nhiêu là tùy thuộc vào khả năng bán và khả năng thay đổi giá trị thị trường của vật đảm bảo. 6. Chính sách đối với các tài sản có vấn đề Các tài sản có vấn đề bao gồm các khoản nợ xấu (đã quá hạn, hoặc khó đòi, hoặc không đòi được) và các tài sản có biểu hiện đáng ngờ (chứng khoán giảm giá, các khoản bảo lãnh có nguy cơ phải thực hiện nghĩa vụ,…). Chính sách đối với các tài sản có vần đề gồm qui định về cách thức xác định nợ xấu (các yếu tố cấu thành khoản nợ xấu) và các tài sản đáng ngờ khác, tỷ lệ nợ xấu có thể chấp nhận và mức độ “xấu” cùa khoản nợ, trách nhiệm giải quyết, phạm vi thanh lí va khai thác. Do hoạt động của ngân hàng luôn gắn liền với rủi ro, mức rủi ro có thể chấp nhận được cần được xác định cho từng nhóm khách hàng, tưng ngành hoặc vùng. Đây là điều kiện để ngân hàng xây dựng chính sách cho vay các biệt. Chính sách giải quyết nợ xấu liên quan đến nhiều bên: Khách hàng, ngân hàng, cán bộ ngân hàng, tòa án, chính quyền địa phương… Nhiều ngân hàng thành lập bộ phận chuyên trách giải quyết các tài sản có vấn đề. 1.3. Các nghiệp vụ tín dụng (phân loại theo hình thức cấp tín dụng) 1.3.1 Chiết khấu thương phiếu
- Thương phiếu được hình thành chủ yếu từ quá trình mua bán chịu hàng hóa và dịch vụ giữa khách hàng với nhau. Người bán (hoặc người thụ hưởng) có thể giữ thương phiếu đến hạn để đòi tiền người mua (hoặc người phải trả) hoặc mang đế ngân hàng để xin chiết khấu trước hạn. Sau đây là sơ đồ luân chuyển thương phiếu.
- Hình 1: Chiết khấu thương phiếu (1) Người bán Người mua (2) (2) (4) (5) Ngân hàng (1) Người bán chuyển hàng hóa hoặc dịch vụ cho người mua, (2) Thương phiếu được lập, người mua kí, cam kết trả tiền cho người thụ hưởng khi thương phiếu đến hạn và giao thương phiếu cho người bán đồng thời là người thụ hưởng. (3) Trong thời hạn có hiệu lực của thương phiếu, người bán có thể mang thương phiếu đến ngân hàng để xin chiết khấu (4) Sau khi kiểm tra độ an toàn của thương phiếu, ngân hàng có thể phát triển cho người bán và nắm giữ thương phiếu (ngân hàng có thể yêu cầu người bán kí hậu vào thương phiếu, cam kết trả tiền cho ngân hàng nếu người mua khôn trả - quyền truy đòi đối với thương phiếu). (5) Đến hạn, ngân hàng chuyển thương phiếu đến người mua đòi tiền (nếu người mua không trả, ngân hàng có quyền đòi tiền của các bên kí tên trên thương phiếu). Số tiền ngân hàng ứng trước phụ thuộc vào lãi suất chiết khấu thời hạn chiết khấu và lệ phí chiết khấu. Bên cạnh lãi suất chiết khấu (thường chung cho các loại thương phiếu), ngân hàng có thể yêu cầu khách hàng trả thêm phần lệ phí chiết khấu đối với những trường hợp cụ thể có thể liên quan đến rủi ro và chi phí đòi tiền. Nghiệp vụ chiết khấu được coi là đơn giản, dựa trên sự tín nhiệm giữa
- Ngân hàng và những người kí tên trên thương phiếu. Để thuận tiện cho khách hàng, ngân hàng thường kí với khách hợp đồng chiết khấu (cấp cho khách hàng hạn mức chiết khấu trong kì). Khi cần thiết chiết khấu. Do tối thiểu có hai người cam kết trả tiền cho ngân hàng nên độ an toàn của thương phiếu tương đối cao. 1.3.2. Cho vay 1.3.2.1. Thấu chi Thấu chi là nghiệp cụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép người vay được chi trội (vượt) trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian xác định. Giới hạn này được gọi là hạn mức thấu chi Hình 2: Thấu chi y x Trục y: số dư tiền gửi thanh toán (đồng) Trục x: Thời gian
- Hạn mức thấu chi Vay ngân hàng (thực hiện thấu chi) Số dư tiền gửi thanh toán Để thấu chi, khách hàng làm đơn xin ngân hàng làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi và thời gian thấu chi (có thể phải trả phí cam kết cho ngân hàng). Trong quá trình hoạt động, khách hàng có thể kí séc, lập ủy nhiệm chi, mua thẻ…. Vượt quá số dư tiển gửi để chi trả (song trong hạn mức thấu chi). Khi khách hàng có tiền nhập về tài khỏan tiền gửi, ngân hàng sẽ thu nợ gốc và lãi. Số lãi mà khách hàng phải trả: Số lãi phải trả = Lãi suất thấu chi * thời gian thấu chi * Số tiền thấu chi Các khoản chí quá hạn mức thấu chi sẽ chịu lãi suất phạt và bị đình chỉ sử dụng hình thức này. Thấu chi dựa trên cơ sở thu và chi của khách hàng không phù hợp với thời gian và số lượng thiếu có thể dự đoán dựa vào dự đoán ngân quĩ song không chính xác. Do vậy, hình thức cho vay này tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong quá trình thanh toán chủ động, nhanh, kịp thời. Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn là không có đảm bảo, có thể cấp cho cả doanh nghiệp lẫn cá nhân vài ngày trong tháng vài tháng trong năm dùng để trả lương, chi các khoản phải nộp. mua hàng…. Hình thức này nhìn chung chỉ sử dụng đối với các khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kì thu nhập ngắn. 1.3.2.2. Cho vay trực tiếp từng lần Cho vay trực tiếp từng lần là hình thức cho vay tương đối phổ biến của ngân hàng đối với các khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi. Một số khách hàng sử dụng vốn chủ sở hữu và tín dụng thương mại là chủ yếu, chỉ khi có nhu cầu thời vụ, hay mở rộng sản xuất đặc biệt mới vay ngân hàng, tức là vốn từ ngân hàng chỉ tham gia vào một số giai đoạn nhất định của chu kì sản xuất kinh doanh. Hình 3: cho vay từng lần
- Qui mô vay Thời gian vay : Qui mô và thời gian cho vay Mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn và trình ngân hàng phương án sử dụng vốn vay. Ngân hàng sẽ phân tích khách hàng và kí hợp đồng cho vay, xác định qui mô cho vay, thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ, lãi suất và yêu cầu đảm bảo nếu cần. Mỗi món vay được tách biệt nhau thành các hồ sơ (khế ước nhận nợ) khác nhau. Số lượng Nhu cầu vốn cho sản Vốn chủ sở Các nguồn vốn cho vay = - xuất kinh doanh - hữu tham gia khác tham gia - Theo từng kí hạn nợ trong hợp đồng. ngân hàng sẽ thu gốc lãi, trong quá trình khách hàng sử dụng tiền vay, ngân hàng sẽ kiểm soát mục đích và hiệu quả sử dụng. nếu thấy có dấu hiệu vi phạm hợp đồng, ngân hàng sẽ thu nợ trước hạn, hoặc chuyển nợ quá hạn. Lãi suất có thể cố định hoặc thả nổi theo thời điểm tính lãi. Nghiệp vụ cho vay từng lần tương đối đơn giản. Ngân hàng có thể kiểm soát từng món vay tách biệt. Tiền cho vay dựa vào giá trị của tài sản đảm bảo. 1.3.2.3. Cho vay theo hạn mức Đây là nghiệp vụ tín dụng theo đó ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng. Hạn mức tín dụng có thể tính cho cả kì hoặc cuối kì. Đó là số dư tối đa tại thời điểm tính. Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng. Ngân hàng ước lượng hạn mức tín dụng đối với các
- doanh nghiệp như sau (không kể các công ty tài chính, các tổ chức tín dụng): Hình 4: Cho vay theo hạn mức Dư nợ Thời gian Hạn mức được duyệt trong kì Dư nợ tron kì Hạn mức được duyệt cuối kì Hình 5: Cho vay theo hạn mức Dư nợ Thời hạn
- Dư nợ Bước 1: Xác định dự trữ hợp lý cao nhất trong kỳ (hoặc cuối kỳ) trước: Dự trữ cao Dự trữ Hàng kém phẩm chất, chậm luân nhất hợp lý thực tế chuyển, hàng không thuộc đối kỳ trước cao nhất tượng cho vay của NH = - Dự trữ cao Tăng (- giảm) dự Tăng (- giảm) dự trữ do kế Bước 2:hXác định dự trữ caoữnhấtgiá hàng kỳ này ạch tăng (giảm) sản lượng tr do hợp lý n ất hợp lý ho hóa tăng (giảm) kỳ trước tiêu thụ = + + Các nguồn khác tham Dự trữ cao Vốn chủ sở hữu gia dự trữ nhất hợp lý tham gia dự trữ kỳ này Bước 3: Xác định hạn mức tín dụng cao nhất trong kỳ = - -
- Trong kì khách hàng có thể thực hiện vay trả nhiều lần, song dư nợ không được vượt quá hạn mức tín dụng (H4). Một số trường hợp ngân hàng qui định hạn mức cuối kì. Dư nợ trong kì có thể lớn hơn hạn mức. Tuy nhiên đến cuối kì, khách hàng phải trả nợ để giảm dư nợ sao cho dư nợ cuối kì không vượt quá hạn mức (H5). Mỗi lần vay khách hàng chỉ cần trình bày phương án sử dụng tiền vay, nộp các chứng từ chứng minh đã mua hàng hoặc dịch vụ và nêu yêu cầu vay. Sau khi kiểm tra tính chất hợp pháp và hợp lệ của chứng từ, ngân hàng sẽ phát triển cho khách hàng. Đây là hình thức cho vay thuận tiện cho những khách hàng vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh. Trong nghiệp vụ này ngân hàng không ấn định trước ngày trả nợ. Khi khách hàng có thu nhập, ngân hàng sẽ thu nợ, do đó tạo chủ động quản lí ngân quĩ cho khách hàng. Tuy nhiên do các lần vay không tách biệt thành các kì hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm soát hiệu quả sử dụng từng lần vay. Ngân hàng chỉ có thể phát hiện vấn đề khi khách hàng nộp báo cáo tài chính, hoặc dư nợ lâu không giảm sút. 1.3.2.4. Cho vay luân chuyển Cho vay luân chuyển là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hóa. Doanh nghiệp khi mua hàng có thể thiếu vốn. Ngân hàng có thể cho vay để mua hàng và sẽ thu nợ khi doanh nghiệp bán hàng. Đầu năm hoặc quí, người vay phải làm đơn xin vay luân chuyển. Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận với nhau về phương thức vay, hạn mức tín dụng, các nguồn cung cấp hàng hóa và khả năng tiêu thụ. Hạn mức tín dụng có thể được thỏa thuận trong một năm hoặc vài năm. Đây không phải là thời hạn hoàn trả mà là thời hạn để ngân hàng xem xét lại mối quan hệ với khách hàng và quyết định có cho vay nữa hay không tùy mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng cũng như tình hình tài chính của khách hàng. Việc cho vay dựa trên luân chuyển hàng hóa nên cả ngân hàng lẫn doanh nghiệp đều phải nghiên cứu kế hoạch lưu chuyển hàng hóa để dự đoán dòng ngân quĩ trong thời gian tới. Hình 6: Cho vay luân chuyển Cho vay
- Thời gian 1.3.2.5. Cho vay trả góp Cho vay trả góp là hình thức tín dụng, theo đó ngân hàng cho khách hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn tín dụng đã thỏa thuận. Cho vay trả góp thường được áp dụng đối với các khoản vay trung và dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hoặc hàng lâu bền. Số tiền trả mỗi lần được tính toán sao cho phù hợp vơi khả năng trả nợ (thường là từ khấu hao và thu nhập sua thuế của dự án, hoặc từ thu nhập hàng kì của người tiêu dùng) Cho vay trả góp rủi ro cao do khách hàng thường thế chấp bằng hàng hóa mua trả góp. Khả năng trả nợ phụ thuộc vào thu nhập đều đặn của người vay. Nếu người vay mất việc, ốm đau, thu nhập giảm sút thì khả năng thu nợ của ngân hàng cũng bị ảnh hưởng. Chính vì rủi ro cao nên lãi suât cho vay trả góp thường là lãi suất cao nhất trong khung lãi suất cho vay của ngân hàng. 1.3.2.6. Cho vay gián tiếp Phần lớn cho vay của ngân hàng là cho vay trực tiếp. Bên cạnh đó ngân hàng cũng phát triển các hình thức cho vay gián tiếp. Đây là hình thức cho vay thông qua các tổ chức trung gian. Ngân hàng cho vay qua các tổ , đội, hội, nhóm sản xuất….. Hình 8: cho vay gián tiếp (1) (2) Trung gian Khách hàng (thường (3) (3) Ngân hàng tổ, đội, hội, là nông dân, người nhóm buôn bán nhỏ…)
- (1) Ngân hàng kí hợp đồng tín dụng với người vay (khách hàng) (2) Người vay mua hàng (nguyên liệu cho sản xuất, cây giống, con giống..) (3) Người bán tập trung các hóa đơn bán hàng gửi lên ngân hàng để nghị thanh toán. Sau do ngân hàng thu nợ của khách hàng. 1.3.3.Cho thuê tài sản (thuê – mua) Hoạt động chủ yếu của NHTM là cho vay để khách hàng mua tài sản. Tuy nhiên trong nhiều trường hợp, khách hàng không đủ (hoặc chưa đủ) điều kiện để vay. Để mở rộng tác dụng, NHTM đã mua các tài sản theo yêu cầu của khách hàng để cho khách hàng thuê. Vì tài sản cho thuê thuộc sở hữu của NH nên ngân hàng có thể thu hồi để ván hoặc cho người khác thuê khi người thuê không trả nợ được. Điều này góp phần giảm bớt thiệt hại cho ngân hàng. Nội dung 1. Qui trình nghiệp vụ cho thuê như sau: - Ngân hàng mua tài sản để cho thuê Ngân hàng (người cho thuê) (2) (1) (4)_ Khách hàng (Người thuê) Nhà cung cấp trang thiết bị (3) (1) Khách hàng làm đơn gửi ngân hàng nêu yêu cầu về tài sản cần thuê. Sau khi phân tích dự án và tình hình tài chính của khách hàng, ngân hàng kí hợp đồng thuê- mua với khách hàng.
- (2) Ngân hàng tìm kiếm nhà cung cấp kí hợp đồng mua (hoặc người thuê chỉ định nhà cung cấp) (3) Khách hàng có thể gặp nhà cung cấp để nêu yêu cầu về qui cách, chất lượng tài sản thuê, nhà cung cấp có thể phải cam kết bảo hành cho người thuê. (4) Ngân hàng kiểm soát tình hình sử dụng tài sản thuê, thu tiền thuê, hoặc thu hồi tài sản nếu thấy người thuê vi pham; - Ngân hàng mua tài sản của người đi thuê để cho thuê lại - Ngân hàng thuê tài sản để cho thuê, hoặc mua trả góp tài sản để cho thuê Tuy theo những yêu cầu cụ thể của người đi thuê với NH, hoặc giữa NH với người cung cấp mà NH có thể đi thuê tài sản hoặc mua trả góp để cho thuê. Nếu khách hàng khó khăn về nguồn vốn để mua tài sản cho thuê, NH có thể sử dụng hình thức mua trả góp để cho thuê 2. Những vấn đề chủ yếu - Trong nghiệp vụ cho thuê, ngân hàng phải xuất tiền theo yêu cầu của khách hàng và sau một thời gian nhất định phải thu hồi đủ gốc và lãi. - Thời hạn cho thuê có thể gồm hai phần: Thời hạn cơ bản và thời hạn gia hạn thêm. - NH không cam kết cung cấp dịch vụ bảo dưỡng tài sản, không chịu trách nhiệm về những thiệt hại đối với tài sản cho thuê. - Lãi suất cho thuê thường cao do bao gồm chi phí tìm kiếm người cung cấp, chi phí dàn xếp và phụ thuộc vào thời hạn thuê. - Ngân hàng có quyền thu hồi tài sản nếu thấy người thuê không thực hiện đúng hợp đồng, song đồng thời ngân hàng phải có trách nhiệm cung cấp đúng loại tài sản cần cho khách hàng và phải đảm bào về chất lượng của tài sản đó. Ngân hàng có thể lập phòng cho thuê hoặc công ty cho thuê để thực hiện và quản lí hoạt động cho thuê. 1.3.4.Bảo lãnh (tái bảo lãnh) Bảo lãnh của ngân hàng là cam kết của ngân hàng dưới hình thức thư bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của ngân hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ như cam kết.
- Bảo lãnh thường có 3 bên: Bên hưởng bảo lãnh, bên được bảo lãnh và bên bảo lãnh. Bảo lãnh của ngân hàng có nghĩa ngân hàng là bên bảo lãnh; khách hàng của ngân hàng là người được bảo lãnh, và người hưởng bảo lãnh là bên thứ ba. II. QUY TRÌNH CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG 2.1. Mục đích - Quy định trình tự các bước công việc để thực hiện nghiệp vụ chấm điểm tín dụng và xếp hạng đối với khách hàng trong hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam. - Xác định trách nghiệm, quyền hạn của các cá nhân đơn vị để thực hiện chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng. 2.2.Phạm vi và đối tượng áp dụng 2.2.1. Phạm vi áp dụng Văn bản này được áp dụng để thực hiện chấm điểm tín dụng và xếp hạng đối với khách hàng (không bao gồm các định chế tài chính) trong hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam. 2.2.2.Đối tượng áp dụng Trụ sở chính, sở giao dịch, chi nhánh cấp 1, c hi nhánh cấp 2, phòng giao dịch, điểm giao dịch Ngân hàng Công thương. 2.3.Giải thích từ ngữ viết tắt, các từ viết tắt 2.3.1. Giải thích từ ngữ - Trọng số: là mức độ quan trọng của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng (chỉ số tài chính hoặc chỉ số phi tài chính) xét trên góc độ tác động rủi ro tín dụng. - Điểm ban đầu là điểm của từng chỉ tiêu chấm điểm tín dụng do cán bộ chấm điểm tín dụng xác định được sau khi phân tích tiêu chí đó. - Điểm tổng hợp: để xếp hạng khách hàng bằng điểm ban đầu nhân với trọng số. -Phòng chấm điểm tín dụng: gồm các phòng khách hàng, phòng giao dịch, điểm giao dịch tại chi nhánh; phòng kinh doanh dịch vụ Trụ sở chính. 2.3.2. Các từ viết tắt
- - CN: chi nhánh - TSC: Trụ sở chính. - NHCT: Ngân hàng Công thương. - NHNN: Ngân hàng Nhà nước. - NSNN: Ngân sách Nhà nước. - PGD: Phòng giao dịch. - CĐTD: chấm điểm tín dụng - QLRR: Quản lý rủi ro. (*) Căn cứ để chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng của Ngân hàng Công thương hiện nay đều dựa theo “Quyết Định 1880 của Ngân hàng Công thương Việt Nam Ban hành về quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng” Có nội dung tương tự như nội dụng được trình bày ở phần 2.4. 2.4. Nội dung và Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng 2.4.1. Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp Bước 1: Thu thập thông tin Người thực hiện. Cán bộ chấm điểm tín dụng. Sau khi nhân hồ sơ thông tin khách hàng, tiến hành điều tra, thu thập, xác minh và sàng lọc để tổng hợp thông tin về khách hàng và phương án sản xuất kinh doanh dự án đầu tư từ các nguồn: - Hồ sơ do khách hành cung cấp: giấy tờ pháp lý, các báo cáo tài chính và các tài liệu khác. - Phỏng vấn trực tiếp khách hàng. - Đi thăm thực địa khách hàng. - Báo chí và các phương tiện thông tin đại chúng khác. - Báo cáo nghiên cứu thị trường của các tổ chức chuyên nghiệp. - Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN Việt Nam. - Các nguồn khác. Các thu thập thông tin, danh mục câu hỏi điều tra được hướng dẫn chi tiết theo PL QT0.1/PL01.
CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

markdown:
# LUẬN VĂN: Qui trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng và một số mô hình mới hiện nay
Chia sẻ: Nguyen Hai | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:112
![](images/blank.gif)
![](images/blank.gif)
lượt xem 98
download
![](http://image.tlvnimg.com/document/thumbnail/2012/20120903/vaio1111/80x100/1861346690872.jpg)
##
LUẬN VĂN: Qui trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng và một số mô hình mới hiện nay
[Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ](javascript:void(0);)
Download
![](images/down16x21.png)
Bất kỳ một ngân hàng thương mại nào mục tiêu khi cung cấp khoản tín dụng là nó phải đảm bảo an toàn và đem lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng hay nói cách khác là tín dụng mà ngân hàng cung cấp phải có hiệu quả. Để làm được việc này ngân hàng phải có được phương pháp chấm điểm khách hàng và quản lý rủi ro tốt. Nhận thức được điều này em đã lựa chọn đề tài “ Phân tích quy trình xếp hạng khách hàng của Ngân hàng Công thương chi nhánh Ba...
![](images/graphics/blank.gif)
Bình luận(0)
[Đăng nhập để gửi bình luận!](javascript:void(0);)
##
Nội dung Text: LUẬN VĂN: Qui trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng và một số mô hình mới hiện nay
- LUẬN VĂN: Qui trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng và một số mô hình mới hiện nay
- LỜI MỞ ĐẦU Bất kỳ một ngân hàng thương mại nào mục tiêu khi cung cấp khoản tín dụng là nó phải đảm bảo an toàn và đem lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng hay nói cách khác là tín dụng mà ngân hàng cung cấp phải có hiệu quả. Để làm được việc này ngân hàng phải có được phương pháp chấm điểm khách hàng và quản lý rủi ro tốt. Nhận thức được điều này em đã lựa chọn đề tài “ Phân tích quy trình xếp hạng khách hàng của Ngân hàng Công thương chi nhánh Ba Đình” nhằm phân tích, đánh giá thực trạng của việc xếp hạng khách hàng và quản lý rủi ro của chi nhánh, qua đó đưa ra một số mô hình nhằm đóng góp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Đối với các ngân hàng thì hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản và quan trọng nhất, chiếm tỉ trọng lớn nhất trong tổng tài sản. Để tín dụng có hiệu quả là vấn đề hết sức khó khăn nhưng cũng hết sức quan trọng đối với ngân hàng.Trong đó chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng có vai trò hết sức quan trọng nó hỗ trợ NHCV trong việc: Ra quyết định cấp tín dụng, xác định hạn mức tín dụng của một khách hàng, số tiền cho vay/bảo lãnh, thời hạn, mức lãi suất/phí, biện pháp bảo đảm cho khoản tín dụng. Giám sát và đánh giá khách hàng tín dụng khi khoản tín dụng đang còn dư nợ; Hạng khách hàng cho phép NHCV lường trước những dấu hiệu xấu về chất lượng khoản vay và có những biện pháp đối phó kịp thời. Trong điều kiện nền kinh tế của Việt Nam hiện nay, và do còn hạn chế về kiến thức trong chuyên đề này em chỉ xem xét qui trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng và nêu ra một số mô hình mới hiện nay. Chuyên đề này gồm 3 phần chính là: I. Tổng Quan hoạt động tín dụng II. Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng của ngân hàng Công thương Ba đình III. Một số mô hình phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng
- I. TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG Tín dụng là hoạt động tài trợ của ngân hàng cho khách hàng (còn được gọi là tín dụng ngân hàng). 1.1. Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại dựa trên một số nguyên tắc nhất định nhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời. Các nguyên tắc này được cụ thể hóa trong các qui định của ngân hàng Nhà nước và các NHTM. - Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn (gốc) và lãi với thời gian xác định: Các khoản tín dụng của ngân hàng chủ yếu có nguồn gốc từ các khoản tiền gửi của khách hàng và các khoản ngân hàng vay mượn. Ngân hàng phải có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi như đã cam kết. Do vậy, ngân hàng luôn yêu cầu người nhận tín dụng phải thực hiện đúng cam kết này. Đây là điều kiện để ngân hàng tồn tại và phát triển - Khách hàng cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích được thỏa thuận với ngân hàng, không trái với các qui định của pháp luật và các qui định khách của ngân hàng cấp trên. Luật pháp qui định phạm vi hoạt động cho các ngân hàng. Bên cạnh đó mỗi ngân hàng có thể có mục đích và phạm vi hoạt động riêng. Mục đích tài trợ được ghi trong hợp đồng tín dụng đảm bảo ngân hàng không tài trợ cho các hoạt động trái pháp luật và việc tài trợ đó là phù hợp với cương lĩnh của ngân hàng. - Ngân hàng tài trợ dựa trên phương án (hoặc dự án) có hiệu quả thực hiện nguyên tắc này là điều kiện để thực hiện nguyên tắc thưu nhất. Phương án hoạt động có hiệu quả của người vay minh chứng cho khả năng thu hồi được vốn đầu tư và có lãi để trả nợ ngân hàng. Các khoản tài trợ của ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản của người vay. Trong trường hợp xét thấy kém an toàn, ngân hàng đòi hỏi người vay phải có tài sản đảm bảo khi vay. 1.2. Chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại a. Vai trò của chính sách tín dụng
- Hoạt động tín dụng là hoạt động bao trùm cảu ngân hàng. Với tầm quan trọng và qui mô lớn, hoạt động này được thực hiện theo một chính sách rõ ràng được xây dựng và hoàn thiện qua nhiều năm, đó là chính sách tín dụng. Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ của ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho các cán bộ tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nân cao khả năng sinh lời. b. Các nhân tố ảnh hưởng đế chính sách tín dụng Trước hết, nhu cầu tín dụng của khách hàng. Chính sách tín dụng là chính sách phục vụ nhu cầu tín dụng của khách hàng. Do đó nhu cầu của khách hàng với các đặc tính khác nhau (khách hàng lớn, nhỏ. Khách hàng nông nghiệp hay xây dựng...) quyết định các nội dung và thành công của chính sách tín dụng. Thứ hai, khả năng sinh lời và rủi ro tiềm năng của khách hàng sẽ quyết định tính an toàn và sinh lợi của hoạt động tín dụng. Do đó, chính sách tín dụng của ngân hàng được xây dựng dựa trên dự đoán tương lai cũng như diễn biến trong quá khứ về rủi ro tín dụng. Thứ ba, chính sách của Chính phủ và ngân hàng Nhà nước như chính sách ưu đãi, chính tỷ giá, chính sách phát triển hệ thống tài chính…ảnh hưởng đến chính sách tín dụng. Thứ tư, qui mô, kết cấu, tính ổn định của các khoản tiền gửi, khả năng vay mượn của ngân hàng, qui mô chủ sở hữu.. đã ảnh hưởng rất lớn đến chính sách tín dụng. c. Nội dung chính sách tín dụng Toàn bộ các vấn đề có liên quan đến cấp tín dụng nói chung đều được xem xét và đưa ra trong chính sách tín dụng như: Qui mô, lãi xuất, kì hạn, đảm bảo, phạm vi, các khoản tín dụng có vấn đề và các nội dung khác. 1. chính sách khách hàng Khách hàng nhận tín dụng của ngân hàng rất đa dạng, từ các doanh nghiệp, các tổ chức xã hội, các cơ quan Nhà nước, cá nhân người tiêu dùng, các ngân hàng, các công ty tài chính… Tuy nhiên luật pháp cũng cấm hoặc hạn chế tài chính… Tuy nhiên luật pháp cũng cấm hoặc hạn chế tài trợ đối với một số đối tượng nhất định. Người đứng tên vay cho một tập thể phải được sự ủy quyền của cả tập thể
- Cá nhân vay phải là ngươi đã đến tuổi thành niên. Người vay phải ghi rõ vay để làm gì. Ngân hàng được quyền chấm dứt quan hệ tín dụng và thu hồi nợ nếu phát hiện người vay sử dụng vốn sai mục đích đã đăng kí ban đầu mà không được phép của ngân hàng. Ngân hàng tiến hành phân loại khách hàng truyền thống và quan trọng. khách hàng khác. Loại khách hàng truyền thống và quan trọng, khách hàng khác. Loại khách hàng truyền thống và quan trọng thường được hưởng chính sách ưu đãi của ngân hàng thương mại. Đây là nội dung có liên quan đến chính sách marketing nên thường được các ngân hàng cân nhắc và đưa ra cho khách hàng biết. 2. Chính sách qui mô và giới hạn tín dụng Ngân hàng cam kết tài trợ cho khách hàng với món tiền hoặc hạn mức nhất định. Số lượng tài trợ có thể được chia nhỏ trong các khoảng thời gian khác nhau và dưới các hình thức tiền tệ khác nhau. Ngân hàng có thể tài trợ tối đa băng nhu cầu của khách và phù hợp với các điều luật (hoặc các qui định) dựa trên các tính toán của ngân hàng về rủi ro và sinh lời. Nhìn chung ngân hàng rất quan tâm tới vốn chủ sở hữu của khách hàng và ít muốn tài trợ trong trường hợp các khoản nợ lớn hơn vốn chủ sở hữu. Ngoài các giới hạn do luật qui định, mỗi ngân hàng còn có qui định riêng về qui mô và các giới hạn. Chính sách này còn được qui định cho từng thời kì trong năm, có tính đến qui mô và tính chất của nguồn vốn của ngân hàng. 3. Lãi suất và phí suất tín dụng Ngân hàng có các mức lãi suất tín dụng khác nhau tùy theo kì hạn, tùy theo các loại tiền và tùy theo loại khách hàng (khách hàng quen, hoặc khách hàng vay lớn có thể có lãi suất thấp hơn). Ngân hàng khi thỏa thuận về lãi suất tín dụng đến rủi ro, lãi suất hòa vốn, lãi suất cạnh tranh trên thị trường. Bên cạnh khung lãi suất định trước, ngân hàng còn cung cấp các lãi suất thỏa thuận đối với từng khách hàng cụ thể. Lãi suất có thể cố định trong suốt kì hạn tín dụng (gọi là lãi suất cố định), hoặc biến đổi tùy theo thay đổi của lãi suất tham khảo hoặc của chỉ số làm cơ sở điều chỉnh lãi suất (gọi là lãi suất thả nổi), hoặc kết hợp cố định có điều chỉnh sau một khoảng thời gian xác định (gọi là lãi suất hỗn hợp). Lãi suất tín dụng có thể bị giới hạn bởi lãi suất trần, bị tác động bởi lãi suất tái chiết khấu do ngân hàng Nhà nước qui định, hoặc lãi suất trên thị trường liên ngân hàng.
- Lãi suất tín dụng do Ban giám đốc ngân hàng thông qua và cần được phổ biến đến mọi cán bộ tín dụng, bao gồm lãi suất cơ bản và lãi suất bình quân đối với các kì hạn, các ngành và lĩnh vực chủ yếu. Chính sách này cần khuyến khích tính linh hoạt, đa dạng trong việc đặt giá trên cơ sở đảm bảo khả năng sinh lời cũng như khả năng cạnh tranh của ngân hàng. 4. Thời hạn tín dụng và kì hạn nợ Các giới hạn về thời gian luôn được các nhà quản lý ngân hàng chú ý bởi vì kì hạn liên quan đến thanh khoản và rủi ro ngân hàng cũng như chu kì kinh doanh của người vay. Chính sách tín dụng thể hiện rõ, ngân hàng sẵn sàng cung ứng tín dụng với thời hạn như thế nào. Chính sách thời hạn phải giải quyết mối quan hệ thời hạn của nguồn (Chủ yếu là người gửi và người cho ngân hàng vay quyết định) và thời hạn tài trợ (xuất phát từ yêu cầu của người vay do đặc điểm luôn chuyển vốn và qui mô thu nhập quyết định). Từ đó ngân hàng xác định kì hạn nợ cụ thể đảm bảo cân bằng kì hạn trung bình. Thời hạn trung bình càng nhỏ, rủi ro của ngân hàng càng thấp, càng tăng tính thanh khoản của các khoản tài trợ. Ngân hàng thường dựa trên kì hạn của nguồn để quyết định chính sách kì hạn cho vay nếu khả năng tìm kiếm nguồn và chuyển kì hạn nguồn của ngân hàng không cao. Việc chuyển hoán kì hạn nguồn sẽ tiềm ẩn rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất bởi vì nó tạo ra khe hở lãi suất (nguồn nhạy cảm lớn hơn tài sản nhạy cảm). Nếu ngân hàng có khả năng chuyển hoán nguồn và huy động nguồn trung và dài hạn tốt, Chính sách thời hạn tín dụng và kì hạn nợ nghiêng về đáp ứng kì hạn của người vay. Kỳ hạn nợ liên quan đến tính toán các nguồn thu cua khách hàng có thể dùng để trả nợ. Chính sách xác định cụ thể kỳ hạn nợ và tăng số lần trả nợ trong kỳ sẽ tăng chi phí thu nợ của ngân hàng (nếu khách hàng không có tài khoản tại ngân hàng) 5. Các khoản đảm bảo Chính sách đảm bảo gồm các qui định về các trường hợp tài trợ cần đảm bảo bằng tài sản, các loại đảm bảo cho mỗi loại hình tín dụng, danh mục các đảm bảo, đánh giá và quản lí đảm bảo. Ngân hàng tài trợ dựa trên uy tín của khách hàng. Trong trường hợp khách hàn g truyền thống, có uy tín, ngân hàng cho vay không cân kí hợp đồng đảm bảo. Trong những trường hợp độ an toàn của người vay không chắc chắn ngân hàng đòi hỏi hợp đồng tài sản đảm bảo.
- Đảm bảo có thể bằng phương pháp cầm cố hoặc thế chấp. Các đảm bảo thường là giấy tờ có giá, hàng hóa tron kho, nhà cửa, thiết bị, hoặc bảo lãnh của người thứ ba. Ngân hàng chỉ chấp nhận các tài sản có khả năng bán được làm đảm bảo. Các tài sản thuộc sở hữu công, kém mất phẩm chất hoặc phi pháp đều bị loại khỏi đảm bảo. Có loại bảo đảm Ngân hàng vân cho người vay được quyền sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận với ngân hàng. Có loại đảm bảo bị ngân hàng phong tỏa, hoặc kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng. Để đề phòng các trường hợp bất trắc xảy ra đối với các đảm bảo, ngân hàng thường yêu cầu ngừời vay phải mua bảo hiểm tài sản. Chính sách đảm bảo cũng qui định về việc sử dụng tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay. Định giá vật đảm bảo giúp cho ngân hàng đưa ra mức phán quyết tín dụng thích hợp. Thông thường ngân hàng chỉ cho vay vơi một giới hạn thấp hơn giá trị thị trường của đảm bảo, tỷ lệ bao nhiêu là tùy thuộc vào khả năng bán và khả năng thay đổi giá trị thị trường của vật đảm bảo. 6. Chính sách đối với các tài sản có vấn đề Các tài sản có vấn đề bao gồm các khoản nợ xấu (đã quá hạn, hoặc khó đòi, hoặc không đòi được) và các tài sản có biểu hiện đáng ngờ (chứng khoán giảm giá, các khoản bảo lãnh có nguy cơ phải thực hiện nghĩa vụ,…). Chính sách đối với các tài sản có vần đề gồm qui định về cách thức xác định nợ xấu (các yếu tố cấu thành khoản nợ xấu) và các tài sản đáng ngờ khác, tỷ lệ nợ xấu có thể chấp nhận và mức độ “xấu” cùa khoản nợ, trách nhiệm giải quyết, phạm vi thanh lí va khai thác. Do hoạt động của ngân hàng luôn gắn liền với rủi ro, mức rủi ro có thể chấp nhận được cần được xác định cho từng nhóm khách hàng, tưng ngành hoặc vùng. Đây là điều kiện để ngân hàng xây dựng chính sách cho vay các biệt. Chính sách giải quyết nợ xấu liên quan đến nhiều bên: Khách hàng, ngân hàng, cán bộ ngân hàng, tòa án, chính quyền địa phương… Nhiều ngân hàng thành lập bộ phận chuyên trách giải quyết các tài sản có vấn đề. 1.3. Các nghiệp vụ tín dụng (phân loại theo hình thức cấp tín dụng) 1.3.1 Chiết khấu thương phiếu
- Thương phiếu được hình thành chủ yếu từ quá trình mua bán chịu hàng hóa và dịch vụ giữa khách hàng với nhau. Người bán (hoặc người thụ hưởng) có thể giữ thương phiếu đến hạn để đòi tiền người mua (hoặc người phải trả) hoặc mang đế ngân hàng để xin chiết khấu trước hạn. Sau đây là sơ đồ luân chuyển thương phiếu.
- Hình 1: Chiết khấu thương phiếu (1) Người bán Người mua (2) (2) (4) (5) Ngân hàng (1) Người bán chuyển hàng hóa hoặc dịch vụ cho người mua, (2) Thương phiếu được lập, người mua kí, cam kết trả tiền cho người thụ hưởng khi thương phiếu đến hạn và giao thương phiếu cho người bán đồng thời là người thụ hưởng. (3) Trong thời hạn có hiệu lực của thương phiếu, người bán có thể mang thương phiếu đến ngân hàng để xin chiết khấu (4) Sau khi kiểm tra độ an toàn của thương phiếu, ngân hàng có thể phát triển cho người bán và nắm giữ thương phiếu (ngân hàng có thể yêu cầu người bán kí hậu vào thương phiếu, cam kết trả tiền cho ngân hàng nếu người mua khôn trả - quyền truy đòi đối với thương phiếu). (5) Đến hạn, ngân hàng chuyển thương phiếu đến người mua đòi tiền (nếu người mua không trả, ngân hàng có quyền đòi tiền của các bên kí tên trên thương phiếu). Số tiền ngân hàng ứng trước phụ thuộc vào lãi suất chiết khấu thời hạn chiết khấu và lệ phí chiết khấu. Bên cạnh lãi suất chiết khấu (thường chung cho các loại thương phiếu), ngân hàng có thể yêu cầu khách hàng trả thêm phần lệ phí chiết khấu đối với những trường hợp cụ thể có thể liên quan đến rủi ro và chi phí đòi tiền. Nghiệp vụ chiết khấu được coi là đơn giản, dựa trên sự tín nhiệm giữa
- Ngân hàng và những người kí tên trên thương phiếu. Để thuận tiện cho khách hàng, ngân hàng thường kí với khách hợp đồng chiết khấu (cấp cho khách hàng hạn mức chiết khấu trong kì). Khi cần thiết chiết khấu. Do tối thiểu có hai người cam kết trả tiền cho ngân hàng nên độ an toàn của thương phiếu tương đối cao. 1.3.2. Cho vay 1.3.2.1. Thấu chi Thấu chi là nghiệp cụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép người vay được chi trội (vượt) trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian xác định. Giới hạn này được gọi là hạn mức thấu chi Hình 2: Thấu chi y x Trục y: số dư tiền gửi thanh toán (đồng) Trục x: Thời gian
- Hạn mức thấu chi Vay ngân hàng (thực hiện thấu chi) Số dư tiền gửi thanh toán Để thấu chi, khách hàng làm đơn xin ngân hàng làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi và thời gian thấu chi (có thể phải trả phí cam kết cho ngân hàng). Trong quá trình hoạt động, khách hàng có thể kí séc, lập ủy nhiệm chi, mua thẻ…. Vượt quá số dư tiển gửi để chi trả (song trong hạn mức thấu chi). Khi khách hàng có tiền nhập về tài khỏan tiền gửi, ngân hàng sẽ thu nợ gốc và lãi. Số lãi mà khách hàng phải trả: Số lãi phải trả = Lãi suất thấu chi * thời gian thấu chi * Số tiền thấu chi Các khoản chí quá hạn mức thấu chi sẽ chịu lãi suất phạt và bị đình chỉ sử dụng hình thức này. Thấu chi dựa trên cơ sở thu và chi của khách hàng không phù hợp với thời gian và số lượng thiếu có thể dự đoán dựa vào dự đoán ngân quĩ song không chính xác. Do vậy, hình thức cho vay này tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong quá trình thanh toán chủ động, nhanh, kịp thời. Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn là không có đảm bảo, có thể cấp cho cả doanh nghiệp lẫn cá nhân vài ngày trong tháng vài tháng trong năm dùng để trả lương, chi các khoản phải nộp. mua hàng…. Hình thức này nhìn chung chỉ sử dụng đối với các khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kì thu nhập ngắn. 1.3.2.2. Cho vay trực tiếp từng lần Cho vay trực tiếp từng lần là hình thức cho vay tương đối phổ biến của ngân hàng đối với các khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi. Một số khách hàng sử dụng vốn chủ sở hữu và tín dụng thương mại là chủ yếu, chỉ khi có nhu cầu thời vụ, hay mở rộng sản xuất đặc biệt mới vay ngân hàng, tức là vốn từ ngân hàng chỉ tham gia vào một số giai đoạn nhất định của chu kì sản xuất kinh doanh. Hình 3: cho vay từng lần
- Qui mô vay Thời gian vay : Qui mô và thời gian cho vay Mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn và trình ngân hàng phương án sử dụng vốn vay. Ngân hàng sẽ phân tích khách hàng và kí hợp đồng cho vay, xác định qui mô cho vay, thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ, lãi suất và yêu cầu đảm bảo nếu cần. Mỗi món vay được tách biệt nhau thành các hồ sơ (khế ước nhận nợ) khác nhau. Số lượng Nhu cầu vốn cho sản Vốn chủ sở Các nguồn vốn cho vay = - xuất kinh doanh - hữu tham gia khác tham gia - Theo từng kí hạn nợ trong hợp đồng. ngân hàng sẽ thu gốc lãi, trong quá trình khách hàng sử dụng tiền vay, ngân hàng sẽ kiểm soát mục đích và hiệu quả sử dụng. nếu thấy có dấu hiệu vi phạm hợp đồng, ngân hàng sẽ thu nợ trước hạn, hoặc chuyển nợ quá hạn. Lãi suất có thể cố định hoặc thả nổi theo thời điểm tính lãi. Nghiệp vụ cho vay từng lần tương đối đơn giản. Ngân hàng có thể kiểm soát từng món vay tách biệt. Tiền cho vay dựa vào giá trị của tài sản đảm bảo. 1.3.2.3. Cho vay theo hạn mức Đây là nghiệp vụ tín dụng theo đó ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng. Hạn mức tín dụng có thể tính cho cả kì hoặc cuối kì. Đó là số dư tối đa tại thời điểm tính. Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng. Ngân hàng ước lượng hạn mức tín dụng đối với các
- doanh nghiệp như sau (không kể các công ty tài chính, các tổ chức tín dụng): Hình 4: Cho vay theo hạn mức Dư nợ Thời gian Hạn mức được duyệt trong kì Dư nợ tron kì Hạn mức được duyệt cuối kì Hình 5: Cho vay theo hạn mức Dư nợ Thời hạn
- Dư nợ Bước 1: Xác định dự trữ hợp lý cao nhất trong kỳ (hoặc cuối kỳ) trước: Dự trữ cao Dự trữ Hàng kém phẩm chất, chậm luân nhất hợp lý thực tế chuyển, hàng không thuộc đối kỳ trước cao nhất tượng cho vay của NH = - Dự trữ cao Tăng (- giảm) dự Tăng (- giảm) dự trữ do kế Bước 2:hXác định dự trữ caoữnhấtgiá hàng kỳ này ạch tăng (giảm) sản lượng tr do hợp lý n ất hợp lý ho hóa tăng (giảm) kỳ trước tiêu thụ = + + Các nguồn khác tham Dự trữ cao Vốn chủ sở hữu gia dự trữ nhất hợp lý tham gia dự trữ kỳ này Bước 3: Xác định hạn mức tín dụng cao nhất trong kỳ = - -
- Trong kì khách hàng có thể thực hiện vay trả nhiều lần, song dư nợ không được vượt quá hạn mức tín dụng (H4). Một số trường hợp ngân hàng qui định hạn mức cuối kì. Dư nợ trong kì có thể lớn hơn hạn mức. Tuy nhiên đến cuối kì, khách hàng phải trả nợ để giảm dư nợ sao cho dư nợ cuối kì không vượt quá hạn mức (H5). Mỗi lần vay khách hàng chỉ cần trình bày phương án sử dụng tiền vay, nộp các chứng từ chứng minh đã mua hàng hoặc dịch vụ và nêu yêu cầu vay. Sau khi kiểm tra tính chất hợp pháp và hợp lệ của chứng từ, ngân hàng sẽ phát triển cho khách hàng. Đây là hình thức cho vay thuận tiện cho những khách hàng vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh. Trong nghiệp vụ này ngân hàng không ấn định trước ngày trả nợ. Khi khách hàng có thu nhập, ngân hàng sẽ thu nợ, do đó tạo chủ động quản lí ngân quĩ cho khách hàng. Tuy nhiên do các lần vay không tách biệt thành các kì hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm soát hiệu quả sử dụng từng lần vay. Ngân hàng chỉ có thể phát hiện vấn đề khi khách hàng nộp báo cáo tài chính, hoặc dư nợ lâu không giảm sút. 1.3.2.4. Cho vay luân chuyển Cho vay luân chuyển là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hóa. Doanh nghiệp khi mua hàng có thể thiếu vốn. Ngân hàng có thể cho vay để mua hàng và sẽ thu nợ khi doanh nghiệp bán hàng. Đầu năm hoặc quí, người vay phải làm đơn xin vay luân chuyển. Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận với nhau về phương thức vay, hạn mức tín dụng, các nguồn cung cấp hàng hóa và khả năng tiêu thụ. Hạn mức tín dụng có thể được thỏa thuận trong một năm hoặc vài năm. Đây không phải là thời hạn hoàn trả mà là thời hạn để ngân hàng xem xét lại mối quan hệ với khách hàng và quyết định có cho vay nữa hay không tùy mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng cũng như tình hình tài chính của khách hàng. Việc cho vay dựa trên luân chuyển hàng hóa nên cả ngân hàng lẫn doanh nghiệp đều phải nghiên cứu kế hoạch lưu chuyển hàng hóa để dự đoán dòng ngân quĩ trong thời gian tới. Hình 6: Cho vay luân chuyển Cho vay
- Thời gian 1.3.2.5. Cho vay trả góp Cho vay trả góp là hình thức tín dụng, theo đó ngân hàng cho khách hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn tín dụng đã thỏa thuận. Cho vay trả góp thường được áp dụng đối với các khoản vay trung và dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hoặc hàng lâu bền. Số tiền trả mỗi lần được tính toán sao cho phù hợp vơi khả năng trả nợ (thường là từ khấu hao và thu nhập sua thuế của dự án, hoặc từ thu nhập hàng kì của người tiêu dùng) Cho vay trả góp rủi ro cao do khách hàng thường thế chấp bằng hàng hóa mua trả góp. Khả năng trả nợ phụ thuộc vào thu nhập đều đặn của người vay. Nếu người vay mất việc, ốm đau, thu nhập giảm sút thì khả năng thu nợ của ngân hàng cũng bị ảnh hưởng. Chính vì rủi ro cao nên lãi suât cho vay trả góp thường là lãi suất cao nhất trong khung lãi suất cho vay của ngân hàng. 1.3.2.6. Cho vay gián tiếp Phần lớn cho vay của ngân hàng là cho vay trực tiếp. Bên cạnh đó ngân hàng cũng phát triển các hình thức cho vay gián tiếp. Đây là hình thức cho vay thông qua các tổ chức trung gian. Ngân hàng cho vay qua các tổ , đội, hội, nhóm sản xuất….. Hình 8: cho vay gián tiếp (1) (2) Trung gian Khách hàng (thường (3) (3) Ngân hàng tổ, đội, hội, là nông dân, người nhóm buôn bán nhỏ…)
- (1) Ngân hàng kí hợp đồng tín dụng với người vay (khách hàng) (2) Người vay mua hàng (nguyên liệu cho sản xuất, cây giống, con giống..) (3) Người bán tập trung các hóa đơn bán hàng gửi lên ngân hàng để nghị thanh toán. Sau do ngân hàng thu nợ của khách hàng. 1.3.3.Cho thuê tài sản (thuê – mua) Hoạt động chủ yếu của NHTM là cho vay để khách hàng mua tài sản. Tuy nhiên trong nhiều trường hợp, khách hàng không đủ (hoặc chưa đủ) điều kiện để vay. Để mở rộng tác dụng, NHTM đã mua các tài sản theo yêu cầu của khách hàng để cho khách hàng thuê. Vì tài sản cho thuê thuộc sở hữu của NH nên ngân hàng có thể thu hồi để ván hoặc cho người khác thuê khi người thuê không trả nợ được. Điều này góp phần giảm bớt thiệt hại cho ngân hàng. Nội dung 1. Qui trình nghiệp vụ cho thuê như sau: - Ngân hàng mua tài sản để cho thuê Ngân hàng (người cho thuê) (2) (1) (4)_ Khách hàng (Người thuê) Nhà cung cấp trang thiết bị (3) (1) Khách hàng làm đơn gửi ngân hàng nêu yêu cầu về tài sản cần thuê. Sau khi phân tích dự án và tình hình tài chính của khách hàng, ngân hàng kí hợp đồng thuê- mua với khách hàng.
- (2) Ngân hàng tìm kiếm nhà cung cấp kí hợp đồng mua (hoặc người thuê chỉ định nhà cung cấp) (3) Khách hàng có thể gặp nhà cung cấp để nêu yêu cầu về qui cách, chất lượng tài sản thuê, nhà cung cấp có thể phải cam kết bảo hành cho người thuê. (4) Ngân hàng kiểm soát tình hình sử dụng tài sản thuê, thu tiền thuê, hoặc thu hồi tài sản nếu thấy người thuê vi pham; - Ngân hàng mua tài sản của người đi thuê để cho thuê lại - Ngân hàng thuê tài sản để cho thuê, hoặc mua trả góp tài sản để cho thuê Tuy theo những yêu cầu cụ thể của người đi thuê với NH, hoặc giữa NH với người cung cấp mà NH có thể đi thuê tài sản hoặc mua trả góp để cho thuê. Nếu khách hàng khó khăn về nguồn vốn để mua tài sản cho thuê, NH có thể sử dụng hình thức mua trả góp để cho thuê 2. Những vấn đề chủ yếu - Trong nghiệp vụ cho thuê, ngân hàng phải xuất tiền theo yêu cầu của khách hàng và sau một thời gian nhất định phải thu hồi đủ gốc và lãi. - Thời hạn cho thuê có thể gồm hai phần: Thời hạn cơ bản và thời hạn gia hạn thêm. - NH không cam kết cung cấp dịch vụ bảo dưỡng tài sản, không chịu trách nhiệm về những thiệt hại đối với tài sản cho thuê. - Lãi suất cho thuê thường cao do bao gồm chi phí tìm kiếm người cung cấp, chi phí dàn xếp và phụ thuộc vào thời hạn thuê. - Ngân hàng có quyền thu hồi tài sản nếu thấy người thuê không thực hiện đúng hợp đồng, song đồng thời ngân hàng phải có trách nhiệm cung cấp đúng loại tài sản cần cho khách hàng và phải đảm bào về chất lượng của tài sản đó. Ngân hàng có thể lập phòng cho thuê hoặc công ty cho thuê để thực hiện và quản lí hoạt động cho thuê. 1.3.4.Bảo lãnh (tái bảo lãnh) Bảo lãnh của ngân hàng là cam kết của ngân hàng dưới hình thức thư bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của ngân hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ như cam kết.
- Bảo lãnh thường có 3 bên: Bên hưởng bảo lãnh, bên được bảo lãnh và bên bảo lãnh. Bảo lãnh của ngân hàng có nghĩa ngân hàng là bên bảo lãnh; khách hàng của ngân hàng là người được bảo lãnh, và người hưởng bảo lãnh là bên thứ ba. II. QUY TRÌNH CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG 2.1. Mục đích - Quy định trình tự các bước công việc để thực hiện nghiệp vụ chấm điểm tín dụng và xếp hạng đối với khách hàng trong hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam. - Xác định trách nghiệm, quyền hạn của các cá nhân đơn vị để thực hiện chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng. 2.2.Phạm vi và đối tượng áp dụng 2.2.1. Phạm vi áp dụng Văn bản này được áp dụng để thực hiện chấm điểm tín dụng và xếp hạng đối với khách hàng (không bao gồm các định chế tài chính) trong hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam. 2.2.2.Đối tượng áp dụng Trụ sở chính, sở giao dịch, chi nhánh cấp 1, c hi nhánh cấp 2, phòng giao dịch, điểm giao dịch Ngân hàng Công thương. 2.3.Giải thích từ ngữ viết tắt, các từ viết tắt 2.3.1. Giải thích từ ngữ - Trọng số: là mức độ quan trọng của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng (chỉ số tài chính hoặc chỉ số phi tài chính) xét trên góc độ tác động rủi ro tín dụng. - Điểm ban đầu là điểm của từng chỉ tiêu chấm điểm tín dụng do cán bộ chấm điểm tín dụng xác định được sau khi phân tích tiêu chí đó. - Điểm tổng hợp: để xếp hạng khách hàng bằng điểm ban đầu nhân với trọng số. -Phòng chấm điểm tín dụng: gồm các phòng khách hàng, phòng giao dịch, điểm giao dịch tại chi nhánh; phòng kinh doanh dịch vụ Trụ sở chính. 2.3.2. Các từ viết tắt
- - CN: chi nhánh - TSC: Trụ sở chính. - NHCT: Ngân hàng Công thương. - NHNN: Ngân hàng Nhà nước. - NSNN: Ngân sách Nhà nước. - PGD: Phòng giao dịch. - CĐTD: chấm điểm tín dụng - QLRR: Quản lý rủi ro. (*) Căn cứ để chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng của Ngân hàng Công thương hiện nay đều dựa theo “Quyết Định 1880 của Ngân hàng Công thương Việt Nam Ban hành về quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng” Có nội dung tương tự như nội dụng được trình bày ở phần 2.4. 2.4. Nội dung và Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng 2.4.1. Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp Bước 1: Thu thập thông tin Người thực hiện. Cán bộ chấm điểm tín dụng. Sau khi nhân hồ sơ thông tin khách hàng, tiến hành điều tra, thu thập, xác minh và sàng lọc để tổng hợp thông tin về khách hàng và phương án sản xuất kinh doanh dự án đầu tư từ các nguồn: - Hồ sơ do khách hành cung cấp: giấy tờ pháp lý, các báo cáo tài chính và các tài liệu khác. - Phỏng vấn trực tiếp khách hàng. - Đi thăm thực địa khách hàng. - Báo chí và các phương tiện thông tin đại chúng khác. - Báo cáo nghiên cứu thị trường của các tổ chức chuyên nghiệp. - Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN Việt Nam. - Các nguồn khác. Các thu thập thông tin, danh mục câu hỏi điều tra được hướng dẫn chi tiết theo PL QT0.1/PL01.
CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

WARC-Type: response

Content-Type: application/http; msgtype=response

Server: Apache/2.2.15 (CentOS)

Cache-Control: no-store, no-cache, must-revalidate, post-check=0, pre-check=0

Pragma: no-cache

Vary: Accept-Encoding

Content-Encoding: gzip

Content-Type: text/html; charset=UTF-8

Connection: close


text:
Kinh tế vĩ mô
-
Giáo trình Kinh tế vi mô của Lê Thị Thiên Hương trình bày gồm có 6 chương trình bày: Những vấn đề cơ bản về kinh tế học, cung cầu và giá trị thị trường, lý thuyết lựa chọn của người tiêu dùng, lý thuyết về sản xuất và chi phí,...Mời các bạn cùng tham khảo để nắm rõ chi tiết nội dung của giáo trình.
196p account_vip 24-09-2011 299 157 Download
-
Tổng hợp một số Đề thi và đáp án môn Kinh tế vi mô dành cho các bạn sinh viên chuyên ngành tham khảo, ôn tập để chuẩn bị tốt về lý thuyết và tự luận qua câu hỏi trắc nghiệm.
53p emgaiphale 11-10-2013 223 118 Download
-
Mời các bạn tham khảo tài liệu về Các bài tập Kinh tế vi mô dưới đây sẽ giúp các bạn ôn tập dễ dàng hơn, thông qua các bài tập này các bạn có thêm kiến thức chuẩn bị cho kỳ thi.
25p ngock34nlu 28-10-2009 2188 643 Download
-
Đề tài Bài tập lớn Kinh tế vi mô có nội dung gồm 3 phần (lý thuyết, tính toán, kết luận). Thông qua bài tập lớn mà tài liệu này cung cấp sẽ giúp bạn nắm rõ hơn về môn học Kinh tế vi mô. Mời các bạn tham khảo!
21p kieuhien_2785 07-04-2010 4401 2542 Download
-
Mời các bạn cùng tham khảo Bài tập môn Kinh tế vi mô có đáp án dưới đây sẽ cung cấp cho các bạn một số bài tập trong môn kinh tế vi mô giúp cho các bạn học tập và ôn thi tốt hơn môn học này.
18p girlrose_black 11-04-2010 1374 610 Download
-
Để giúp các bạn sinh viên có thêm tài liệu ôn tập và rèn luyện kỹ năng giải bài tập, chúng tôi xin chia sẽ tới các bạn Bài kiểm tra Kinh tế vi mô dưới đây. Mời các bạn cùng tham khảo!
10p formendeo3000 04-06-2010 1137 854 Download
-
Môn kinh tế vĩ mô là một môn khó trong ngành kinh tế để học tốt môn này phải hiểu lý thuyết và nắm vững công thức tính toán. Dưới đây là Bài tập thực hành Kinh tế vi mô giúp cho sinh viên học tập và ôn thi tốt hơn. Mời các bạn tham khảo
40p hthanh90 07-10-2010 1679 887 Download
-
Nội dung Bài giảng môn Kinh tế vi mô gồm có 7 chương được trình bày như: Tổng quan về kinh tế vi mô, cung cầu hàng hóa, lý thuyết lựa chọn của hàng tiêu dùng, thị trường yếu tố sản xuất,...Mời các bạn tham khảo để nắm chi tiết nội dung bài giảng.
107p nhatro75 06-07-2012 308 153 Download
-
Tài liệu hướng dẫn học tập môn Kinh tế vi mô của ThS Trần Thị Hòa biên soạn có kết cấu 7 chương: Tổng quan về kinh tế vi mô, lý thuyết cung cầu, lý thuyết hành vi của người tiêu dùng, hành vi của doanh nghiệp, cấu trúc thị trường,...Mời các bạn cùng tham khảo!
0p huemanvdoc 20-11-2009 2534 1737 Download
-
Bài giảng Kinh tế vi mô: Các nguyên lý của Kinh tế học vi mô có nội dung trình bày tóm tắt về 10 nguyên lý kinh tế học, những lập luận cho sự hạn chế thương mại, những lợi ích từ thương mại quốc tế, bài tập thực hành,... Mời các bạn cùng tham khảo.
42p ductri144 17-09-2014 22 10 Download

markdown:
# Kinh tế vĩ mô
**Kinh tế vĩ mô**chọn lọc sau:
-
Giáo trình Kinh tế vi mô của Lê Thị Thiên Hương trình bày gồm có 6 chương trình bày: Những vấn đề cơ bản về kinh tế học, cung cầu và giá trị thị trường, lý thuyết lựa chọn của người tiêu dùng, lý thuyết về sản xuất và chi phí,...Mời các bạn cùng tham khảo để nắm rõ chi tiết nội dung của giáo trình.
196p
account_vip
24-09-2011
299
157
Download
-
Tổng hợp một số
**Đề thi và đáp án môn Kinh tế vi mô**dành cho các bạn sinh viên chuyên ngành tham khảo, ôn tập để chuẩn bị tốt về lý thuyết và tự luận qua câu hỏi trắc nghiệm.
53p
emgaiphale
11-10-2013
223
118
Download
-
Mời các bạn tham khảo tài liệu về Các bài tập Kinh tế vi mô dưới đây sẽ giúp các bạn ôn tập dễ dàng hơn, thông qua các bài tập này các bạn có thêm kiến thức chuẩn bị cho kỳ thi.
25p
ngock34nlu
28-10-2009
2188
643
Download
-
Đề tài Bài tập lớn Kinh tế vi mô có nội dung gồm 3 phần (lý thuyết, tính toán, kết luận). Thông qua bài tập lớn mà tài liệu này cung cấp sẽ giúp bạn nắm rõ hơn về môn học Kinh tế vi mô. Mời các bạn tham khảo!
21p
kieuhien_2785
07-04-2010
4401
2542
Download
-
Mời các bạn cùng tham khảo Bài tập môn Kinh tế vi mô có đáp án dưới đây sẽ cung cấp cho các bạn một số bài tập trong môn kinh tế vi mô giúp cho các bạn học tập và ôn thi tốt hơn môn học này.
18p
girlrose_black
11-04-2010
1374
610
Download
-
Để giúp các bạn sinh viên có thêm tài liệu ôn tập và rèn luyện kỹ năng giải bài tập, chúng tôi xin chia sẽ tới các bạn
**Bài kiểm tra Kinh tế vi mô**dưới đây. Mời các bạn cùng tham khảo!
10p
formendeo3000
04-06-2010
1137
854
Download
-
Môn kinh tế vĩ mô là một môn khó trong ngành kinh tế để học tốt môn này phải hiểu lý thuyết và nắm vững công thức tính toán. Dưới đây là Bài tập thực hành Kinh tế vi mô giúp cho sinh viên học tập và ôn thi tốt hơn. Mời các bạn tham khảo
40p
hthanh90
07-10-2010
1679
887
Download
-
Nội dung
**Bài giảng môn Kinh tế vi mô**gồm có 7 chương được trình bày như: Tổng quan về kinh tế vi mô, cung cầu hàng hóa, lý thuyết lựa chọn của hàng tiêu dùng, thị trường yếu tố sản xuất,...Mời các bạn tham khảo để nắm chi tiết nội dung bài giảng.
107p
nhatro75
06-07-2012
308
153
Download
-
Tài liệu hướng dẫn học tập môn Kinh tế vi mô của ThS Trần Thị Hòa biên soạn có kết cấu 7 chương: Tổng quan về kinh tế vi mô, lý thuyết cung cầu, lý thuyết hành vi của người tiêu dùng, hành vi của doanh nghiệp, cấu trúc thị trường,...Mời các bạn cùng tham khảo!
0p
huemanvdoc
20-11-2009
2534
1737
Download
-
Bài giảng Kinh tế vi mô: Các nguyên lý của Kinh tế học vi mô có nội dung trình bày tóm tắt về 10 nguyên lý kinh tế học, những lập luận cho sự hạn chế thương mại, những lợi ích từ thương mại quốc tế, bài tập thực hành,... Mời các bạn cùng tham khảo.
42p
ductri144
17-09-2014
22
10
Download


text:
youtube gui cho anh phan 2
Bài viết cho youtube gui cho anh phan 2
Use the menu to navigate the site, or search for a keyword:
Bài ngẫu nhiên
»
Tải zalo cho máy java cấu hình thấp
»
Tải zalo cho Android
»
Tải zalo cho samsung
»
Tải zalo phiên bản mới nhất
»
Tải zalo cho nokia
Copyright © 2014
Tai zalo
.

Vary: user-agent, accept

Server: LiteSpeed

Cache-Control: no-cache, no-transform


text:
- Trang chủ
-
Sự kiện
Chủ tịch UBND TP.HCM Lê Hoàng Quân đã yêu cầu như vậy tại phiên họp thường kỳ về tình hình kinh tế - văn hóa - xã hội và quốc phòng an ninh thành phố tháng 2 và công tác trọng tâm tháng 3/2015.
Không tự bằng lòng với chính mình, hãy nhìn xung quanh để so sánh
Một trong rất nhiều điểm mới trong lần sửa đổi Luật Ngân sách Nhà nước (NSNN) lần này là Quốc hội quyết định NSNN phải thông qua tại 2 kỳ họp và tất cả các khoản chi nào nếu được đưa ra khỏi Kho bạc Nhà nước sẽ phải có dự toán từ trước. Tuy nhiên, khi thảo luận về vấn đề này, nhiều ý kiến cho rằng, quy định này có thể là quá chặt chẽ…
-
Tài chính - Tiền tệ
Thống đốc NHNN Nguyễn Văn Bình khẳng định: Tình hình chuyển biến hết sức tích cực, kinh tế vĩ mô ổn định, điều kiện, năng lực của nhà nước, của NHNN đã được nâng lên rất nhiều, chúng ta có đủ sức để xử lý mạnh mẽ hơn, quyết liệt hơn các vấn đề còn tồn đọng.
Trên thị trường thế giới sáng nay (27/2 - giờ Việt Nam), đồng USD tăng giá khá mạnh so với nhiều đồng tiền chủ chốt khác bất chấp số liệu kinh tế tại Mỹ không mấy khả quan. Hiện 1 USD đổi được 0,8926 EUR; 119,2300 JPY; 0,6483 GBP; 0,9523 CHF...
Theo khảo sát của thoibaonganhang.vn, sáng nay (27/2), nhiều ngân hàng cùng điều chỉnh tăng – giảm nhẹ giá USD của mình 5 đồng. Nhìn chung, tỷ giá vẫn ổn định. Giá bán của các ngân hàng hiện đang phổ biến ở 21.390 đồng/USD.
-
Dịch vụ ngân hàng hiện đại
Khách hàng là DNNVV có nhu cầu vay vốn ngắn hạn bổ sung vốn lưu động sẽ được VPBank hỗ trợ cho vay bằng VND với lãi suất ưu đãi từ 8% trong nửa thời gian vay, tối đa 3 tháng.
NHNN vừa có văn bản thông báo thành viên tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng.
NHNN Việt Nam vừa có công văn chấp thuận thành lập chi nhánh Hà Nội của Công ty TNHH cho thuê tài chính Quốc tế Chailease.
-
Bất động sản
Đó là chỉ đạo của Thứ trưởng Bộ GTVT Nguyễn Văn Thể tại cuộc họp về Dự án xây dựng cầu Hòa Trung bắc qua sông Gành Hào (Cà Mau) thuộc Dự án nâng cấp, mở rộng đường Cà Mau - Đầm Dơi.
Ngày 26/2/2015, tại Phú Thọ, Tổng Công ty Viglacera - CTCP chính thức khởi công xây dựng Khu công nghiệp Phú Hà - giai đoạn 1 và phát động Tết trồng cây Xuân Ất Mùi 2015.
Tòa tháp Bitexco Financial Tower tại TP.HCM đã được lọt vào danh sách Top 50 tòa nhà sáng tạo nhất trong 15 năm trở lại đây do Hội đồng Nhà cao tầng (Council of Tall Buildings), tổ chức phi lợi nhuận về kiến trúc và thiết kế tại bang Chicago (Mỹ) bình chọn.
-
Chứng khoán
Trong phiên đấu thầu ngày 26/2/2015, Kho bạc Nhà nước (KBNN) đã huy động thành công 9.000 tỷ đồng trái phiếu Chính phủ.
Thị trường tăng điểm trở lại ngay sau phiên điều chỉnh hôm qua dưới sự hỗ trợ của lực cầu ngoại và sự trở lại của một bộ phận dòng tiền nội. Mặc dù thanh khoản giảm trên cả hai sàn những vẫn duy trì ở mức trung bình khá. Bởi vậy nhiều CTCK cho rằng thị trường sẽ tiếp tục tăng điểm.
Kết thúc phiên 26/2, toàn sàn HOSE có 138 mã tăng và chỉ 79 mã giảm, chỉ số VN-Index tăng 4,06 điểm (+0,69%) lên 596,72 điểm với tổng khối lượng giao dịch đạt 89,94 triệu đơn vị, trị giá 1.449,87 tỷ đồng. Trong đó, giao dịch thỏa thuận đạt 4,97 triệu đơn vị, trị giá 134,23 tỷ đồng.
-
Doanh nghiệp - doanh nhân
Theo báo cáo số 0180/PLX-TCKT giải trình báo cáo tài chính quý IV⁄2014 của Petrolimex gửi UBCKNN, Báo cáo hợp nhất toàn Tập đoàn trong Quý IV/2014 lỗ 1.145.132.983.154 đồng (nói tròn số cho dễ nhớ là 1.145 tỷ đồng).
2014 là năm có nhiều chuyển biến lớn, đánh dấu sự khởi đầu cho một giai đoạn phát triển mới của CIC. CIC được đổi tên và nâng tầm trách nhiệm.
Chính quyền tỉnh Quảng Ngãi tạm thời xem xét dừng cấp phép đầu tư đối với những dự án nhà máy sản xuất dăm gỗ nguyên liệu giấy và sản xuất viên nén gỗ để tránh sự cạnh tranh không lành mạnh về việc thu mua nguyên liệu. Nếu không sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động sản xuất của các nhà đầu tư có nhà máy đang hoạt động; gây nên hiện tượng thừa hạ tầng thiếu nguyên liệu.
-
Nông nghiệp - nông thôn
Nhiều NĐT Nhật Bản đang âm thầm thử nghiệm để tính chuyện rót vốn vào ngành nông nghiệp của Việt Nam
Lặng lẽ và miệt mài với những kế hoạch phát triển mô hình sản xuất sạch trong suốt hơn 3 năm qua, những thành viên của Nhóm nông nghiệp bền vững i-nature đã cùng với các chuyên gia Mỹ, Hà Lan, Canada xây dựng thành công chuỗi các trang trại không chất thải và hiện đang cung cấp ra thị trường các nông phẩm hữu cơ có giá trị dinh dưỡng cao.
Trong những năm gần đây, cùng với sức lao động và vốn tự có, kinh tế hộ gia đình ở các vùng nông thôn huyện Thường Tín phát triển khá mạnh mẽ, trong đó nguồn vốn NH cho vay là đòn bẩy thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.
-
Thị trường
Trước khi được chính thức ra mắt tại Geneva Motor Show 2015 vào tháng Ba tới, Honda đã tiết lộ thông tin về mẫu xe Honda Jazz 2015 dành cho thị trường châu Âu.
Với hình thức mua sắm qua mạng, người tiêu dùng có thể tiết kiệm thời gian công sức như: ngồi một chỗ nhưng có thể mua sắm thỏa thích, không phải mặc cả giá hàng hóa, dễ dàng so sánh các sản phẩm về chất lượng, giá thành, hàng hóa được giao đến tận nhà…
Hiệp hội Chế biến và xuất khẩu thủy sản (VASEP) vừa có công văn gửi Bộ trưởng Bộ NN&PTNT về việc triển khai, thực hiện các quy định của Nghị định số 36/2014/NĐ-CP. Trong đó, nêu 3 kiến nghị lớn về: Quy định về chất lượng; Đăng ký hợp đồng xuất khẩu, xác nhận hợp đồng xuất khẩu và Chương trình quảng bá, nâng cao hình ảnh cá tra Việt Nam.
-
Văn hóa - xã hội
Hội đền Sái ở thôn Thụy Lâm (Đông Anh - Hà Nội) tổ chức vào các ngày 11 và 12 tháng Giêng hàng năm nhằm mô tả nghi lễ rước vua và quan quân về bái yết đức Huyền Thiên Trấn Vũ là một lễ hội có quy mô lớn.
Sau 4 lần hoãn, Tòa án nhân dân tỉnh Gia Lai vừa tổ chức xét xử phúc thẩm và quyết định không chấp nhận kháng cáo của các bị cáo, giữ nguyên mức án sơ thẩm đối với các bị cáo trong vụ án Tham ô tài sản tại huyện Chư Pah.
Phải có chế tài xử phạt thật nghiêm với những ai đã uống bia rượu mà còn tham gia giao thông. Để mọi người dân hạn chế việc uống rượu bia là không thể thực hiện được, bởi...
-
Quốc tế
Cơ quan thống kê Anh quốc (ONS) vừa cho biết ngày 26/2, trong quý 4/2014, đầu tư kinh doanh của Anh giảm ở mức mạnh nhất trong gần 6 năm qua.
Ngày 24/2, Ủy ban Chứng khoán Mỹ (SEC) cho biết đã phát hiện Goodyear hối lộ hơn 3,2 triệu USD trong quý IV/2014 ở khu vực châu Phi. Đa phần số tiền hối lộ Goodyear dùng để trả tiền mặt đến nhân viên của các công ty tư nhân, các cơ quan thuộc chính phủ, cùng với các chính quyền địa phương tại châu Phi.
Trên thị trường thế giới sáng nay (27/2 - giờ Việt Nam) giá dầu thô kỳ hạn đã tăng nhẹ trở lại sau khi đã giảm khá trong phiên hôm qua sau báo cáo lượng dầu tồn kho tại Mỹ tăng mạnh.

markdown:
-
[Trang chủ](http://thoibaonganhang.vn/)
-
[Sự kiện](http://thoibaonganhang.vn/su-kien)
Chủ tịch UBND TP.HCM Lê Hoàng Quân đã yêu cầu như vậy tại phiên họp thường kỳ về tình hình kinh tế - văn hóa - xã hội và quốc phòng an ninh thành phố tháng 2 và công tác trọng tâm tháng 3/2015.
Không tự bằng lòng với chính mình, hãy nhìn xung quanh để so sánh
Một trong rất nhiều điểm mới trong lần sửa đổi Luật Ngân sách Nhà nước (NSNN) lần này là Quốc hội quyết định NSNN phải thông qua tại 2 kỳ họp và tất cả các khoản chi nào nếu được đưa ra khỏi Kho bạc Nhà nước sẽ phải có dự toán từ trước. Tuy nhiên, khi thảo luận về vấn đề này, nhiều ý kiến cho rằng, quy định này có thể là quá chặt chẽ…
[Xem thêm »](http://thoibaonganhang.vn/su-kien)
-
[Tài chính - Tiền tệ](http://thoibaonganhang.vn/tai-chinh-tien-te)
Thống đốc NHNN Nguyễn Văn Bình khẳng định: Tình hình chuyển biến hết sức tích cực, kinh tế vĩ mô ổn định, điều kiện, năng lực của nhà nước, của NHNN đã được nâng lên rất nhiều, chúng ta có đủ sức để xử lý mạnh mẽ hơn, quyết liệt hơn các vấn đề còn tồn đọng.
Trên thị trường thế giới sáng nay (27/2 - giờ Việt Nam), đồng USD tăng giá khá mạnh so với nhiều đồng tiền chủ chốt khác bất chấp số liệu kinh tế tại Mỹ không mấy khả quan. Hiện 1 USD đổi được 0,8926 EUR; 119,2300 JPY; 0,6483 GBP; 0,9523 CHF...
Theo khảo sát của thoibaonganhang.vn, sáng nay (27/2), nhiều ngân hàng cùng điều chỉnh tăng – giảm nhẹ giá USD của mình 5 đồng. Nhìn chung, tỷ giá vẫn ổn định. Giá bán của các ngân hàng hiện đang phổ biến ở 21.390 đồng/USD.
[Xem thêm »](http://thoibaonganhang.vn/tai-chinh-tien-te)
-
[Dịch vụ ngân hàng hiện đại](http://thoibaonganhang.vn/dich-vu-ngan-hang-hien-dai)
Khách hàng là DNNVV có nhu cầu vay vốn ngắn hạn bổ sung vốn lưu động sẽ được VPBank hỗ trợ cho vay bằng VND với lãi suất ưu đãi từ 8% trong nửa thời gian vay, tối đa 3 tháng.
NHNN vừa có văn bản thông báo thành viên tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng.
NHNN Việt Nam vừa có công văn chấp thuận thành lập chi nhánh Hà Nội của Công ty TNHH cho thuê tài chính Quốc tế Chailease.
[Xem thêm »](http://thoibaonganhang.vn/dich-vu-ngan-hang-hien-dai)
-
[Bất động sản](http://thoibaonganhang.vn/bat-dong-san)
Đó là chỉ đạo của Thứ trưởng Bộ GTVT Nguyễn Văn Thể tại cuộc họp về Dự án xây dựng cầu Hòa Trung bắc qua sông Gành Hào (Cà Mau) thuộc Dự án nâng cấp, mở rộng đường Cà Mau - Đầm Dơi.
Ngày 26/2/2015, tại Phú Thọ, Tổng Công ty Viglacera - CTCP chính thức khởi công xây dựng Khu công nghiệp Phú Hà - giai đoạn 1 và phát động Tết trồng cây Xuân Ất Mùi 2015.
Tòa tháp Bitexco Financial Tower tại TP.HCM đã được lọt vào danh sách Top 50 tòa nhà sáng tạo nhất trong 15 năm trở lại đây do Hội đồng Nhà cao tầng (Council of Tall Buildings), tổ chức phi lợi nhuận về kiến trúc và thiết kế tại bang Chicago (Mỹ) bình chọn.
[Xem thêm »](http://thoibaonganhang.vn/bat-dong-san)
-
[Chứng khoán](http://thoibaonganhang.vn/chung-khoan)
Trong phiên đấu thầu ngày 26/2/2015, Kho bạc Nhà nước (KBNN) đã huy động thành công 9.000 tỷ đồng trái phiếu Chính phủ.
Thị trường tăng điểm trở lại ngay sau phiên điều chỉnh hôm qua dưới sự hỗ trợ của lực cầu ngoại và sự trở lại của một bộ phận dòng tiền nội. Mặc dù thanh khoản giảm trên cả hai sàn những vẫn duy trì ở mức trung bình khá. Bởi vậy nhiều CTCK cho rằng thị trường sẽ tiếp tục tăng điểm.
Kết thúc phiên 26/2, toàn sàn HOSE có 138 mã tăng và chỉ 79 mã giảm, chỉ số VN-Index tăng 4,06 điểm (+0,69%) lên 596,72 điểm với tổng khối lượng giao dịch đạt 89,94 triệu đơn vị, trị giá 1.449,87 tỷ đồng. Trong đó, giao dịch thỏa thuận đạt 4,97 triệu đơn vị, trị giá 134,23 tỷ đồng.
[Xem thêm »](http://thoibaonganhang.vn/chung-khoan)
-
[Doanh nghiệp - doanh nhân](http://thoibaonganhang.vn/doanh-nghiep-doanh-nhan)
Theo báo cáo số 0180/PLX-TCKT giải trình báo cáo tài chính quý IV⁄2014 của Petrolimex gửi UBCKNN, Báo cáo hợp nhất toàn Tập đoàn trong Quý IV/2014 lỗ 1.145.132.983.154 đồng (nói tròn số cho dễ nhớ là 1.145 tỷ đồng).
2014 là năm có nhiều chuyển biến lớn, đánh dấu sự khởi đầu cho một giai đoạn phát triển mới của CIC. CIC được đổi tên và nâng tầm trách nhiệm.
Chính quyền tỉnh Quảng Ngãi tạm thời xem xét dừng cấp phép đầu tư đối với những dự án nhà máy sản xuất dăm gỗ nguyên liệu giấy và sản xuất viên nén gỗ để tránh sự cạnh tranh không lành mạnh về việc thu mua nguyên liệu. Nếu không sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động sản xuất của các nhà đầu tư có nhà máy đang hoạt động; gây nên hiện tượng thừa hạ tầng thiếu nguyên liệu.
[Xem thêm »](http://thoibaonganhang.vn/doanh-nghiep-doanh-nhan)
-
[Nông nghiệp - nông thôn](http://thoibaonganhang.vn/nong-nghiep-nong-thon)
Nhiều NĐT Nhật Bản đang âm thầm thử nghiệm để tính chuyện rót vốn vào ngành nông nghiệp của Việt Nam
Lặng lẽ và miệt mài với những kế hoạch phát triển mô hình sản xuất sạch trong suốt hơn 3 năm qua, những thành viên của Nhóm nông nghiệp bền vững i-nature đã cùng với các chuyên gia Mỹ, Hà Lan, Canada xây dựng thành công chuỗi các trang trại không chất thải và hiện đang cung cấp ra thị trường các nông phẩm hữu cơ có giá trị dinh dưỡng cao.
Trong những năm gần đây, cùng với sức lao động và vốn tự có, kinh tế hộ gia đình ở các vùng nông thôn huyện Thường Tín phát triển khá mạnh mẽ, trong đó nguồn vốn NH cho vay là đòn bẩy thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.
[Xem thêm »](http://thoibaonganhang.vn/nong-nghiep-nong-thon)
-
[Thị trường](http://thoibaonganhang.vn/thi-truong)
Trước khi được chính thức ra mắt tại Geneva Motor Show 2015 vào tháng Ba tới, Honda đã tiết lộ thông tin về mẫu xe Honda Jazz 2015 dành cho thị trường châu Âu.
Với hình thức mua sắm qua mạng, người tiêu dùng có thể tiết kiệm thời gian công sức như: ngồi một chỗ nhưng có thể mua sắm thỏa thích, không phải mặc cả giá hàng hóa, dễ dàng so sánh các sản phẩm về chất lượng, giá thành, hàng hóa được giao đến tận nhà…
Hiệp hội Chế biến và xuất khẩu thủy sản (VASEP) vừa có công văn gửi Bộ trưởng Bộ NN&PTNT về việc triển khai, thực hiện các quy định của Nghị định số 36/2014/NĐ-CP. Trong đó, nêu 3 kiến nghị lớn về: Quy định về chất lượng; Đăng ký hợp đồng xuất khẩu, xác nhận hợp đồng xuất khẩu và Chương trình quảng bá, nâng cao hình ảnh cá tra Việt Nam.
[Xem thêm »](http://thoibaonganhang.vn/thi-truong)
-
[Văn hóa - xã hội](http://thoibaonganhang.vn/van-hoa-xa-hoi)
Hội đền Sái ở thôn Thụy Lâm (Đông Anh - Hà Nội) tổ chức vào các ngày 11 và 12 tháng Giêng hàng năm nhằm mô tả nghi lễ rước vua và quan quân về bái yết đức Huyền Thiên Trấn Vũ là một lễ hội có quy mô lớn.
Sau 4 lần hoãn, Tòa án nhân dân tỉnh Gia Lai vừa tổ chức xét xử phúc thẩm và quyết định không chấp nhận kháng cáo của các bị cáo, giữ nguyên mức án sơ thẩm đối với các bị cáo trong vụ án Tham ô tài sản tại huyện Chư Pah.
Phải có chế tài xử phạt thật nghiêm với những ai đã uống bia rượu mà còn tham gia giao thông. Để mọi người dân hạn chế việc uống rượu bia là không thể thực hiện được, bởi...
[Xem thêm »](http://thoibaonganhang.vn/van-hoa-xa-hoi)
-
[Quốc tế](http://thoibaonganhang.vn/quoc-te)
Cơ quan thống kê Anh quốc (ONS) vừa cho biết ngày 26/2, trong quý 4/2014, đầu tư kinh doanh của Anh giảm ở mức mạnh nhất trong gần 6 năm qua.
Ngày 24/2, Ủy ban Chứng khoán Mỹ (SEC) cho biết đã phát hiện Goodyear hối lộ hơn 3,2 triệu USD trong quý IV/2014 ở khu vực châu Phi. Đa phần số tiền hối lộ Goodyear dùng để trả tiền mặt đến nhân viên của các công ty tư nhân, các cơ quan thuộc chính phủ, cùng với các chính quyền địa phương tại châu Phi.
Trên thị trường thế giới sáng nay (27/2 - giờ Việt Nam) giá dầu thô kỳ hạn đã tăng nhẹ trở lại sau khi đã giảm khá trong phiên hôm qua sau báo cáo lượng dầu tồn kho tại Mỹ tăng mạnh.
[Xem thêm »](http://thoibaonganhang.vn/quoc-te)

WARC-Truncated: length

Cache-Control: max-age=600, private, must-revalidate

Content-Type: text/html; charset=utf-8


text: Nếu bạn lần đầu đến Đà Lạt (Lâm Đồng) để thăm quan du lịch thì những địa chỉ dưới đây là những nơi bạn nên biết và nên đến vì đây là những tụ điểm vui chơi giải trí nổi tiếng của thành phố mộng mơ này. Khung cảnh lãng mạn hữu tính ít nhiều sẽ lưu luyến du khách. 1. Hồ Xuân Hương Hồ Xuân Hương nằm ngay trung tâm thành phố có hình mảnh trăng lưỡi liềm, là hồ đẹp nhất nằm ở trung tâm thành phố Ðà Lạt. Sáng sớm, và hoàng hôn là thời điểm Hồ Xuân Hương đẹp nhất. Ven hồ, gió nhẹ nhàng và không gian thoáng đãng. Nhiều đôi tình nhân thích dạo mát tâm tình quanh hồ; nhóm Bạn bè, gia đình cũng thích đến hồ Xuân Hương để tìm cảm giác thư giãn, thoải mái hay thay đổi không khí với trò chơi đạp vịt, đi xuồng máy, chèo thuyền cao su trên hồ hay dạo quanh hồ bằng chiếc xe đạp đôi vô cùng lãng mạng và thích thú. Hồ Xuân Hương 2. Thác Voi – Chùa Linh Ẩn Thác Liêng Rơwoa hay còn gọi là Thác Voi cách thành phố Đà Lạt 25Km về hướng Tây Nam là di tích thắng cảnh quốc gia. Thác Voi là một trong những thác nước đẹp của Tây Nguyên hùng vĩ với chiều cao hơn 30m, rộng chừng 15m. Phía sau dòng thác trắng xóa là những hang động sâu hun hút đầy bí ẩn như hang Dơi, hang Gió…và đây sẽ là điểm thú vị cho những bạn thích khám phá những điều bí ẩn và mới lạ. Thác Voi 3. Tượng Phật cười ở chùa Linh Ẩn Chùa Linh Ẩn do Thượng Tọa Thích Tâm Vị sáng lập năm 1993, diện tích 4ha tọa lạc tại khu thắng cảnh Thác Voi . Trong khuôn viên chùa thờ rất nhiều tượng Phật kích thước lớn và được trạm trổ công phu. Chùa Linh Ẩn không chỉ là địa danh linh thiêng của các Phật tử mà còn là điểm đến được rất nhiều du khách yêu mến.Là một nơi linh thiên và trang nghiêm du khách có thể đến tham quan và cầu chúc sức khỏe, hạnh phúc cho gia đình trong bạn. Tượng phật cười ở Chùa Linh Ấn 4. Thung lũng Tình yêu Thung lũng Tình yêu cách trung tâm thành phố khoảng 6km về hướng Đông Bắc là địa danh thơ mộng và trữ tình nhất của Đà Lạt. Thắng cảnh này đẹp và cuốn hút bởi lũng sâu và đồi thông xanh mướt, những bãi cỏ xanh trải rộng khắp đồi, những lối đi được lát đá nối dài qua rừng thông bát ngát. Du khách có thể men theo những lối mòn hoặc leo cả trăm bậc, đi qua những cổng hoa với màu sắc rực rỡ để lên đồi Vọng Cảnh. Từ đây, Thung lũng Tình Yêu hiện ra trong tầm mắt đẹp tựa một bức tranh sinh động và hữu tình. Thung lũng tình yêu 5. Hồ Tuyền Lâm Hồ Tuyền Lâm có diện tích 320 ha, cách trung tâm thành phố Đà Lạt 5Km về phía Nam, trên đoạn đường đèo Prenn, được tạo bởi dòng sông Tía, ở độ cao 1000 mét so với mực nước biển. Tham quan hồ Tuyền Lâm du khách sẽ được lãng du, để mặc cho tâm hồn bay bổng trong không khí tinh khiết của đất trời. Mạo hiểm một chút, du khách có thể thử cưỡi voi, chạy ca nô trên mặt hồ, hay đi cáp treo để khám phá núi non hùng vĩ nơi đây. Hồ Tuyền Lâm 6. Thiền viện Trúc Lâm Cách trung tâm thành phố Đà Lạt 5 km, nằm trên núi Phụng Hoàng, phía trên Hồ Tuyền Lâm. Đây không chỉ là thiền viện lớn nhất Lâm Đồng mà còn là điểm tham quan hấp dẫn của du khách trong và ngoài nước. Đến Thiền Viện Trúc Lâm, du khách sẽ được tắm mình trong không khí thanh tịnh nơi chốn Thiền môn, du khách có thể dạo quanh chùa để chiêm nghiệm lẽ mất còn, được mất. Thiền viện Trúc Lâm 7. Dinh Bảo Đại Dinh Bảo Đại hay còn gọi là dinh III Tọa lạc trên đường Triệu Việt Vương, cách trung tâm Đà Lạt 2,5 km về phía Nam. Được đánh giá là dinh thự đẹp đẽ và trang nhã nằm trên ngọn đồi cao 1539m, gắn liền với các tiểu cảnh kiến trúc công viên, vườn Thượng Uyển, rừng Ái Ân và một hồ nước nhỏ hòa quyện vào nhau một cách rất hợp lý và thơ mộng. Dinh III cũng là một công trình đồ sộ mang giá trị cao về kiến trúc. Đến đây du khách sẽ có cơ hội khoác lên người những chiếc áo vua chúa thời xa xưa, hay tham quan các phòng ăn, phòng khách, phòng ngủ của Vua Bảo Đại thời xưa. Dinh Bảo Đại 8. Hồ Suối Vàng Cách trung tâm Đà Lạt theo hướng bắc đi Lạc Dương, đến km 7 Tùng Lâm rẽ trái, du khách còn phải vượt qua đoạn đường dài khoảng 12km sẽ đến hồ Suối Vàng. Là một điểm tham quan du lịch nổi tiếng của Đà Lạt, hồ Suối vàng trông như một thiếu nữ vừa bước vào tuổi thanh xuân nằm phơi mình bên những đồi thông xanh biếc trập trùng, những mặt hồ lãng đãng khói sương đã thu hút không biết bao nhiêu du khách. Hồ Suối Vàng

Server: Apache/2.2.27 (CentOS)

Cache-control: private, max-age=0


text:
Hotels.com mang đến cho bạn những ưu đãi và khuyến mãi giá phòng khách sạn tuyệt vời tại Panarea, Ý. Đặt phòng khách sạn trực tuyến ngay hôm nay cùng chúng tôi để hưởng giá tốt nhất.
Tại Hotels.com, bạn có thể tìm và so sánh giá phòng khách sạn tại Panarea để chọn khách sạn hoàn hảo cho chuyến đi của mình. Bất kể bạn đang lên kế hoạch cho một chuyến du lịch, kỳ nghỉ hè hay đi công tác tại Panarea, Hotels.com luôn có phòng phù hợp cho nhu cầu của bạn.
Tại Hotels.com, bạn có thể tìm và so sánh giá phòng khách sạn tại Panarea để chọn khách sạn hoàn hảo cho chuyến đi của mình. Bất kể bạn đang lên kế hoạch cho một chuyến du lịch, kỳ nghỉ hè hay đi công tác tại Panarea, Hotels.com luôn có phòng phù hợp cho nhu cầu của bạn.

Server: Apache

Content-Language: vi-VN

X-UA-Compatible: IE=Edge

Cache-Control: max-age=0, no-cache, no-store

Set-Cookie: user=QSp2aV9WTnxIQ09NX1ZO; Domain=.hotels.com; Expires=Sat, 27-Feb-2016 06:19:08 GMT; Path=/


text:
![if gt IE 7]>
Đặt phòng trực tuyến hoặc gọi 120-32-103 (Số điện thoại miễn phí ở Việt Nam) Tiếng Việt: 09:00-18:00, Thứ 2 - Thứ 6. Tiếng Anh: 24/7
“Worst place ever. Stay else where!”
“Was bad experience”
Xếp hạng của Khách tại TripAdvisor
Rất tiếc, chúng tôi hiện không thể gửi link khách sạn này qua email.
Vui lòng thử lại sau.
Phân cách các địa chỉ bằng dấu phẩy (,)
Quý vị đã gửi La Mirage Motor Inn - Avenel tới:
Đặt phòng tại khách sạn này và tích lũy đêm sau thời gian lưu trú
Welcome Rewards™
Theo dõi giá trong những ngày sau: -
Bạn có muốn nhận bản tin với các couple, ưu đãi hấp dẫn và thông tin du lịch đặc biệt của chúng tôi?
Bấm "Đăng ký" đồng nghĩa với việc quý vị đã đọc, hiểu và chấp nhận các Điều khoản và Điều kiện và Chính sách Bảo mật
Chúng tôi đang theo dõi giá của khách sạn này vào ngày lưu trú dự kiến của bạn ( - )
Cám ơn quý vị đã đăng ký sử dụng Price Watch

markdown:
![if gt IE 7]> <![endif]>
Đặt phòng tại khách sạn này và tích lũy đêm sau thời gian lưu trú
|Ẩm thực||
|
|Vui chơi, giải trí||
|
|Dịch vụ||
|
|Tiện nghi||
|
|Hỗ trợ người khuyết tật||
|
|Tiện nghi như tại nhà||
|
|Ngon giấc||
|
|Hãy tận hưởng||
|
|Nghỉ ngơi||
|
|Giải trí||
|
|Kết nối||
|
|Ẩm thực||
|
|Xem thêm||
|
Chúng tôi đang theo dõi giá của khách sạn này vào ngày lưu trú dự kiến của bạn
**( - )**

Set-Cookie: user=QSp2aV9WTnxIQ09NX1ZOIUUqMzY3MTQxfG51bGx8bnVsbHwyIUYq; Domain=.hotels.com; Expires=Sat, 27-Feb-2016 06:08:02 GMT; Path=/


text:
![if gt IE 7]> <![endif]>
Đặt phòng tại khách sạn này và tích lũy đêm sau thời gian lưu trú
Vị trí.
Nằm ở Ameglia, Camping River là một khu cắm trại trên sông phù hợp cho gia đình và gần Nhà thờ Sarzana và Pháo đài Sarzanello. Những điểm đến nổi tiếng khác trong khu vực bao gồm Bãi biển Lerici và Câu lạc bộ golf Marigola.
Đặc điểm khách sạn.
Camping River có khu spa với đầy đủ các liệu pháp, bến du thuyền và 2 hồ bơi ngoài trời. Truy cập Internet không dây miễn phí ở các khu vực chung. Khu cắm trại có 3 nhà hàng cùng với quầy bar bên hồ bơi và quầy bar/khu lounge. Các tiện ích, dịch vụ khác bao gồm hồ bơi ngoài trời, hồ bơi ngoài trời phục vụ theo mùa và hồ bơi dành cho trẻ em. Bãi đậu xe tự phục vụ miễn phí nằm ngay trong khuôn viên.
Tiện nghi phòng.
Các phòng mở cửa ra ban công hoặc sân hiên. Camping River có 88 phòng khách. Giường được trang bị nệm Select Comfort, bộ trải giường bằng vải Frette của Ý và chăn bông. Khách dùng chung phòng tắm. Dịch vụ dọn phòng phục vụ có giới hạn.
Theo quy định quốc gia, khách sạn này không nhận giao dịch tiền mặt trên 999.99EUR. Để biết thêm chi tiết, vui lòng liên hệ khách sạn qua thông tin được cung cấp trong xác nhận đặt phòng.
Khách có thể yêu cầu phòng phù hợp để mang theo vật nuôi bằng cách liên hệ khách sạn theo thông tin liên lạc được cung cấp trong xác nhận đặt phòng.
Bạn sẽ thanh toán các khoản phí sau khi nhận hoặc trả phòng:
Tiền đặt cọc: 200EUR mỗi lần lưu trú (chỉ tiền mặt)
Khách có thể sử dụng máy lạnh với khoản phụ phí 7EUR mỗi ngày
Theo quy định quốc gia, khách sạn này không nhận giao dịch tiền mặt trên 999.99EUR. Để biết thêm chi tiết, vui lòng liên hệ khách sạn qua thông tin được cung cấp trong xác nhận đặt phòng.
Khách có thể yêu cầu phòng phù hợp để mang theo vật nuôi bằng cách liên hệ khách sạn theo thông tin liên lạc được cung cấp trong xác nhận đặt phòng.
Bạn sẽ thanh toán các khoản phí sau khi nhận hoặc trả phòng:
Tiền đặt cọc: 200EUR mỗi lần lưu trú (chỉ tiền mặt)
Khách có thể sử dụng máy lạnh với khoản phụ phí 7EUR mỗi ngày
Chúng tôi đã liệt kê mọi khoản phí được khách sạn thông báo với mình. Tuy nhiên, phí cụ thể có thể khác biệt, ví dụ như phụ thuộc vào thời gian lưu trú hoặc loại phòng của bạn.
Chúng tôi đang theo dõi giá của khách sạn này vào ngày lưu trú dự kiến của bạn
( - )

markdown:
![if gt IE 7]> <![endif]>
Đặt phòng tại khách sạn này và tích lũy đêm sau thời gian lưu trú
**Vị trí. **
Nằm ở
**Ameglia**, Camping River là một khu cắm trại trên sông phù hợp cho gia đình và gần **Nhà thờ Sarzana** và **Pháo đài Sarzanello**. Những điểm đến nổi tiếng khác trong khu vực bao gồm **Bãi biển Lerici** và **Câu lạc bộ golf Marigola**. **Đặc điểm khách sạn. **
Camping River có
*khu spa với đầy đủ các liệu pháp*, *bến du thuyền* và *2 hồ bơi ngoài trời*. *Truy cập Internet không dây* miễn phí ở các khu vực chung. Khu cắm trại có *3 nhà hàng* cùng với *quầy bar bên hồ bơi* và *quầy bar/khu lounge*. Các tiện ích, dịch vụ khác bao gồm *hồ bơi ngoài trời*, *hồ bơi ngoài trời phục vụ theo mùa* và *hồ bơi dành cho trẻ em*. *Bãi đậu xe tự phục vụ miễn phí* nằm ngay trong khuôn viên. **Tiện nghi phòng. **
Các phòng mở cửa ra
*ban công hoặc sân hiên*. Camping River có 88 phòng khách. Giường được trang bị *nệm Select Comfort*, *bộ trải giường bằng vải Frette của Ý* và *chăn bông*. Khách dùng chung phòng tắm. *Dịch vụ dọn phòng* phục vụ có giới hạn.
Theo quy định quốc gia, khách sạn này không nhận giao dịch tiền mặt trên 999.99EUR. Để biết thêm chi tiết, vui lòng liên hệ khách sạn qua thông tin được cung cấp trong xác nhận đặt phòng.
Khách có thể yêu cầu phòng phù hợp để mang theo vật nuôi bằng cách liên hệ khách sạn theo thông tin liên lạc được cung cấp trong xác nhận đặt phòng.
Bạn sẽ thanh toán các khoản phí sau khi nhận hoặc trả phòng:
Tiền đặt cọc: 200EUR mỗi lần lưu trú (chỉ tiền mặt)
Khách có thể sử dụng
**máy lạnh** với khoản phụ phí 7EUR mỗi ngày
|Đi cùng bọn trẻ?||
|
|Ẩm thực||
|
|Vui chơi, giải trí||
|
|Dịch vụ||
|
|Tiện nghi||
|
|Hỗ trợ người khuyết tật||
|
|Ngon giấc||
|
|Hãy tận hưởng||
|
|Nghỉ ngơi||
|
Theo quy định quốc gia, khách sạn này không nhận giao dịch tiền mặt trên 999.99EUR. Để biết thêm chi tiết, vui lòng liên hệ khách sạn qua thông tin được cung cấp trong xác nhận đặt phòng.
Khách có thể yêu cầu phòng phù hợp để mang theo vật nuôi bằng cách liên hệ khách sạn theo thông tin liên lạc được cung cấp trong xác nhận đặt phòng.
Bạn sẽ thanh toán các khoản phí sau khi nhận hoặc trả phòng:
Tiền đặt cọc: 200EUR mỗi lần lưu trú (chỉ tiền mặt)
Khách có thể sử dụng
**máy lạnh** với khoản phụ phí 7EUR mỗi ngày
Chúng tôi đã liệt kê mọi khoản phí được khách sạn thông báo với mình. Tuy nhiên, phí cụ thể có thể khác biệt, ví dụ như phụ thuộc vào thời gian lưu trú hoặc loại phòng của bạn.
Chúng tôi đang theo dõi giá của khách sạn này vào ngày lưu trú dự kiến của bạn
**( - )**

Set-Cookie: user=QSp2aV9WTnxIQ09NX1ZOIUUqNDA1MzQzfG51bGx8bnVsbHwyIUYq; Domain=.hotels.com; Expires=Sat, 27-Feb-2016 06:10:22 GMT; Path=/


text:
Vui lòng cho biết email của bạn để nhận Từ vựng của Urban mỗi sáng nhé!
Địa chỉ daily@urbandictionary.com sẽ gửi thư cho bạn. Chúng tôi cam kết sẽ không để xảy ra tình trạng gửi thư rác vào hộp mail của bạn.

Server: Cowboy

X-Frame-Options: SAMEORIGIN

X-Xss-Protection: 1; mode=block

X-Content-Type-Options: nosniff

Cache-Control: max-age=3600, public

Via: 1.1 varnish

Accept-Ranges: bytes

X-Cache: MISS


text:
Top Definition
Barking out orders after the fact.
You can bark all you want...I'm retro barking...I received no such benefits on my bday last week so u gonna 'go shawty' for me....okay?
viết bởi Puma Lisa 25 Tháng ba, 2010
Vui lòng cho biết email của bạn để nhận Từ vựng của Urban mỗi sáng nhé!
Địa chỉ daily@urbandictionary.com sẽ gửi thư cho bạn. Chúng tôi cam kết sẽ không để xảy ra tình trạng gửi thư rác vào hộp mail của bạn.×

markdown:
Top Definition
Barking out orders after the fact.
You can bark all you want...I'm retro barking...I received no such benefits on my bday last week so u gonna 'go shawty' for me....okay?
viết bởi
Vui lòng cho biết email của bạn để nhận
**Từ vựng của Urban** mỗi sáng nhé!
Địa chỉ daily@urbandictionary.com sẽ gửi thư cho bạn. Chúng tôi cam kết sẽ không để xảy ra tình trạng gửi thư rác vào hộp mail của bạn.


markdown:
Vui lòng cho biết email của bạn để nhận Từ vựng của Urban mỗi sáng nhé!
Địa chỉ daily@urbandictionary.com sẽ gửi thư cho bạn. Chúng tôi cam kết sẽ không để xảy ra tình trạng gửi thư rác vào hộp mail của bạn.


text:
Sign in to post new definitions, images, and sounds and create lists of favorites.
Sign in to post new definitions, images, and sounds and create lists of favorites.
Vui lòng cho biết email của bạn để nhận Từ vựng của Urban mỗi sáng nhé!
Địa chỉ daily@urbandictionary.com sẽ gửi thư cho bạn. Chúng tôi cam kết sẽ không để xảy ra tình trạng gửi thư rác vào hộp mail của bạn.×

markdown:
Sign in to
**post new definitions, images, and sounds** and create lists of favorites.
[](/add.php) [](/random.php) [](/users.php)
Sign in to
**post new definitions, images, and sounds** and create lists of favorites.
Vui lòng cho biết email của bạn để nhận
**Từ vựng của Urban** mỗi sáng nhé!
Địa chỉ daily@urbandictionary.com sẽ gửi thư cho bạn. Chúng tôi cam kết sẽ không để xảy ra tình trạng gửi thư rác vào hộp mail của bạn.

Cache-Control: max-age=0, private, must-revalidate