markdown:
# Thông tư 05/2007/TT-BTC của Bộ Tài chính
Chia sẻ: Trong Thuy | Ngày: | Loại File: DOC | Số trang:4
lượt xem 4
download
![](https://tailieu.vn/image/document/thumbnail/2009/20090818/trongthuy/80x100/07000061.jpg)
##
Thông tư 05/2007/TT-BTC của Bộ Tài chính
[Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ](javascript:void(0);)
Download
![](https://tailieu.vn/static/b2013az/templates/version1/default/images/down16x21.png)
Thông tư 05/2007/TT-BTC của Bộ Tài chính về việc hướng dẫn một số nội dung Quyết định số 212/2006/QĐ-TTg ngày 20/9/2006 của Thủ tướng Chính phủ về tín dụng đối với các cơ sở sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và doanh nghiệp sử dụng người lao động là người sau cai nghiện ma tuý
Bình luận(0)
[Đăng nhập để gửi bình luận!](javascript:void(0);)
##
Nội dung Text: Thông tư 05/2007/TT-BTC của Bộ Tài chính
- THÔNG TƯ CỦA BỘ TÀI CHÍNH SỐ 05/2007/TT-BTC NGÀY 18 THÁNG 01 NĂM 2007 HƯỚNG DẪN MỘT SỐ NỘI DUNG QUYẾT ĐỊNH SỐ 212/2006/QĐ-TTG NGÀY 20/9/2006 CỦA THỦ TƯỚNG CHÍNH PHỦ VỀ TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC CƠ SỞ SẢN XUẤT, KINH DOANH, DỊCH VỤ VÀ DOANH NGHIỆP SỬ DỤNG NGƯỜI LAO ĐỘNG LÀ NGƯỜI SAU CAI NGHIỆN MA TUÝ - Căn cứ Nghị định số 77/2003/NĐ-CP ngày 1/7/2003 của Chính phủ qui định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính; - Thi hành Quyết định số 212/2006/QĐ-TTg ngày 20/9/2006 của Thủ tướng Chính phủ về tín dụng đối với các cơ sở sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và doanh nghiệp sử dụng người lao động là người sau cai nghiện ma tuý, Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện một số nội dung như sau: I - QUY ĐỊNH CHUNG 1. Đối tượng áp dụng. a. Các hộ gia đình, cơ sở sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và doanh nghiệp sử dụng người lao động là người sau cai nghiện ma tuý thuộc các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương đã được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt đề án thí điểm "Tổ chức quản lý, dạy nghề và giải quyết việc làm cho người sau cai nghiện" theo Nghị quyết số 16/2003/QH11 ngày 17/6/2003 của Quốc Hội, có đủ điều kiện vay vốn theo qui định tại Điều 3 Quyết định số 212/2006/QĐ-TTg ngày 20/9/2006 của Thủ tướng Chính phủ. b. Ngân hàng Chính sách xã hội. 2. Nguyên tắc của tín dụng đối với các hộ gia đình, cơ sở và doanh nghiệp sử dụng người lao động là người sau cai nghiện ma tuý. a. Ngân hàng Chính sách xã hội có trách nhiệm cho vay đúng đối tượng, đúng qui định tại Quyết định số 212/2006/QĐ-TTg ngày 20/9/2006 của Thủ tướng Chính phủ, hướng dẫn tại Thông tư này và hướng dẫn của Uỷ ban nhân dân các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương đã được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Đề án thí điểm "Tổ chức quản lý dạy nghề, giải quyết việc làm cho người sau cai nghiện". b. Đối tượng được vay vốn phải sử dụng vốn vay vào những hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ theo qui định tại Quyết định số 212/2006/QĐ-TTg ngày 20/9/2006 của Thủ tướng Chính phủ, trả nợ đúng hạn cả gốc và lãi theo thoả thuận trong hợp đồng tín dụng. 3. Ngân hàng Chính sách xã hội huy động vốn hoặc tiếp nhận vốn uỷ thác của Ngân sách các tỉnh, thành phố để cho vay đối với các hộ gia đình, cơ sở và doanh nghiệp sử dụng người lao động là người sau cai nghiện ma tuý theo đề án thí điểm về tổ chức quản lý, dạy nghề và giải quyết việc làm cho người sau cai nghiện phải được lập thành hợp đồng uỷ thác. Hợp đồng uỷ thác qui định rõ nội dung uỷ thác, quyền hạn, trách nhiệm của các bên trong việc thực hiện hợp đồng.
- II – CÁC QUY ĐỊNH CỤ THỂ. 1. Lập kế hoạch tín dụng đối với các hộ gia đình, cơ sở và doanh nghiệp sử dụng người lao động là người sau cai nghiện ma tuý a. Hàng năm căn cứ vào nhiệm vụ phát triển kinh tế xã hội và giải quyết việc làm cho người sau cai nghiện ma tuý trên địa bàn, Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương lập kế hoạch tín dụng đối với các hộ gia đình, cơ sở và doanh nghiệp sử dụng người lao động là người sau cai nghiện ma tuý để giao cho các cơ quan có liên quan của tỉnh, thành phố phối hợp với chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội triển khai thực hiện. Thời gian giao kế hoạch tín dụng đối với các hộ gia đình, cơ sở và doanh nghiệp sử dụng lao động là người sau cai nghiện ma tuý của Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương trước Quí I của năm kế hoạch. b. Kế hoạch tín dụng đối với các hộ gia đình, cơ sở và doanh nghiệp sử dụng người lao động là người sau cai nghiện ma tuý bao gồm các nội dung cơ bản sau: - Kế hoạch về nguồn vốn để Ngân hàng Chính sách xã hội cho vay trong năm, trong đó chi tiết về nguồn vốn do Ngân sách tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương uỷ thác cho Ngân hàng Chính sách xã hội cho vay; nguồn vốn do Ngân hàng Chính sách xã hội huy động để cho vay và các nguồn vốn khác. - Kế hoạch về số vốn thu hồi nợ, số vốn cho vay trong năm; chỉ tiêu về dư nợ cho vay đầu năm và cuối năm. - Các chỉ tiêu về số lượng hộ gia đình, cơ sở, doanh nghiệp sử dụng người lao động là người sau cai nghiện ma túy được vay vốn; số lượng người sau cai nghiện ma túy được giải quyết việc làm thông qua việc cho vay vốn đối với các hộ gia đình, cơ sở, doanh nghiệp sử dụng người lao động là người sau cai nghiện ma túy. - Kế hoạch về cấp bù chênh lệch lãi suất và phí quản lý cho Ngân hàng Chính sách xã hội tương ứng với kế hoạch về nguồn vốn và cho vay trong năm. c. Ngân hàng Chính sách xã hội thực hiện việc cho vay đối với các hộ gia đình, cơ sở và doanh nghiệp sử dụng người lao động là người sau cai nghiện ma tuý trong phạm vi kế hoạch tín dụng đã được Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương giao. 2. Hướng dẫn về việc cấp bù chênh lệch lãi suất và phí quản lý. a. Khi thực hiện nhiệm vụ cho vay đối với các hộ gia đình, cơ sở và doanh nghiệp sử dụng người lao động là người sau cai nghiện ma tuý, Ngân hàng Chính sách xã hội được Ngân sách tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương cấp bù chênh lệch lãi suất và phí quản lý theo qui định của Uỷ ban nhân dân tỉnh thành phố trực thuộc Trung ương. - Việc cấp bù chênh lệch lãi suất và phí quản lý được thực hiện theo phương thức tạm cấp hàng quí trong năm theo kế hoạch và quyết toán số cấp bù chênh lệch lãi suất và phí quản lý cả năm sau khi kết thúc năm tài chính. Thời hạn quyết toán cấp bù chênh lệch lãi suất và phí quản lý do Chủ tịch Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương qui định phù hợp với Luật Ngân sách Nhà nước và các văn bản hướng dẫn. - Ngân hàng Chính sách xã hội có trách nhiệm hạch toán riêng nguồn vốn và cho vay đối với các hộ gia đình, cơ sở và doanh nghiệp sử dụng người lao động là người sau cai
- nghiện ma túy để báo cáo và quyết toán về số cấp bù chênh lệch lãi suất và phí quản lý với Ngân sách tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương hàng năm. b. Trường hợp Ngân sách tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương chuyển vốn để uỷ thác cho Ngân hàng Chính sách xã hội thực hiện cho vay: - Ngân sách tỉnh, thành phố không cấp bù chênh lệch lãi suất cho Ngân hàng Chính sách xã hội. - Phí quản lý của Ngân hàng Chính sách xã hội do Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương quy định nhưng tối đa không quá 0,25%/tháng tính trên số dư nợ cho vay bình quân. Nguồn chi trả phí quản lý cho Ngân hàng Chính sách xã hội được trích từ số lãi cho vay thu được, việc phân phối số lãi cho vay thu được còn lại do Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương quy định. c. Trường hợp Ngân hàng Chính sách xã hội huy động vốn để cho vay: Số cấp bù bằng (=) số chênh lệch lãi suất cộng (+) số phí quản lý của Ngân hàng Chính sách xã hội. Trong đó: Số chênh lệch lãi suất bằng (=) số chi phí trả lãi huy động vốn trừ (-) số lãi cho vay thực thu được. Uỷ ban nhân dân các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương hướng dẫn cụ thể phương pháp xác định số chênh lệch lệch lãi suất; giao kế hoạch chi tiết về thời điểm huy động vốn, lãi suất huy động vốn, kỳ hạn huy động vốn, số lượng huy động vốn để Ngân hàng Chính sách xã hội thực hiện phù hợp với kế hoạch cho vay các hộ gia đình, cơ sở và doanh nghiệp sử dụng người lao động là học viên sau cai nghiện ma tuý trên địa bàn. Số phí quản lý của Ngân hàng Chính sách xã hội do Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương quy định nhưng tối đa không quá 0,32%/tháng tính trên số dư nợ cho vay bình quân. Dư nợ cho vay bình quân là tổng số dư nợ cho vay bình quân đúng đối tượng, được xác định theo công thức sau: Dư nợ cuối tháng 1 + ..... + Dư nợ cuối tháng 12 Dư nợ cho vay = --------------------------------------------------------- bình quân 12 3. Trách nhiệm thẩm định và phê duyệt dự án, phương án sản xuất kinh doanh của đối tượng được vay vốn do Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương qui định cho các cơ quan có liên quan thực hiện phù hợp với đề án Tổ chức quản lý, dạy nghề và giải quyết việc làm cho người sau cai nghiện đã được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt. Ngân hàng Chính sách xã hội căn cứ vào kết quả thẩm định, phê duyệt của cơ quan có thẩm quyền về dự án, phương án sản xuất kinh doanh của đối tượng được vay vốn, các điều kiện được vay vốn qui định tại Điều 3 Quyết định số 212/2006/QĐ-TTg để xem xét, quyết định việc cho vay. Trường hợp dự án, phương án sản xuất kinh doanh của đối tượng được vay vốn đã được cơ quan có thẩm quyền phê duyệt nhưng không đúng đối tượng, không đủ điều kiện được vay vốn theo Quyết định số 212/2006/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ và các văn
- bản hướng dẫn, Ngân hàng Chính sách xã hội được quyền từ chối cho vay và thông báo lại với đối tượng được vay vốn, cơ quan có thẩm quyền phê duyệt dự án, phương án sản xuất kinh doanh. 4. Hướng dẫn xử lý nợ bị rủi ro: - Trường hợp đối tượng được vay vốn gặp rủi ro do nguyên nhân khách quan được xem xét xử lý dưới hình thức miễn lãi, giảm lãi tiền vay hoặc xoá nợ theo qui định về xử lý nợ bị rủi ro tại Ngân hàng Chính sách xã hội. - Thẩm quyền quyết định xử lý rủi ro, trách nhiệm của các cơ quan trong việc xác nhận mức độ rủi ro đối với các dự án, phương án vay vốn do Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương hướng dẫn cụ thể phù hợp với đề án Tổ chức quản lý, dạy nghề và giải quyết việc làm cho người sau cai nghiện ma tuý. - Nguồn xử lý nợ bị rủi ro do Ngân sách tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương bù đắp và quyết toán với Ngân hàng Chính sách xã hội. 5. Chế độ báo cáo, kiểm tra. - Định kỳ hàng quí và kết thúc năm tài chính, Ngân hàng Chính sách xã hội lập báo cáo kết quả thực hiện tín dụng đối với các hộ gia đình, cơ sở và doanh nghiệp sử dụng người lao động là người sau cai nghiện ma túy gửi Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, các cơ quan liên quan của tỉnh, thành phố và Bộ Tài chính. - Định kỳ hàng năm, Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương có trách nhiệm tổ chức kiểm tra, giám sát việc thực hiện của Ngân hàng Chính sách xã hội và các cơ quan liên quan về cơ chế tín dụng đối với các cơ sở sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và doanh nghiệp sử dụng người lao động là người sau cai nghiện ma túy ban hành theo Quyết định số 212/2006/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ và hướng dẫn tại Thông tư này. Kết quả kiểm tra, giám sát được gửi về Bộ Tài chính sau 15 ngày khi kết thúc việc kiểm tra, giám sát. III – TỔ CHỨC THỰC HIỆN 1. Thông tư này có hiệu lực thi hành sau 15 ngày kể từ ngày đăng Công báo. 2. Trong quá trình thực hiện nếu có vướng mắc đề nghị phản ánh về Bộ Tài chính để xem xét, giải quyết./. KT.BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Trần Xuân Hà
CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD
-
Thông tư 62-TC/CĐKT của Bộ Tài chính
2 p |
119 |
33
-
Thông tư 60-TC/CĐKT của Bộ Tài chính
14 p |
531 |
23
-
Thông tư 10-TC/CĐKT của Bộ Tài chính
31 p |
138 |
20
-
Thông tư 33-TC/TCT của Bộ Tài chính
10 p |
357 |
19
-
Thông tư 99/2007/TT-BTC của Bộ Tài chính
7 p |
131 |
14
-
Thông tư 10-TC/NSNN của Bộ Tài chính
2 p |
93 |
12
-
Thông tư 22-TC/CĐKT của Bộ Tài chính
7 p |
71 |
10
-
Thông tư 49-TC/CĐKT của Bộ Tài chính
4 p |
189 |
9
-
Thông tư 71-TC/KBNN của Bộ Tài chính
10 p |
185 |
9
-
Thông tư 34-TC/KBNN của Bộ Tài chính
3 p |
128 |
8
-
Thông tư 44-TC/KBNN của Bộ Tài chính
4 p |
155 |
5
-
Thông tư 09 TC/NSNN của Bộ Tài chính
180 p |
105 |
4
-
Thông tư 02/NHNN-TC của Bộ tài chính
3 p |
162 |
4
-
Thông tư 42-TC/CSTC của Bộ Tài chính
10 p |
59 |
2
-
Thông tư 27-TC/CSTC của Bộ Tài chính
4 p |
80 |
1
-
Thông tư 80-TC/KBNN của Bộ Tài chính
10 p |
100 |
1
-
Thông tư 32-TC/HCSN của Bộ Tài chính
5 p |
99 |
1

Set-Cookie: TLDEVNamespace=7525kgukd20g0f16n8irolfq23; path=/; domain=.tailieu.vn; HttpOnly


markdown:
[ dành cho học sinh ôn thi thpt quốc gia môn Lịch Sử (khối KHXH) và giáo viên dạy sử ra đề.Chiến tranh lạnh là một sự kiện nổi bật trong quan hệ quốc tế những năm sau chiến tranh 45 câu trắc nghiệm lịch sử lớp 12 chiến tranh lạnh 1945-2000 có đáp án](https://tailieutracnghiem.net/on-thi-mon-lich-su/45-cau-trac-nghiem-lich-su-lop-12-chien-tranh-lanh-1945-2000-co-dap-an.html)
Câu hỏi 1: Nội dung nào sau đây không nằm trong diễn tiến của Chiến tranh lạnh?
a. Các cuộc chiến tranh cục bộ ở Đông Nam Á.
b. Cuộc chiến tranh Triều Tiên.
c. Xung đột trực tiếp giữa hai siêu cường.
d. Xung đột ở Trung Cận Đông.
### Có thể bạn quan tâm?
## Trắc nghiệm lịch sử thế giới lớp 12 chiến tranh lạnh có đáp án
Câu hỏi 2: Thỏa thuận Đông – Tây những năm M. Goócbachốp lên cầm quyền xoay quanh những vấn đề cơ bản nào?
a. Thủ tiêu tên lửa tầm trung ở châu Âu và cắt giảm vũ khí chiến lược.
b. Thủ tiêu tên lửa tầm trung ở châu Âu, cắt giảm vũ khí chiến lược và hạn chế cuộc chạy đua vũ trang giữa hai nước.
c. Thủ tiêu tên lửa tầm trung ở châu Âu, ngăn chặn sự đe dọa về kinh tế của Nhật và Tây Âu.
d. Cắt giảm vũ khí chiến lược và hạn chế cuộc chạy đua vũ trang giữa hai nước.
Câu hỏi 3: Tổ chức Hiệp ước Bắc Đại Tây Dương được thành lập vào thời gian nào?
a. Ngày 4 – 4 – 1949.
b. Ngày 4 – 5 – 1948.
c. Ngày 4 – 4 – 1948.
d. Ngày 4 – 5 – 1949.
Câu hỏi 4: Tại sao đến những năm 50 của thế kỉ XX, chiến tranh Đông Dương lại ngày càng chịu sự tác động của hai phe?
a. Nhân dân Đông Dương đã thiết lập được mối quan hệ và nhận được sự hỗ trợ của Liên Xô, Trung Quốc trong khi Mĩ ngày càng viện trợ nhiều hơn cho Pháp.
b. Các nước Tây Âu và Mĩ đồng loạt viện trợ cho Pháp trong cuộc chiến.
c. Nhân dân Đông Dương nhận được sự hỗ trợ ngày càng lớn của các lực lượng yêu chuộng hòa bình trên thế giới trong cuộc chiến chống lại Pháp và can thiệp Mĩ.
d. Mĩ ngày càng viện trợ nhiều hơn cho Pháp trong cuộc chiến.
Câu hỏi 5: Chiến tranh lạnh chấm dứt đưa đến hệ quả nào?
a. Mĩ từ bỏ tham vọng làm bá chủ thế giới, chống lại các nước xã hội chủ nghĩa.
b. Vị thế của Mĩ và Liên Xô suy giảm nghiêm trọng, Mĩ không còn là một cường quốc trên thế giới.
c. Một cực là Liên Xô không còn, trật tự hai cực Ianta tan rã.
d. Sự giải thể của NATO, Vácsava cùng hàng loạt các căn cứ quân sự khác trên toàn cầu.
### Câu hỏi trắc nghiệm lịch sử chiến tranh lạnh
Câu hỏi 11: Thế nào là cuộc “Chiến tranh lạnh” theo phương thức đầy đủ nhất?
a. Chưa gây chiến tranh nhưng dùng chính sách viện trợ để khống chế các nước.
b. Chuẩn bị gây ra một cuộc chiến tranh thế giới mới.
c. Thực tế chưa gây chiến tranh, nhưng chạy đua vũ trang làm cho nhân loại “luôn luôn trong tình trạng chiến tranh”, thực hiện “chính sách đu đưa bên miệng hố chiến tranh”.
d. Dùng sức mạnh quân sự để đe dọa đối phương.
## BÌNH LUẬN BÀI VIẾT

WARC-Type: response

Content-Type: application/http; msgtype=response

WARC-Identified-Payload-Type: text/html

Server: Apache

Vary: Accept-Encoding,Cookie

X-Crawler-Content-Encoding: gzip

Content-Type: text/html; charset=UTF-8


markdown:
**Nhạc chuông ** **Sống trong quá khứ – Bảo Thy**
Thể Hiện:
**Bảo Thy** **Lời Nhạc:**
Để rồi em như chìm trong quá khứ
Bên anh từng đêm vẫn giữ yêu thương chở che ấm áp như từng ngày lúc trước
Hạnh phúc vẫn còn đậm trong tim
Nơi ấm người vẫn còn quanh đây
Như chẵng phải xa lìa mãi mãi
Rồi khi nắng nhẹ buôn ánh sáng
Không gian dường như vỡ nát
Trở lại từng ngày đã mất anh yêu thật rồi
Thời gian để quên những dấu yêu
Hàn gắn trái tim đau buồn
Sẽ lạnh bàn chân biết đi về đâu
la..la..la..la..
Như chẵng phải xa lìa mãi mãi
Rồi khi nắng nhẹ buôn ánh sáng
Không gian dường như vỡ nát
Trở lại từng ngày đã mất anh yêu thật rồi
Thời gian để quên những dấu yêu
Hàn gắn trái tim đau buồn
Sẽ lạnh bàn chân biết đi về đâu

Server: nginx

X-Crawler-Transfer-Encoding: chunked

Connection: keep-alive

Vary: Accept-Encoding


markdown:
Tải bản đầy đủ
Thạc sĩ - Cao học
Kinh tế
Nghiên cứu bài học kinh nghiệm về quản lý chất lượng tín dụng từ Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội
TRƯờNG ĐạI HọC KINH Tế QUốC DÂN
------
TRầN THANH TùNG
NGHIÊN CứU BàI HọC KINH NGHIệM Về QUảN Lý
CHấT LƯợNG TíN DụNG TạI NGâN HàNG TMCP NHà
Hà NộI
Chuyờn ngnh: Qun lý kinh t v chớnh sỏch
Ngi hng dn khoa hc: PGS. TS. PHAN KIM CHIN
H NI 2013
MỤC LỤC
Chính thức chấp thuận sáp nhập Habubank vào SHB........................................................................46
(Dân trí) - Thống đốc NHNN vừa có quyết định chính thức chấp thuận việc sáp nhập Ngân hàng
Nhà Hà Nội (Habubank) vào Ngân hàng Sài Gòn - Hà Nội (SHB). Đây là vụ sáp nhập đầu tiên
trong lộ trình tái cơ cấu hệ thống ngân hàng Việt Nam mà NHNN đang triển khai. >> Sáp nhập
Habubank vào SHB: Thống đốc "gật đầu" >> NHNN: Sáp nhập SHB - Habubank là "phương án
tối ưu" >> Sáp nhập Habubank - SHB: Vì sao khoản lỗ 4.000 tỷ giảm một nửa? >> Sáp nhập
Habubank - SHB: Đã đi nửa con đường lợi ích................................................................................46
DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
CLTD
: Chất lượng tín dụng
CBTD
: cán bộ tín dụng
DN
: Doanh nghiệp
NHTMCP
: Ngân hàng thương mại cổ phần
Habubank
: Ngân hàng thương mại cổ phần Nhà Hà Nội
NHTM
: Ngân hàng thương mại
NH
: Ngân hàng
NHNN
: Ngân hàng nhà nước
NHTU
: Ngân hàng trung ương
TD
: Tín dụng
TDNHTM
: Tín dụng ngân hàng thương mại
RRTD
: Rủi ro tín dụng
DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU
SƠ ĐỒ
Chính thức chấp thuận sáp nhập Habubank vào SHB........................................................................46
(Dân trí) - Thống đốc NHNN vừa có quyết định chính thức chấp thuận việc sáp nhập Ngân hàng
Nhà Hà Nội (Habubank) vào Ngân hàng Sài Gòn - Hà Nội (SHB). Đây là vụ sáp nhập đầu tiên
trong lộ trình tái cơ cấu hệ thống ngân hàng Việt Nam mà NHNN đang triển khai. >> Sáp nhập
Habubank vào SHB: Thống đốc "gật đầu" >> NHNN: Sáp nhập SHB - Habubank là "phương án
tối ưu" >> Sáp nhập Habubank - SHB: Vì sao khoản lỗ 4.000 tỷ giảm một nửa? >> Sáp nhập
Habubank - SHB: Đã đi nửa con đường lợi ích................................................................................46
1
PHẦN MỞ ĐẦU
1. Lý do chọn đề tài
Hiện nay, xu hướng toàn cầu hoá trên thế giới cùng với việc Việt Nam trở
thành thành viên của WTO đã mở ra nhiều cơ hội cho nhiều lĩnh vực trong đó
có ngân hàng - một lĩnh vực nhạy cảm ở Việt Nam. Tự do hóa đang ngày một
phát triển theo hướng mở rộng bao trùm lên toàn bộ nền kinh tế đã góp phần
chi phối chiến lược cũng như cấu trúc của hệ thống ngân hàng Việt Nam. Hệ
thống ngân hàng rất quan trọng trong hệ thống tài chính quốc gia, đặc biệt là
các ngân hàng thương mại đang từng bước vận hành theo dòng chảy hội nhập
bằng sự ra đời của hàng loạt các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP).
Trong điều kiện nền kinh tế mở cửa, cạnh tranh và hội nhập thi Tín dụng
là hoạt động cơ bản nhất của ngân hàng, là khâu then chốt trong hoạt động
kinh doanh, nó quyết định phần lớn đến sự tồn tại và phát triển của một ngân
hàng. Chính vi vậy, việc nâng cao chất lượng tín dụng là vấn đề cốt lõi nhất
trong hoạt động quản trị, hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nhất là trong
giai đoạn khó khăn như hiện nay. Bởi lẽ giữa tăng trưởng và nâng cao chất
lượng tín dụng có mối quan hệ chặt chẽ với nhau.Làm thế nào để tăng trưởng
tín dụng nhưng vẫn đảm bảo chất lượng tín dụng luôn là vấn đề mà các ngân
hàng đặc biệt quan tâm.
Thực hiện quản lý tốt chất lượng tín dụng không chỉ nâng cao hiệu
quả, làm tăng khả năng cạnh tranh của NHTM trong bối cảnh nền kinh tế
hội nhập ngày nay mà còn đóng góp tích cực vào sự vận hành của nền kinh
tế thông qua sự tác động của cung - cầu tiền tệ dẫn đến làm thúc đẩy tăng
trưởng hay kim hãm kinh tế, lạm phát, khủng hoảng tiền tệ.... giúp cho Nhà
nước thực hiện tốt vai trò quản lý Nhà nước về hoạt động kinh tế trong nền
kinh tế thị trường.
Giai đoạn hiện nay, cơn lốc khủng hoảng kinh tế đang bao trùm lên rất
nhiều các quốc gia và Việt Nam cũng đang bị ảnh hưởng một cách trầm trọng.
2
Lạm phát tăng cao, bất động sản chết, sản xuất ngừng trệ,…. Ngân hàng mất
thanh khoản trầm trọng; nợ xấu gia tăng với tỷ lệ chóng mặt; một số ngân
hàng đã phải chịu sự sáp nhập hay chịu sự mua lại của các ngân hàng lớn hơn.
Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội là một ví dụ điển hinh cho cuộc mua bán, sáp
nhập được cho là mang tính chiến lược. Tuy nhiên đằng sau đó là cả một bài
học lớn về vấn đề quản lý chất lượng tín dụng một cách lỏng lẻo, đây chính là
nguyên nhân sâu xa khiến cho Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội bị mua lại hoàn
toàn từ một ngân hàng khác.
Đứng trên cương vị là người trực tiếp làm tín dụng của Ngân hàng
TMCP Nhà Hà Nội; tôi tiến hành nghiên cứu và lựa chọn đề tài “Nghiên
cứu bài học kinh nghiệm về quản lý chất lượng tín dụng từ Ngân hàng
TMCP Nhà Hà Nội” làm đề tài tốt nghiệp luận văn cao học chuyên ngành
Quản lý kinh tế và chính sách.
2. Tổng quan các công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài
Trong thời gian qua vấn đề tín dụng NHTM đã được nhiều tác giả nghiên
cứu và bảo vệ tại các trường như: Đại học Kinh tế quốc dân; Đại học Bách
Khóa; Học viện ngân hàng; Học viên Tài chính... góp phần nâng cao hiệu quả
hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại trong thời gian qua:
(1) Luận án “Những giải pháp cơ bản nâng cao chất lượng hoạt động
tín dụng của ngân hàng thương mại Việt Nam”, của Trần Thị Hồng Hạnh
(1996). Luận án đã làm rõ chất lượng tín dụng và phân tích thực trạng tinh
hoạt động tín dụng nói chung, chất lượng hoạt động tín dụng nói riêng và cơ
chế quản lý chất lượng hoạt động tín dụng của các NHTM ở nước ta từ 1990 1996. Trên cơ sở phân tích những vấn đề còn tồn tại từ đó kiến nghị các biện
pháp khả thi nhằm đổi mới cơ chế quản lý hoạt động tín dụng như: chất lượng
khách hàng, chất lượng tín dụng và quy trinh quản lý chất lượng tín dụng từ
đó xác định các điều kiện nhằm thực hiện cơ chế quản lý hoạt động tín dụng
phù hợp. Tuy nhiên, luận án nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng của các
NHTM cách đây hơn 20 năm; thời điểm mà hội nhập kinh tế chưa rõ ràng tính
cạnh tranh chưa cao.
3
(2) Luận án, “Các giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng của ngân hàng
thương mại Việt Nam trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế”, Trầm Thị
Xuân Hương (2004) tại trường Đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh. Tác
giả đã xây dựng các hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng thông qua
thực trạng tín dụng của NHTM trong tiến trinh hội nhập quốc tế; phân tích
những tồn tại của tín dụng, những nguyên nhân khách quan và chủ quan gây
ra những bất lợi làm giảm khả năng cạnh tranh của NHTM trong khi hội nhập
quốc tế diễn ra với tốc độ ngày càng nhanh và từ đó đưa ra các giải pháp để
nâng cao hiệu quả tín dụng của NHTM.
(3) Luận án “Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của
ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam”, Nguyễn Hữu
Huấn (2005) tại Học Viện Ngân hàng. Luận án của tác giả nghiên cứu làm rõ
quan niệm chất lượng hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nội dung đánh giá
chất lượng hoạt động kinh doanh của NHTM trên ba phương diện: khách
hàng của ngân hàng; ngân hàng thương mại và kinh tế - xã hội và các chỉ tiêu
đánh giá chất lượng hoạt động kinh doanh ở hai mặt định tính và định lượng.
Trên cơ sở phân tích thực trạng chất lượng hoạt động kinh doanh của NHN o&
PTNT VN, từ đò đề xuất các giải pháp cơ bản nâng cao chất lượng hoạt động
kinh doanh của NHNo& PTNT VN.
(4) Luận án “Những giải pháp phát triển hoạt động kinh doanh của
ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế”,
Phan Hùng An (2006) tại Viên Nghiên Cứu Thương Mại - Bộ Thương Mại.
Tác giả đã xác định được các thông lệ, chuẩn mực quốc tế quan trọng mà các
NHTM Việt Nam phải điều chỉnh để đảm bảo những điều kiện khi hội nhập
kinh tế quốc tế. Tác giả đã xác định các yếu tố chủ yếu ảnh hưởng đến sức
cạnh tranh của NHTM trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế như: vốn và tài
chính, quản trị ngân hàng hiện đại, nguồn nhân lực, công nghệ mới cung ứng
dịch vụ và uy tín. Tác giả đã sử dụng ma trận SWOT phục vụ cho việc xác
định chiến lược hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Ngoại thương Việt
Nam, từ đó đề xuất những giải pháp nhằm phát triển NH Ngoại thương Việt
Nam trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế hiện nay.
4
(5) Luận án “ Đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng của các ngân
hàng thương mại cổ phần trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh”, Lê Tấn
Phước (2007) tại trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh. Luận án
của tác giả nghiên cứu làm làm rõ thêm khái niệm và lý luận về NHTM cũng
như các yêu cầu đảm bảo an toàn và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng
của các NHTMCP trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh trong bối cảnh nền
kinh tế Việt Nam đang trong quá trinh hội nhập. Bên cạnh đó tác giả còn đưa
ra những dự báo về xu hướng phát triển của nền kinh tế trong khu vực và trên
thế giới để từ đó đề ra những giải pháp khả thi góp phần đảm bảo an toàn
trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn
thành phố Hồ Chí Minh. Tuy nhiên đề tài của tác giả chưa đưa ra nguyên tắc
an toàn tín dụng mà các NHTMCP phải xây dựng và tuân thủ theo các nguyên
tắc này; chưa đề cập được bất cập trong hoạt động quản lý rủi ro của ngân
hàng một nhân tố quan trọng góp phần đảm bảo trong hoạt động tín dụng. Tác
giả chưa tập trung vào giải quyết vấn đề trọng tâm là đảm bảo an toàn trong
hoạt động tín dụng.
Trên cơ sở tiếp cận và kế thừa các luận án của các tác giả đã nghiên cứu
trong nước trước đây, cùng với tinh hinh thực tế đang diễn ra trong ngành
Ngân hàng tại Việt Nam, tinh hinh sáp nhập Ngân hàng mà nguyên nhân
chính là Chất lượng tín dụng, đặc biệt là sự sụp đổ của 1 thương hiệu Ngân
hàng đã có từ 23 năm trước “ Ngân hàng thương mại cổ phần Nhà Hà Nội”, là
cán bộ của Ngân hàng, là người trực tiếp đón nhận ảnh hưởng của sự sụp đổ
đó, nhin nhận và suy ngẫm, tác giả đã lựa chọn đề tài “Nghiên cứu bài học
kinh nghiệm về quản lý chất lượng tín dụng từ Ngân hàng TMCP Nhà
Hà Nội”.
3. Mục tiêu nghiên cứu đề tài
a. Làm rõ cơ sử lý luận về tín dụng, chất lượng tín dụng đối với ngân
hàng TMCP.
b. Phân tích, đánh giá hoạt động quản lý chất lượng tín dụng tại ngân
hàng TMCP Nhà Hà Nội.
5
c. Đề xuất bài học kinh nghiệm quản lý chất lượng tín dụng từ ngân
hàng TMCP Nhà Hà Nội.
4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
a. Đối tượng nghiên cứu: Quản lý chất lượng tín dụng
b. Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội
c. Thời gian nghiên cứu: giai đoạn 2007 – 2012
5. Phương pháp nghiên cứu
Luận văn sử dụng một số phương pháp nghiên cứu khoa học như: phương
pháp phân tích, tổng hợp, phương pháp so sánh và diễn dịch, phương pháp thống
kê, phương pháp nghiên cứu định tính, định lượng, thu thập số liệu,…
6. Câu hỏi nghiên cứu
Câu hỏi 1: Các nhân tố nào quyết định đến chất lượng tín dụng của 1
ngân hàng TMCP?
Câu hỏi 2: Hoạt động quản lý chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP
Nhà Hà Nội diễn ra như thế nào?
Câu hỏi 3: Vi sao sao ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội thất bại?
Câu hỏi 4: Bài học kinh nghiệm về quản lý chất lượng tín dụng từ ngân
hàng TMCP Nhà Hà Nội như thế nào?
7. Đóng góp của đề tài
a. Hệ thống hóa cơ sở lý luận về tín dụng và chất lượng tín dụng; xác
định được tầm quan trọng của Chất lượng tín dụng đối với Ngân hàng
thương mại.
b. Đưa ra bài học kinh nghiệm về quản lý chất lượng tín dụng từ thât bại
của ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội.
8. Cấu trúc của luận văn
Chương 1: Lý luận chung về quản lý chất lượng tín dụng đối với Ngân
6
hàng thương mại.
Chương 2: Đánh giá quản lý chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP
Nhà Hà Nội giai đoạn 2007-2012.
Chương 3: Đề xuất các bài học về quản lý chất lượng tín dụng cho các
Ngân hàng thương mại cổ phần.
7
CHƯƠNG 1
LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG
ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. Tổng quan về Ngân hàng Thương mại
1.1.1. Khái niệm vầ chức năng của Ngân hàng Thương mại
a. Khái niệm:
Lịch sử hinh thành và phát triển của Ngân hàng thương mại gắn liền với
sự phát triển của nền sản xuất hàng hoá. Quá trinh kinh tế là điều kiện và sự
đòi hỏi khách quan đối với NHTM và NHTM phát triển tạo điều kiện ngược
lại thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế.
Theo Luật các tổ chức tín dụng do Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam
khoá 10 thông qua ngày 12/12/1997: Ngân hàng thương mại là một loại hinh
tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt
động khác có liên quan.(cũng theo luật này thi Tổ chức tín dụng là loại hinh
doanh nghiệp được thành lập theo qui định của luật này và các qui định khác
của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ Ngân hàng với nội
dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng,
cung ứng dịch vụ thanh toán).
Ngân hàng thương mại là tổ chức tín dụng hoạt động vi mục tiêu lợi
nhuận, khác với các tổ chức kinh doanh khác (cũng hoạt động vi mục tiêu lợi
nhuận) ở chỗ đối tượng kinh doanh là tiền tệ, trong đó hoạt động chủ yếu là
huy động tiền gửi trong dân cư và các tổ chức kinh tế để cho vay.
b. Chức năng: bao gồm 3 chức năng chính:
- Trung gian tài chính (chuyển tiết kiệm thành đầu tư)
- Tạo phương tiện thanh toán.
- Trung gian thanh toán.
1.1.2. Hoạt động chủ yếu của Ngân hàng Thương mại
a. Huy động vốn: Muốn thực hiện các hoạt động kinh doanh của
minh thi trước tiên các ngân hàng phải có vốn. Nguồn vốn huy động của
8
ngân hàng rất đa dạng và phong phú, có thể kể ra một số hinh th ức huy
động vốn như sau:
- Huy động vốn chủ sở hữu: Là vốn thuộc quyền sở hữu của NHTM, là
nguồn vốn được đóng góp từ các cổ đông của Ngân hàng bỏ vào đầu tư ban
đầu để thành lập NHTM hoặc được hinh thành thêm trong quá trinh kinh doanh
(các quỹ dự trữ, lợi nhuận không chia). Ngoài ra, khi cần thiết vốn chủ sở hữu
còn được huy động trong quá trinh hoạt động thông qua việc phát hành cổ
phiếu để tăng vốn (về cơ bản cổ phiếu bao gồm cổ phiếu thông thường và cổ
phiếu ưu đãi).
- Huy động vốn thông qua các công cụ nợ: bao gồm kỳ phiếu và trái
phiếu. Kỳ phiếu dùng chủ yếu huy động vốn ngắn hạn cho các NHTM. Trái
phiếu phát hành để huy động vốn trung-dài hạn cho NHTM. Hinh thức huy
động thông qua các công cụ nợ này mang tính ổn định hơn, làm tăng khả năng
huy động vốn của NHTM trong thời gian ngắn và hoàn toàn chủ động trong
sử dụng nguồn vốn nhằm phục vụ cho việc mở rộng đầu tư tín dụng của
NHTM vào các dự án lớn, có thời gian dài.
- Huy động vốn thông qua đi vay liên ngân hàng: các NHTM thực hiện việc
đi vay nhằm điều hoà vốn trong toàn hệ thống, tăng dự trữ đảm bảo tốt khả năng
thanh khoản của NHTM. Việc huy động vốn thông qua hinh thức này thường
đơn giản và nhanh gọn. Có thể vay trực tiếp, vay qua Ngân hàng đại lý (hoặc
NHTW) và khoản vay thường không có bảo đảm (nếu có thường là chứng khoán
của kho bạc). Đối với việc huy động vốn trên thi hàng năm các NHTM thường
xem xét đánh giá lẫn nhau để định ra một hạn mức cho vay phù hợp cho từng
thời kỳ, đối với từng NHTM. Hạn mức cho từng NHTM thi hoàn toàn có thể
khác nhau trên cơ sở xem xét năng lực tài chính, độ tín nhiệm ...
- Huy động vốn thông qua vay NHTW: Thường là hinh thức huy động
cuối cùng trong hoạt động huy động vốn của NHTM. Thường áp dụng cho
việc vay để đảm bảo duy tri dự trữ bắt buộc hay thiếu hụt thanh toán. Hinh
thức cho vay chủ yếu của NHTW là thực hiện tái chiết khấu và NHTM phải
9
chịu thực hiện các hinh thức bảo đảm cũng như kiểm soát chặt chẽ nhất định.
Hinh thức huy động này thường làm giảm uy tín của NHTM trên thị trường.
- Huy động vốn thông qua tiền gửi: là hinh thức huy động vốn phổ biến
nhất của NHTM, đồng thời là nguồn huy động lớn nhất của NHTM. Huy động
theo hinh thức này chủ yếu là tiền gửi của dân cư và tổ chức dưới hinh thức có
kỳ hạn (chủ yếu là tiền gửi tiết kiệm của dân cư, tiền gửi chờ thanh toán của tổ
chức) và không kỳ hạn (tiền gửi thanh toán của tổ chức). Đây là nguồn vốn huy
động chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn huy động của NHTM.
- Huy động khác: bao gồm huy động các khoản uỷ thác; tiền ký quỹ;
các khoản nợ thuế chưa nộp, lương chưa trả ... đây là hinh thức huy động
mang tính thụ động và thường có khối lượng nhỏ không đáng kể.
b. Tín dụng
Tín dụng là hoạt động chính, cũng là hoạt động tiếp theo sau huy động
vốn và kinh doanh ngoại tệ của NHTM. Hoạt động Tín dụng mang lại thu
nhập chủ yếu cho NHTM. Thu nhập từ hoạt động tín dụng thường chiếm tỷ
trọng lớn thậm chí đến trên 90% trong tổng thu nhập của NHTM. Khi ngân
hàng càng phát triển thi tỷ trọng thu nhập từ hoạt động này có xu hướng giảm
xuống do có các hoạt động nghiệp vụ phái sinh và kèm theo là thu nhập từ các
hoạt động phi tín dụng ngày càng gia tăng nhắm đáp ứng nhu cầu dịch vụ cho
khách hàng hiện đại như: thanh toán, bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ, rút tiền tự
động... Tuy nhiên về tỷ trọng thu nhập giảm, nhưng về số lượng tuyệt đối (qui
mô) ngày càng tăng nhanh. Hoạt động tín dụng là hoạt động hết sức quan trọng
của NHTM, vi là hoạt động mang lại thu nhập chính cho NHTM, là hoạt động
không thể thiếu làm nền tảng nhằm thu hút các dịch vụ khác cho NHTM,
nhưng ngược lại đó cũng là hoạt động chứa đựng tiềm ẩn nhiều rủi ro cho
NHTM. Hoạt động tín dụng không tốt sẽ gây ảnh hưởng lớn đến tính thanh
khoản, thậm chí dẫn đến sự sụp đổ của NHTM. Tín dụng của NHTM tuỳ theo
mục đích nghiên cứu mà có tiêu thức phân biệt khác nhau như: Thời hạn tín
10
dụng; Sản phẩm tín dụng; mục đích cấp tín dụng; theo ngành kinh tế; hinh thức
bảo đảm tiền vay... và từ đó có các hinh thức tín dụng khác nhau như: Tín dụng
ngắn hạn, Trung - dài hạn; Tín dụng có bảo đảm và tín dụng không có bảo đảm;
Tín dụng công nghiệp, nông nghiệp, thương mại - dịch vụ,…
c. Các hoạt động khác của NHTM:
- Kinh doanh ngoại tệ: Kinh doanh ngoại tệ của NHTM là mảng kinh
doanh không chỉ đóng góp vào lợi nhuận mà còn mang tính chất phục vụ
khách hàng nhằm tăng tiện ích (trọn gói) trong hoạt động dịch vụ của NHTM.
Các phương thức kinh doanh ngoại tệ bao gồm: Giao dịch trao ngay: Là giao
dịch mua bán một số lượng ngoại tệ xác định tỷ giá giao ngay tại thời điểm
giao dịch và kết thúc thanh toán trong hai ngày làm việc tiếp theo kể từ ngày
cam kết mua bán; Giao dịch có kỳ hạn: Là giao dịch mà hai bên cam kết sẽ
mua bán với nhau một số lượng ngoại tệ theo một tỷ giá xác định tại thời
điểm giao dịch và việc thanh toán sẽ được thực hiện sau một thời gian nhất
định kể từ ngày ký kêt giao dịch; Giao dịch hoán đổi: Là giao dịch đồng thời
cả hai giao dịch mua và bán cùng một số lượng đồng tiền này với đồng tiền
khác với tỷ giá xác định tại thời điểm ký kết và với thời hạn khác nhau.
- Bảo quản vật có giá: Là nghiệp vụ chủ yếu cho thuê két: Bảo quản
vàng bạc đá quý: Khi khách hàng có nhu cầu bảo quản vàng bạc đá quý tại
NHTM, NHTM sẽ lưu tài sản của khách hàng trong két và thu phí bảo quản
trên cơ sở số lượng, khối lượng vật có giá; Bảo quản giấy tờ có giá: tương tự
trên, nhưng chủ yếu thu phí theo mức theo một khoảng thời gian nhất định
trên cơ sở giá trị và tầm quan trọng của giấy tờ có giá.
- Đầu tư
+ Đầu tư ngắn hạn: chủ yếu là Kinh doanh chứng khoán, là hoạt động
đầu tư mang tính ngắn hạn trên thị trường chính thức hoặc phi chính thức
nhằm thu lợi về cho NHTM, thông thường với qui mô nhỏ các NHTM thường
đầu tư thông qua phòng Dự án đầu tư hay phòng đầu tư chứng khoán. Trường
hợp qui mô đủ lớn thi các NHTM thường thành lập Cty chứng khoán trực thuộc
11
(TNHH một thành viên hoặc cổ phần…) để thực hiện kinh doanh nghiệp vụ này
mang tính chuyên nghiệp hơn. Kinh doanh chứng khoán mang lại cho NHTM
nguồn thu nhập tương đối lớn trong giai đoạn vừa qua ở Việt Nam (chiếm có thể
lên tới 20% lợi nhuận của một NHTM). Ngoài ra các NHTM còn đầu tư vào các
công cụ như trái phiếu, tín phiếu của chính phủ phát hành nhằm tối ưu hoá dự trữ
tiền mặt , đồng thời duy tri tốt khả năng thanh khoản, đảm bảo khả năng chuyển
đổi thành tiền mặt nhanh chóng khi cần thiết.
+ Đầu tư dài hạn: Chủ yếu là hoạt động góp vốn hay đầu tư thông qua cổ
phiếu dài hạn nhằm tham gia vào hoạt động quản trị/điều hành của pháp nhân
được đầu tư để thu lợi thông qua lợi tức được phân chia theo kết quả hoạt
động kinh doanh của pháp nhân đó; Đầu tư dài hạn khác: Ngoài các hoạt động
đầu tư trên, các NHTM còn tham gia các hoạt động đầu tư kiếm lợi khác như:
Kinh doanh bất động sản, liên doanh, liên kết...
- Phát hành bảo lãnh (bao gồm cả trong nước và nước ngoài): là nghiệp vụ
phát hành chứng thư bảo lãnh cho khách hàng để bảo đảm nghĩa vụ của khách
hàng đối với bên thứ 3 (thực hiện thay khách hàng khi khách hàng vi phạm
cam kết theo thoả thuận mà được NHTM bảo lãnh). Nghiệp vụ này có nhiều
hinh thức bảo lãnh như: Dự thầu, thanh toán, thực hiện hợp đồng, bảo hành
công trinh, giao hàng, L/C… đây cũng là nghiệp vụ mang tính dịch vụ phi tín
dụng mang lại lợi nhuận cho ngân hàng thường an toán và ít rủi ro hơn.
- Bao thanh toán: Là một hinh thức cấp tín dụng của NHTM cho bên bán
hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu của bên bán theo thỏa thuận
trong hợp đồng giữa bên bán với bên mua. Bao gồm bao thanh toán trong
nước và quốc tế. Thu nhập ròng của NHTM chính là chênh lệch giữa giá trị
khoản phải thu với giá trị tài trợ của NHTM.
- Chiết khấu các loại giấy tờ có giá (thương phiếu, tín phiếu, hối phiếu):
NHTM mua lại các giấy tờ có giá theo một tỷ lệ giá mua nhất định dựa trên
cơ sở cơ bản là mức độ rủi ro và thời hạn thanh toán còn lại của các loại giấy
tờ này.
12
- Cung cấp tài khoản giao dịch: là hinh thức mà NHTM mở, quản lý tài
khoản cho khách hàng, cung cấp các dịch vụ cần thiết liên quan đến tài khoản
của khách hàng như xác nhận số dư, phong tỏa làm tài sản bảo đảm...
- Chuyển tiền: trong nước hoặc nước ngoài nhằm phục vụ cho hoạt động
thanh toán theo yêu cầu của khách hàng
- Nhận uỷ thác đầu tư: Nhận sự ủy thác vốn, tài sản của khách hàng để
tiến hành đầu tư theo sự ủy thác đó.
- Cho thuê tài sản (thuê mua tài sản): thường là các NHTM thực hiện
nghiệp vụ này thông qua việc thành lập công ty quản lý và cho thuê tài sản.
Là hinh thức đầu tư vốn mua tài sản theo yêu cầu của khách hàng để cho thuê
lại trong một khoảng thời gian nhất định. Thông thường sau khi kết thúc thời
hạn thuê đó (đã thu đủ vốn gốc, chi phí và lãi hợp lý) thi sẽ tiến hành thanh lý
lại tài sản đó cho khách hàng.
- Cung cấp các dịch vụ đại lý: Các NHTM làm đại lý lẫn cho nhau trong
để đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng, như đại lý thanh toán, thông
báo LC, chuyển tiền...
- Chi trả lương: Chi trả lương vào tài khoản của người hưởng lợi theo
yêu cầu của khách hàng.
- Dịch vụ rút tiền tự động: thực hiện lệnh chi tiền theo yêu cầu của khách
hàng trong bất kỳ thời gian nào thông qua hệ thống máy ATM.
1.2. Chất lượng tín dụng đối với Ngân hàng Thương mại
1.2.1. Tín dụng
Tín dụng có thể được hiểu đơn giản là một quan hệ vay mượn lẫn nhau
dựa trên nguyên tắc có hoàn trả
Đối tượng vay mượn có thể là tiền hoặc tài sản. Nguyên tắc hoàn trả
khẳng định người cho vay chỉ nhường quyền sử dụng tiền hoạc tài sản của
minh cho người đi vay trong một khoảng thời gian nhất định. Hết thời hạn đó
người đi vay sẽ phải hoàn trả cho người cho vay một số tiền hay tài sản nhất
định theo thoả thuận. Thông thường giá trị khoản hoà trả sẽ lớn hơn giá trị
13
khoản cho vay.
1.2.2. Chất lượng tín dụng
Chất lượng tín dụng có thể hiểu một cách đơn giản là hiệu quả của việc
cho vay (hay đầu tư, bảo lãnh) mang lại, là khả năng thu hồi đầy đủ đúng hạn
cả vốn gốc và lãi.
Chất lượng tín dụng vừa cụ thể, vừa trừu tượng, chất lượng tín dụng là
một chỉ tiêu tổng hợp, nó thể hiện năng lực của một Ngân hàng trong quá
trinh cạnh tranh để tồn tại và phát triển trong nền kinh tế thị trường. Chất
lượng tín dụng là kết quả của một quy trinh kết hợp giữa những con người,
giữa các tổ chức với nhau vi mục đích chung. Hiểu đúng bản chất tín dụng,
phân tích đánh giá đúng chất lượng tín dụng sẽ giúp Ngân hàng có biện pháp
quản lý thích hợp và hiệu quả.
1.2.3. Tầm quan trọng của Chất lượng tín dụng đối với hoạt động của
Ngân hàng Thương mại
a. Đối với sự phát triển của nền kinh tế - xã hội
Khác với các doanh nghiệp khác, NHTM không trực tiếp tham gia vào
sản xuất và lưu thông hàng hoá nhưng nó góp phần phát triển kinh tế- xã hội
thông qua việc cung ứng vốn tín dụng cho nền kinh tế, thực hiện chức năng
trung gian thanh toán và dịch vụ Ngân hàng.
Hoạt động tín dụng Ngân hàng là hoạt động “đi vay để cho vay”, do đó
chất lượng tín dụng chính là chất lượng của việc huy động vốn và sử dụng
vốn.
Ngày nay, cùng với sự phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hoá thi
nhu cầu về vốn, phương tiện giao dịch càng lớn. Do đó chất lượng tín dụng
Ngân hàng cần được quan tâm bởi một số lý do sau: Đảm bảo chất lượng tín
dụng là điều kiện để Ngân hàng làm tốt chức năng trung gian thanh toán, đẩy
nhanh tốc độ chu chuyển vốn trong nền kinh tế, đáp ứng yêu cầu phát triển
của xã hội.
14
- Nâng cao chất lượng tín dụng thi việc cho vay phải thực hiện theo đúng
nguyên tắc: Ngân hàng phải kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay. Thông
qua đó, Ngân hàng đã góp phần quản lý các hoạt động sản xuất kinh doanh
(SXKD) của đơn vị vay vốn và đem lại hiệu quả kinh tế cao hơn, tăng thu
nhập cho nền kinh tế.
- Ở Việt Nam, nguồn vốn trong nước rất ổn định, thường xuyên và bền
vững, chi phí huy động thấp. Vi vậy, nâng cao CLTD sẽ đảm bảo huy động tối
đa nguồn vốn nhàn rỗi trong nước, đồng thời cung cấp lại cho nền kinh tế,
góp phần hạn chế việc vay nợ nước ngoài. Đây cũng là một trong những
nguyên nhân quan trọng giúp Việt Nam không rơi vào cuộc khủng hoảng
kinh tế khu vực năm 1999.
- Chất lượng tín dụng được nâng cao là cơ sở để Ngân hàng có thể cung
ứng cho nền kinh tế những nguồn vốn lớn với thời gian cung ứng dài. Đây là
yếu tố tối quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và phục vụ cho
công cuộc CNH_HĐH đất nước.
- Đảm bảo CLTD thi việc đưa ra chính sách tín dụng phải phù hợp với sự
biến đổi của nền kinh tế trong từng thời kỳ.
Đặc biệt trong thời kỳ có lạm phát, bằng việc sử dụng công cụ lãi suất
linh hoạt, Ngân hàng đã góp phần tích cực trong quá trinh ổn định tiền tệ,
kiềm chế lạm phát.
- Nâng cao CLTD sẽ đáp ứng được nhu cầu vốn cho mọi thành phần
kinh tế, mọi đối tượng trong xã hội. Đặc biệt trong giai đoạn hiện nay, tập
trung vào CNH- HĐH nông nghiệp nông thôn, tín dụng Ngân hàng đã góp
phần tháo gỡ khó khăn về vốn cho bà con nông dân, đầu tư vào hoạt động sản
xuất nông nghiệp, tạo công ăn việc làm và giảm nạn nghèo đói. Đã có nhiều
hinh thức tín dụng cho lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, cụ thể: Tín dụng xoá
đói giảm nghèo, Tín dụng Ngân hàng với vấn đề phát triển kinh tế trang trại,...
15
- Không chỉ góp phần phát triển kinh tế, nâng cao CLTD còn có vai trò
quan trọng trong giải quyết các vấn đề xã hội.
Nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần tạo ra một động lực lớn đẩy
nhanh tăng trưởng kinh tế, tăng thu nhập, cải thiện đời sống nhân dân...nhưng
cũng nảy sinh nhiều vấn đề xã hội lớn, như phân hoá giàu nghèo rõ nét hơn,
thất nghiệp ở tỷ lệ cao,.. Một trong những nguyên nhân dẫn đến tinh trạng này
là có sự bất công trong khả năng tiếp cận và sử dụng các nguồn lực nhằm đem
lại thu nhập giữa các tầng lớp dân cư khác nhau. Tín dụng được sử dụng như
một giải pháp khắc phục nguyên nhân này, thông qua cơ chế tín dụng ưu tiên
và ưu đãi, tạo rạ công bằng trong việc sử dụng các nguồn lực.
b. Đối với sự tồn tại và uy tín của bản thân Ngân hàng Thương mại.
- NHTM là một doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín
dụng vi mục tiêu lợi nhuận. Cũng như các doanh nghiệp khác, NHTM cũng
cần phải quan tâm tới chất lượng “sản phẩm” của doanh nghiệp minh. Vậy vi
sao phải nâng cao CLTD?
- Trước hết tín dụng là một “sản phẩm” của Ngân hàng, hoạt động tín
dụng là lĩnh vực chủ đạo, chiếm tỉ trọng từ 85%_95% doanh thu, vi vậy việc
đảm bảo CLTD là vấn đề có tính quyết định đến hiệu quả kinh doanh của
NHTM.
- Chất lượng sản phẩm của các loại hinh doanh nghiệp khác ảnh hưởng
chủ yếu tới doanh nghiệp đó nhưng chất lượng “sản phẩm” của Ngân hàng
không chỉ ảnh hưởng đến bản thân Ngân hàng mà còn ảnh hưởng tới các đơn
vị liên quan với Ngân hàng. Do vậy nâng cao CLTD một mặt tăng hiệu quả
hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, mặt khác còn tạo điều kiện cho các
doanh nghiệp, cá nhân có quan hệ tín dụng với Ngân hàng phát triển SXKD.
Ngược lại chỉ khi đồng vốn sử dụng đem lại hiệu quả kinh tế thi người đi
vay mới có khả năng thanh toán đầy đủ, đúng hạn và đảm bảo hoạt động của
Ngân hàng.
16
-
Hoạt động trong nền kinh tế thị trường, với mạng lưới NHTM rộng
khắp trong cả nước thi cạnh tranh ngày càng gay gắt. Chính vi thế buộc các
Ngân hàng không ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm của minh về cả quy
mô và chất lượng “sản phẩm”. Nhưng phát triển về quy mô luôn bị giới hạn
bởi một số yếu tố nhất định và điều quan trọng vẫn là nâng cao chất lượng.
Chẳng hạn trong việc huy động vốn, muốn mở rộng thi cũng bị ràng buộc bởi
Vốn tự có, nhưng việc nâng cao chất lượng vốn huy động thi không bị ràng
buộc bởi yếu tố nào và việc sử dụng vốn cũng vậy.
- Nâng cao CLTD đồng nghĩa với việc giảm thiểu rủi ro, nó có ảnh
hưởng lớn tới uy tín của Ngân hàng. Để thu hút được khách hàng, nhất là các
khách hàng lớn và có quan hệ lâu dài thi Ngân hàng phải luôn luôn coi trọng
chữ tín, như đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn, đảm bảo khả năng thanh
toán,...Chỉ khi đó Ngân hàng mới có thể giữ được mối quan hệ lâu dài với
khách hàng.
- Trong nền kinh tế nhiều thành phần, nhu cầu về vốn tín dụng rất đa
dạng phong phú. Muốn đáp ứng được, Ngân hàng phải không ngừng mở rộng
các hinh thức tín dụng: Tín dụng tiêu dùng, Tín dụng sản xuất, Tín dụng bằng
tiền,... Đây cũng là việc nâng cao chất lượng tín dụng, làm tăng thu nhập cho
Ngân hàng, phân tán rủi ro giữa các loại hinh tín dụng.
- Hoạt động Ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng của
NHTM luôn chịu sự giám sát, điều hành của Ngân hàng trung ương (NHTW).
Trong từng thời kỳ, NHTW có thể thực hiện thắt chặt hay nới lỏng chính sách
tiền tệ. Các công cụ của chính sách tiền tệ như: lãi suất, hạn mức tín dụng, tỉ
lệ dự trữ bắt buộc đều có ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động tín dụng của Ngân
hàng. Khi hạn mức tín dụng bị thu hẹp hoặc tỷ lệ dự trữ bắt buộc tăng lên sẽ
làm giảm quy mô cho vay của NHTM. Lúc này chỉ còn cách NHTM phải
nâng cao chất lượng tín dụng mới có thể đảm bảo duy tri hoạt động của minh.
1.2.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến Chất lượng tín dụng
17
a. Nhân tố chủ quan: (Bản thân các Ngân hàng thương mại)
Thứ nhất: Chất lượng cán bộ tín dụng và cơ sở vật chất thiết bị.
Trong mọi lĩnh vực con người luôn là yếu tố quyết định, cụ thể là việc
đảm bảo CLTD trước hết phải do chính những người trực tiếp làm tín dụng
(Cán bộ tín dụng) quyết định.
Cán bộ tín dụng hàng ngày phải xử lý những nghiệp vụ có tính biến động
và liên quan đến nhiều lĩnh vực, ngành nghề kinh tế; gặp gỡ trực tiếp với
nhiều loại khách hàng, đối mặt với nhiều cám dỗ; có nhiều cơ hội để thực
hiện những hành vi vụ lợi. Vi vậy, người cán bộ tín dụng cần phải được tuyển
chọn cẩn trọng, được bố trí hợp lý, được quan tâm, rèn luyện,... Hoạt động
kinh doanh tiền tệ cần thiết phải có đội ngũ cán bộ đảm bảo một số tiêu chuẩn
cơ bản sau:
- Phải có kiến thức, trinh độ nghiệp vụ cơ bản.
- Phải có đạo đức, trách nhiệm nghề nghiệp cao.
- Phải có bản lĩnh, kinh nghiệm nghề nghiệp .
Trong hoạt động tín dụng thi các thiết bị, phương tiện làm việc cũng rất
quan trọng trong công tác tiếp thị, điều tra, phân tích thông tin,.., là cơ sở để
đưa ra những quyết định đúng đắn, vi thế nó có ảnh hưởng lớn tới CLTD.
Thứ hai: Chất lượng thông tin tín dụng.
Trong hoạt động tín dụng, Ngân hàng bỏ tiền ra trên cơ sở lòng tin là
chính. Lòng tin đó có chính xác hay không phụ thuộc vào chất lượng thông
tin có được. Để việc đầu tư tín dụng có chất lượng, giảm thiểu rủi ro Ngân
hàng phải có được và phân tích, xử lý chính xác rất nhiều thông tin liên quan.
Chính vi vậy nếu thông tin Ngân hàng thu được sai sự thật mà trong quá trinh
phân tích không phát hiện ra, sẽ dẫn đến những quyết định không đúng đắn,
khả năng rủi ro xảy ra rất cao.
Thật vậy, thông tin tín dụng là cơ sở quan trọng để đề ra các quyết định
18
trong hoạt độ tín dụng. Thông tin đầy đủ, chính xác kịp thời và an toàn sẽ góp
phần quan trọng trong phòng ngừa rủi ro tín dụng, tạo điều kiện tăng CLTD.
Thứ ba: Chính sách và thể lệ tín dụng
Để nâng cao CLTD thi chính sách và thể lệ tín dụng phải đúng đắn, phù
hợp với đường lối phát triển của Chính phủ, đồng thời đảm bảo kết hợp hài
hoà quyền lợi của người gửi tiền, người đi vay và chính bản thân Ngân hàng.
Muốn vậy, xây dựng chính sách phải dựa trên cơ sở khoa học và sự phù hợp
trong từng thời kỳ. ở nước ta hiện nay còn rất nhiều vướng mắc trong việc ban
hành chính sách, chế độ tín dụng. Việc ban hành còn chưa chặt chẽ, thống
nhất nên khi áp dụng gây nhiều khó khăn cho hoạt động tín dụng, làm ảnh
hưởng tới CLTD.
Thứ tư: Quy trinh tín dụng.
Quy trinh tín dụng là trinh tự các bước phải thực hiện trong quá trinh cho
vay, thu nợ, đảm bảo an toàn vốn tín dụng. Quy trinh này được bắt đầu từ việc
phân tích nhu cầu cho đến khi thu hồi đủ nợ vay cả vốn và lãi. Muốn đạt hiệu
quả cao thi phải tôn trọng và kết hợp nhịp nhàng các bước trong quy trinh.
Khi đó Ngân hàng sẽ phát hiện kịp thời các khiếm khuyết, diễn biến của
khoản tín dụng để có biện pháp điều chỉnh, can thiệp kịp thời nhằm hạn chế
rủi ro có thể xảy ra.
Trong thực tế có rất nhiều Ngân hàng thực hiện không đầy đủ các bước
trong quy trinh tín dụng hay việc thực hiện chỉ mang tính hinh thức. Đặc
biệt trong quá trinh thẩm định, cán bộ tín dụng có khi chỉ xem xét số liệu
do khách hàng cung cấp trên giấy tờ mà không trực tiếp đến đơn vị kiểm
tra. Do vậy thông tin đó có thể bị sai lệch với thực tế và dẫn đến rủi ro tín
dụng sau này.
Thứ năm: Tinh hinh tạo lập nguồn vốn.
Ngân hàng muốn cho vay thi trước hết phải thực hiện việc huy động vốn,
19
vi vậy việc tạo lập nguồn vốn có quan hệ mật thiết với hoạt động sử dụng
vốn. Có thể nhu cầu sử dụng vốn lớn nhưng nguồn huy động được lại nhỏ thi
cũng không thể đáp ứng được. Đặc biệt kết cấu và giá cả nguồn vốn quyết
định kết cấu và giá cả cho vay, như tỷ trọng vốn ngắn hạn, trung và dài hạn
bao nhiêu từ đó có thể cho vay với những thời hạn như thế nào, lãi suất ở mức
bao nhiêu để hấp dẫn khách hàng lại đảm bảo thu nhập cho Ngân hàng. Chính
vi thế vấn đề tạo lập nguồn vốn ảnh hưởng lớn tới CLTD
Thứ sáu: Việc kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng.
Đây là sự phối hợp giữa thủ tục, phương pháp tổ chức hoạt động và các
biện pháp khác để Ngân hàng có được các thông tin về tinh trạng kinh doanh
nhằm duy tri hiệu quả các hoạt động kinh tế đang xúc tiến, phù hợp với chính
sách và đáp ứng yêu cầu, mục tiêu đã định.
Trong lĩnh vực hoạt động tín dụng, kiểm soát nội bộ bao gồm:
- Kiểm tra hồ sơ cho vay.
- Kiểm tra việc chấp hành dư nợ ngắn hạn, trung và dài hạn.
- Kiểm tra việc bảo quản tài sản thế chấp, cầm cố.
- Kiểm tra về an toàn vốn vay.
- Kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng.
- Kiểm tra một số chỉ tiêu khác: thời hạn cho vay, thời hạn gia hạn nợ.
Công tác kiểm soát nội bộ tốt góp phần quan trọng đảm bảo CLTD vi
CLTD tuỳ thuộc vào mức độ phát hiện kịp thời nguyên nhân các sai sót phát
sinh trong quá trinh thực hiện một khoản tín dụng. Để kiểm soát nội bộ có
hiệu quả, Ngân hàng cần có cơ cấu tổ chức hợp lý, cán bộ kiểm tra giỏi và có
chính sách thưởng phạt kịp thời, nghiêm minh.
c. Nhân tố khách quan
• Khách hàng (Người đi vay): là một chủ thể trong quan hệ tín dụng
Ngân hàng nên các nhân tố thuộc về người đi vay cũng có ảnh hưởng rất lớn
20
đến CLTD. Sự ảnh hưởng đó thể hiện ở các khía cạnh sau:
Thứ nhất: Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào tiềm lực tài chính của
khách hàng vay vốn.
Tiềm lực tài chính của khách hàng thể hiện qua: hiệu quả sinh lời của
hoạt động sản xuất kinh doanh, tinh hinh và khả năng thanh toán. Do đó nếu
tiềm lực tài chính mạnh và ổn định thi việc vay trả sẽ diễn ra thuận lợi, họ có
khả năng trả đủ, đúng hạn.
Thứ hai: Việc chấp hành nguyên tắc cho vay và điều kiện cho vay:
Trong quan hệ tín dụng, khách hàng vay vốn phải tuân theo những
nguyên tắc và điều kiện nhất định. Song đôi khi họ lại không tuân thủ đúng
những nguyên tắc và điều kiện đó, lúc này chắc chắn rủi ro tín dụng sẽ xảy ra.
Để đảm bảo CLTD thi việc xây dựng những nguyên tắc và điều kiện vay vốn
phải khoa học và linh động trong áp dụng (trong phạm vi có thể) đối với từng
doanh nghiệp. Khi phát hiện có sự vi phạm phải tim biện pháp xử lý kịp thời.
Thứ ba: Đạo đức kinh doanh của khách hàng vay vốn.
Do chuyển sang làm ăn trong cơ chế thị trường chưa lâu nên hầu hết các
khách hàng (chủ yếu là doanh nghiệp nhà nước) chưa có đủ năng lực và kinh
nghiệm để cạnh tranh trên thương trường và thường thua thiệt trong kinh
doanh. Nhiều doanh nghiệp vay vốn vi phạm đạo đức kinh doanh, thể hiện
bằng việc cung cấp các số liệu không trung thực hay giấy tờ giả. Nhà nước đã
ban hành chế độ kế toán, thống kê nhưng phần lớn các doanh nghiệp thực
hiện không nghiêm túc. Mặt khác khách hàng vay vốn sẵn sàng sử dụng vốn
sai mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng vi mục tiêu lợi nhuận mặc
dù hoạt động sản xuất kinh doanh đó tiềm ẩn nhiều yếu tố rủi ro, khi đó chắc
chắn khả năng không đảm bảo CLTD rất cao.
Thứ tư: Năng lực, kinh nghiệm quản lý trong kinh doanh, trinh độ lao
21
động của đơn vị vay vốn.
Rủi ro trong kinh doanh của doanh nghiệp sẽ xảy ra nếu việc tính toán
triển khai dự án đầu tư sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp không khoa
học, không được thực hiện kỹ càng, xác thực, không nắm bắt kịp thời các
thông tin trên thị trường. Nói cách khác năng lực quản lý kinh doanh của lãnh
đạo doanh nghiệp rất quan trọng trong việc đưa ra các phương án khả thi.
Đồng thời để SXKD đạt hiệu quả, doanh nghiệp cũng cần có một đội ngũ
nhân viên có trinh độ cao bởi vi kế hoạch tốt mà đội ngũ công nhân, nhân
viên kém thi hiệu quả vẫn không cao và sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ
cho Ngân hàng, ảnh hưởng tới CLTD.
• Môi trường kinh tế - xã hội: Nền kinh tế là một thực thể bao gồm
nhiều hoạt động kinh tế có quan hệ mật thiết với nhau. Chỉ cần một sự thay
đổi nhỏ của hoạt động này sẽ kéo theo sự thay đổi hàng loạt các hoạt động
khác. Hơn nữa, hoạt động của các NHTM có thể được coi là “chiếc cầu nối”
giữa các lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế. Vi vậy sự ổn định và tăng trưởng
của nền kinh tế là môi trường thuận lợi để mở rộng và phát triển hoạt động tín
dụng. Và ngược lại khi nền kinh tế bất ổn định thi chất lượng tín dụng sẽ giảm
sút. Các nhân tố tác động trực tiếp và thường xuyên tới hoạt động tín dụng
bao gồm: lạm phát, thất nghiệp, lãi suất trên thị trường...
• Hệ thống pháp lý: Trong nền kinh tế thị trường mọi đối tượng, mọi
thành phần kinh tế đều có quyền tự chủ về hoạt động sản xuất kinh doanh
nhưng phải đảm bảo trong khuôn khổ pháp luật. Trong kinh doanh Ngân hàng
cũng vậy, nhân tố pháp lý có tác động trực tiếp đến mọi hoạt động của Ngân
hàng. Các nhân tố pháp lý ở đây bao gồm hệ thống pháp luật đồng bộ, các văn
bản pháp quy đầy đủ,.., chẳng hạn như những quy định về giải thể, phá sản
doanh nghiệp, tài sản thế chấp, cầm cố,…Hoạt động tín dụng Ngân hàng rất
phức tạp, vi vậy vị trí của pháp luật rất quan trọng, nó là cơ sở để các bên thực
Tài liệu liên quan
XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TRONG VIỆC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NAM Á.doc
Thực trạng về tình hình quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP GP Bank Hà nội Phòng giao dịch Phố Huế
MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ GIÚP CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG ĐẠT HIỆU QUẢ
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIấỤ QUẢ QUẢN LÍ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI TRONG THỜI GIAN TỚI
một số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp sài gòn công thương
Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP kỹ thương việt nam chi nhánh khánh hòa
nghiên cứu bài học kinh nghiệm về quản lý chất lượng tín dụng từ ngân hàng tmcp nhà hà nội
Phân tích hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín chi nhánh Hồ Chí Minh
nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp công thương việt nam chi nhánh láng – hòa lạc
Tài liệu bạn tìm kiếm đã sẵn sàng tải về
(1.05 MB) - Nghiên cứu bài học kinh nghiệm về quản lý chất lượng tín dụng từ Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội
Tải bản đầy đủ ngay
×
9houz


markdown: Làm thế nào có thể mua được một tai nghe bluetooth tốt ?06/12/2015 | 8:09 sáng GMT+7Một tai nghe Bluetoooth chất lượng kém sẽ mang lại một âm thanh tồi và ảnh hưởng đến thiết bị của bạn. Đó là lý do tại sao bạn cần xem xét kỹ càng trước khi quyết định chọn mua một tai nghe Bluetooth cho Smartphone của mình

Vary: Accept-Encoding, Cookie

Cache-Control: max-age=3, must-revalidate

X-F-Cache: BYPASS

X-Signature: KUSANAGI


markdown:
Viết bình luận
Shark Linh và Shark Phi là hai nữ "cá mập" hiếm hoi trong dàn "cá mập" tài ba của chương trình Shark Tank Việt. Vậy bạn có tò mò về hai gót hồng uy quyền này không? Họ là ai? Cuộc sống của họ...

WARC-Identified-Payload-Type: application/xhtml+xml

Cache-Control: private

Content-Type: text/html; charset=utf-8

Connection: close


markdown: Ford Ranger mới-2014 phiên bản XLS MT 1 cầu số tự động 6 cấp, máy dầu 2.2 turbo tăng áp điện tử, model hoàn toàn mới, mâm đúc, nhập khẩu Thái Lan. Cabin kép có thể chở 5 người và 1 tấn hàng hóa, trang bị đầy đủ âm thanh, máy lạnh, radio, mp3, cd... Ranger là chiếc xe bán tải bán chạy số 1 tại Việt nam. Hỗ trợ mua trả góp ngân hàng lãi suất thấp nhất đăng kí lái thử xe miễn phíGiao xe ngay với đủ màu để quý khách lựa chọn.

X-Frame-Options: SAMEORIGIN

X-Content-Type-Options: nosniff


markdown:
![ ANH 1](https://media.tintucvietnam.vn/uploads/medias/2018/07/11/1024x1024/anh-1-bb-baaacBjyBz.jpg?v=1531292525208)
Ngày 11/7, Sở GD-ĐT tỉnh Quảng Ngãi đã công bố điểm thi tốt nghiệp THPT quốc gia 2018. Theo đó, tỉ lệ học sinh được công nhận tốt nghiệp THPT 2018 đạt gần 93% (thấp hơn 1% so với 2017).
Đặc biệt, có 2 trung tâm Giáo dục nghề nghiệp - Giáo dục thường xuyên(GDNN-GDTX) ở địa phương này có tỉ lệ học sinh tốt nghiệp đạt 100%. Đó là trung tâm GDNN-GDTX huyện Sơn Tây và trung tâm GDNN-GDTX huyện Tây Trà. Ngoài ra còn có 3 trường THPT trên địa bàn tỉnh gồm: THPT chuyên Lê Khiết, THPT tư thục Trương Định và THPT Tây Trà cũng đạt tỉ lệ 100% học sinh tốt nghiệp THPT.
Trường THPT có tỷ lệ đỗ tốt nghiệp thấp nhất là THPT Đinh Tiên Hoàng (huyện Sơn Tây) với 71,43%.
|
|
[Lộ diện thí sinh duy nhất ở Quảng Nam đạt điểm 10 kì thi THPT quốc gia](https://tintucvietnam.vn/lo-dien-thi-sinh-duy-nhat-o-quang-nam-dat-diem-10-ki-thi-thpt-quoc-gia-39098)
Với số điểm tuyệt đối môn Giáo dục công dân, cô học trò người dân tộc Xê Đăng là thí sinh duy nhất ở Quảng Nam đạt được điểm 10 tại kì thi THPT quốc gia 2018.
|
|
[Phát lệnh truy nã 2 đối tượng chủ mưu triệt hạ rừng lim xanh ở Quảng Nam](https://tintucvietnam.vn/phat-lenh-truy-na-2-doi-tuong-chu-muu-triet-ha-rung-lim-xanh-o-quang-nam-38936)
Sau 4 tháng vào cuộc điều tra, cơ quan chức năng đã xác định được hai đối tượng chủ mưu trong vụ phá rừng lim xanh trong rừng phòng hộ Nam Sông Bung.
|
|
[Quảng Nam: Có thí sinh đạt 9,75 điểm môn Văn](https://tintucvietnam.vn/quang-nam-hoan-thanh-cong-tac-cham-thi-thpt-quoc-gia-2018-38863)
Toàn bộ các bài thi của gần 17.500 thí sinh ở Quảng Nam đã được chấm xong. Trong đó có thí sinh đạt 9,75 điểm môn Văn.
|
|
[Được cấp phép 10 năm vẫn chưa xây dựng, dự án khu du lịch ven biển 170.000m2 bị thu hồi](https://tintucvietnam.vn/can-canh-du-an-khu-du-lich-ven-bien-170000m2-giam-chan-tai-cho-bi-chinh-quyen-da-nang-thu-hoi-39103)
Sau hơn 10 năm được cấp phép xây dựng, dự án khu du lịch ven biển của Công ty Hòn Ngọc Á Châu vẫn ‘giậm chân tại chỗ’, nên chính quyền thành phố Đà Nẵng đã ra quyết định thu hồi.
**Tag:** [100%](https://tintucvietnam.vn/tags/100) [THPT](https://tintucvietnam.vn/tags/thpt) [tốt nghiệp](https://tintucvietnam.vn/tags/tot-nghiep) [Quảng Ngãi](https://tintucvietnam.vn/tags/quang-ngai)

Cache-Control: no-cache

Access-Control-Allow-Methods: GET

X-Cache: MISS from S_Cache


markdown:
"Ta đã vô lực xuất thủ, chỉ có thể tận lực lại vì ngươi trì hoãn một chút thời gian, nhưng lại cũng không kiên trì được quá lâu, không rõ, còn có kịp hay không để ngươi cảm ngộ xuất đạo tính!"
"Cũng không biết ngươi cuối cùng gặp phải khó khăn gì, nhìn ngươi lúc trước bộ dáng, rõ ràng hẳn là đã có cảm giác ngộ, chính là cuối cùng lại tựa hồ như là lại thất bại."
"Ngươi mất thua ở nơi nào?"
"Ta có cần hay không bật mí cho ngươi một chút đâu?"
Trầm ngâm chỉ chốc lát sau, cái thân ảnh này bỗng nhiên thoáng một cái, trực tiếp xuất hiện ở Khương Vân bên người, hơn nữa đưa ra chỉ một ngón tay, nhẹ nhàng điểm tại Khương Vân mi tâm chi thượng.
Mơ hồ nhân ảnh xuất hiện, và đối phương ngón tay điểm tại mình mi tâm cử động, Khương Vân căn bản là không có chút nào phát hiện, vẫn là nhắm mắt ngồi ở chỗ đó, vẫn không nhúc nhích.
Mà vừa vặn mấy hơi thở đi qua, kia mơ hồ nhân ảnh thân thể bỗng nhiên vặn vẹo.
Tại cái này vặn vẹo bên trong, thân thể của hắn bắt đầu dần dần trở nên ngưng tụ, trở nên rõ ràng, mãi đến cuối cùng, hắn bất ngờ biến thành. . . Khương Vân bộ dáng!
Hai cái Khương Vân ngồi ở chỗ đó, bất kể là tướng mạo vẫn là mặc lên đều là giống nhau như đúc, đổi thành bất luận người nào đến xem, không hữu hiệu phương thức gì để nhìn, sợ hãi đều không cách nào phân biệt ra trong hai người, cuối cùng người nào là thật Khương Vân, người nào là giả Khương Vân!
Lại là trong chốc lát sau đó, kia mơ hồ nhân ảnh biến thành trên mặt Khương Vân, lộ ra vẻ cổ quái nói: "Thiện ác hai loại tính cách? Hài tử này, ý nghĩ ngược lại có phần là mới mẻ, ngộ tính cũng là không tệ!"
"Nhưng mà Đạo Tính Cảnh, chỉ có thể thành đạo linh giao phó cho một loại tính cách!"
"Dù sao cảnh giới này chỉ là đối với đạo vỡ lòng, là Vấn Đạo khởi điểm, là thu được đại đạo để ngươi tiến một bước Vấn Đạo tư cách."
"Là đạo sinh nhất một!
"Há có thể để ngươi nhảy qua một, trực tiếp đi sinh hai, để ngươi đạo linh có sẵn hai loại, hơn nữa còn là tuyệt nhiên ngược lại tính cách đây!"
"Ngươi bây giờ hẳn mang tính lựa chọn một loại tính cách, đến lúc ngày sau ngươi tu luyện đến cảnh giới cao hơn, ngươi tự nhiên có thể lại tiếp tục diễn sinh ra dị chủng tính cách, thậm chí diễn sinh ra càng nhiều tính cách!"
"Thật là, ta còn tưởng rằng ngươi đụng phải cái gì Thiên vấn đề khó khăn không nhỏ, nguyên lai dĩ nhiên là vấn đề đơn giản như vậy, sớm biết, ta sớm nên phải làm như vậy!"
"Chỉ muốn ngươi chịu dựa theo ta nói đi làm mà nói, như vậy ngược lại còn kịp, bất quá, ta làm sao luôn cảm thấy, ngươi thật giống như sẽ không như thế. . . Nghe lời."
Mơ hồ nhân ảnh biến thành Khương Vân, mang theo bất đắc dĩ cùng cười khổ lắc lắc đầu, đem chính mình dán tại Khương Vân chỗ mi tâm ngón tay thu hồi lại, mà thân hình hắn cũng lần nữa trở nên mơ hồ, mãi đến hoàn toàn biến mất vô tung.
Lúc này Khương Vân, vẫn đắm chìm trong mình trong ảo cảnh.
Đối với mơ hồ nhân ảnh lại nói, Khương Vân chỉ là tại núi này đỉnh ngồi thời gian nửa năm, nhưng là đối với Khương Vân lại nói, hắn tại trong ảo cảnh chính là đã ngồi đem gần thời gian ba năm!
Hắn tốn thời gian một năm đến khổ tư mình cảm ngộ, lại tốn thời gian một năm, đi nếm thử đem chính mình thiện ác hai loại tính cách dung hợp lần nữa, kết quả thất bại.
Tuy rằng đủ loại hình tượng, bao gồm hai loại tính cách đều là hắn lấy ảo thuật biến ảo mà ra, nhưng là muốn khiến chúng nó tiếp tục dung hợp thành một cái, tiền đề chính là chính hắn nhất định phải biết rõ dung hợp sau đó, cuối cùng sẽ xuất hiện cái gì.
Chính là, hắn căn bản không biết thiện ác hai loại tính cách nếu mà lại hợp lại làm một mà nói, sẽ xuất hiện ra sao tính cách, cho nên điều này sẽ đưa đến hắn từ đầu đến cuối đều ở đây thất bại.
Năm thứ ba, hắn cũng từ bỏ tiếp tục nếm thử, ngược lại lần nữa rơi vào trầm tư, cho tới bây giờ.
Cũng đang lúc này, hắn cơ thể hơi run nhẹ, trong đầu đột nhiên nổi lên một cái không tên ý nghĩ.
"Hai loại tính cách lấy thứ nhất, ngay lập tức sẽ có thể bước vào Đạo Tính Cảnh!"
Cái ý nghĩ này xuất hiện cực kỳ đột ngột, để cho Khương Vân trong lúc nhất thời đều chưa kịp phản ứng.
Sau một thời gian dài hắn mới lẩm bẩm nói: "Làm sao đột nhiên toát ra ý nghĩ như vậy?"
Lắc lắc đầu, hắn cũng không có đi suy nghĩ nhiều, chỉ là cho là nên là mình hai năm qua khổ tư bên dưới nơi dần hiện ra một đạo vầng sáng!
"Chỉ là, vứt bỏ một loại tính cách, vậy ta đến tột cùng nên bỏ vứt bỏ kia tính cách đâu?"
Đối với mình thật vất vả thu được cảm ngộ, Khương Vân cái nào đều không nỡ bỏ vứt bỏ, cho nên hắn chau mày nói: "Thật chẳng lẽ liền không có cách nào, có thể làm cho hai loại tính cách đều trở thành ta đạo tính sao?"
. . .
Nguyên bản Ẩn Hồng cho rằng, dựa vào mượn bốn người bọn họ lực lượng, một khi tiến nhập cái này nho nhỏ Hoang Giới bên trong, như vậy dĩ nhiên là có thể phát hiện Khương Vân tung tích.
Nhưng mà để bọn hắn ngoài ý muốn là, khi bọn hắn tiến vào thế giới bên trong, lại vẫn tìm không được Khương Vân tung tích.
Bởi vì ở trong mắt bọn hắn, cái thế giới này cơ hồ chính là trống rỗng một mảnh hư vô, ngoại trừ trời và đất ra, không thiếu thứ gì
Mạnh Kiều trong mắt hàn quang lấp lóe, không ngừng đánh giá bốn phía nói: "Thật mạnh mẽ đồng hóa chi thuật, chẳng những đem cả thế giới cùng quỷ khí đồng hóa, hơn nữa vậy mà còn có thể đem thế giới bên trong tất cả, tất cả đều cùng không khí này đồng hóa!"
Ẩn Hồng cũng đuổi đi thần thức mình, bao phủ phía dưới, đồng dạng là trống rỗng hư vô, cảm giác không đến bất luận cái gì đồ vật tồn tại.
Tự nhiên, điều này cũng làm cho hắn đối với đây đồng hóa chi thuật càng thêm có rồi lòng mơ ước.
Hắn nhìn về phía Mạnh Kiều nói: "Vậy làm sao bây giờ?"
"Không sao cả!"
Mạnh Kiều lạnh lùng nói: "Tuy rằng người này có thể đem giới này tất cả tất cả đều che giấu, nhưng mà Khương Vân ban đầu tại giới này xuất thủ can thiệp qua Thiên Đạo luân hồi."
"Cũng thì đồng nghĩa với là để lại một cái vết tích, chỉ cần tìm được cái kia vết tích, chúng ta liền có thể phá đây đồng hóa chi lực."
Tuy rằng Ẩn Hồng hiểu rõ Mạnh Kiều trong lời nói ý tứ, nhưng mà nhưng không biết muốn làm như thế nào.
Bởi vì đây nhất định là cùng Tử Giới có liên quan, cho nên hắn chỉ có thể ở bên cạnh nhìn đến Mạnh Kiều khoanh chân ngồi ở bầu trời.
Chỉ một lát sau sau đó, Mạnh Kiều bất thình lình mở mắt, đưa tay chỉ một cái phương xa một cái hướng khác nói: "Tìm được!"
Dứt tiếng, nàng đã đứng lên, trước bước, hướng về nơi đó đi tới, mà hai gã khác nam tử cùng Ẩn Hồng tự nhiên theo sát.
Đi tới đồng dạng một phiến trống rỗng hư vô địa phương, Mạnh Kiều đột nhiên xuất thủ, hướng về một vị trí nào đó một chỉ điểm tới.
Từ nó chỉ bên trong bỗng nhiên bắn ra một cổ cường đại lực lượng, giống như chuôi dao sắc, mạnh mẽ đụng vào một điểm này chi thượng.
Liền nghe được "Phanh" một tiếng vang thật lớn, bị Mạnh Kiều đánh trúng cái điểm này phụ cận, lập tức xuất hiện vô số đạo vết nứt, hơn nữa lấy tốc độ cực nhanh hướng về bốn phía điên cuồng lan tràn ra.
Đây là Ẩn Hồng lần đầu tiên nhìn thấy Mạnh Kiều chân chính xuất thủ.
Khiến hắn ngoài ý muốn là, đây đến từ Tử Giới Mạnh Kiều, vừa mới một kích kia dùng lại rõ ràng là linh khí.
"Ta rõ rồi, Tử Giới Quỷ tộc cũng không thể lấy bọn họ chân chính hình thái đi tới Sinh Giới, chính là dùng tương tự với đoạt xá phương thức, chiếm cứ sinh linh thân thể, mới có thể đi vào Quỷ tộc."
"Bất quá, dù vậy, quỷ tộc này thực lực cũng là không thể khinh thường, vừa mới một chỉ kia chi lực, ít nhất có thể so với thiên nhân đệ nhất kiếp cảnh cường giả xuất thủ."
"Chỉ là, loại thực lực này có thể bắt được Khương Vân, và vị kia nắm giữ đồng hóa chi kẻ lực mạnh sao?"
Tuy rằng trong lòng toát ra sự nghi ngờ này, nhưng mà Ẩn Hồng nhưng cũng không lo lắng, bởi vì hắn tin tưởng, Mạnh Kiều ba người tất nhiên đến có chuẩn bị.
"Tạch tạch tạch!"
Hư vô bên trong, kia vô số vết nứt lan ra tốc độ càng lúc càng nhanh, khoảng cách cũng là càng ngày càng xa, thả mắt nhìn đến, trong nháy mắt, đã đạt đến hơn ngàn dặm khoảng cách.
Mà xuyên thấu qua những cái khe kia khe hở, Ẩn Hồng đã mơ hồ có thể nhìn thấy, bên trong thật có đến một ít núi cao cùng kiến trúc!
"Ầm ầm!"
Rốt cuộc, kèm theo một tiếng kinh thiên động địa tiếng vang lớn truyền đến, kia đền bù vô số vết nứt hư vô, ầm ầm sụp đổ mở ra.
Tựa như cùng là một chiếc gương nổ tung một dạng, trong mắt mọi người xuất hiện một tòa thành, cửa thành chi thượng, viết ba chữ to —— Ma Vân Thành!
Truyện này còn đỡ, đế bá mới MAX nhây kìa, một chuyện tả 4 lần
tuan4321nguyen · Phàm Nhân · Báo xấu2 ngày trước · · Trả lời

Cache-Control: no-store, no-cache, must-revalidate

Pragma: no-cache

Server: Nginx

X-Powered-By: VPSSIM

X-XSS-Protection: 1; mode=block


markdown:
## Lễ ký kết giữa Trường Đại học Công nghệ và Đại học Aizu, Nhật Bản
Ngày 11/09, Trường Đại học Công nghệ – ĐHQGHN và Trường Đại học Aizu, Nhật Bản đã ký kết văn bản thỏa thuận hợp tác trong đào tạo, nghiên cứu phát triển công nghệ tại nhà E3.
Tham gia lễ ký kết về phía Trường ĐHCN có PGS.TS. Nguyễn Việt Hà – Hiệu trưởng; PGS.TS. Trần Xuân Tú – Trưởng phòng KHCN&HTPT cùng các lãnh đạo khoa và phòng ban chức năng của nhà trường. Trường Đại học Aizu có sự tham dự của GS. Ryuichi Oka – Hiệu trưởng, GS. Toshiaki Miyazaki – Trưởng khoa Công nghệ và Khoa học máy tính, GS. Ben Abdallah Abderazek – Chủ nhiệm ngành Kỹ thuật máy tính.
*Toàn cảnh diễn ra lễ ký kết* *Đại diện lãnh đạo Trường ĐH Aizu tham gia lễ ký kết*
Phát biểu tại lễ ký kết, Hiệu trưởng Nguyễn Việt Hà cho biết Trường Đại học Aizu là đối tác hợp tác của Nhà trường trong lĩnh vực đào tạo, nghiên cứu. Năm 2012, Nhà trường đã ký kết văn bản thỏa thuận hợp tác lần đầu về nghiên cứu khoa học, trao đổi học thuật, xây dựng chương trình đào tạo và đến năm 2017 đã chính thức ký hợp tác cụ thể việc cấp học bổng đào tạo theo chương trình 2 + 2. Qua quá trình hợp tác, hai bên đã có những hoạt động hợp tác như trao đổi giảng viên, nghiên cứu viên, xây dựng các nhóm hợp tác nghiên cứu chung, phối hợp cùng nhau tổ chức các hội nghị khoa học quốc tế và chia sẻ kinh nghiệm quản trị đại học tiên tiến… Đến nay, Trường ĐHCN đã có hai sinh viên ngành Công nghệ thông tin và ngành Điện tử viễn thông sau thời gian học 2 năm tại Việt Nam được chuyển tiếp sang học 2 năm tại Đại học Aizu và nhận bằng tốt nghiệp tại Nhật. Nhà trường hy vọng hợp tác giữa Trường Đại học Aizu với Trường ĐHCN nói riêng và ĐHQGHN nói chung sẽ mở ra những cơ hội mới nhằmkhuyến khích các giảng viên, nhà khoa học của hai bên tham gia tích cực các hoạt động nghiên cứu trong các đề tài khoa học chung, thậm chí thành lập phòng thí nghiệm phối thuộc, để đóng góp vào sự nghiệp phát triển giáo dục đại học và công nghệ.
Trường Đại học Aizu (
tọa lạc tại thành phố Aizu-Wakamatsu (miền trung Nhật Bản) là trường đại học công lập được thành lập vào năm 1993. TrườngĐại học Aizu là trường đại học duy nhất tại Nhật Bản đào tạo chuyên sâu trong lĩnh vực khoa học máy tính, với khoảng 1.300 sinh viên ghi danh vào chương trình đại học và sau đại học. Trường có chủ trương “Phát triển kiến thức tiến bộ cho nhân loại” và thực hiện nghiên cứu quan trọng trong khoa học máy tính. [http://www.u-aizu.ac.jp/en/])
Đại học Aizu là trường có tỷ lệ quốc tế hóa mạnh mẽ với 40% giảng viên đến từ nước ngoài, bao gồm các quốc gia như Việt Nam, Ấn Độ, Hàn Quốc, Canada, Hoa Kỳ, Nga và Trung Quốc. Ngoài việc ghi danh vào các khóa học tiếng Anh trong suốt chương trình đại học, học viên còn có thể tham gia các khóa học khoa học máy tính được giảng dạy bằng tiếng Anh. Luận văn tốt nghiệp cũng được viết bằng tiếng Anh.
Năm 2014, Trường Đại học Aizu nằm trong số 2 trường (trong tổng số 86 trường công lập) tại Nhật Bản được chọn để thực hiện chương trình toàn cầu hóa giáo dục của Chính phủ. Trong vai trò này, Đại học Aizu thực hiện nghiên cứu khoa học máy tính phối hợp với các trường đại học nước ngoài như Đại học Thượng Hải – Trung Quốc và Đại học Saint Petersburg State – Nga. Trường có quan hệ nghiên cứu với nhiều trường đại học ở nước ngoài và có đội ngũ nhân viên quốc tế.
**(UET-News)**

Server: Apache/2.4.6 (CentOS) OpenSSL/1.0.2k-fips mod_fcgid/2.3.9 PHP/5.4.16

Referrer-Policy: unsafe-url

Keep-Alive: timeout=5, max=100

Connection: Keep-Alive


markdown:
*Đặc điểm kỹ thuật*
Khách hàng của phân phối thang nhôm Vạn Nam không còn xa lạ với thương hiệu thang nhôm Xtend&Climb Đây là sản phẩm nằm trong top 7 sản phẩm thang tốt nhất 2016 do Wiki Ezvid bình chọn. Xứng đáng là sản phẩm thang nhôm rút cho người Việt, thang nhôm thương hiệu Mỹ đã và đang được sử dụng ngày càng phổ biến.
Với mong muốn khách hàng luôn nhận được giá trị đích thực ngày càng cao, bắt đầu từ 21.9.2016 Vạn Nam đặc biệt dành tặng quý khách hàng Bảo hiểm trách nhiệm sản phẩm khi
** tại hệ thống Website và Showroom Vạn Nam trên toàn quốc. mua thang nhôm Hakachi Nhật Bản, Xstep USA, Xtend-Climb USA**


markdown:
| |![]()
| |Do tôm nghịch vụ sản lượng ít trong khi nhu cầu tăng nên giá tôm tăng mạnh (Ảnh chụp ở xã Phú Tân, huyện Tân Phú Đông).
Hiện nay, thương lái thu mua tôm sú (TS) loại 40 con/kg tại ao với giá 195.000 - 205.000 đồng/kg, TS loại 30 con/kg giá 220.000 - 235.000 đồng/kg, tăng 10.000 - 15.000 đồng/kg so với thời điểm cuối tháng 10-2016; tôm thẻ chân trắng (TTCT) loại 60 con/kg giá 125.000 - 130.000 đồng/kg, TTCT loại 100 con/kg giá 100.000 - 107.000 đồng/kg, tăng 20.000 đồng/kg so với cuối tháng 10-2016.
Ông Nguyễn Tiến Thắng, nông dân nuôi tôm ở xã Phú Thạnh, huyện Tân Phú Đông cho biết, ông vừa thu hoạch 1 ao TTCT (diện tích 4.000 m2) được 4,7 tấn tôm loại 45 con/kg, bán với giá 147.000 đồng/kg. Sau khi trừ chi phí sản xuất, ao tôm này cho ông thu lãi trên 400 triệu đồng.
Theo ông Thắng, giá tôm nghịch vụ hiện nay cho lợi nhuận khá cao, giúp người nuôi tôm tiếp tục tái sản xuất. Tuy nhiên, nuôi tôm nghịch vụ rủi ro rất cao, do dịch bệnh luôn rình rập nên người nuôi cần phải thực hiện đúng quy trình nuôi, đầu tư cơ sở hạ tầng đáp ứng yêu cầu kỹ thuật mới mong tôm nuôi tránh được dịch bệnh, cho năng suất cao.
[thu mua](/index.php?language=vi&nv=news&op=search&q=thu+mua), [nước lợ](/index.php?language=vi&nv=news&op=search&q=n%C6%B0%E1%BB%9Bc+l%E1%BB%A3), [thời điểm](/index.php?language=vi&nv=news&op=search&q=th%E1%BB%9Di+%C4%91i%E1%BB%83m), [sản lượng](/index.php?language=vi&nv=news&op=search&q=s%E1%BA%A3n+l%C6%B0%E1%BB%A3ng), [thị trường](/index.php?language=vi&nv=news&op=search&q=th%E1%BB%8B+tr%C6%B0%E1%BB%9Dng), [hạn chế](/index.php?language=vi&nv=news&op=search&q=h%E1%BA%A1n+ch%E1%BA%BF), [nguyên liệu](/index.php?language=vi&nv=news&op=search&q=nguy%C3%AAn+li%E1%BB%87u), [phục vụ](/index.php?language=vi&nv=news&op=search&q=ph%E1%BB%A5c+v%E1%BB%A5), [chế biến](/index.php?language=vi&nv=news&op=search&q=ch%E1%BA%BF+bi%E1%BA%BFn), [nhà máy](/index.php?language=vi&nv=news&op=search&q=nh%C3%A0+m%C3%A1y)
## Ý kiến bạn đọc

Content-Language: vi

Cache-Control: private, pre-check=0, post-check=0, max-age=0

Set-Cookie: nv3c_Mda56_nvvithemever=xg%2C%2C; expires=Fri, 20-Sep-2019 16:29:28 GMT; Max-Age=31536000; path=/; domain=.vannghetiengiang.vn; httponly

Connection: Upgrade, Keep-Alive


markdown:
*Lithopoma tectum* [Buớc tưới chuyển hướng](#mw-head) [Bước tới tìm kiếm](#p-search)
Lithopoma tectum
|
|[Phân loại khoa học](/wiki/Ph%C3%A2n_lo%E1%BA%A1i_sinh_h%E1%BB%8Dc) [Giới](/wiki/Gi%E1%BB%9Bi_(sinh_h%E1%BB%8Dc))( *regnum*) [Animalia](/wiki/%C4%90%E1%BB%99ng_v%E1%BA%ADt) [Ngành](/wiki/Ng%C3%A0nh_(sinh_h%E1%BB%8Dc))( *phylum*) [Mollusca](/wiki/%C4%90%E1%BB%99ng_v%E1%BA%ADt_th%C3%A2n_m%E1%BB%81m) [Lớp](/wiki/L%E1%BB%9Bp_(sinh_h%E1%BB%8Dc))( *class*) [Gastropoda](/wiki/L%E1%BB%9Bp_Ch%C3%A2n_b%E1%BB%A5ng) [Vetigastropoda](/wiki/Vetigastropoda) [Liên họ](/wiki/Li%C3%AAn_h%E1%BB%8D)( *superfamilia*) [Trochoidea](/w/index.php?title=Trochoidea_(superfamily)&action=edit&redlink=1) [Họ](/wiki/H%E1%BB%8D_(sinh_h%E1%BB%8Dc))( *familia*) [Turbinidae](/wiki/%E1%BB%90c_x%C3%A0_c%E1%BB%AB) [Phân họ](/wiki/Ph%C3%A2n_h%E1%BB%8D)( *subfamilia*) [Turbininae](/w/index.php?title=Turbininae&action=edit&redlink=1) [Chi](/wiki/Chi_(sinh_h%E1%BB%8Dc))( *genus*) [Lithopoma](/wiki/Lithopoma) [Loài](/wiki/Lo%C3%A0i)( *species*) **L. tectum** [Danh pháp hai phần](/wiki/Danh_ph%C3%A1p_hai_ph%E1%BA%A7n) *Lithopoma tectum*
(
[Lightfoot](/w/index.php?title=John_Lightfoot_(nh%C3%A0_sinh_v%E1%BA%ADt_h%E1%BB%8Dc)&action=edit&redlink=1), 1786) [Danh pháp đồng nghĩa](/wiki/Danh_ph%C3%A1p_%C4%91%E1%BB%93ng_ngh%C4%A9a_(ph%C3%A2n_lo%E1%BA%A1i_h%E1%BB%8Dc))
List
-
*Astraea cubanum*Philippi, 1849
-
*Astraea imbricatum*Gmelin, 1791
-
*Astraea olfersii*Philippi, 1850
-
*Astraea papillatum*Potiez & Michaud, 1838
-
*Astraea tectum*Lightfoot, 1786
-
*Astralium guadeloupense*Crosse, 1865
-
*Calcar olfersii*Philippi, 1850
-
*Imperator cubanum*Philippi, 1849
-
*Pachypoma cubanum*Philippi, 1849
-
*Trochus corolla*Reeve, 1861
-
*Trochus cubanus*Philippi, 1849
-
*Trochus imbricatus*Gmelin, 1791
-
*Trochus olfersii*Philippi, 1850
-
*Trochus papillatus*Potiez & Michaud, 1838
-
*Trochus papillosus*Philippi, 1850
-
*Trochus saxosus*Philippi, 1850
-
*Trochus tectus*Lightfoot, 1786 (original combination)
-
*Trochus tuberosus*Philippi, 1843
-
*Turbo ramosus*Mörch, 1852 * là một loài Lithopoma tectum* [ốc biển](/wiki/%E1%BB%90c_bi%E1%BB%83n), là [động vật thân mềm](/wiki/%C4%90%E1%BB%99ng_v%E1%BA%ADt_th%C3%A2n_m%E1%BB%81m) [chân bụng](/wiki/%C4%90%E1%BB%99ng_v%E1%BA%ADt_ch%C3%A2n_b%E1%BB%A5ng)sống ở biển thuộc họ [Turbinidae](/wiki/%E1%BB%90c_x%C3%A0_c%E1%BB%AB), họ ốc xà cừ. [[1]](#cite_note-WoRMS-1)
## Phân bố[
[sửa](/w/index.php?title=Lithopoma_tectum&veaction=edit§ion=1) | [sửa mã nguồn](/w/index.php?title=Lithopoma_tectum&action=edit§ion=1)]
## Miêu tả[
[sửa](/w/index.php?title=Lithopoma_tectum&veaction=edit§ion=2) | [sửa mã nguồn](/w/index.php?title=Lithopoma_tectum&action=edit§ion=2)]
Độ dài vỏ lớn nhất ghi nhận được là 63 mm.
[[2]](#cite_note-Welch_2010-2)
## Môi trường sống[
[sửa](/w/index.php?title=Lithopoma_tectum&veaction=edit§ion=3) | [sửa mã nguồn](/w/index.php?title=Lithopoma_tectum&action=edit§ion=3)]
Độ sâu nhỏ nhất ghi nhận được là 0 m.
Độ sâu lớn nhất ghi nhận được là 10 m. [2] [[2]](#cite_note-Welch_2010-2)
## Hình ảnh[
[sửa](/w/index.php?title=Lithopoma_tectum&veaction=edit§ion=4) | [sửa mã nguồn](/w/index.php?title=Lithopoma_tectum&action=edit§ion=4)]
## Chú thích[
[sửa](/w/index.php?title=Lithopoma_tectum&veaction=edit§ion=5) | [sửa mã nguồn](/w/index.php?title=Lithopoma_tectum&action=edit§ion=5)] [^](#cite_ref-WoRMS_1-0) [.](http://www.marinespecies.org/aphia.php?p=taxdetails&id=419499) *Lithopoma tectum*(Lightfoot, 1786) [World Register of Marine Species](http://www.marinespecies.org), truy cập 20 tháng 4 năm 2010.
- ^
**a** **ă** [Welch J. J. (2010). "The "Island Rule" and Deep-Sea Gastropods: Re-Examining the Evidence".](#cite_ref-Welch_2010_2-2) **â** [PLoS ONE](/w/index.php?title=PLoS_ONE&action=edit&redlink=1) **5**(1): e8776. [doi:10.1371/journal.pone.0008776](//doi.org/10.1371/journal.pone.0008776).
## Tham khảo[
[sửa](/w/index.php?title=Lithopoma_tectum&veaction=edit§ion=6) | [sửa mã nguồn](/w/index.php?title=Lithopoma_tectum&action=edit§ion=6)]
Dữ liệu liên quan tới
[Lithopoma tectum](https://species.wikimedia.org/wiki/Special:Search/Lithopoma_tectum)tại [Wikispecies](/wiki/Wikispecies)
Phương tiện liên quan tới
[Lithopoma tectum](https://commons.wikimedia.org/wiki/Category:Lithopoma_tectum) tại [Wikimedia Commons](/wiki/Wikimedia_Commons)

P3P: CP="This is not a P3P policy! See https://vi.wikipedia.org/wiki/%C4%90%E1%BA%B7c_bi%E1%BB%87t:CentralAutoLogin/P3P for more info."

Vary: Accept-Encoding,Cookie,Authorization

Via: 1.1 varnish (Varnish/5.1), 1.1 varnish (Varnish/5.1)

Accept-Ranges: bytes

X-Cache: cp2001 miss, cp2016 miss

X-Cache-Status: miss

Set-Cookie: GeoIP=US:VA:Ashburn:39.05:-77.47:v4; Path=/; secure; Domain=.wikipedia.org

Cache-Control: private, s-maxage=0, max-age=0, must-revalidate


markdown:
# Oanh châu Âu
[Buớc tưới chuyển hướng](#mw-head) [Bước tới tìm kiếm](#p-search)
|Oanh châu Âu|
|
|![]()
[Tình trạng bảo tồn](/wiki/T%C3%ACnh_tr%E1%BA%A1ng_b%E1%BA%A3o_t%E1%BB%93n) [Phân loại khoa học](/wiki/Ph%C3%A2n_lo%E1%BA%A1i_sinh_h%E1%BB%8Dc) [Giới](/wiki/Gi%E1%BB%9Bi_(sinh_h%E1%BB%8Dc))( *regnum*) [Animalia](/wiki/%C4%90%E1%BB%99ng_v%E1%BA%ADt) [Ngành](/wiki/Ng%C3%A0nh_(sinh_h%E1%BB%8Dc))( *phylum*) [Chordata](/wiki/%C4%90%E1%BB%99ng_v%E1%BA%ADt_c%C3%B3_d%C3%A2y_s%E1%BB%91ng) [Lớp](/wiki/L%E1%BB%9Bp_(sinh_h%E1%BB%8Dc))( *class*) [Aves](/wiki/Chim) [Bộ](/wiki/B%E1%BB%99_(sinh_h%E1%BB%8Dc))( *ordo*) [Passeriformes](/wiki/B%E1%BB%99_S%E1%BA%BB) [Họ](/wiki/H%E1%BB%8D_(sinh_h%E1%BB%8Dc))( *familia*) [Muscicapidae](/wiki/H%E1%BB%8D_%C4%90%E1%BB%9Bp_ru%E1%BB%93i) [Phân họ](/wiki/Ph%C3%A2n_h%E1%BB%8D)( *subfamilia*) [Cossyphinae](/w/index.php?title=Cossyphinae&action=edit&redlink=1) [Chi](/wiki/Chi_(sinh_h%E1%BB%8Dc))( *genus*) [Erithacus](/wiki/Erithacus) [Loài](/wiki/Lo%C3%A0i)( *species*) **E. rubecula** [Danh pháp hai phần](/wiki/Danh_ph%C3%A1p_hai_ph%E1%BA%A7n) *Erithacus rubecula*
(
[Linnaeus](/wiki/Carl_von_Linn%C3%A9), 1758) ![ Hè Định cư Đông](//upload.wikimedia.org/wikipedia/commons/thumb/6/6c/Verbreitungskarte_Rotkehlchen.jpg/280px-Verbreitungskarte_Rotkehlchen.jpg)
![ Hè Định cư Đông](http://upload.wikimedia.org/wikipedia/commons/thumb/6/6c/Verbreitungskarte_Rotkehlchen.jpg/280px-Verbreitungskarte_Rotkehlchen.jpg)
Hè Định cư Đông
**Oanh châu Âu** ( [danh pháp hai phần](/wiki/Danh_ph%C3%A1p_hai_ph%E1%BA%A7n): *) là một loài chim thuộc Erithacus rubecula* [Họ Đớp ruồi](/wiki/H%E1%BB%8D_%C4%90%E1%BB%9Bp_ru%E1%BB%93i). Loài chim này dài 12,5–14 cm, con trống và con mái có màu sắc giống nhau, với ngực màu cam và mặt có dòng kẻ màu xám, phía trên nâu với bụng hơi trắng. Loài này phân bố khắp châu Âu, phía đông đến tận tây [Xibia](/wiki/Xibia)và phía nam đến tận Bắc Phi. Nó là loài không di trú trong phần lớn khu vực phân bố, trừ ở cực bắc. Trước đây oanh châu Âu được đặt trong tông tông Saxicolini thuộc [Họ Hoét](/wiki/H%E1%BB%8D_Ho%C3%A9t), nhưng phần lớn các tác giả hiện nay đặt nhóm này trong họ Đớp ruồi (Muscicapidae).
## Phân bố và nơi sống[
[sửa](/w/index.php?title=Oanh_ch%C3%A2u_%C3%82u&veaction=edit§ion=1) | [sửa mã nguồn](/w/index.php?title=Oanh_ch%C3%A2u_%C3%82u&action=edit§ion=1)]
Oanh châu Âu hiện diện tại Âu Á Đông đến Tây
[Xibia](/wiki/Xibia), phía nam [Algérie](/wiki/Alg%C3%A9rie) và các đảo [Đại Tây Dương](/wiki/%C4%90%E1%BA%A1i_T%C3%A2y_D%C6%B0%C6%A1ng) xa phía tây tận [Açores](/wiki/A%C3%A7ores) và [Madeira](/wiki/Madeira). Ở đông nam, nó có mặt ở dãy [Kavkaz](/wiki/Kavkaz). Quần thể oanh châu Âu Anh phần lớn là loài cư trú, nhưng một thiểu số nhỏ, thường là con cái, di chuyển đến miền nam [châu Âu](/wiki/Ch%C3%A2u_%C3%82u) trong mùa đông, một số như xa như Tây Ban Nha. [Scandinavia](/wiki/Scandinavia) và [Nga](/wiki/Nga) di chuyển đến Anh và Tây Âu để thoát khỏi mùa đông khắc nghiệt. Những con di cư này có thể được nhận ra nhờ đơn điệu hơn của các bộ phận trên cơ thể của chúng và ngực màu cam tối hơn. Oanh châu Âu thích cây vân sam rừng ở Bắc Âu, tương phản với sở thích của chúng cho công viên và khu vườn ở quần đảo Anh [British](/wiki/%C4%90%E1%BA%A3o_Anh).
Các nỗ lực để du nhập oanh châu Âu vào Australia và New Zealand trong các phần sau của thế kỷ 19 đã không thành công. Các con chim đã được thả hành xung quanh [1] [Melbourne](/wiki/Melbourne), [Auckland](/wiki/Auckland), [Christchurch](/wiki/Christchurch), [Wellington](/wiki/Wellington)và [Dunedin](/wiki/Dunedin)của các hội thích nghi khí hậu địa phương đã không được thiết lập. Có một kết quả tương tự ở Bắc Mỹ như loài chim không thiết lập sau khi được thả tại Long Island, New York năm 1852, [Oregon](/wiki/Oregon)trong 1889-1892, và [bán đảo Saanich](/w/index.php?title=B%C3%A1n_%C4%91%E1%BA%A3o_Saanich&action=edit&redlink=1) [British Columbia](/wiki/British_Columbia)trong 1908-1910. [[2]](#cite_note-2)
## Phân loài[
[sửa](/w/index.php?title=Oanh_ch%C3%A2u_%C3%82u&veaction=edit§ion=2) | [sửa mã nguồn](/w/index.php?title=Oanh_ch%C3%A2u_%C3%82u&action=edit§ion=2)] *E. r. melophilus*Hartert, 1901: Đảo Anh *E. r. rubecula*(Linnaeus, 1758): châu Âu lục địa tới dãy núi Ural, tây Thổ Nhĩ Kỳ, các đảo ở đông Đại Tây Dương và tây bắc Morocco. *E. r. superbus*Koenig, AF, 1889: miền trung quần đảo Canary. *E. r. witherbyi*Hartert, 1910: Bắc Algeria và bắc Tunisia. *E. r. valens*Portenko, 1954: Nam Krym (nam Ukraina). *E. r. caucasicus*Buturlin, 1907: Đông Thổ Nhĩ Kỳ và Kavkaz. *E. r. hyrcanus*Blanford, 1874: Đông nam Azerbaijan và bắc Iran. *E. r. tataricus*Grote, 1928: Dãy núi Ural và tây nam Xibia.
## Chú thích[
[sửa](/w/index.php?title=Oanh_ch%C3%A2u_%C3%82u&veaction=edit§ion=3) | [sửa mã nguồn](/w/index.php?title=Oanh_ch%C3%A2u_%C3%82u&action=edit§ion=3)] **Jonsson, Lars (1976).** [^](#cite_ref-Jon78_1-0) *Birds of Wood, Park and Garden*. Middlesex, England: Penguin. tr. 90. [ISBN](/wiki/ISBN) [0-14-063002-3](/wiki/%C4%90%E1%BA%B7c_bi%E1%BB%87t:Ngu%E1%BB%93n_s%C3%A1ch/0-14-063002-3). **Long, John L. (1981).** [^](#cite_ref-2) *Introduced Birds of the World: The worldwide history, distribution and influence of birds introduced to new environments*. Terrey Hills, Sydney: Reed. tr. 309. [ISBN](/wiki/ISBN) [0-589-50260-3](/wiki/%C4%90%E1%BA%B7c_bi%E1%BB%87t:Ngu%E1%BB%93n_s%C3%A1ch/0-589-50260-3).
## Đọc thêm[
[sửa](/w/index.php?title=Oanh_ch%C3%A2u_%C3%82u&veaction=edit§ion=4) | [sửa mã nguồn](/w/index.php?title=Oanh_ch%C3%A2u_%C3%82u&action=edit§ion=4)]
- Lack, Andrew (2008).
*Redbreast: The Robin in Life and Literature*. SMH Books. [ISBN](/wiki/ISBN) [978-0-ngày 97 tháng 2 năm 3827](/wiki/%C4%90%E1%BA%B7c_bi%E1%BB%87t:Ngu%E1%BB%93n_s%C3%A1ch/978-0-ng%C3%A0y_97_th%C3%A1ng_2_n%C4%83m_3827)Kiểm tra giá trị
|isbn=(
[trợ giúp](https://en.wikipedia.org/wiki/Help:CS1_errors#bad_isbn)).
## Liên kết ngoài[
[sửa](/w/index.php?title=Oanh_ch%C3%A2u_%C3%82u&veaction=edit§ion=5) | [sửa mã nguồn](/w/index.php?title=Oanh_ch%C3%A2u_%C3%82u&action=edit§ion=5)]
|
|![]()
|Wikimedia Commons có thêm hình ảnh và phương tiện truyền tải về |
|
|![]()
có thông tin sinh học về [Map of the distribution of the 3 Canarian Robin subspecies](http://www.canarias7.es/multimedia/jpg/infografia_petirrojo.jpg)
- ARKive:
[Robin (](http://www.arkive.org/species/ARK/birds/Erithacus_rubecula/). Truy cập 2006-NOV-30. *Erithacus rubecula*) images and movies
- Birds of Britain:
[Robin](http://www.birdsofbritain.co.uk/bird-guide/robin.htm). Truy cập 2006-NOV-30. [European Robin videos, photos & sounds](http://ibc.lynxeds.com/species/european-robin-erithacus-rubecula)on Internet Bird Collection. [RSPB](/w/index.php?title=RSPB&action=edit&redlink=1): [Robin (](http://www.rspb.org.uk/birds/guide/r/robin/index.asp). Truy cập 2006-NOV-30. *Erithacus rubecula*) [Sonatura: Song of the European Robin](http://association.sonatura.com/index.php?option=com_content&task=view&id=255&Itemid=41) [Sveriges Radio P2](/w/index.php?title=SR_P2&action=edit&redlink=1): [Song of the European Robin](http://www.sr.se/p2/p2pippi/sounds/pip0504.ram)(Real Audio soundfile) [Ageing and sexing (PDF) by Javier Blasco-Zumeta](http://www.ibercajalav.net/img/327_RobinErubecula.pdf)
- BBC Nature:
[Robin news, sounds and video clips from BBC programmes past and present.](http://www.bbc.co.uk/nature/life/european_robin)


markdown:
**I. Vocabulary **
**Buy comic books** /b’aɪ k’ɒmɪk b’ʊks/
**Bought comic books** /b’ɔːt k’ɒmɪk b’ʊks/
**Take photos** /t’eɪk f’oʊtoʊ /
**Took photos** /t’ʊk f’oʊtoʊ /
**Sing a song** /s’ɪŋ ə s’ɒŋ/
**Sang a song** /s’æŋ ə s’ɒŋ/
**Eat food** /iːt fuːd/
**Ate food** /‘eɪt fuːd/
**Go on a picnic** /ɡəʊ ɒn ə ˈpɪknɪk/
**Went on a picnic** /w’ent ɒn ə ˈpɪknɪk/
**Chat with friends** /tʃæt wɪð frendz/
**Chatted with friends** /ˈtʃætɪd wɪð frendz/
**Join the funfair** /dʒɔɪn ðə ˈfʌnfeə/
**Joined the funfair** /dʒɔɪnd ðə ˈfʌnfeə/ **II. Structure**

Server: LiteSpeed


markdown:
[Vinaresearch](#) [Báo cáo nghiên cứu](/public/news/index/report) [Báo cáo nghiên cứu thị trường](/public/news/index/report?cate=bao-cao-nghien-cuu-thi-truong)Internet và du lịch trong nước
Internet và du lịch trong nước
- Vinaresearch
- 26-08-2013
- 7843
-
- Rating: 0 người
**1. Phương pháp nghiên cứu**: Nghiên cứu định lượng **2. Thời gian thực hiện**: 01.05 - 15.05.2013 **3. Số mẫu thực hiện**: 493 **4. Đối tượng khảo sát**: Nam, nữ trên 20 tuổi có đi du lịch trong nước trong vòng 1 năm qua **5. Địa điểm khảo sát**: Toàn quốc **6. Phương pháp chọn mẫu**: Chọn mẫu nhóm đáp viên trược tuyến **7. Mục tiêu nghiên cứu**: Khảo sát nhằm tìm hiểu về mức độ sử dụng internet đối với các dịch vụ du lịch
Báo cáo chủ đề
**Báo Cáo Nghiên Cứu Mức Độ Phổ Biến Thương Hiệu (PBI) Cà phê Hòa Tan 04.2018** ![ ](/application/templates/news_report/img/icon_detail01.png)
![ ](/application/templates/news_report/img/icon_detail02.png)
-
**Báo Cáo Nghiên Cứu Mức Độ Phổ Biến Thương Hiệu (PBI) Sữa Chua Ăn (06.2018)**
Vinaresearch
19-06-2018
-
**Báo Cáo Nghiên Cứu Thói Quen Sử Dụng Mạng Xã Hội Của Người Việt Nam 2018**
Vinaresearch
27-04-2018
-
**Báo Cáo Nghiên Cứu Mức Độ Phổ Biến Thương Hiệu (PBI) Kem Đánh Răng 02.2018**
Vinaresearch
26-04-2018
-
**Bao Cao Su – Biện Pháp Tránh Thai Hàng Đầu Được Các Quý Ông Việt Lựa Chọn**
Vinaresearch
13-09-2017
Báo cáo nghiên cứu khác
-
[Báo Cáo Nghiên Cứu Mức Độ Phổ Biến Thương Hiệu (PBI) Sữa Chua Ăn (06.2018)](/public/news/2216-Bao_Cao_Nghien_Cuu_Muc_Do_Pho_Bien_Thuong_Hieu_PBI_Sua_Chua_An_06.2018.vnrs)
Vinaresearch
19-06-2018
-
[Báo Cáo Nghiên Cứu Thói Quen Sử Dụng Mạng Xã Hội Của Người Việt Nam 2018](/public/news/2201-Bao_Cao_Nghien_Cuu_Thoi_Quen_Su_Dung_Mang_Xa_Hoi_Cua_Nguoi_Viet_Nam_2018.vnrs)
Vinaresearch
27-04-2018
-
[Báo Cáo Nghiên Cứu Mức Độ Phổ Biến Thương Hiệu (PBI) Kem Đánh Răng 02.2018](/public/news/2200-Bao_Cao_Nghien_Cuu_Muc_Do_Pho_Bien_Thuong_Hieu_PBI_Kem_Danh_Rang_02.2018.vnrs)
Vinaresearch
26-04-2018
-
[Bao Cao Su – Biện Pháp Tránh Thai Hàng Đầu Được Các Quý Ông Việt Lựa Chọn](/public/news/2170-Bao_Cao_Su_–_Bien_Phap_Tranh_Thai_Hang_Dau_Duoc_Cac_Quy_Ong_Viet_Lua_Chon.vnrs)
Vinaresearch
13-09-2017
Nếu thấy thông tin bổ ích hãy chia sẻ cho bạn bè của bạn!

Server: WWS

Vary: Host,Accept-Encoding

Cache-Control: no-store, no-cache, must-revalidate, post-check=0, pre-check=0

Access-Control-Allow-Headers: Origin, X-Requested-With, Content-Type, Accept


markdown:
Đăng ký
Đăng nhập
Vinaresearch.net
Về chúng tôi
Công ty Cổ phần W&S là doanh nghiệp 100% vốn Nhật Bản, tiên phong trong lĩnh vực Nghiên cứu thị trường trực tuyến tại Việt Nam.
Theo dõi chúng tôi trên Facebook
Vinaresearch - Một sản phẩm của công ty nghiên cứu thị trường W&S.
Copyright © 2018 W&S JSC. All rights reserved.


markdown: Bộ trưởng Bộ Quốc phòng Canada thăm chính thức Việt Nam VOV.VN - Chiều 5/6, tại Bộ Quốc phòng, Bộ trưởng Bộ Quốc phòng Ngô Xuân Lịch chủ trì lễ đón chính thức Bộ trưởng Quốc phòng Canada Harjit Singh Sajjan.

Set-Cookie: .ASPXANONYMOUS=9aS9BEyQ2zbhWgLYRu2pLxlUy2mdCrU47KrIUYvL5ob4MRaNL6L3_aJ7V7kBgHJCdLbgbz9v2qs2InM9hVP-Js_RyKCApUuSJjiZPTIYRBUK2uqMuqq0EC2e8VM50E-aBETZYdEa4_8STU4AEiKPfA2; domain=vov.vn; expires=Thu, 29-Nov-2018 02:46:39 GMT; path=/; HttpOnly

X-Cache: MISS from cache13


markdown:
**(VTC News) - Cho rằng công ty TNHH Phương Triều Đại (huyện Krông Búk, Đắk Lắk) gây ô nhiễm môi trường, người dân ngăn cản xe chở cao su cho công ty và bị tài xế tông khiến 2 người bị thương nặng.**
Trả lời
*VTC News*, Đại tá Đỗ Văn Xuyền, Trưởng công an huyện Krông Búk (Đắk Lắk) cho biết, đơn vị vừa khám nghiệm hiện trường vụ người dân chặn xe ô tô chở mủ cao su gây ô nhiễm vào Công ty TNHH Phương Triều Đại rồi bị tài xế tông khiến 2 người bị thương. ![ Chan xe cho cao su gay o nhiem, 2 nguoi dan bi tai xe tong trong thuong hinh anh 1](https://image.vtcns.com/files/thanh.hai/2018/06/22/untitled-3-1759413.png)
Lực lượng chức năng kiểm tra hiện trường vụ việc.
Theo đại tá Xuyền, Công ty TNHH Phương Triều Đại có gây ô nhiễm hay không vẫn đang chờ kết quả kiểm tra của cơ quan chức năng nhưng việc người dân tụ tập và có hành động chặn xe là sai quy định pháp luật.
"Đơn vị sẽ kiểm tra và xử lý những người tụ tập gây rối, làm mất trật tự trên địa bàn. Trước đó, cơ quan chức năng đã lập đoàn kiểm tra công ty Phương Triều Đại và công ty này đã ngưng hoạt động. Khi hoạt động trở lại, các mẫu thử của công ty được người dân cho rằng ô nhiễm vẫn đang được xác định cụ thể", đại tá Xuyền nói.
Cùng ngày, đại diện bệnh viện thị xã Buôn Hồ (Đắk Lắk) cho biết, bệnh viện vừa tiếp nhận 2 bệnh nhân ở buôn Cư Yuốt, xã Cư Pơng, huyện Krông Búk bị xe ô tô tông bị thương.
2 bệnh nhân nhập viện trong tình trạng chấn thương phần mềm, tay chân trầy xước và chấn thương chân bên trái, không nguy hiểm đến tính mạng.
![ Chan xe cho cao su gay o nhiem, 2 nguoi dan bi tai xe tong trong thuong hinh anh 2](https://image.vtcns.com/resize/685x513/files/thanh.hai/2018/06/22/35887092_581504912246920_2658453648052322304_n-4-1800381.jpg)
2 người ngăn cản xe ô tô chở cao su bị tông nhập viện. (Ảnh: Thanh Hải)
Bà Phan Thị Dung (SN 1964, trú buôn Cư Yuốt), một trong hai nạn nhân bị tài xế đâm trúng đang điều trị tại bệnh viện thị xã Buôn Hồ cho biết, sáng 22/6, nhiều người dân tại buôn Cư Yuốt tập trung để phản đối việc nhà máy chế biến mủ cao su của Công ty TNHH Phương Triều Đại (huyện Krông Búk) gây ô nhiễm.
Theo bà Dung, trước đó, người dân đã làm đơn gửi chính quyền địa phương phản ảnh việc nhà máy chế biến mủ cao su của Công ty TNHH Phương Triều Đại gây ô nhiễm nhưng nhà máy này vẫn tiếp tục tái diễn.
“Nhiều lần cơ quan chức năng địa phương thành lập đoàn để kiểm tra nhà máy chế biến cao su gây ô nhiễm nhưng rồi công ty vẫn tiếp tục tái diễn. Do vậy sáng 22/6, nhiều người dân tập trung phản đối, chặn xe ô tô chở cao su vào nhà máy.
![ Chan xe cho cao su gay o nhiem, 2 nguoi dan bi tai xe tong trong thuong hinh anh 3](https://image.vtcns.com/resize/685x463/files/thanh.hai/2018/06/22/img_0653-1528071-5-1801380.jpg)
Người dân trước đó phản ánh đến báo VTC News việc ô nhiễm của công ty TNHH Phương Triều Đại
Khi người dân chặn xe để phản ảnh việc ô nhiễm, một vài cán bộ nhà máy nói cứ chạy đi, tông có sao công ty chịu. Vì vậy, trong lúc chặn xe, tài xế đã rồ ga tông vào chúng tôi khiến tôi và 1 người nữa nhập viện".
Tương tự như bà Dung, bà Đoàn Thị Hiền (trú cùng buôn) kể lại: "Tôi và nhiều người dân ở địa phương dùng cây chặn xe với mong muốn chính quyền địa phương cùng công ty giải quyết việc ô nhiễm gây ảnh hưởng đến đời sống người dân nơi đây. Tuy nhiên, trong lúc chặn xe, tài xế đã cố tình tông tôi".
“Chúng tôi bức xúc vì cán bộ công ty kêu tài xế chạy xe và tông vào người dân lúc chặn xe. Tôi cũng mong báo chí và cơ quan chức năng liên quan xử lý vấn đề ô nhiễm của công ty để đảm bảo môi trường sống cho người dân”, bà Hiền nói.
Liên quan đến vụ việc, đại diện công ty TNHH Phương Triều Đại cho biết, sau khi sự việc xảy ra cơ quan chức năng đến làm việc, không có việc công ty gây ô nhiễm như người dân phản ánh.
**Video: Bị phản ánh gây ô nhiễm môi trường, chủ xưởng mộc chửi bới, đe dọa người dân**
>>> Đọc thêm:
[Hơn 200 hộ dân 'tố' nhà máy chế biến mủ cao su gây ô nhiễm](https://vtc.vn/hon-200-ho-dan-to-nha-may-che-bien-mu-cao-su-gay-o-nhiem-d362352.html)

Cache-Control: public

X-Fastcgi-Cache: MISS


markdown:
**(VTC News) - Bỏ về khi cuộc họp chưa kết thúc, tất cả các cán bộ huyện Thanh Chương (Nghệ An) đã nhận trách nhiệm và bị kiểm điểm.**
Ngày 23/6, nguồn tin từ Sở Nội vụ tỉnh Nghệ An cho biết, đã có kết quả thanh tra về việc toàn bộ cán bộ huyện Thanh Chương (Nghệ An) đồng loạt bỏ về khi cuộc họp giao ban trực tuyến của UBND tỉnh tổ chức chưa kết thúc.
![ Dong loat bo hop o Nghe An: Can bo huyen bi xu ly the nao? hinh anh 1](https://image.vtcns.com/files/phan.hieu/2018/06/23/2-1049369-2007243.jpg)
Hội trường họp trực tuyến của UBND huyện Thanh Chương vắng tanh khi cuộc họp UBND tỉnh Nghệ An vẫn đang diễn ra.
Theo kết quả thanh tra, vào sáng 21/6, UBND huyện Thanh Chương có tham dự trực tuyến cuộc họp thường kỳ đánh giá tình hình kinh tế - xã hội 6 tháng đầu năm 2018 do UBND tỉnh Nghệ An tổ chức.
Đến 11h, khi ông Nguyễn Xuân Đường - Chủ tịch UBND tỉnh Nghệ An phát biểu kết luận hội nghị, thì ông Nguyễn Văn Quế, Chủ tịch UBND huyện Thanh Chương nhận được điện thoại thông báo bố vợ nguy kịch phải về gấp (Hiện bố vợ ông Quế đã mất).
Trước khi về lo chuyện gia đình, ông Quế có bàn giao lại cho ông Nguyễn Hữu Hiền - Phó Chủ tịch UBND huyện Thanh Chương, tiếp tục chủ trì cuộc họp.
Đến 11h20, nội dung cuộc họp cơ bản đã hoàn tất, cuộc họp chuyển sang bàn về một số nội dung chuẩn bị cho cuộc họp Hội đồng nhân dân tỉnh. Lúc này, tất cả cán bộ huyện Thanh Chương nghĩ cuộc họp đã hết nên đồng loạt ra về.
Hành vi của các cán bộ huyện Thanh Chương được xác định là vi phạm quy chế làm việc đối với cán bộ công chức, viên chức; vi phạm quy định về văn hóa ứng xử nơi công sở, trong cuộc họp.
Trả lời báo chí về sự việc trên, ông Đậu Văn Thanh – Giám đốc Sở Nội vụ Nghệ An cho biết, sau khi sự việc xảy ra, UBND huyện Thanh Chương đã họp kiểm điểm nghiêm túc. Tất cả các cán bộ liên quan đều nhận trách nhiệm, xin rút kinh nghiệm sâu sắc và sẵn sàng nhận các hình thức kỷ luật từ cấp trên.
*Như VTC News* thông tin, sáng 21/6, UBND tỉnh Nghệ An tổ chức họp giao ban trực tuyến, đánh giá tình hình kinh tế, xã hội 6 tháng đầu năm và bàn phương hướng nhiệm vụ trong 6 tháng cuối năm.
Cuộc họp do ông Nguyễn Xuân Đường, Phó bí thư Tỉnh ủy, Chủ tịch UBND tỉnh Nghệ An, chủ trì. Tham gia cuộc họp có lãnh đạo tỉnh, các ban ngành. Riêng các đơn vị ở xa họp trực tuyến, trong đó có UBND huyện Thanh Chương.
Đến 11h20, khi cuộc họp chưa kết thúc, bất ngờ tất cả cán bộ của UBND huyện Thanh Chương rời phòng họp. Khi lãnh đạo tỉnh liên lạc qua điện thoại, Chánh văn phòng huyện Thanh Chương nói mọi người đã về hết.
Đích thân ông Nguyễn Xuân Đường sau đó đã phê bình lãnh đạo huyện Thanh Chương và yêu cầu làm rõ vụ việc.
>>> Đọc thêm:
[Vì sao Chủ tịch tỉnh Nghệ An đang kết luận, cán bộ huyện bỏ về hết?](https://vtc.vn/vi-sao-chu-tich-tinh-nghe-an-dang-ket-luan-can-bo-huyen-bo-ve-het-d408228.html)


markdown:
TIN TỨC
Tin Trong Nước
Chính trị
Xã hội
Pháp luật
Tin Thế Giới
Tin tức
Thế giới đó đây
Kinh Tế
Bất động sản
Tài chính
Thị trường
VTV
Truyền Hình
Phim VTV
Hậu trường
Nhân vật
Chuyển động 24h
Vấn đề hôm nay
Việt Nam & thế giới
Góc khán giả
VTV6
ĐỜI SỐNG
Văn Hóa - Giải Trí
Điện ảnh
Âm nhạc
Đời sống
Du lịch
Làm đẹp
Giới tính
Sức khỏe
Tấm lòng Việt
THỂ THAO
Bóng đá Việt Nam
Bóng đá quốc tế
Quần vợt
Video
Các môn khác
Bên lề
Góc doanh nghiệp
Sản phẩm
Doanh nghiệp
CHƯƠNG TRÌNH ĐẶC SẮC
Sự kiện & bình luận
Toàn cảnh thế giới
Đối thoại chính sách
Tạp chí kinh tế cuối tuần
Đảng trong cuộc sống hôm nay
90 phút để hiểu
Mỗi ngày một cuốn sách
Doanh nhân và hội nhập
Chuyện nhà nông với nông nghiệp
KHÁC
Công Nghệ
Tư vấn
Giáo Dục
Học trực tuyến
Giao lưu trực tuyến
VTV8
Lịch phát sóng
Đăng nhập
Đăng ký
-Thứ hai, ngày 09/06/2014 00:01 GMT+7
0:00
Giải vô địch quốc gia Tây Ban Nha mùa giải 2013-2014 vòng 11
Real Madrid - Sevilla
1:45
Giải vô địch quốc gia Đức mùa giải 2013-2014 vòng 9
Braunschweig - Schalke 04
3:30
Ngoại hạng Anh mùa giải 2013-2014 vòng 16
Man City - Arsenal
5:15
Tạp chí bóng đá
Huyền thoại EPL 1314 - Alan Shearer
5:45
Trận đấu 10 phút
6:00
Phim tài liệu
Thế giới xa xỉ - Tập 3, 4
6:50
7:00
Giải vô địch quốc gia Pháp mùa giải 2013-2014 vòng 10
Sochaux - As Monaco
8:45
Phim truyền hình Thổ Nhĩ Kỳ
Ranh giới - Tập 1, 2
10:20
Tạp chí Tennis
ATP World Tour 2014 - Số 23
10:45
11:15
Chương trình truyền hình thực tế
Người đàn ông khỏe nhất thế giới 2012 - Số 2
11:45
Phim truyền hình Việt Nam
Dù gió có thổi - Tập 97, 98
13:25
Phim truyền hình Việt Nam
Tiệm bánh hoàng tử bé - Tập 219
13:35
Tạp chí Golf
Inside the PGA Tour 2014 - Số 23
14:00
15:30
15:45
Thế giới xa xỉ - Tập 5, 6
16:35
Tiệm bánh hoàng tử bé
16:45
18:20
18:30
Ranh giới - Tập 3, 4
20:10
Phim điện ảnh Mỹ
Hoàng tử và em
22:05
Khám phá La Mã - Tập 5
23:00
Tiệm bánh hoàng tử bé - Tập 220
23:15
Cùng chuyên mục
TIN MỚI
CỔNG THÔNG TIN VTV | LIÊN HỆ
CƠ QUAN CHỦ QUẢN: ĐÀI TRUYỀN HÌNH VIỆT NAM
CƠ QUAN BÁO CHÍ: BÁO ĐIỆN TỬ VTV NEWS
Giấy phép hoạt động báo chí điện tử số 306/GP-BTTTT cấp ngày 22/02/2012.
® Cấm sao chép dưới mọi hình thức nếu không có sự chấp thuận bằng văn bản. Ghi rõ nguồn VTV.vn khi phát hành lại thông tin từ website này.
Tổng Biên tập: Vũ Thanh Thủy
Phó Tổng Biên tập: Phạm Quốc Thắng
Tổng đài VTV: (024) 3.8355931; (024) 3.8355932
Ðiện thoại Báo điện tử VTV: (024) 66897 897 Email: toasoan@vtv.vn

Vary: User-Agent

X-Cache-Status: MISS

FilterID: ft