Centraal Aanspreekpunt
Het Centraal Aanspreekpunt (van de Nationale Bank van België – afgekort: CAP) is een Belgische overheidsinstantie die rekeningnummers en financiële contracten van burgers en ondernemingen registreert bij de Nationale Bank van België.

Doel 
Het doel is om financieel misbruik, belastingontduiking en witwassen te vermijden en te ontdekken.

Informatieplicht 
De informatieplichtigen (waaronder kredietinstellingen, beursvennootschappen, betalingsinstellingen, instellingen voor elektronisch geld, ondernemingen gespecialiseerd in financieringshuur, kredietgevers, enz) dienen, op elektronische wijze, aan het CAP informatie mee te delen die betrekking heeft op hun cliënten en verrichtingen, o.a.
 het openen en afsluiten van een bankrekening
 financiële verrichtingen waarbij contanten bij betrokken zijn
 begin en einde van contract in het kader van: een verhuur van een kluis, levensverzekering, termijndeposito, hypothecair krediet, leasingovereenkomst, of kredietopening

Er géén mededeling vereist aan het CAP indien het drempelbedrag niet werd bereikt. Zo voorziet men een drempelbedrag van 3.000 EUR per omwisselings-, aankoop- of verkoopverrichting voor de omwisseling van contanten tegen contanten of voor de aan- of verkoop van monetaire activa in edele metalen tegen contanten. Een globaal drempelbedrag van 1.000 EUR wordt gehanteerd voor verschillende stortingen of afhalingen die worden verricht op dezelfde dag door dezelfde persoon voor de storting van contanten op een betaalrekening of de afhaling van contanten van een betaalrekening.

Het toezicht van de Nationale Bank van België van de aan de CAP meegedeelde gegevens is beperkt tot het controleren of de informatieplichtigen de technische vereisten voor de melding respecteren en of de controlecijfers van het Belgisch IBAN-nummer of rijksregisternummer correct zijn. Voor bedrijven wordt het KBO nummer gecontroleerd. De Nationale Bank van België zal de meegedeelde gegevens aan het CAP niet zelf corrigeren.

Mededeling van buitenlandse rekening 
In de aangifte van de personenbelasting moet melding worden gemaakt van de buitenlandse rekening waarvan de belastingplichtige zelf, zijn echtgenoot of zijn kinderen gedurende het belastbaar tijdperk van de personenbelasting titularis van is geweest.

Naast de vermelding in de aangifte van de personenbelasting moet het bestaan of de afsluiting van dergelijke buitenlandse rekening ook worden meegedeeld aan het CAP.

Daartoe wordt, hetzij elektronisch, hetzij per post via het daartoe door de Nationale Bank van België voorziene formulier, melding gemaakt aan het CAP van:

 het rekeningnummer (IBAN-nummer indien dit bestaat)
 de benaming van de buitenlandse bank-, wissel-, krediet- en spaarinstelling
 de BIC code wanneer deze bestaat, anders het volledige adres
 het land waar deze rekening werd geopend

De Nationale Bank van België registreert de ontvangstdatum van de meegedeelde gegevens aan het CAP en deelt de ontvangst ook mee, hetzij elektronisch (wanneer de aangifte elektronisch werd gedaan), hetzij binnen de 30 kalenderdag per post (wanneer de aangifte per post werd gedaan).

Het CAP bewaart deze gegevens tot en met 10 jaar, na het jaar volgend op het jaar waarin de buitenlandse rekening werd gesloten.

Gegevens met betrekking tot dividenden en interesten 
De schuldenaars van roerende voorheffing moeten aan het CAP de gegevens toezenden met betrekking tot de dividenden en de interesten, alsook de identificatie van de verkrijgers van deze inkomsten.

Wanneer de fiscale administratie daarom verzoekt zal het CAP de benodigde informatie in het kader van de belasting op de roerende voorheffing omtrent een belastingplichtige naar de fiscale administratie verzenden.

Het CAP deelt alle inlichtingen omtrent de roerende inkomsten mee (dus zonder dat daartoe eerst voorafgaandelijk een verzoek moet worden gedaan door de fiscale administratie) aan de operationele fiscale administratie wanneer het totaal van een tijdens een jaar meegedeelde roerende inkomsten groter is dan 13.675 €.

Toegang tot de data 
Informatiegerechtigden zijn deze die wettelijk gemachtigd zijn om de in het CAP opgenomen informatie op te vragen, nadat hiervoor advies werd ingewonnen bij de Gegevensbeschermingsautoriteit, o.a. de personen wiens (eigen) gegevens staan geregistreerd bij het CAP, de door het Directiecomité gemachtigde personeelsleden van de Nationale Bank van België en specifieke categorieën van informatiegerechtigden, bijvoorbeeld:
 de Federale Overheidsdienst Financiën
 Koninklijke Federatie van het Belgisch Notariaat
 de belastingdienst
Wie kan er een verzoek richten aan het Centraal Aanspreekpunt om informatie te bekomen?
 De notaris, maar enkel in het kader van aangiften van nalatenschap en mits motivatie informatie vragen aan het Centraal Aanspreekpunt;
 De procureur des Koning en de onderzoeksrechter, maar enkel via een specifiek en met redenen omkleed verzoek in het kader van specifieke misdrijven of in het kader van fraude;
 De Nationale Kamer van Gerechtsdeurwaarders, maar enkel op rechterlijk verzoek om gegevens op te vragen in het kader van het Europees bevel tot conservatoir beslag op bankrekeningen en in het kader van het bewarend beslag onder derden;
 De ambtenaren van de Federale Overheidsdienst Financiën, Algemene Administratie van de douane en accijnzen, mits een met reden omklede machtiging van het Administrateur-generaal;
 De ambtenaren van de Federale Overheidsdienst Financiën, Administratie belast met de belasting over de toegevoegde waarde met de graad van adviseur-generaal, mits specifieke en gemotiveerde aanvraag in geval van fraude;
 De ontvangers van de Federale Overheidsdienst Financiën die bevoegd zijn voor de invordering van de belasting over de toegevoegde waarde, mits specifieke machtiging werd verleend door een ambtenaar met minstens de graad van adviseur-generaal;
 De ambtenaren van de Federale Overheidsdienst Financiën die belast is met de inning van de schuld van de registratie- en successierechten;
 De adviseurs van de Federale Overheidsdienst Financiën die belast zijn met de invordering van de penale boetes, verbeurdverklaringen van geldsommen, gerechtskosten en bijdragen;
 De ontvangers van de Federale Overheidsdienst Financiën die bevoegd zijn voor de invordering van de niet-fiscale schuldvorderingen, mits machtiging door een ambtenaar met minstens de graad van adviseur-generaal;
 De magistraat van het Centraal Orgaan voor de Inbeslagneming en de Verbeurdverklaring, mits met redenen omklede beslissing om informatie aan te vragen in het kader van een solvabiliteitsonderzoek;
 De Dienst voor alimentatievorderingen, mits machtiging van een ambtenaar met minstens de graad van adviseur-generaal, voor het opvragen van gegevens van een onderhoudsplichtige of een medeschuldenaars;

De cel voor financiële informatieverwerking (CIF), haar leden of haar personeelsleden hebben onmiddellijk en ongefilterd toegang tot de rekeningen en financiële contracten die worden gehouden in het CAP van de Nationale Bank van België. Het betreft situaties waarin er vermoedens zijn in het kader van het witwassen van geld en de financiering van terrorisme (WG/FT) en in het kader van het witwassen van geld, de financiering van terrorisme en de financiering van de proliferatie van massavernietigingswapens (WG/FTP).

Externe links 
 Wet van 8 juli 2018 houdende organisatie van een centraal aanspreekpunt
 FAQ Centraal aanspreekpunt

Zie ook 
UBO-register

Referenties 

Belgische overheidsinstantie