None
vennootschappen Bijlage V.Deel 1.35(e) 140 Huishoudens Bijlage V.Deel 1.35(f) 150 Overige activa Bijlage V.Deel 1.51 160 Deposito's ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9 170 Centrale banken Bijlage V.Deel 1.35(a) 180 Overheden Bijlage V.Deel 1.35(b) 190 Kredietinstellingen Bijlage V.Deel 1.35(c) 200 Andere financiële vennootschappen Bijlage V.Deel 1.35(d) 210 Niet-financiële vennootschappen Bijlage V.Deel 1.35(e) 220 Huishoudens Bijlage V.Deel 1.35(f) 230 Uitgegeven schuldbewijzen Bijlage V.Deel 1.31 240 Overige financiële verplichtingen Bijlage V.Deel 1.32-34 250 Derivaten – Hedge accounting, renterisico Bijlage V.Deel 2.95 260 Overige verplichtingen Bijlage V.Deel 2.10 270 RENTE IAS 18.35(b); IAS 1.97 16.2 Winsten of verliezen bij verwijdering uit de balans van financiële activa en verplichtingen die niet tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, naar instrument Verwijzingen Lopende periode 010 010 Aandeleninstrumenten IAS 32.11 020 Schuldbewijzen Bijlage V.Deel 1.26 030 Leningen en voorschotten Bijlage V.Deel 1.27 040 Deposito's ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9 050 Uitgegeven schuldbewijzen Bijlage V.Deel 1.31 060 Overige financiële verplichtingen Bijlage V.Deel 1.32-34 070 WINSTEN OF (-) VERLIEZEN BIJ VERWIJDERING UIT DE BALANS VAN FINANCIËLE ACTIVA EN VERPLICHTINGEN DIE NIET TEGEN REELE WAARDE ZIJN GEWAARDEERD MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN DE WINST-EN-VERLIESREKENING, NETTO IFRS 7.20(a)(v-vii); IAS 39.55(a) 16.3 Winsten of verliezen uit hoofde van financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aangehouden, naar instrument Verwijzingen Lopende periode 010 010 Derivaten IAS 39.9 020 Aandeleninstrumenten IAS 32.11 030 Schuldbewijzen Bijlage V.Deel 1.26 040 Leningen en voorschotten Bijlage V.Deel 1.27 050 Shortposities IAS 39 AG 15(b) 060 Deposito's ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9 070 Uitgegeven schuldbewijzen Bijlage V.Deel 1.31 080 Overige financiële verplichtingen Bijlage V.Deel 1.32-34 090 WINSTEN OF (-) VERLIEZEN OP FINANCIËLE ACTIVA EN VERPLICHTINGEN DIE VOOR HANDELSDOELEINDEN WORDEN AANGEHOUDEN, NETTO IFRS 7.20(a)(i) 16.4. Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aangehouden, naar risico Verwijzingen Lopende periode 010 010 Rente-instrumenten en gerelateerde derivaten Bijlage V.Deel 2.99(a) 020 Aandeleninstrumenten en gerelateerde derivaten Bijlage V.Deel 2.99(b) 030 Handel in vreemde valuta's en derivaten in verband met buitenlandse valuta's en goud Bijlage V.Deel 2.99(c) 040 Kredietrisico-instrumenten en gerelateerde derivaten Bijlage V.Deel 2.99(d) 050 Derivaten in verband met grondstoffen Bijlage V.Deel 2.99(e) 060 Overige Bijlage V.Deel 2.99(f) 070 WINSTEN OF (-) VERLIEZEN OP FINANCIËLE ACTIVA EN VERPLICHTINGEN DIE VOOR HANDELSDOELEINDEN WORDEN AANGEHOUDEN, NETTO IFRS 7.20(a)(i) 16.5. Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, naar instrument Verwijzingen Lopende periode Gecumuleerde veranderingen van de reële waarde als gevolg van kredietrisico’s Bijlage V.Deel 2.100 010 020 010 Aandeleninstrumenten IAS 32.11 020 Schuldbewijzen Bijlage V.Deel 1.26 030 Leningen en voorschotten Bijlage V.Deel 1.27 040 Deposito's ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9 050 Uitgegeven schuldbewijzen Bijlage V.Deel 1.31 060 Overige financiële verplichtingen Bijlage V.Deel 1.32-34 070 WINSTEN OF (-) VERLIEZEN OP FINANCIËLE ACTIVA EN VERPLICHTINGEN DIE ZIJN GEWAARDEERD TEGEN REELE WAARDE MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN DE WINST-EN-VERLIESREKENING, NETTO IFRS 7.20(a)(i) 16.6. Uit afdekkingstransacties voortvloeiende winsten of verliezen Verwijzingen Lopende periode 010 010 Veranderingen in de reële waarde van het afdekkingsinstrument [inclusief beëindiging] IFRS 7.24(a)(i) 020 Veranderingen in de reële waarde van het afgedekte instrument vanwege het afgedekte risico IFRS 7.24(a)(ii) 030 Ineffectiviteit in winst of verlies uit hoofde van kasstroomafdekkingen IFRS 7.24(b) 040 Ineffectiviteit in winst of verlies uit hoofde van afdekkingen van nettodeelnemingen in buitenlandse activiteiten IFRS 7.24(c) 050 WINSTEN OF (-) VERLIEZEN UIT HEDGE ACCOUNTING, NETTO IFRS 7.24 16.7. Bijzondere waardevermindering van financiële en niet-financiële activa Lopende periode Verwijzingen Toevoegingen Bijlage V.Deel 2.102 Terugboekingen Bijlage V.Deel 2.102 Totaal Gecumuleerde waarde-vermindering 010 020 030 040 010 Bijzondere waardeverminderingen of (-) terugboeking van bijzondere waardeverminderingen van financiële activa die niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening IFRS 7.20(e) 020 Tegen kostprijs gewaardeerde financiële activa IFRS 7.20(e); IAS 39.66 030 Voor verkoop beschikbare financiële activa IFRS 7.20(e); IAS 39.67-70 040 Leningen en vorderingen IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65 050 Tot het einde van de looptijd aangehouden beleggingen IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65 060 Bijzondere waardevermindering of (-) terugboeking van bijzondere waardeverminderingen van deelnemingen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen IAS 28.40-43 070 Dochterondernemingen IFRS 10 Bijlage A 080 Joint ventures IAS 28.3 090 Geassocieerde ondernemingen IAS 28.3 100 Bijzondere waardevermindering of (-) terugboeking van bijzondere waardevermindering van niet-financiële activa IAS 36.126(a),(b) 110 Materiële vaste activa IAS 16.73(e)(v-vi) 120 Vastgoedbeleggingen IAS 40.79(d)(v) 130 Goodwill IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3.Bijlage B67(d)(v) 140 Overige immateriële activa IAS 38.118 (e)(iv)(v) 145 Overige IAS 36.126(a),(b) 150 TOTAAL 160 Opgelopen rentebaten over aan een bijzondere waardevermindering onderhevige financiële activa IFRS 7.20(d); IAS 39.AG 93 17. Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Balans 17.1 Activa Verwijzingen Boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie [boekwaarde] 010 010 Kasmiddelen en tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare deposito's IAS 1.54(i) 020 Kasmiddelen Bijlage V.Deel 2.1 030 Tegoeden bij centrale banken Bijlage V.Deel 2.2 040 Overige direct opvraagbare deposito's Bijlage V.Deel 2.3 050 Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14 060 Derivaten IAS 39.9 070 Aandeleninstrumenten IAS 32.11 080 Schuldbewijzen Bijlage V.Deel 1.24, 26 090 Leningen en voorschotten Bijlage V.Deel 1.24, 27 100 Financiële activa die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 110 Aandeleninstrumenten IAS 32.11 120 Schuldbewijzen Bijlage V.Deel 1.24, 26 130 Leningen en voorschotten Bijlage V.Deel 1.24, 27 140 Voor verkoop beschikbare financiële activa IFRS 7.8(d); IAS 39.9 150 Aandeleninstrumenten IAS 32.11 160 Schuldbewijzen Bijlage V.Deel 1.24, 26 170 Leningen en voorschotten Bijlage V.Deel 1.24, 27 180 Leningen en vorderingen IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Bijlage V.Deel 1.16 190 Schuldbewijzen Bijlage V.Deel 1.24, 26 200 Leningen en voorschotten Bijlage V.Deel 1.24, 27 210 Tot het einde van de looptijd aangehouden beleggingen IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26 220 Schuldbewijzen Bijlage V.Deel 1.24, 26 230 Leningen en voorschotten Bijlage V.Deel 1.24, 27 240 Derivaten – Hedge accounting IFRS 7.22(b); IAS 39.9 250 Veranderingen in reële waarde van afgedekte posten bij afdekking van het renterisico van een portefeuille IAS 39.89A(a) 260 Deelnemingen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen IAS 1.54(e); Bijlage V.Deel 2.4 270 Activa uit hoofde van verzekerings- en herverzekeringsovereenkomsten IFRS 4.IG20.(b)-(c); Bijlage V.Deel 2.105 280 Materiële activa 290 Immateriële activa IAS 1.54(c); art. 4, lid 1, punt 115, VKV



 




300


Goodwill



IFRS 3.B67(d); Art. 4, lid 1, punt 113, VKV



 




310


Overige immateriële activa



IAS 38.8,118



 




320



Belastingvorderingen




IAS 1.54(n-o)



 




330


Actuele belastingvorderingen



IAS 1.54(n); IAS 12.5



 




340


Uitgestelde belastingvorderingen



IAS 1.54(o); IAS 12.5; Art. 4, lid 1, punt 106, VKV



 




350



Overige activa




Bijlage V.Deel 2.5



 




360



Voor verkoop aangehouden vaste activa en groepen activa die worden afgestoten




IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bijlage V.Deel 2.6



 




370



TOTAAL ACTIVA




IAS 1.9(a), IG 6



 




17.2   Blootstellingen buiten de balanstelling: Toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen









 




Verwijzingen





Boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie [boekwaarde]





010




010



Verstrekte toegezegde leningen




IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 2.56, 57



 




020



Verstrekte financiële garanties




IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 2.56, 58



 




030



Overige gedane toezeggingen




Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 2.56, 59



 




040



BLOOTSTELLINGEN BUITEN DE BALANSTELLING



 


 




17.3   Verplichtingen en aandelenkapitaal









 




Verwijzingen





Boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie [boekwaarde]





010




010



Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële verplichtingen




IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15



 




020


Derivaten



IAS 39.9, AG 15(a)



 




030


Shortposities



IAS 39, AG 15(b)



 




040


Deposito's



ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.30



 




050


Uitgegeven schuldbewijzen



Bijlage V.Deel 1.31



 




060


Overige financiële verplichtingen



Bijlage V.Deel 1.32-34



 




070



Financiële verplichtingen die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening




IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9



 




080


Deposito's



ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.30



 




090


Uitgegeven schuldbewijzen



Bijlage V.Deel 1.31



 




100


Overige financiële verplichtingen



Bijlage V.Deel 1.32-34



 




110



Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen




IFRS 7.8(f); IAS 39.47



 




120


Deposito's



ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.30



 




130


Uitgegeven schuldbewijzen



Bijlage V.Deel 1.31



 




140


Overige financiële verplichtingen



Bijlage V.Deel 1.32-34



 




150



Derivaten – Hedge accounting




IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Bijlage V.Deel 1.23



 




160



Veranderingen in reële waarde van afgedekte posten bij afdekking van het renterisico van een portefeuille




IAS 39.89A(b)



 




170



Verplichtingen uit hoofde van verzekerings- en herverzekeringsovereenkomsten




IFRS 4.IG20(a); Bijlage V.Deel 2.106



 




180



Voorzieningen




IAS 37.10; IAS 1.54(l)



 




190



Belastingverplichtingen




IAS 1.54(n-o)



 




200


Actuele belastingverplichtingen



IAS 1.54(n); IAS 12.5



 




210


Uitgestelde belastingverplichtingen



IAS 1.54(o); IAS 12.5; Art.  4, lid 1, punt 108, VKV



 




220



Direct opvraagbaar aandelenkapitaal




IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bijlage V.Deel 2.9



 




230



Overige verplichtingen




Bijlage V.Deel 2.10



 




240



Verplichtingen die deel uitmaken van voor verkoop aangehouden groepen activa die worden afgestoten




IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bijlage V.Deel 2.11



 




250



VERPLICHTINGEN




IAS 1.9(b); IG 6



 




260



Kapitaal




IAS 1.54(r), art. 22 RJB



 




270



Agio




IAS 1.78(e); Art. 4, lid 1, punt 124, VKV



 




280



Uitgegeven aandeleninstrumenten anders dan kapitaal




Bijlage V.Deel 2.15-16



 




290



Overig aandelenvermogen




IFRS 2.10; Bijlage V.Deel 2.17



 




300



Gecumuleerde overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten




Art. 4, lid 1, punt 100, VKV



 




310



Ingehouden winsten




Art. 4, lid 1, punt 123, VKV



 




320



Herwaarderingsreserves




IFRS 1.30, D5-D8



 




330



Overige reserves




IAS 1.54; IAS 1.78 (e)



 




340








(-)


Eigen aandelen







IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Bijlage V.Deel 2.20



 




350



Aan de eigenaars van de moedermaatschappij toe te rekenen winsten of verliezen




IAS 27.28; IAS 1.83(a)(ii)



 




360








(-)


Tussentijds dividend







IAS 32.35



 




370



Minderheidsbelangen [belangen zonder zeggenschap]




IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27



 




380



TOTALE AANDELENKAPITAAL




IAS 1.9(c), IG 6



 




390



TOTALE AANDELENKAPITAAL EN TOTALE VERPLICHTINGEN




IAS 1.IG6



 




18.   Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen





























 



Verwijzingen




Brutoboekwaarde




Gecumuleerde bijzondere waardevermindering, gecumuleerde wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen




Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties





 



Renderende




Niet-renderende



 



op renderende blootstellingen




op niet-renderende blootstellingen





 


Niet achterstallig of achterstallig <= 30 dagen


Vervallen > 30 dagen <= 60 dagen


Vervallen > 60 dagen <= 90 dagen


 


Betaling onwaarschijnlijk die niet vervallen zijn of vervallen < = 90 dagen


Vervallen > 90 dagen <= 180 dagen


Vervallen > 180 dagen <= 1 jaar


Vervallen > 1 jaar


Waarvan: wanbetaling


Waarvan: met bijzondere waardevermindering


 


Betaling onwaarschijnlijk die niet vervallen zijn of vervallen < = 90 dagen


Vervallen > 90 dagen <= 180 dagen


Vervallen > 180 dagen <= 1 jaar


Vervallen > 1 jaar


Ontvangen zekerheden op niet-renderende blootstellingen


Ontvangen financiële garanties op niet-renderende blootstellingen




010


020


030


040


050


060


070


080


090


100


110


120


130


140


150


160


170


180


190


200


210





Bijlage V.Deel 2. 45, 109, 145-162




Bijlage V.Deel 2. 145-162




Bijlage V.Deel 2. 158




Bijlage V.Deel 2. 158




Bijlage V.Deel 2. 158




Bijlage V.Deel 2. 145-162




Bijlage V.Deel 2. 159




Bijlage V.Deel 2. 159




Bijlage V.Deel 2. 159




Bijlage V.Deel 2. 159




Art. 178 VKV; Bijlage V.Deel 2.61




IAS 39.  58-70




Bijlage V.Deel 2. 46




Bijlage V.Deel 2. 161




Bijlage V.Deel 2. 161




Bijlage V.Deel 2. 159,161




Bijlage V.Deel 2. 159,161




Bijlage V.Deel 2. 159,161




Bijlage V.Deel 2. 159,161




Bijlage V.Deel 2. 162




Bijlage V.Deel 2. 162





010



Schuldbewijzen




Bijlage V.Deel 1.24, 26



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




020


Centrale banken



Bijlage V.Deel 1.35(a)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




030


Overheden



Bijlage V.Deel 1.35(b)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




040


Kredietinstellingen



Bijlage V.Deel 1.35(c)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




050


Andere financiële vennootschappen



Bijlage V.Deel 1.35(d)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




060


Niet-financiële vennootschappen



Bijlage V.Deel 1.35(e)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




070



Leningen en voorschotten




Bijlage V.Deel 1.24, 27



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




080


Centrale banken



Bijlage V.Deel 1.35(a)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




090


Overheden



Bijlage V.Deel 1.35(b)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




100


Kredietinstellingen



Bijlage V.Deel 1.35(c)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




110


Andere financiële vennootschappen



Bijlage V.Deel 1.35(d)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




120


Niet-financiële vennootschappen



Bijlage V.Deel 1.35(e)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




130


Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen



Kmo art. 1 2(a)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




140


Waarvan: Door zakelijk vastgoed gedekte leningen


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




150


Huishoudens



Bijlage V.Deel 1.35(f)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




160


Waarvan: Door niet-zakelijk vastgoed gedekte leningen


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




170


Waarvan: Consumptief krediet


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




180



TEGEN GEAMORTISEERDE PRIJS GEWAARDEERDE FINANCIËLE INSTRUMENTEN




Bijlage V.Deel I. 13 (d)(e)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




190



Schuldbewijzen




Bijlage V.Deel 1.24, 26



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




200


Centrale banken



Bijlage V.Deel 1.35(a)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




210


Overheden



Bijlage V.Deel 1.35(b)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




220


Kredietinstellingen



Bijlage V.Deel 1.35(c)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




230


Andere financiële vennootschappen



Bijlage V.Deel 1.35(d)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




240


Niet-financiële vennootschappen



Bijlage V.Deel 1.35(e)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




250



Leningen en voorschotten




Bijlage V.Deel 1.24, 27



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




260


Centrale banken



Bijlage V.Deel 1.35(a)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




270


Overheden



Bijlage V.Deel 1.35(b)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




280


Kredietinstellingen



Bijlage V.Deel 1.35(c)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




290


Andere financiële vennootschappen



Bijlage V.Deel 1.35(d)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




300


Niet-financiële vennootschappen



Bijlage V.Deel 1.35(e)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




310


Huishoudens



Bijlage V.Deel 1.35(f)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




320


ANDERE TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN DAN VOOR HANDELSDOELEINDEN AANGEHOUDEN EFFECTEN (HFT)



Bijlage V.Deel I.  13 (b)(c)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




330


ANDERE SCHULDINSTRUMENTEN DAN HFT



Bijlage V.Deel I.13 (b)(c)(d)(e)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




340



Verstrekte toegezegde leningen




IAS 39.2(h), 4 (a) (c), BC 15; Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 2.56-57



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




350


Centrale banken



Bijlage V.Deel 1.35(a)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




360


Overheden



Bijlage V.Deel 1.35(b)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




370


Kredietinstellingen



Bijlage V.Deel 1.35(c)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




380


Andere financiële vennootschappen



Bijlage V.Deel 1.35(d)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




390


Niet-financiële vennootschappen



Bijlage V.Deel 1.35(e)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




400


Huishoudens



Bijlage V.Deel 1.35(f)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




410



Verstrekte financiële garanties




IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 2.56, 58



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




420


Centrale banken



Bijlage V.Deel 1.35(a)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




430


Overheden



Bijlage V.Deel 1.35(b)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




440


Kredietinstellingen



Bijlage V.Deel 1.35(c)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




450


Andere financiële vennootschappen



Bijlage V.Deel 1.35(d)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




460


Niet-financiële vennootschappen



Bijlage V.Deel 1.35(e)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




470


Huishoudens



Bijlage V.Deel 1.35(f)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




480



Overige gedane toezeggingen




Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 2.56, 59



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




490


Centrale banken



Bijlage V.Deel 1.35(a)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




500


Overheden



Bijlage V.Deel 1.35(b)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




510


Kredietinstellingen



Bijlage V.Deel 1.35(c)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




520


Andere financiële vennootschappen



Bijlage V.Deel 1.35(d)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




530


Niet-financiële vennootschappen



Bijlage V.Deel 1.35(e)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




540


Huishoudens



Bijlage V.Deel 1.35(f)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




550



BLOOTSTELLINGEN BUITEN DE BALANSTELLING




Bijlage V.Deel 2.55



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




19.   Informatie over respijtblootstellingen


























 



Verwijzingen




Brutoboekwaarde van blootstellingen met respijtmaatregelen




Gecumuleerde bijzondere waardevermindering, gecumuleerde wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen




Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties





 



Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen




Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen



 



op renderende blootstellingen met respijt-maatregelen




op niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen





 


Instrumenten met wijzigingen in de voorwaarden


Herfinanciering


waarvan: Renderende respijtblootstellingen in proefperiode


 


Instrumenten met wijzigingen in de voorwaarden


Herfinanciering


waarvan: Wanbetaling


waarvan: Met bijzondere waarde-vermindering


waarvan: Respijt voor niet-renderende blootstellingen


 


Instrumenten met wijzigingen in de voorwaarden


Herfinanciering


Ontvangen zekerheden op blootstellingen met respijt-maatregelen


Ontvangen financiële garanties op blootstellingen met respijt-maatregelen




010


020


030


040


050


060


070


080


090


100


110


120


130


140


150


160


170


180





Bijlage V.Deel 2. 45, 109, 163-182




Bijlage V.Deel 2. 145-162




Bijlage V.Deel 2. 164(a), 177, 178, 182




Bijlage V.Deel 2. 164(b), 177, 178, 181, 182




Bijlage V.Deel 2. 176(b), 177, 180




Bijlage V.Deel 2. 145-162




Bijlage V.Deel 2. 164(a), 179-180, 182




Bijlage V.Deel 2. 164(b), 179-182




Art. 178 VKV; Bijlage V.Deel 2.61




IAS 39. 58-70




Bijlage V.Deel 2. 172(a), 157




Bijlage V.Deel 2. 46, 183




Bijlage V.Deel 2. 145-183




Bijlage V.Deel 2. 145-183




Bijlage V.Deel 2. 164(a), 179-180, 182, 183




Bijlage V.Deel 2. 164(b), 179-183




Bijlage V.Deel 2. 162




Bijlage V.Deel 2.  162





010



Schuldbewijzen




Bijlage V.Deel 1.24, 26



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




020


Centrale banken



Bijlage V.Deel 1.35(a)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




030


Overheden



Bijlage V.Deel 1.35(b)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




040


Kredietinstellingen



Bijlage V.Deel 1.35(c)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




050


Andere financiële vennootschappen



Bijlage V.Deel 1.35(d)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




060


Niet-financiële vennootschappen



Bijlage V.Deel 1.35(e)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




070



Leningen en voorschotten




Bijlage V.Deel 1.24, 27



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




080


Centrale banken



Bijlage V.Deel 1.35(a)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




090


Overheden



Bijlage V.Deel 1.35(b)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




100


Kredietinstellingen



Bijlage V.Deel 1.35(c)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




110


Andere financiële vennootschappen



Bijlage V.Deel 1.35(d)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




120


Niet-financiële vennootschappen



Bijlage V.Deel 1.35(e)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




130


Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen



Kmo art. 1 2(a)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




140


Waarvan: Door zakelijk vastgoed gedekte leningen


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




150


Huishoudens



Bijlage V.Deel 1.35(f)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




160


Waarvan: Door niet-zakelijk vastgoed gedekte leningen


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




170


Waarvan: Consumptief krediet


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




180



TEGEN GEAMORTISEERDE PRIJS GEWAARDEERDE FINANCIËLE INSTRUMENTEN




Bijlage V.Deel I. 13 (d)(e)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




190



Schuldbewijzen




Bijlage V.Deel 1.24, 26



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




200


Centrale banken



Bijlage V.Deel 1.35(a)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




210


Overheden



Bijlage V.Deel 1.35(b)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




220


Kredietinstellingen



Bijlage V.Deel 1.35(c)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




230


Andere financiële vennootschappen



Bijlage V.Deel 1.35(d)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




240


Niet-financiële vennootschappen



Bijlage V.Deel 1.35(e)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




250



Leningen en voorschotten




Bijlage V.Deel 1.24, 27



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




260


Centrale banken



Bijlage V.Deel 1.35(a)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




270


Overheden



Bijlage V.Deel 1.35(b)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




280


Kredietinstellingen



Bijlage V.Deel 1.35(c)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




290


Andere financiële vennootschappen



Bijlage V.Deel 1.35(d)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




300


Niet-financiële vennootschappen



Bijlage V.Deel 1.35(e)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




310


Huishoudens



Bijlage V.Deel 1.35(f)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




320


ANDERE TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN DAN VOOR HANDELSDOELEINDEN AANGEHOUDEN EFFECTEN (HFT)



Bijlage V.Deel I.  13 (b)(c)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




330


ANDERE SCHULDINSTRUMENTEN DAN HFT



Bijlage V.Deel I.13 (b)(c)(d)(e)



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




340



Verstrekte toegezegde leningen




IAS 39.2(h), 4 (a) (c), BC 15; Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 2.56-57



 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




20.   Geografische uitsplitsing

20.1   Geografische uitsplitsing van activa naar locatie van de activiteiten










 




Verwijzingen





Boekwaarde






Binnenlandse activiteiten




Niet-binnenlandse activiteiten






Bijlage V.Deel 2.107




Bijlage V.Deel 2.107





010


020




010



Kasmiddelen en tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare deposito's




IAS 1.54 (i)



 


 




020


Kasmiddelen



Bijlage V.Deel 2.1



 


 




030


Tegoeden bij centrale banken



Bijlage V.Deel 2.2



 


 




040


Overige direct opvraagbare deposito's



Bijlage V.Deel 2.3



 


 




050



Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa




IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14



 


 




060


Derivaten



IAS 39.9



 


 




070


Aandeleninstrumenten



IAS 32.11



 


 




080


Schuldbewijzen



Bijlage V.Deel 1.24, 26



 


 




090


Leningen en voorschotten



Bijlage V.Deel 1.24, 27



 


 




100



Financiële activa die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening




IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9



 


 




110


Aandeleninstrumenten



IAS 32.11



 


 




120


Schuldbewijzen



Bijlage V.Deel 1.24, 26



 


 




130


Leningen en voorschotten



Bijlage V.Deel 1.24, 27



 


 




140



Voor verkoop beschikbare financiële activa




IFRS 7.8(d); IAS 39.9



 


 




150


Aandeleninstrumenten



IAS 32.11



 


 




160


Schuldbewijzen



Bijlage V.Deel 1.24, 26



 


 




170


Leningen en voorschotten



Bijlage V.Deel 1.24, 27



 


 




180



Leningen en vorderingen




IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Bijlage V.Deel 1.16



 


 




190


Schuldbewijzen



Bijlage V.Deel 1.24, 26



 


 




200


Leningen en voorschotten



Bijlage V.Deel 1.24, 27



 


 




210



Tot het einde van de looptijd aangehouden beleggingen




IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26



 


 




220


Schuldbewijzen



Bijlage V.Deel 1.24, 26



 


 




230


Leningen en voorschotten



Bijlage V.Deel 1.24, 27



 


 




240



Derivaten – Hedge accounting




IFRS 7.22(b); IAS 39.9



 


 




250



Veranderingen in reële waarde van afgedekte posten bij afdekking van het renterisico van een portefeuille




IAS 39.89A(a)



 


 




260



Materiële activa



 


 


 




270



Immateriële activa




IAS 1.54(c); Art.  4, lid 1, punt 115, VKV 280 Deelnemingen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen IAS 1.54(e); Bijlage V.Deel 2.4 290 Belastingvorderingen IAS 1.54(n-o) 300 Overige activa Bijlage V.Deel 2.5 310 Voor verkoop aangehouden vaste activa en groepen activa die worden afgestoten IAS 1.54(j); IFRS 5.38 320 ACTIVA IAS 1.9(a), IG 6 20.2 Geografische uitsplitsing van verplichtingen naar locatie van de activiteiten Verwijzingen Boekwaarde Binnenlandse activiteiten Niet-binnenlandse activiteiten Bijlage V.Deel 2.107 Bijlage V.Deel 2.107 010 020 010 Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële verplichtingen IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15 020 Derivaten IAS 39.9, AG 15(a) 030 Shortposities IAS 39, AG 15(b) 040 Deposito's ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.30 050 Uitgegeven schuldbewijzen Bijlage V.Deel 1.31 060 Overige financiële verplichtingen Bijlage V.Deel 1.32-34 070 Financiële verplichtingen die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9 080 Deposito's ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.30 090 Uitgegeven schuldbewijzen Bijlage V.Deel 1.31 100 Overige financiële verplichtingen Bijlage V.Deel 1.32-34 110 Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen IFRS 7.8(f); IAS 39.47 120 Deposito's ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.30 130 Uitgegeven schuldbewijzen Bijlage V.Deel 1.31 140 Overige financiële verplichtingen Bijlage V.Deel 1.32-34 150 Derivaten – Hedge accounting IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Bijlage V.Deel 1.23 160 Veranderingen in reële waarde van afgedekte posten bij afdekking van het renterisico van een portefeuille IAS 39.89A(b) 170 Voorzieningen IAS 37.10; IAS 1.54(l) 180 Belastingverplichtingen IAS 1.54(n-o) 190 Direct opvraagbaar aandelenkapitaal IAS 32.IE 33; IFRIC 2; Bijlage V.Deel 2.09 200 Overige verplichtingen Bijlage V.Deel 2.10 210 Verplichtingen die deel uitmaken van voor verkoop aangehouden groepen activa die worden afgestoten IAS 1.54(p); IFRS 5.38 220 VERPLICHTINGEN IAS 1.9(b); IG 6 20.3 Geografische uitsplitsing van belangrijkste posten op de winst-en-verliesrekening naar locatie van de activiteiten Verwijzingen Lopende periode Binnenlandse activiteiten Niet-binnenlandse activiteiten Bijlage V.Deel 2.107 Bijlage V.Deel 2.107 010 020 010 Rentebaten IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Bijlage V.Deel 2.21 020 (Rentelasten) IAS 1.97; Bijlage V.Deel 2.21 030 (Lasten uit direct opvraagbaar aandelenkapitaal) IFRIC 2.11 040 Dividendinkomsten IAS 18.35(b)(v); Bijlage V.Deel 2.28 050 Baten uit vergoedingen en provisies IFRS 7.20(c) 060 (Vergoedings- en provisielasten) IFRS 7.20(c) 070 Winsten of (-) verliezen bij verwijdering uit de balans van financiële activa en verplichtingen die niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, netto IFRS 7.20(a)(ii-v); 080 Winsten of (-) verliezen uit financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aangehouden, netto IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) 090 Winsten of (-) verliezen uit financiële activa en verplichtingen die zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, netto IFRS 7.20(a) (i); IAS 39.55(a) 100 Winsten of (-) verliezen voortvloeiende uit afdekkingstransacties, netto IFRS 7.24 110 Wisselkoersverschillen [winsten of (-) verliezen], netto IAS 21.28, 52(a) 130 Winsten of (-) verliezen bij verwijdering uit de balans van niet-financiële activa, netto IAS 1.34 140 Overige bedrijfsopbrengsten Bijlage V.Deel 2.141-143 150 (Overige bedrijfskosten) Bijlage V.Deel 2.141-143 155 TOTALE BEDRIJFSOPBRENGSTEN, NETTO 160 (Administratieve lasten) 170 (Afschrijving) IAS 1.102, 104 180 (Voorzieningen of (-) terugneming van voorzieningen) IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) 190 (Bijzondere waardevermindering of (-) terugneming van bijzondere waardeverminderingen van financiële activa die niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening) IFRS 7.20(e) 200 (Bijzondere waardevermindering of (-) terugneming van bijzondere waardeverminderingen van deelnemingen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen) IAS 28.40-43 210 (Bijzondere waardeverminderingen of (-) terugneming van bijzondere waardeverminderingen van niet-financiële activa) IAS 36.126(a)(b) 220 Negatieve goodwill verantwoord in de winst-en-verliesrekening IFRS 3.Bijlage B64(n)(i) 230 Aandeel van winst of (-) verlies van deelnemingen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen IAS 1.82(c) 240 Winsten of (-) verliezen uit als voor verkoop aangehouden geclassificeerde en niet als beëindigde bedrijfsactiviteiten omschreven vaste activa en groepen activa die worden afgestoten IFRS 5.37; Bijlage V.Deel 2.27 250 WINST OF (-) VERLIES VÓÓR BELASTING UIT DOORLOPENDE ACTIVITEITEN IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A 260 (Belastinglasten of (-) -baten in verband met winst en verlies uit doorlopende activiteiten) IAS 1.82(d); IAS 12.77 270 WINST OF (-) VERLIES NA BELASTING UIT DOORLOPENDE ACTIVITEITEN IAS 1, IG 6 280 Winst of (-) verlies na belasting uit beëindigde activiteiten IAS 1.82(e); IFRS 5.33(a), 5.33 A 290 WINST OF (-) VERLIES OVER HET JAAR IAS 1.81A(a) 20.4 Geografische uitsplitsing van activa naar vestigingsplaats van de tegenpartij z-as Land van vestiging van de tegenpartij Verwijzingen Brutoboekwaarde Waarvan: respijtschuld Waarvan: niet-renderende Gecumuleerde waardevermindering of gecumuleerde veranderingen van de reële waarde als gevolg van kredietrisico’s Bijlage V.Deel 2.109 Bijlage V.Deel 2.163-183 Bijlage V.Deel 2. Bijlage V.Deel 2.163-183




Bijlage V.Deel 2. 145-162




Bijlage V.Deel 2.61.
 010


022


025


030




010



Verstrekte toegezegde leningen




IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 2.56, 57



 


 


 


 




020



Verstrekte financiële garanties




IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 2.56, 58



 


 


 


 




030



Overige gedane toezeggingen




Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 2.56, 59



 


 


 


 




20.6   Geografische uitsplitsing van verplichtingen naar vestigingsplaats van de tegenpartij









z-as


Land van vestiging van de tegenpartij


 




 




 




Verwijzingen





Boekwaarde






Bijlage V.Deel 1.28, 2.107





010




010



Derivaten




IAS 39.9, AG 15(a)



 




020


Waarvan: kredietinstellingen



Bijlage V.Deel 1.35(c)



 




030


Waarvan: andere financiële vennootschappen



Bijlage V.Deel 1.35(d)



 




040



Shortposities




IAS 39 AG 15(b)



 




050


Waarvan: kredietinstellingen



Bijlage V.Deel 1.35(c)



 




060


Waarvan: andere financiële vennootschappen



Bijlage V.Deel 1.35(d)



 




070



Deposito's




ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.30



 




080


Centrale banken



Bijlage V.Deel 1.35(a)



 




090


Overheden



Bijlage V.Deel 1.35(b)



 




100


Kredietinstellingen



Bijlage V.Deel 1.35(c)



 




110


Andere financiële vennootschappen



Bijlage V.Deel 1.35(d)



 




120


Niet-financiële vennootschappen



Bijlage V.Deel 1.35(e)



 




130


Huishoudens



Bijlage V.Deel 1.35(f)



 




20.7   Geografische uitsplitsing van leningen en voorschotten aan niet-financiële vennootschappen naar NACE-code en naar vestigingsplaats van de tegenpartij











z-as


Land van vestiging van de tegenpartij


 




 




 


 



Niet-financiële vennootschappen







Verwijzingen





Brutoboekwaarde




Waarvan: niet-renderende




Gecumuleerde waardevermindering of gecumuleerde veranderingen van de reële waarde als gevolg van kredietrisico’s






Bijlage V.Deel 2.109




Bijlage V.Deel 2.  145-162




Bijlage V.Deel 2.46





010


012


020




010









A



Landbouw, bosbouw en visserij







NACE-verordening



 


 


 




020









B



Winning van delfstoffen







NACE-verordening



 


 


 




030









C



Industrie







NACE-verordening



 


 


 




040









D



Productie en distributie van elektriciteit, gas, stoom en gekoelde lucht







NACE-verordening



 


 


 




050









E



Distributie van water







NACE-verordening



 


 


 




060









F



Bouwnijverheid







NACE-verordening



 


 


 




070









G



Groot- en detailhandel







NACE-verordening



 


 


 




080









H



Vervoer en opslag







NACE-verordening



 


 


 




090









I



Verschaffen van accommodatie en maaltijden







NACE-verordening



 


 


 




100









J



Informatie en communicatie







NACE-verordening



 


 


 




110









L



Exploitatie van en handel in onroerend goed







NACE-verordening



 


 


 




120









M



Vrije beroepen en wetenschappelijke en technische activiteiten







NACE-verordening



 


 


 




130









N



Administratieve en ondersteunende diensten







NACE-verordening



 


 


 




140









O



Openbaar bestuur en defensie; verplichte sociale verzekeringen







NACE-verordening



 


 


 




150









P



Onderwijs







NACE-verordening



 


 


 




160









Q



Menselijke gezondheidszorg en maatschappelijke dienstverlening







NACE-verordening



 


 


 




170









R



Kunst, amusement en recreatie







NACE-verordening



 


 


 




180









S



Overige diensten







NACE-verordening



 


 


 




190



LENINGEN EN VOORSCHOTTEN




Bijlage V.Deel 1.24, 27



 


 


 




30.   Blootstellingen buiten de balanstelling: Belangen in niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten

30.1   Belangen in niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten















 




Verwijzingen





Boekwaarde van op de balans opgenomen financiële activa




Waarvan: opgenomen liquiditeitssteun




Reële waarde van opgenomen liquiditeitssteun




Boekwaarde van op de balans opgenomen financiële verplichtingen




Nominaal bedrag aan posten buiten de balanstelling opgegeven door de rapporterende instelling




Waarvan: Nominaal bedrag aan verstrekte toegezegde leningen




Door de rapporterende instelling geleden verliezen in de lopende periode






IFRS 12.29(a)




IFRS 12.29(a); Bijlage V.Deel 2.118



 



IFRS 12.29(a)




IFRS 12.B26(e)



 



IFRS 12.B26(e)





010


020


030


040


050


060


070




010



Totaal



 


 


 


 


 


 


 


 




30.2   Uitsplitsing van belangen in niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten naar aard van de activiteiten













Naar aard van de activiteiten






Verwijzingen





Special Purpose Entities voor securitisatie-doeleinden




Vermogens-beheer




Overige activiteiten






Art. 4, lid 1, punt 66, VKV




Bijlage V.Deel 2.117(a)







Boekwaarde







IFRS 12.28, B6(a)



010


020


030




010



Geselecteerde financiële activa opgenomen op de balans van de rapporterende instelling




IFRS 12.29(a),(b)



 


 


 




021


waarvan: niet-renderende



Bijlage V.Deel 2. 145-162



 


 


 




030


Derivaten



IAS 39.9



 


 


 




040


Aandeleninstrumenten



IAS 32.11



 


 


 




050


Schuldbewijzen



Bijlage V.Deel 1.24, 26



 


 


 




060


Leningen en voorschotten



Bijlage V.Deel 1.24, 27



 


 


 




070



Geselecteerd aandelenvermogen en geselecteerde financiële verplichtingen opgenomen op de balans van de rapporterende instelling




IFRS 12.29(a),(b)



 


 


 




080


Uitgegeven aandeleninstrumenten



IAS 32.4



 


 


 




090


Derivaten



IAS 39.9, AG 15(a)



 


 


 




100


Deposito's



ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.30



 


 


 




110


Uitgegeven schuldbewijzen



Bijlage V.Deel 1.31



 


 


 




 




Nominaal bedrag






120



Posten buiten de balanstelling opgegeven door de rapporterende instelling




IFRS 12.B26(e)



 


 


 




131


waarvan: niet-renderende



Bijlage V.Deel 2.  145-162 31. Verbonden partijen 31.1 Verbonden partijen: te betalen bedragen aan en te ontvangen bedragen van Verwijzingen Uitstaande saldi Moederonderneming en entiteiten met gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis Dochterondernemingen en overige entiteiten van dezelfde groep Geassocieerde ondernemingen en joint ventures Managers op sleutelposities van de instelling of haar moederonderneming Overige verbonden partijen IAS 24.19(a),(b) IAS 24.19(c); Bijlage V.Deel 2.120 IAS 24.19(d),(e); Bijlage V.Deel 2.120 IAS 24.19(f) IAS 24.19(g) Bijlage V.Deel 2.120 010 020 030 040 050 010 Geselecteerde financiële activa IAS 24.18(b) 020 Aandeleninstrumenten IAS 32.11 030 Schuldbewijzen Bijlage V.Deel 1.24, 26 040 Leningen en voorschotten Bijlage V.Deel 1.24, 27 050 waarvan: Financiële activa die een bijzondere waardevermindering hebben ondergaan 060 Geselecteerde financiële verplichtingen IAS 24.18(b) 070 Deposito's ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.30 080 Uitgegeven schuldbewijzen Bijlage V.Deel 1.31 090 Nominaal bedrag aan toegezegde leningen, financiële garanties en andere gedane toezeggingen IAS 24.18(b); Bijlage V.Deel 2.62 100 waarvan: wanbetaling IAS 24.18(b); Bijlage V.Deel 2.61 110 Toegezegde leningen, financiële garanties en andere ontvangen toezeggingen IAS 24.18(b); Bijlage V.Deel 2.63, 121 120 Notionele waarde van derivaten Bijlage V.Deel 2.70-71 130 Gecumuleerde waardevermindering, gecumuleerde veranderingen van de reële waarde vanwege kredietrisico, en voorzieningen voor niet-renderende blootstellingen IAS 24.18(c) 31.2 Verbonden partijen: baten en lasten uit transacties met Verwijzingen Lopende periode Moederonderneming en entiteiten met gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis Dochterondernemingen en overige entiteiten van dezelfde groep Geassocieerde ondernemingen en joint ventures Managers op sleutelposities van de instelling of haar moederonderneming Overige verbonden partijen IAS 24.19(a),(b) IAS 24.19(c) IAS 24.19(d),(e) IAS 24.19(f) IAS 24.19(g) Bijlage V.Deel 2.120 010 020 030 040 050 010 Rentebaten IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(iii); Bijlage V.Deel 2.21 020 Rentelasten IAS 24.18(a); IAS 1.97; Bijlage V.Deel 2.21 030 Dividendinkomsten IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(v); Bijlage V.Deel 2.28 040 Baten uit vergoedingen en provisies IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c) 050 Uitgaven aan honoraria en provisies IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c) 060 Winsten of (-) verliezen bij verwijdering uit de balans van financiële activa en verplichtingen die niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening IAS 24.18(a) 070 Winsten of (-) verliezen bij verwijdering uit de balans van niet-financiële activa IAS 24.18(a); Bijlage V.Deel 2.122 080 Verhoging of (-) verlaging tijdens de periode van gecumuleerde waardevermindering, gecumuleerde veranderingen van de reële waarde vanwege kredietrisico, en voorzieningen voor niet-renderende blootstellingen, garanties en toezeggingen IAS 24.18(d) 41. Reële waarde 41.1 Reëlewaardehiërarchie: tegen geamortiseerde prijs gewaardeerde financiële instrumenten ACTIVA Verwijzingen Reële waarde Reëlewaardehiërarchie IFRS 13.93(b), BC216 IFRS 7.25-26 Niveau 1 IFRS 13.76 Niveau 2 IFRS 13.81 Niveau 3 IFRS 13.86 010 020 030 040 010 Leningen en vorderingen IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26 020 Schuldbewijzen Bijlage V.Deel 1.24, 26 030 Leningen en voorschotten Bijlage V.Deel 1.24, 27 040 Tot het einde van de looptijd aangehouden beleggingen IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26 050 Schuldbewijzen Bijlage V.Deel 1.24, 26 060 Leningen en voorschotten Bijlage V.Deel 1.24, 27 VERPLICHTINGEN 070 Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen IFRS 7.8(f); IAS 39.47 080 Deposito's ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.30 090 Uitgegeven schuldbewijzen Bijlage V.Deel 1.31 100 Overige financiële verplichtingen Bijlage V.Deel 1.32-34 41.2 Gebruik van de reëlewaardeoptie Financiële instrumenten die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeverminderingen in de winst-en-verliesrekening Verwijzingen Boekwaarde Boekhoudkundige mismatch Waardering op reëlewaarde-basis Hybride contracten IFRS 7.B5(a) IAS 39.9b(i) IAS 39.9b(ii) IAS 39.11A-12 ACTIVA 010 020 030 010 Financiële activa die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9 020 Aandeleninstrumenten IAS 32.11 030 Schuldbewijzen Bijlage V.Deel 1.24, 26 040 Leningen en voorschotten Bijlage V.Deel 1.24, 27 VERPLICHTINGEN 050 Financiële verplichtingen die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9 060 Deposito's ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.30 070 Uitgegeven schuldbewijzen Bijlage V.Deel 1.31 080 Overige financiële verplichtingen Bijlage V.Deel 1.32-34 41.3 Hybride financiële instrumenten die niet tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening Overige scheidbare hybride contracten [niet tegen reële waarde gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening] Verwijzingen Boekwaarde FINANCIËLE ACTIVA 010 010 Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa IAS 39.9; Bijlage V.Deel 2.129 020 Beschikbaar voor verkoop [basiscontracten] IAS 39.11; Bijlage V.Deel 2.130 030 Leningen en vorderingen [basiscontracten] IAS 39.11; Bijlage V.Deel 2.130 040 Tot het einde van de looptijd aangehouden beleggingen [basiscontracten] IAS 39.11; Bijlage V.Deel 2.130 FINANCIËLE VERPLICHTINGEN 050 Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële verplichtingen IAS 39.9; Bijlage V.Deel 2.129 060 Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen [basiscontracten] IAS 39.11; Bijlage V.Deel 2.130 43. Voorzieningen Verwijzingen Boekwaarde Pensioenen en andere verplichtingen uit hoofde van op vaste toezeggingen gebaseerde regelingen na uitdiensttreding Overige langetermijnpersoneelsbeloningen Herstructu-rering Lopende juridische zaken en belasting-geschillen Verstrekte toezeggingen en garanties Overige voorzieningen Totaal IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bijlage V.Deel 2.8 IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bijlage V.Deel 2.8 IAS 37.70-83 IAS 37.Bijlage C.6-10 IAS 37.Bijlage C.9; IAS 39.2(h), 47(c)(d), BC 15, AG 4 IAS 37.14 010 020 030 040 050 060 070 010 Beginsaldo [boekwaarde aan het begin van de periode] IAS 37.84(a) 020 Toevoegingen, inclusief verhogingen van bestaande voorzieningen IAS 37.84(b) 030 (-) Gebruikte bedragen IAS 37.84(c) 040 (-) Ongebruikte bedragen die in de periode zijn teruggeboekt IAS 37.84(d) 050 Verhoging van het gedisconteerde bedrag [tijdsverloop] en effect van eventuele verandering van het discontopercentage IAS 37.84 (e) 060 Overige mutaties 070 Eindsaldo [boekwaarde aan het eind van de periode] IAS 37.84(a) 45. Uitsplitsing van geselecteerde posten in de winst-en-verliesrekening 45.1 Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, naar boekhoudkundige portefeuille Verwijzingen Lopende periode Veranderingen van de reële waarde als gevolg van kredietrisico’s 010 020 010 Financiële activa die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) 020 Financiële verplichtingen die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a) 030 WINSTEN OF (-) VERLIEZEN OP FINANCIËLE ACTIVA EN VERPLICHTINGEN DIE ZIJN GEWAARDEERD TEGEN REELE WAARDE MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN DE WINST-EN-VERLIESREKENING IFRS 7.20(a)(i) 45.2 Winsten of verliezen bij verwijdering uit de balans van niet-financiële activa anders dan voor verkoop aangehouden financiële activa Verwijzingen Lopende periode 010 020 Vastgoedbeleggingen IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d) 030 Immateriële activa IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a) 040 Overige activa IAS 1.34(a) 050 WINSTEN OF (-) VERLIEZEN BIJ VERWIJDERING UIT DE BALANS VAN NIET-FINANCIËLE ACTIVA IAS 1.34 45.3 Overige bedrijfsopbrengsten en –kosten Verwijzingen Baten Lasten 010 020 010 Veranderingen in de reële waarde van materiële activa gewaardeerd volgens het reëlewaardemodel IAS 40.76(d); Bijlage V.Deel 2.141 020 Vastgoedbeleggingen IAS 40.75(f) Bijlage V.Deel 2.141 030 Andere operationele leases dan vastgoedbeleggingen IAS 17.50, 51, 56(b); Bijlage V.Deel 2.142 040 Overige Bijlage V.Deel 2.143 050 OVERIGE BEDRIJFSOPBRENGSTEN EN -KOSTEN Bijlage V.Deel 2.141-142 BIJLAGE IV „BIJLAGE IV RAPPORTAGE VAN FINANCIËLE INFORMATIE OVEREENKOMSTIG NATIONALE KADERS VOOR FINANCIËLE WETGEVING FINREP-TEMPLATES VOOR GAAP TEMPLATE-NUMMER TEMPLATECODE NAAM VAN DE TEMPLATE OF VAN DE GROEP TEMPLATES DEEL 1 [DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE] Balans [overzicht van financiële positie] 1.1 F 01.01 Balans: activa 1.2 F 01.02 Balans: verplichtingen 1.3 F 01.03 Balans: aandelenvermogen 2 F 02.00 Winst- en verliesrekening 3 F 03.00 Overzicht van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij 4.1 F 04.01 Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa 4.2 F 04.02 Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 4.3 F 04.03 Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: voor verkoop beschikbare financiële activa 4.4 F 04.04 Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: leningen en kortlopende vorderingen en tot het einde van de looptijd aangehouden deelnemingen 4.5 F 04.05 Achtergestelde financiële activa 4.6 F 04.06 Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa in de handelsportefeuille 4.7 F 04.07 Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: niet-afgeleide financiële activa in de niet-handelsportefeuille die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 4.8 F 04.08 Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: niet-afgeleide financiële activa in de niet-handelsportefeuille die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in het aandelenvermogen 4.9 F 04.09 Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: op basis van een kostprijsmethode gewaardeerde schuldinstrumenten in de niet-handelsportefeuille 4.10 F 04.10 Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: overige niet-afgeleide financiële activa in de niet-handelsportefeuille 5 F 05.00 Uitsplitsing van leningen en voorschotten naar product 6 F 06.00 Uitsplitsing van leningen en voorschotten aan niet-financiële vennootschappen naar NACE-code 7 F 07.00 Aan een bijzondere waardevermindering onderhevige financiële activa die vervallen zijn of een bijzondere waardevermindering hebben ondergaan Uitsplitsing van financiële verplichtingen 8.1 F 08.01 Uitsplitsing van financiële verplichtingen naar product en naar sector van de tegenpartij 8.2 F 08.02 Achtergestelde financiële verplichtingen Toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen 9.1 F 09.01 Blootstellingen buiten de balanstelling: toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen 9.2 F 09.02 toegezegde leningen, financiële garanties en andere ontvangen toezeggingen 10 F 10.00 Derivaten - Handel Derivaten – Hedge accounting 11.1 F 11.01 Derivaten – Hedge accounting: uitsplitsing naar soort risico en soort afdekking 11.2 F 11.02 Derivaten – Hedge accounting onder nationale GAAP: Uitsplitsing naar soort risico 12 F 12.00 Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen en bijzondere waardevermindering van aandeleninstrumenten Ontvangen zekerheden en garanties 13.1 F 13.01 Uitsplitsing van leningen en voorschotten naar zekerheden en garanties 13.2 F 13.02 Zekerheden die zijn verkregen door uitwinning gedurende het tijdvak [aangehouden op de verslagdatum] 13.3 F 13.03 Zekerheden die zijn verkregen door uitwinning [materiële activa] gecumuleerd 14 F 14.00 Reëlewaardehiërarchie: tegen reële waarde gewaardeerde financiële instrumenten 15 F 15.00 Verwijdering uit de balans en financiële verplichtingen in verband met overgedragen financiële activa Uitsplitsing van geselecteerde posten in de winst-en-verliesrekening 16.1 F 16.01 Rentebaten en -lasten naar instrument en naar sector van de tegenpartij 16.2 F 16.02 Winsten of verliezen bij verwijdering uit de balans van financiële activa en verplichtingen die niet tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, naar instrument 16.3 F 16.03 Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aangehouden, naar instrument 16.4 F 16.04 Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aangehouden, naar risico 16.5 F 16.05 Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, naar instrument 16.6 F 16.06 Winsten of verliezen uit hedge accounting 16.7 F 16.07 Bijzondere waardevermindering van financiële en niet-financiële activa Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie in het kader van de VKV: Balans 17.1 F 17.01 Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie in het kader van de VKV: Activa 17.2 F 17.02 Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie in het kader van de VKV: Blootstellingen buiten de balanstelling - toegezegde leningen, financiële garanties en overige gedane toezeggingen 17.3 F 17.03 Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie in het kader van de VKV: Verplichtingen 18 F 18.00 Renderende en niet-renderende blootstellingen 19 F 19.00 Respijtblootstellingen DEEL 2 [DRIEMAANDELIJKS MET DREMPEL: DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE OF GEEN RAPPORTAGE] Geografische uitsplitsing 20.1 F 20.01 Geografische uitsplitsing van activa naar locatie van de activiteiten 20.2 F 20.02 Geografische uitsplitsing van verplichtingen naar locatie van de activiteiten 20.3 F 20.03 Geografische uitsplitsing van belangrijkste posten op de winst-en-verliesrekening naar locatie van de activiteiten 20.4 F 20.04 Geografische uitsplitsing van activa naar vestigingsplaats van de tegenpartij 20.5 F 20.05 Geografische uitsplitsing van blootstellingen buiten de balanstelling naar vestigingsplaats van de tegenpartij 20.6 F 20.06 Geografische uitsplitsing van verplichtingen naar vestigingsplaats van de tegenpartij 20.7 F 20.07 Geografische uitsplitsing van leningen en voorschotten aan niet-financiële vennootschappen naar NACE-code en naar vestigingsplaats van de tegenpartij 21 F 21.00 Materiële en immateriële activa: activa die zijn onderworpen aan een operationele lease Vermogensbeheer, bewaarneming en overige diensten 22.1 F 22.01 Vergoedings- en provisiebaten en -lasten naar activiteit 22.2 F 22.02 Bij de verleende diensten betrokken activa DEEL 3 [HALFJAARLIJKS] Blootstellingen buiten de balanstelling: belangen in niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten 30.1 F 30.01 Belangen in niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten 30.2 F 30.02 Uitsplitsing van belangen in niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten naar aard van de activiteiten Verbonden partijen 31.1 F 31.01 Verbonden partijen: te betalen bedragen aan en te ontvangen bedragen van 31.2 F 31.02 Verbonden partijen: baten en lasten uit transacties met DEEL 4 [JAARLIJKS] Groepsstructuur 40.1 F 40.1 Groepsstructuur: "per entiteit" 40.2 F 40.02 Groepsstructuur: "per instrument" Reële waarde 41.1 F 41.01 Reëlewaardehiërarchie: tegen geamortiseerde prijs gewaardeerde financiële instrumenten 41.2 F 41.02 Gebruik van de reëlewaardeoptie 41.3 F 41.03 Hybride financiële instrumenten die niet tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 42 F 42.00 Materiële en immateriële activa: boekwaarde naar waarderingsmethode 43 F 43.00 Voorzieningen Op vaste toezeggingen gebaseerde pensioenregelingen en personeelsbeloningen 44.1 F 44.01 Componenten van netto-activa en -verplichtingen uit hoofde van op vaste toezeggingen gebaseerde regelingen 44.2 F 44.02 Verloop van op vaste toezeggingen gebaseerde pensioenregelingen 44.3 F 44.03 Pro-memorieposten [gerelateerd aan personeelslasten] Uitsplitsing van geselecteerde posten in de winst-en-verliesrekening 45.1 F 45.01 Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, naar boekhoudkundige portefeuille 45.2 F 45.02 Winsten of verliezen bij verwijdering uit de balans van niet-financiële activa anders dan voor verkoop aangehouden financiële activa 45.3 F 45.03 Overige bedrijfsopbrengsten en -kosten 46 F 46.00 Mutatieoverzicht van het aandelenvermogen Gedeelten voor rapporteurs onder nationale GAAP Cel niet invullen voor rapportage van instellingen onderworpen aan het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving 1. Balans [overzicht van financiële positie] 1.1 Activa Referenties nationale GAAP op basis van RJB Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS Uitsplitsing in tabel Boek-waarde 010 010 Kasmiddelen en tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare deposito's art. 4 RJB activa(1)




IAS 1.54(i)



 


 




020


Kasmiddelen



Bijlage V.Deel 2.1




Bijlage V.Deel 2.1



 


 




030


Tegoeden bij centrale banken



Art. 13, lid 2, RJB; Bijlage V.Deel 2.2




Bijlage V.Deel 2.2



 


 




040


Overige direct opvraagbare deposito's


 



Bijlage V.Deel 2.3



5


 




050



Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa




Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 5, van de jaarrekeningrichtlijn; IAS 39.9




IFRS 7.24(a)(ii); IAS 39.9, AG 14



 


 




060


Derivaten



Bijlage II VKV




IAS 39.9



10


 




070


Aandeleninstrumenten



ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5




IAS 32.11



4


 




080


Schuldbewijzen



Bijlage V.Deel 1.24, 26




Bijlage V.Deel 1.24, 26



4


 




090


Leningen en voorschotten



Bijlage V.Deel 1.24, 27




Bijlage V.Deel 1.24, 27



4


 




091



Financiële activa in de handelsportefeuille




Bijlage V.Deel 1.15



 


 


 




092


Derivaten



Bijlage II VKV; Bijlage V.Deel 1.15



 


10


 




093


Aandeleninstrumenten



ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5



 


4


 




094


Schuldbewijzen



Bijlage V.Deel 1.24, 26



 


4


 




095


Leningen en voorschotten



Bijlage V.Deel 1.24, 27



 


4


 




100



Financiële activa die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening




Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 5, van de jaarrekeningrichtlijn; IAS 39.9




IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9



4


 




110


Aandeleninstrumenten



ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5




IAS 32.11



4


 




120


Schuldbewijzen



Bijlage V.Deel 1.24, 26




Bijlage V.Deel 1.24, 26



4


 




130


Leningen en voorschotten



Bijlage V.Deel 1.24, 27




Bijlage V.Deel 1.24, 27



4


 




140



Voor verkoop beschikbare financiële activa




Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 5, van de jaarrekeningrichtlijn; IAS 39.9




IAS 7.8(d); IAS 39.9



4


 




150


Aandeleninstrumenten



ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5




IAS 32.11



4


 




160


Schuldbewijzen



Bijlage V.Deel 1.24, 26




Bijlage V.Deel 1.24, 26



4


 




170


Leningen en voorschotten



Bijlage V.Deel 1.24, 27




Bijlage V.Deel 1.24, 27



4


 




171



Niet-afgeleide financiële activa in de niet-handelsportefeuille die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening




Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 4, van de jaarrekeningrichtlijn



 


4


 




172


Aandeleninstrumenten



ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5



 


4


 




173


Schuldbewijzen



Bijlage V.Deel 1.24, 26



 


4


 




174


Leningen en voorschotten



Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 4, punt b), van de jaarrekeningrichtlijn; Bijlage V.Deel 1.24, 27



 


4


 




175



Niet-afgeleide financiële activa in de niet-handelsportefeuille die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in het aandelenvermogen




Art. 8, lid 1, punt a), en art.  8, lid 8, van de jaarrekeningrichtlijn



 


4


 




176


Aandeleninstrumenten



ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5



 


4


 




177


Schuldbewijzen



Bijlage V.Deel 1.24, 26



 


4


 




178


Leningen en voorschotten



Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 4, punt b), van de jaarrekeningrichtlijn; Bijlage V.Deel 1.24, 27



 


4


 




180



Leningen en vorderingen




Art. 8, lid 4, punt b), en art. 8, lid 6, van de jaarrekeningrichtlijn; IAS 39.9




IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Bijlage V.Deel 1.16



4


 




190


Schuldbewijzen



Bijlage V.Deel 1.24, 26




Bijlage V.Deel 1.24, 26



4


 




200


Leningen en voorschotten



Bijlage V.Deel 1.24, 27




Bijlage V.Deel 1.24, 27



4


 




210



Tot het einde van de looptijd aangehouden beleggingen




Art. 8, lid 4, punt a), en art. 8, lid 6, van de jaarrekeningrichtlijn; IAS 39.9




IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26



4


 




220


Schuldbewijzen



Bijlage V.Deel 1.24, 26




Bijlage V.Deel 1.24, 26



4


 




230


Leningen en voorschotten



Bijlage V.Deel 1.24, 27




Bijlage V.Deel 1.24, 27



4


 




231



Op basis van een kostprijsmethode gewaardeerde schuldinstrumenten in de niet-handelsportefeuille




Art. 37, lid 1, RJB; art. 42 bis, lid 4, punt b), van de Vierde Richtlijn; Bijlage V.Deel 1.16



 


4


 




232


Schuldbewijzen



Bijlage V.Deel 1.24, 26



 


4


 




233


Leningen en voorschotten



Bijlage V.Deel 1.24, 27



 


4


 




234



Overige niet-afgeleide financiële activa in de niet-handelsportefeuille




art. 35-37 RJB; Bijlage V.Deel 1.17



 


4


 




235


Aandeleninstrumenten



ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5



 


4


 




236


Schuldbewijzen



Bijlage V.Deel 1.24, 26



 


4


 




237


Leningen en voorschotten



Bijlage V.Deel 1.24, 27



 


4


 




240



Derivaten – Hedge accounting




Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, leden 6 en 8, van de jaarrekeningrichtlijn; IAS 39.9; Bijlage V.Deel 1.19




IFRS 7.22(b); IAS 39.9



11


 




250



Veranderingen in reële waarde van afgedekte posten bij afdekking van het renterisico van een portefeuille




Art. 8, leden 5 en 6, van de jaarrekeningrichtlijn; IAS 39.89A (a)




IAS 39.89A(a)



 


 




260



Deelnemingen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen




Art. 4. RJB - Activa (7)-(8); art. 2, lid 2, van de jaarrekeningrichtlijn; Bijlage V.Deel 2.4




IAS 1.54(e); Bijlage V.Deel 2.4



4, 40


 




270



Materiële activa




Art. 4 RJB - Activa (10)



 


 


 




280


Materiële vaste activa


 



IAS 16.6; IAS 1.54(a)



21, 42


 




290


Vastgoedbeleggingen


 



IAS 40.5; IAS 1.54(b)



21, 42


 




300



Immateriële activa




Art. 4 RJB - Activa (9); art. 4, lid 1, punt 115, VKV




IAS 1.54(c); art. 4, lid 1, punt 115, VKV



 


 




310


Goodwill



Art. 4 RJB - Activa (9); art.  4, lid 1, punt 113, VKV




IFRS 3.B67(d); art. 4, lid 1, punt 113, VKV



 


 




320


Overige immateriële activa



Art. 4 RJB - Activa (9)




IAS 38.8, 118



21, 42


 




330



Belastingvorderingen



 



IAS 1.54(n-o)



 


 




340


Actuele belastingvorderingen


 



IAS 1.54(n); IAS 12.5



 


 




350


Uitgestelde belastingvorderingen



Art. 17, lid 1, punt f), van de jaarrekeningrichtlijn; art. 4, lid 1, punt 106, VKV




IAS 1.54(o); IAS 12.5; art. 4, lid 1, punt 106, VKV



 


 




360



Overige activa




Bijlage V.Deel 2.5, 14




Bijlage V.Deel 2.5



 


 




370



Voor verkoop aangehouden vaste activa en groepen activa die worden afgestoten



 



IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bijlage V.Deel 2.6



 


 




380



TOTAAL ACTIVA




Art. 4 RJB - Activa




IAS 1.9(a), IG 6



 


 




1.2   Verplichtingen











 




Referenties nationale GAAP op basis van RJB






Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS





Uitsplitsing in tabel




Boek-waarde





010




010



Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële verplichtingen




Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 6, van de jaarrekeningrichtlijn; IAS 39.9, AG 14-15




IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15



8


 




020


Derivaten



Bijlage II VKV




IAS 39.9, AG 15(a)



10


 




030


Shortposities


 



IAS 39.AG 15(b)



8


 




040


Deposito's



ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.30




ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.30



8


 




050


Uitgegeven schuldbewijzen



Bijlage V.Deel 1.31




Bijlage V.Deel 1.31



8


 




060


Overige financiële verplichtingen



Bijlage V.Deel 1.32-34




Bijlage V.Deel 1.32-34



8


 




061



Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële verplichtingen




Art. 8, lid 3, van de jaarrekeningrichtlijn



 


8


 




062


Derivaten



Bijlage II VKV; Bijlage V.Deel 1.21



 


10


 




063


Shortposities


 


 


8


 




064


Deposito's



ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.30



 


8


 




065


Uitgegeven schuldbewijzen



Bijlage V.Deel 1.31



 


8


 




066


Overige financiële verplichtingen



Bijlage V.Deel 1.32-34



 


8


 




070



Financiële verplichtingen die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening




Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 6, van de jaarrekeningrichtlijn; IAS 39.9




IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9



8


 




080


Deposito's



ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.30




ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.30



8


 




090


Uitgegeven schuldbewijzen



Bijlage V.Deel 1.31




Bijlage V.Deel 1.31



8


 




100


Overige financiële verplichtingen



Bijlage V.Deel 1.32-34




Bijlage V.Deel 1.32-34



8


 




110



Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen




Art.  8, leden 3 en 6, van de jaarrekeningrichtlijn; IAS 39.47




IFRS 7.8(f); IAS 39.47



8


 




120


Deposito's



ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.30




ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.30



8


 




130


Uitgegeven schuldbewijzen



Bijlage V.Deel 1.31




Bijlage V.Deel 1.31



8


 




140


Overige financiële verplichtingen



Bijlage V.Deel 1.32-34




Bijlage V.Deel 1.32-34



8


 




141



Niet-afgeleide financiële verplichtingen in de niet-handelsportefeuille die op basis van een kostprijsmethode zijn gewaardeerd




Art. 8, lid 3, van de jaarrekeningrichtlijn



 


8


 




142


Deposito's



ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.30



 


8


 




143


Uitgegeven schuldbewijzen



Bijlage V.Deel 1.31



 


8


 




144


Overige financiële verplichtingen



Bijlage V.Deel 1.32-34



 


8


 




150



Derivaten – Hedge accounting




Art. 8, lid 1, punt a), art. 8, lid 6, en art. 8, lid 8, punt a), van de jaarrekeningrichtlijn; Bijlage V.Deel 1.23




IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Bijlage V.Deel 1.23



11


 




160



Veranderingen in reële waarde van afgedekte posten bij afdekking van het renterisico van een portefeuille




Art. 8, leden 5 en 6, van de jaarrekeningrichtlijn; Bijlage V.Deel 2.7; IAS 39.89A(b)




IAS 39.89A(b)



 


 




170



Voorzieningen




Art 4. RJB - Passiva (6)




IAS 37.10; IAS 1.54(l)



43


 




175


Fondsen voor algemeen bankrisico [indien onder verplichtingen gepresenteerd]



Art. 38, lid 1, RJB; art. 4, punt 112, VKV; Bijlage V.Deel 2.12



 


 


 




180


Pensioenen en andere verplichtingen uit hoofde van op vaste toezeggingen gebaseerde regelingen na uitdiensttreding



Bijlage V.Deel 2.8;




IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bijlage V.Deel 2.8



43


 




190


Overige langetermijnpersoneelsbeloningen



Bijlage V.Deel 2.8




IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bijlage V.Deel 2.8



43


 




200


Herstructurering


 



IAS 37.71, 84(a)



43


 




210


Lopende juridische zaken en belastinggeschillen


 



IAS 37.Bijlage C. Voorbeelden 6 en 10



43


 




220


Verstrekte toezeggingen en garanties



Art. 24-25, art. 33, punt 1, RJB




IAS 37.Bijlage C.9



43


 




230


Overige voorzieningen


 


 


43


 




240



Belastingverplichtingen



 



IAS 1.54(n-o)



 


 




250


Actuele belastingverplichtingen


 



IAS 1.54(n); IAS 12.5



 


 




260


Uitgestelde belastingverplichtingen



Art. 17, lid 1, punt f), van de jaarrekeningrichtlijn; art. 4, punt 108, VKV




IAS 1.54(o); IAS 12.5; art. 4, punt 108, VKV



 


 




270



Direct opvraagbaar aandelenkapitaal



 



IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bijlage V.Deel 2.9



 


 




280



Overige verplichtingen




Bijlage V.Deel 2.10




Bijlage V.Deel 2.10



 


 




290



Verplichtingen die deel uitmaken van voor verkoop aangehouden groepen activa die worden afgestoten



 



IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bijlage V.Deel 2.11



 


 




300



TOTAAL VERPLICHTINGEN



 



IAS 1.9(b); IG 6



 


 




1.3   Aandelenvermogen











 




Referenties nationale GAAP op basis van RJB






Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS





Uitsplitsing in tabel




Boek-waarde





010




010



Kapitaal




Art.  4 RJB - Passiva (9); art. 22 RJB




IAS 1.54(r), art. 22 RJB



46


 




020


Gestort kapitaal



Art 4. RJB - Passiva (9)




IAS 1.78(e)



 


 




030


Opgevraagd niet-gestort kapitaal



Art 4. RJB - Passiva (9); Bijlage V.Deel 2.14




IAS 1.78(e); Bijlage V.Deel 2.14



 


 




040



Agio




Art 4. RJB - Passiva (10); art. 4, punt 124, VKV




IAS 1.78(e); art. 4, punt 124, VKV



46


 




050



Uitgegeven aandeleninstrumenten anders dan kapitaal




Bijlage V.Deel 2.15-16




Bijlage V.Deel 2.15-16



46


 




060


Aandelencomponent van samengestelde financiële instrumenten



Art. 8, lid 6, van de jaarrekeningrichtlijn; Bijlage V.Deel 2.15




IAS 32.28-29; Bijlage V.Deel 2.15



 


 




070


Overige uitgegeven aandeleninstrumenten



Bijlage V.Deel 2.16




Bijlage V.Deel 2.16



 


 




080



Overig aandelenvermogen




Bijlage V.Deel 2.17




IFRS 2.10; Bijlage V.Deel 2.17



 


 




090



Gecumuleerde niet-gerealiseerde resultaten




Art. 4, punt 100, VKV




Art. 4, punt 100, VKV



46


 




095


Posten die niet opnieuw worden ingedeeld bij winst of verlies


 



IAS 1.82A(a)



 


 




100



Materiële activa



 



IAS 16.39-41



 


 




110



Immateriële activa



 



IAS 38.85-87



 


 




120



Actuariële winsten of (–) verliezen op op vaste toezeggingen gebaseerde pensioenverplichtingen



 



IAS 1.7



 


 




122



Voor verkoop aangehouden vaste activa en groepen activa die worden afgestoten



 



IFRS 5.38, IG voorbeeld 12



 


 




124



Aandeel van overige opgenomen baten en lasten van deelnemingen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen



 



IAS 1.82(h); IAS 28.11



 


 




128


Posten die opnieuw kunnen worden ingedeeld bij winst of verlies


 



IAS 1.82A(b)



 


 




130



Afdekking van nettodeelnemingen in buitenlandse activiteiten [effectieve deel]




Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 6, van de jaarrekeningrichtlijn;




IAS 39.102(a)



 


 




140



Omrekening valuta




Art. 39, lid 6, RJB




IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49



 


 




150



Afdekkingsderivaten. Kasstroomafdekkingen [effectief deel]




Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 6, van de jaarrekeningrichtlijn;




IFRS 7.23(c); IAS 39.95-101



 


 




160



Voor verkoop beschikbare financiële activa




Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 6, van de jaarrekeningrichtlijn




IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.55(b)



 


 




170



Voor verkoop aangehouden vaste activa en groepen activa die worden afgestoten



 



IFRS 5.38, IG voorbeeld 12



 


 




180



Aandeel van overige opgenomen baten en lasten van deelnemingen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen



 



IAS 1.82(h); IAS 28.11



 


 




190



Ingehouden winsten




Art 4. RJB - Passiva (13); art. 4, punt 123, VKV




Art. 4, punt 123, VKV



 


 




200



Herwaarderingsreserves




Art 4. RJB - Passiva (12)




IFRS 1.30, D5-D8; Bijlage V.Deel 2.18



 


 




201


Materiële activa



Art. 7, lid 1, van de jaarrekeningrichtlijn



 


 


 




202


Aandeleninstrumenten



Art.  7, lid 1, van de jaarrekeningrichtlijn



 


 


 




203


Schuldbewijzen



Art. 7, lid 1, van de jaarrekeningrichtlijn



 


 


 




204


Overige



Art. 7, lid 1, van de jaarrekeningrichtlijn



 


 


 




205



Reserves voor de reële waarde




Art. 8, lid 1, punt a), van de jaarrekeningrichtlijn



 


 


 




206


Afdekkingen van nettodeelnemingen in buitenlandse bedrijfsactiviteiten



Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 8, punt b), van de jaarrekeningrichtlijn



 


 


 




207


Afdekkingsderivaten. Kasstroomafdekkingen



Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 8, punt a), van de jaarrekeningrichtlijn; art. 30, onder a), VKV



 


 


 




208


Afdekkingsderivaten. Overige afdekkingen



Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 8, punt a), van de jaarrekeningrichtlijn



 


 


 




209


Niet-afgeleide financiële activa in de niet-handelsportefeuille die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in het aandelenvermogen



Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 2, van de jaarrekeningrichtlijn



 


 


 




210



Overige reserves




Art. 4 RJB - Passiva (11)-(13)




IAS 1.54; IAS 1.78(e)



 


 




215


Fondsen voor algemene bankrisico's [indien onder aandelenvermogen gepresenteerd]



Art. 38, lid 1, RJB; art. 4, punt 112, VKV; Bijlage V.Deel 1.38



 


 


 




220


Reserves of gecumuleerde verliezen op deelnemingen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen



Art. 9, lid 7, punt a), van de jaarrekeningrichtlijn; art. 27; Bijlage V.Deel 2.19




IAS 28.11; Bijlage V.Deel 2.19



 


 




230


Overige



Bijlage V.Deel 2.19




Bijlage V.Deel 2.19



 


 




235



Eerste consolidatieverschillen




Art. 24, lid 3, punt c), van de jaarrekeningrichtlijn



 


 


 




240


(–) Eigen aandelen



Jaarrekeningrichtlijn - Bijlage III Activa D(III)(2); Art. 4 RJB - Activa (12); Bijlage V.Deel 2.20




IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Bijlage V.Deel 2.20



46


 




250



Aan de eigenaars van de moedermaatschappij toe te rekenen winsten of verliezen




Art 4. RJB - Passiva (14)




IAS 27.28; IAS 1.81B (b)(ii)



2


 




260


(–) Tussentijds dividend




Art. 26, lid 2, punt b), VKV




IAS 32.35



 


 




270



Minderheidsbelangen [belangen zonder zeggenschap]




Art. 24, lid 4, van de jaarrekeningrichtlijn




IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27



 


 




280


Gecumuleerde niet-gerealiseerde resultaten



Art. 4, punt 100, VKV




IAS 27.27-28; art. 4, punt 100, VKV



46


 




290


Overige posten


 



IAS 27.27-28



46


 




300



TOTALE AANDELENVERMOGEN



 



IAS 1.9(c), IG 6



46


 




310



TOTALE AANDELENVERMOGEN EN TOTALE VERPLICHTINGEN




Art 4. RJB - Passiva




IAS 1.IG6



 


 




2.   Winst- en verliesrekening











 




Referenties nationale GAAP op basis van RJB






Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS





Uitsplitsing in tabel




Lopende periode





010




010



Rentebaten




Art.  27 RJB - Verticaal schema(1); Bijlage V.Deel 2.21




IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Bijlage V.Deel 2.21



16


 




020


Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa


 



IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bijlage V.Deel 2.24



 


 




030


Financiële activa die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening


 



IFRS 7.20(a)(i), B5(e)



 


 




040


Voor verkoop beschikbare financiële activa


 



IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS 39.9



 


 




050


Leningen en vorderingen


 



IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(a)



 


 




060


Tot het einde van de looptijd aangehouden beleggingen


 



IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b)



 


 




070


Derivaten – Hedge accounting, renterisico


 



IAS 39.9; Bijlage V.Deel 2.23



 


 




080


Overige activa


 



Bijlage V.Deel 2.25



 


 




085


Rentebaten uit verplichtingen



Bijlage V.Deel 2.25




Bijlage V.Deel 2.25



 


 




090



(Rentelasten)




Art. 27 RJB - Verticaal schema(2); Bijlage V.Deel 2.21




IAS 1.97; Bijlage V.Deel 2.21



16


 




100


(Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële verplichtingen)


 



IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bijlage V.Deel 2.24



 


 




110


(Financiële verplichtingen die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening)


 



IFRS 7.20(a)(i), B5(e)



 


 




120


(Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen)


 



IFRS 7.20(b); IAS 39.47



 


 




130


(Derivaten – Hedge accounting, renterisico)


 



IAS 39.9; Bijlage V.Deel 2.23



 


 




140


(Overige verplichtingen)


 



Bijlage V.Deel 2.26



 


 




145


(Rentelasten op activa)



Bijlage V.Deel 2.26




Bijlage V.Deel 2.26



 


 




150



(Lasten uit direct opvraagbaar aandelenkapitaal)



 



IFRIC 2.11



 


 




160



Dividendinkomsten




Art. 27 RJB - Verticaal schema(3); Bijlage V.Deel 2.28




IAS 18.35(b)(v); Bijlage V.Deel 2.28



 


 




170


Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa


 



IFRS 7.20(a)(i), B5(e)



 


 




180


Financiële activa die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening


 



IFRS 7.20(a)(i), B5(e); IAS 39.9



 


 




190


Voor verkoop beschikbare financiële activa


 



IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b)



 


 




200



Baten uit vergoedingen en provisies




Art. 27 RJB - Verticaal schema(4)




IFRS 7.20(c)



22


 




210



(Vergoedings- en provisielasten)




Art. 27 RJB - Verticaal schema(5)




IFRS 7.20(c)



22


 




220



Winsten of (-) verliezen bij verwijdering uit de balans van financiële activa en verplichtingen die niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, netto




Art. 27 RJB - Verticaal schema(6)




IFRS 7.20(a) (ii-v); Bijlage V.Deel 2.97



16


 




230


Voor verkoop beschikbare financiële activa


 



IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b)



 


 




240


Leningen en vorderingen


 



IFRS 7.20(a)(iv); IAS 39.9, 39.56



 


 




250


Tot het einde van de looptijd aangehouden beleggingen


 



IFRS 7.20(a)(iii); IAS 39.9, 39.56



 


 




260


Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen


 



IFRS 7.20(a)(v); IAS 39.56



 


 




270


Overige


 


 


 


 




280



Winsten of (-) verliezen uit financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aangehouden, netto




Art.  27 RJB - Verticaal schema(6)




IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)



16


 




285



Winsten of (-) verliezen uit financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aangehouden, netto




Art. 27 RJB - Verticaal schema(6)



 


16


 




290



Winsten of (-) verliezen uit financiële activa en verplichtingen die zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, netto




Art. 27 RJB - Verticaal schema(6)




IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)



16, 45


 




295



Winsten of (-) verliezen op financiële activa en verplichtingen die voor niet-handelsdoeleinden worden aangehouden, netto




Art. 27 RJB - Verticaal schema(6)



 


16


 




300



Winsten of (-) verliezen voortvloeiende uit afdekkingstransacties, netto




Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, leden 6 en 8, van de jaarrekeningrichtlijn




IFRS 7.24; Bijlage V.Deel 2.30



16


 




310



Wisselkoersverschillen [winsten of (-) verliezen], netto




Art. 39 RJB




IAS 21.28, 52 (a)



 


 




320



Winsten of (-) verliezen bij verwijdering uit de balans van deelnemingen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen, netto




Art. 27 RJB - Verticaal schema (13)-(14)



 


 


 




330



Winsten of (-) verliezen bij verwijdering uit de balans van niet-financiële activa, netto



 



IAS 1.34



45


 




340



Overige bedrijfsopbrengsten




Art. 27 RJB - Verticaal schema(7); Bijlage V.Deel 2.141-143




Bijlage V.Deel 2.141-143



45


 




350



(Overige bedrijfskosten)




Art. 27 RJB - Verticaal schema(10); Bijlage V.Deel 2.141-143




Bijlage V.Deel 2.141-143



45


 




355



TOTALE BEDRIJFSOPBRENGSTEN, NETTO



 


 


 


 




360



(Administratieve lasten)




Art. 27 RJB - Verticaal schema(8)



 


 


 




370


(Personeelslasten)



Art. 27 RJB - Verticaal schema(8)(a)




IAS 19.7; IAS 1.102, AG 6



44


 




380


(Overige administratieve lasten)



Art 27 RJB - Verticaal schema(8)(b)



 


 


 




390



(Afschrijving)



 



IAS 1.102, 104



 


 




400


(Materiële vaste activa)



Art. 27 RJB - Verticaal schema(9)




IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)



 


 




410


(Vastgoedbeleggingen)



Art. 27 RJB - Verticaal schema(9)




IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)



 


 




415


(Goodwill)



Art. 27 RJB - Verticaal schema(9)



 


 


 




420


(Overige immateriële activa)



Art. 27 RJB - Verticaal schema(9)




IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)



 


 




430



(Voorzieningen of (-) terugneming van voorzieningen)



 



IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)



43


 




440


(Verstrekte toezeggingen en garanties)



Art. 27 RJB - Verticaal schema (11)-(12)



 


 


 




450


(Overige voorzieningen)


 


 


 


 




455



(Verhoging of (-) verlaging van het fonds voor algemene bankrisico's, netto)




Art. 38, lid 2, RJB



 


 


 




460



(Bijzondere waardevermindering of (-) terugneming van bijzondere waardeverminderingen van financiële activa die niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening)




Art.  35-37 RJB, Bijlage V.Deel 2.29




IFRS 7.20(e)



16


 




470


(Financiële activa gewaardeerd tegen kostprijs)


 



IFRS 7.20(e); IAS 39.66



 


 




480


(Financiële activa beschikbaar voor verkoop)


 



IFRS 7.20(e); IAS 39.67



 


 




490


(Leningen en kortlopende vorderingen)


 



IFRS 7.20(e); IAS 39.63



 


 




500


(Tot het einde van de looptijd aangehouden beleggingen)


 



IFRS 7.20(e); IAS 39.63



 


 




510



(Bijzondere waardevermindering of (-) terugneming van bijzondere waardeverminderingen van deelnemingen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen)




Art. 27 RJB - Verticaal schema (13)-(14)




IAS 28.40-43



16


 




520



(Bijzondere waardeverminderingen of (-) terugneming van bijzondere waardeverminderingen van niet-financiële activa)



 



IAS 36.126(a)(b)



16


 




530


(Materiële vaste activa)



Art. 27 RJB - Verticaal schema(9)




IAS 16.73(e)(v-vi)



 


 




540


(Vastgoedbeleggingen)



Art. 27 RJB - Verticaal schema(9)




IAS 40.79(d)(v)



 


 




550


(Goodwill)



Art. 27 RJB - Verticaal schema(9)




IFRS 3.Aanhangsel B67(d)(v); IAS 36.124



 


 




560


(Overige immateriële activa)



Art. 27 RJB - Verticaal schema(9)




IAS 38.118 (e)(iv)(v)



 


 




570


(Overige)


 



IAS 36.126 (a)(b)



 


 




580



Negatieve goodwill verantwoord in de winst-en-verliesrekening




Art. 24, lid 3, punt f), van de jaarrekeningrichtlijn




IFRS 3.Aanhangsel B64(n)(i)



 


 




590



Aandeel van winst of (-) verlies van deelnemingen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen




Art. 27 RJB - Verticaal schema (13)-(14)




IAS 1.82(c)



 


 




600



Winsten of (-) verliezen uit als voor verkoop aangehouden geclassificeerde en niet als beëindigde bedrijfsactiviteiten omschreven vaste activa en groepen activa die worden afgestoten



 



IAS 5.37; Bijlage V.Deel 2.27



 


 




610



WINST OF (-) VERLIES VÓÓR BELASTING UIT DOORLOPENDE ACTIVITEITEN



 



IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A



 


 




620



(Belastinglasten of (-) -baten in verband met winst en verlies uit doorlopende activiteiten)




Art. 27 RJB - Verticaal schema(15)




IAS 1.82(d); IAS 12.77



 


 




630



WINST OF (-) VERLIES NA BELASTING UIT DOORLOPENDE ACTIVITEITEN




Art. 27 RJB - Verticaal schema(16)




IAS 1, AG 6



 


 




632



Buitengewone winst of (-) verlies na belasting




Art. 27 RJB - Verticaal schema(21)



 


 


 




633


Buitengewone winst of verlies vóór belasting



Art. 27 RJB - Verticaal schema(19)



 


 


 




634


(Belastinglasten of (-) -baten in verband met buitengewone winst of verlies)



Art. 27 RJB - Verticaal schema(20)



 


 


 




640



Winst of (-) verlies na belasting uit beëindigde activiteiten



 



IAS 1.82(e); IFRS 5.33(a), 5.33 A



 


 




650


Winst of (-) verlies vóór belasting uit beëindigde activiteiten


 



IFRS 5.33(b)(i)



 


 




660


(Belastinglasten of (-) -baten in verband met beëindigde activiteiten)


 



IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)



 


 




670



WINST OF (-) VERLIES OVER HET JAAR




Art.  27 RJB - Verticaal schema(23) IAS 1.81A(a) 680 Aan minderheidsbelangen [belangen zonder zeggenschap] toe te rekenen IAS 1.83(a)(i) 690 Aan de eigenaars van de moedermaatschappij toe te rekenen IAS 1.81B (b)(ii) 3. Overzicht van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS Lopende periode 010 010 Winst of (-) verlies over het jaar IAS 1.7, 81(b), 83(a), IG6 020 Overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten IAS 1.7, 81(b), IG6 030 Posten die niet opnieuw worden ingedeeld bij winst of verlies IAS 1.82A(a) 040 Materiële activa IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40 050 Immateriële activa IAS 1.7; IAS 38.85-86 060 Actuariële winsten of (–) verliezen op op vaste toezeggingen gebaseerde pensioenverplichtingen IAS 1.7, IG6; IAS 19.93A 070 Voor verkoop aangehouden vaste activa en groepen activa die worden afgestoten IFRS 5.38 080 Deel van de overige opgevoerde baten en lasten van op basis van de vermogensmutatiemethode verantwoorde entiteiten IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11 090 Inkomstenbelasting gerelateerd aan posten die niet opnieuw worden ingedeeld IAS 1.91(b); Bijlage V.Deel 2.31 100 Posten die opnieuw kunnen worden ingedeeld bij winst of verlies IAS 1.82A(b) 110 Afdekking van nettodeelnemingen in buitenlandse activiteiten [effectieve deel] IAS 39.102(a) 120 Waarderingswinsten of (-) -verliezen geboekt onder aandelenvermogen IAS 39.102(a) 130 Overgeboekt naar winst-en-verliesrekening IAS 1.7, 92-95; IAS 39.102(a) 140 Andere herindelingen 150 Omrekening valuta IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b) 160 Omrekeningswinsten of (-) -verliezen geboekt onder aandelenvermogen IAS 21.32, 38-47 170 Overgeboekt naar winst-en-verliesrekening IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49 180 Andere herindelingen 190 Kasstroomafdekkingen [effectief deel] IAS 1.7, IG6; IFRS 7.23(c); IAS 39.95(a)-96 200 Waarderingswinsten of (-) -verliezen geboekt onder aandelenvermogen IAS 1.IG6; IAS 39.95(a)-96 210 Overgeboekt naar winst-en-verliesrekening IAS 1.7, 92-95, IG6; IAS 39.97-101 220 Overgeboekt naar aanvankelijke boekwaarde van afgedekte posten IAS 1.IG6; IAS 39.97-101 230 Andere herindelingen 240 Voor verkoop beschikbare financiële activa IAS 1.7, IG 6; IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b); 250 Waarderingswinsten of (-) -verliezen geboekt onder aandelenvermogen IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b); 260 Overgeboekt naar winst-en-verliesrekening IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IAS 39.55(b) 270 Andere herindelingen IFRS 5.IG voorbeeld 12 280 Voor verkoop aangehouden vaste activa en groepen activa die worden afgestoten IFRS 5.38 290 Waarderingswinsten of (-) -verliezen geboekt onder aandelenvermogen IFRS 5.38 300 Overgeboekt naar winst-en-verliesrekening IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38 310 Andere herindelingen IFRS 5.IG voorbeeld 12 320 Aandeel van overige opgenomen baten en lasten van deelnemingen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11 330 Inkomstenbelasting gerelateerd aan posten die opnieuw kunnen worden ingedeeld bij winst of (-) verlies IAS 1.91(b), IG6; Bijlage V.Deel 2.31 340 Totaal gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten voor het jaar IAS 1.7, 81A(a), IG6 350 Aan minderheidsbelang [belang zonder zeggenschap] toe te rekenen IAS 1.83(b)(i), IG6 360 Aan de eigenaars van de moedermaatschappij toe te rekenen IAS 1.83(b)(ii), IG6 4. Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij 4.1 Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa Referenties nationale GAAP op basis van RJB Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS Boekwaarde Gecumuleerde veranderingen van de reële waarde als gevolg van kredietrisico’s Bijlage V.Deel 2.46 010 020 010 Aandeleninstrumenten ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5 IAS 32.11 020 waarvan: tegen kostprijs IAS 39.46(c) 030 waarvan: kredietinstellingen Bijlage V.Deel 1.35(c) Bijlage V.Deel 1.35(c) 040 waarvan: andere financiële vennootschappen Bijlage V.Deel 1.35(d) Bijlage V.Deel 1.35(d) 050 waarvan: niet-financiële vennootschappen Bijlage V.Deel 1.35(e) Bijlage V.Deel 1.35(e) 060 Schuldbewijzen Bijlage V.Deel 1.24, 26 Bijlage V.Deel 1.24, 26 070 Centrale banken Bijlage V.Deel 1.35(a) Bijlage V.Deel 1.35(a) 080 Overheden Bijlage V.Deel 1.35(b) Bijlage V.Deel 1.35(b) 090 Kredietinstellingen Bijlage V.Deel 1.35(c) Bijlage V.Deel 1.35(c) 100 Andere financiële vennootschappen Bijlage V.Deel 1.35(d) Bijlage V.Deel 1.35(d) 110 Niet-financiële vennootschappen Bijlage V.Deel 1.35(e) Bijlage V.Deel 1.35(e) 120 Leningen en voorschotten Bijlage V.Deel 1.24, 27 Bijlage V.Deel 1.24, 27 130 Centrale banken Bijlage V.Deel 1.35(a) Bijlage V.Deel 1.35(a) 140 Overheden Bijlage V.Deel 1.35(b) Bijlage V.Deel 1.35(b) 150 Kredietinstellingen Bijlage V.Deel 1.35(c) Bijlage V.Deel 1.35(c) 160 Andere financiële vennootschappen Bijlage V.Deel 1.35(d) Bijlage V.Deel 1.35(d) 170 Niet-financiële vennootschappen Bijlage V.Deel 1.35(e) Bijlage V.Deel 1.35(e) 180 Huishoudens Bijlage V.Deel 1.35(f) Bijlage V.Deel 1.35(f) 4.2 Financiële activa die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening Referenties nationale GAAP op basis van RJB Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS Boekwaarde Gecumuleerde veranderingen van de reële waarde als gevolg van kredietrisico’s IFRS 7.9(c); Bijlage V.Deel 2.46 010 020 010 Aandeleninstrumenten ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5 IAS 32.11 020 waarvan: tegen kostprijs IAS 39.46(c) 030 waarvan: kredietinstellingen Bijlage V.Deel 1.35(c) Bijlage V.Deel 1.35(c) 040 waarvan: andere financiële vennootschappen Bijlage V.Deel 1.35(d) Bijlage V.Deel 1.35(d) 050 waarvan: niet-financiële vennootschappen Bijlage V.Deel 1.35(e) Bijlage V.Deel 1.35(e) 060 Schuldbewijzen Bijlage V.Deel 1.24, 26 Bijlage V.Deel 1.24, 26 070 Centrale banken Bijlage V.Deel 1.35(a) Bijlage V.Deel 1.35(a) 080 Overheden Bijlage V.Deel 1.35(b) Bijlage V.Deel 1.35(b) 090 Kredietinstellingen Bijlage V.Deel 1.35(c) Bijlage V.Deel 1.35(c) 100 Andere financiële vennootschappen Bijlage V.Deel 1.35(d) Bijlage V.Deel 1.35(d) 110 Niet-financiële vennootschappen Bijlage V.Deel 1.35(e) Bijlage V.Deel 1.35(e) 120 Leningen en voorschotten Bijlage V.Deel 1.24, 27 Bijlage V.Deel 1.24, 27 130 Centrale banken Bijlage V.Deel 1.35(a) Bijlage V.Deel 1.35(a) 140 Overheden Bijlage V.Deel 1.35(b) Bijlage V.Deel 1.35(b) 150 Kredietinstellingen Bijlage V.Deel 1.35(c) Bijlage V.Deel 1.35(c) 160 Andere financiële vennootschappen Bijlage V.Deel 1.35(d) Bijlage V.Deel 1.35(d) 170 Niet-financiële vennootschappen Bijlage V.Deel 1.35(e) Bijlage V.Deel 1.35(e) 180 Huishoudens Bijlage V.Deel 1.35(f) Bijlage V.Deel 1.35(f) 190 VIA DE WINST-EN-VERLIESREKENING TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE FINANCIËLE ACTIVA Art.