None
Alle aanvullende liquide activa die overeenkomstig dit punt door het bijka ntoor uit een derde land
moeten worden aangehouden, voldoen aan de vereisten van artikel  48 septies;

13773/22    gys/DAU/sv  101
 ECOFIN.1.B   NL
 c) hun governance, risicobeheersing of boekingsregelingen versterken;
d) zorgen voor restricties of beperkingen van de reikwijdte van hun bedrijfsactivite iten of van de
activiteiten die zij verrichten, alsook van de tegenpartijen bij die activiteiten;
e) het risico dat inherent is aan hun activiteiten, producten en systemen, met inbegrip van
uitbestede activiteiten, verminderen en deze activiteiten of produ cten stopzetten of niet meer
aanbieden;
f) voldoen aan aanvullende rapportagevereisten overeenkomstig artikel  48 terdecies, lid  3, of de
frequentie van de periodieke rapportage verhogen;
g) overgaan tot openbaarmakingen.
3. De bevoegde autoriteiten, of, in  voorkomend geval, de aangewezen autoriteiten, beoordelen de
risico's voor de financiële stabiliteit die bijkantoren uit een derde land die als systeemrelevant
worden beschouwd met zich meebrengen voor de lidstaat waar het bijkantoor is gevestigd. Deze
autoriteiten krijgen de volgende bevoegdheden om de feitelijke of potentiële risico's voor de
financiële stabiliteit te dekken die met betrekking tot als systeemrelevant beoordeelde bijkantoren
uit derde landen zijn vastgesteld:
a) te eisen dat het betreffende bijkantoor uit een derde land uit hoofde van titel  III van hoofdstuk  1
een vergunning aanvraagt;
b) te eisen dat het betreffende bijkantoor uit een derde land zijn activa of activiteiten herstructureert;
c) aanvullende prudentiële vereisten op te leggen aan het betreffende bijkantoor uit een derde land.
 13773/22    gys/DAU/sv  102
 ECOFIN.1.B   NL
 4. Voor de uitvoering van de in lid 3 bedoelde beoordeling houden de bevoegde autoriteiten of, in
voorkomend geval, de aangewezen autoriteiten rekening met passende criteria van
systeemrelevanti e van bijkantoren uit derde landen, waaronder met name:
a) de omvang van het bijkantoor uit een derde land;
b) de aard van de werkzaamheden die het bijkantoor uit een derde land verricht;
c) de mate van verwevenheid van het bijkantoor uit het derde land me t het financiële stelsel van de
lidstaat waar het is gevestigd;
d) de substitueerbaarheid van de activiteiten, diensten of transacties die worden verricht door de
financiële infrastructuur van het bijkantoor uit een derde land
e) het marktaandeel van het b ijkantoor uit een derde land in de lidstaat waar het gevestigd is, wat de
totale bankactiva betreft en met betrekking tot de activiteiten, diensten en transacties die het
verricht;
f) het waarschijnlijke effect dat een opschorting of beëindiging van de tra nsacties of bedrijfs -
activiteiten van het bijkantoor uit een derde land zou kunnen hebben op de liquiditeit van het
financiële stelsel van die lidstaat of de betalings -, clearing - en afwikkelingssystemen in de lidstaat
waar het is gevestigd;

13773/22    gys/DAU/sv  103
 ECOFIN.1.B   NL
 g) de rol en het belang van het bijkantoor uit een derde land voor de activiteiten, diensten en
transacties van de groep uit een derde land in de lidstaat waar het is gevestigd;
h) de rol en het belang van het bijkantoor uit een derde land in de context van afwikkeling  of
liquidatie op basis van informatie van de afwikkelingsautoriteit.
 5. Uiterlijk op [datum: 31.12.2025] dient de EBA bij het Europees Parlement, de Raad en
de Commissie een verslag in, waarbij naar behoren rekening wordt gehouden met de geografische
bepe rkingen die van toepassing zijn op de vergunningen die overeenkomstig artikel 48quater, lid 3,
punt d), aan bijkantoren uit derde landen worden verleend, over het voordeel van:
a) de uitvoering van een beoordeling van de systeemrelevantie van een groep uit  een derde land
voor de Unie op basis van op het niveau van de Unie geaggregeerde systeemrelevantiecriteria. De
EBA zal over de mogelijke criteria verslag uitbrengen;
b) de invoering van een mechanisme voor samenwerking tussen de betrokken bevoegde
autorit eiten, zodat zij deze beoordeling gezamenlijk kunnen uitvoeren of een ander mechanisme ter
bevordering van de uitwisseling van de relevante informatie. In dit verband zal de EBA aangeven
hoe dit mechanisme wordt gekoppeld aan de toezichtbevoegdheden van de  betrokken bevoegde
autoriteiten met betrekking tot de in hun lidstaat gevestigde bijkantoren.
13773/22    gys/DAU/sv  104
 ECOFIN.1.B   NL
 Artikel  48 octodecies
Samenwerking tussen bevoegde autoriteiten en colleges van toezichthouders
1. De bevoegde autoriteiten die toezicht houden op bijkantoren u it een derde land en
dochterondernemingen van dezelfde groep uit een derde land, werken nauw samen en wisselen
onderling informatie uit. De bevoegde autoriteiten beschikken over schriftelijke coördinatie - en
samenwerkingsregelingen overeenkomstig artikel  115.
 2. Voor de toepassing van lid  1 zijn bijkantoren uit derde landen van klasse  1 onderworpen aan het
uitgebreide toezicht van een college van toezichthouders overeenkomstig artikel  116, met
inachtneming van de volgende vereisten:
a) indien een college va n toezichthouders is opgericht met betrekking tot de dochterinstellingen
van een groep uit een derde land, worden de bijkantoren uit een derde land van klasse  1 van
dezelfde groep in het toepassingsgebied van dat college van toezichthouders opgenomen;
b) indien de groep uit een derde land bijkantoren uit een derde land van klasse  1 in meer dan één
lidstaat heeft, maar geen dochterinstellingen in de Unie die onder artikel  116 vallen, wordt een
college van toezichthouders opgericht met betrekking tot die bijk antoren uit een derde land van
klasse  1;

13773/22    gys/DAU/sv  105
 ECOFIN.1.B   NL
 c) indien de groep uit een derde land bijkantoren uit een derde land van klasse  1 heeft in meer
dan één lidstaat of ten minste één bijkantoor uit een derde land van klasse  1, en een of meer
dochterinstellingen in d e Unie die niet onder artikel  116 vallen, wordt een college van
toezichthouders opgericht met betrekking tot die bijkantoren uit derde landen en dochter -
instellingen.
3. Voor de toepassing van lid  2, punten  b) en c), vervult een leidende bevoegde autoritei t dezelfde
rol als de consoliderende toezichthouder overeenkomstig artikel  116. De leidende bevoegde
autoriteit is die van de lidstaat met het grootste bijkantoor uit een derde land wat de totale waarde
van de geboekte activa betreft.
 4. Naast de in artike l 116 omschreven taken verrichten de colleges van toezichthouders ook de
volgende taken:
a) een verslag opstellen over de structuur en de activiteiten van de groep uit derde landen in de
Unie en dit verslag jaarlijks bijwerken;
b) informatie uitwisselen ov er de resultaten van het proces van toetsing en evaluatie als bedoeld
in artikel  48 sexdecies;
c) de toepassing van de in artikel  48 septdecies bedoelde toezichtmaatregelen en -bevoegdheden
op elkaar afstemmen.
13773/22    gys/DAU/sv  106
 ECOFIN.1.B   NL
 5. Het college van toezichthouders zorgt voo r passende coördinatie en samenwerking met relevante
toezichthoudende autoriteiten van derde landen indien dat nodig is.
6. De EBA draagt bij tot de bevordering en monitoring van de efficiënte, effectieve en consistente
werking van de in dit artikel bedoelde colleges van toezichthouders overeenkomstig artikel  21 van
Verordening (EU) nr.  1093/2010.
7. De EBA stelt ontwerpen van technische reguleringsnormen op tot nadere bepaling van:
a) de samenwerkingsmechanismen en de ontwerpmodelovereenkomsten tusse n bevoegde
autoriteiten voor de toepassing van lid  1 van dit artikel; en
b) de voorwaarden voor de werking van colleges van toezichthouders voor de toepassing van de
leden  2 tot en met 6 van dit artikel.
De EBA dient deze ontwerpen van technische reguleringsnormen uiterlijk op [PB: gelieve datum =
twaalf maanden na inwerkingtreding van deze wijzigingsrichtlijn in te vullen] in bij de Commissie.
Aan de Commissie wordt de bevoegdheid gedelegeerd om de in de eerste alinea genoemde
technische regulerin gsnormen overeenkomstig de artikelen  10 tot en met 14 van Verordening (EU)
nr. 1093/2010 vast te stellen.
 13773/22    gys/DAU/sv  107
 ECOFIN.1.B   NL
 Artikel  48 novodecies
Kennisgeving aan de EBA
De bevoegde autoriteiten geven de EBA kennis van:
a) alle vergunningen die aan bijkantoren uit een derd e land zijn verleend en alle latere
wijzigingen van dergelijke vergunningen;
b) de totale activa en passiva die door bijkantoren uit derde landen met een vergunning zijn
geboekt, zoals periodiek gerapporteerd;
c) de naam van de groep uit een derde land waa rtoe een bijkantoor uit een derde land met een
vergunning behoort.
De EBA publiceert op haar website een lijst van alle bijkantoren van ondernemingen uit derde
landen die overeenkomstig deze titel een vergunning hebben om actief te zijn in de Unie, met
vermelding van de lidstaat waar zij een vergunning hebben om actief te zijn.
13773/22    gys/DAU/sv  108
 ECOFIN.1.B   NL
 Hoofdstuk  2
Betrekkingen met derde landen
Artikel  48 vicies
Samenwerking inzake toezicht op geconsolideerde basis met de toezichtautoriteiten van derde
landen
1. De Unie kan overeen komsten sluiten met een of meer derde landen over de wijze waarop toezicht
op geconsolideerde basis wordt uitgeoefend op:
a) instellingen waarvan de moederonderneming haar hoofdkantoor in een derde land heeft;
b) instellingen die in een derde land gelegen zijn en waarvan de moederonderneming een instelling,
een financiële holding of een gemengde financiële holding met hoofdkantoor in de Unie is.
 2. De in lid  1 bedoelde overeenkomsten hebben met name ten doel te waarborgen dat:
a) de bevoegde autoriteiten va n de lidstaten de inlichtingen verkrijgen die nodig zijn voor het
toezicht, op grond van de geconsolideerde financiële positie, op instellingen, financiële holdings en
gemengde financiële holdings die in de Unie gelegen zijn en die als dochteronderneming e en
instelling of een financiële instelling hebben die in een derde land gelegen is, of die daarin een
deelneming hebben;

13773/22    gys/DAU/sv  109
 ECOFIN.1.B   NL
 b) de toezichtautoriteiten van derde landen de inlichtingen verkrijgen die nodig zijn voor het
toezicht op moederondernemingen met hoo fdkantoor op hun grondgebied die als dochter -
onderneming een instelling of een financiële instelling hebben die gelegen is in een of meer
lidstaten, of die daarin deelnemingen hebben; en
c) de EBA in staat is om overeenkomstig artikel  35 van Verordening (E U) nr.  1093/2010 van de
bevoegde autoriteiten van de lidstaten de inlichtingen te verkrijgen die deze ontvangen van de
nationale autoriteiten van derde landen.
3. Onverminderd artikel  218 VWEU onderzoekt de Commissie met het Europees Comité voor het
bankwe zen het resultaat van de in lid  1 bedoelde onderhandelingen en de daaruit voortvloeiende
situatie.
4. Overeenkomstig artikel  33 van Verordening (EU) nr.  1093/2010 staat de EBA de Commissie bij
voor de toepassing van dit artikel.".
 13773/22    gys/DAU/sv  110
 ECOFIN.1.B   NL
 8 bis) in artikel 53, l id 1 wordt de tweede alinea vervangen door:
"De vertrouwelijke gegevens waarvan deze personen, auditors of deskundigen beroepshalve kennis
krijgen, mogen uitsluitend in een samengevatte of geaggregeerde vorm openbaar worden gemaakt,
zodat individuele kredi etinstellingen niet kunnen worden geïdentificeerd, onverminderd de gevallen
die onder het strafrecht of belastingrecht vallen.";
8 ter) aan artikel  56 wordt de volgende tweede alinea toegevoegd:
"Artikel  53, lid  1, en artikel 54 vormen geen beletsel voor de uitwisseling van informatie tussen de
bevoegde autoriteiten en de belastingautoriteiten van dezelfde lidstaat, voor zover de nationale
wetgeving van de lidstaten in die uitwisseling voorziet. Informatie die van een andere lidstaat
afkomstig is, wordt al leen openbaar gemaakt overeenkomstig de eerste zin van deze alinea met de
uitdrukkelijke instemming van de bevoegde autoriteiten die de informatie openbaar hebben
gemaakt.";

13773/22    gys/DAU/sv  111
 ECOFIN.1.B   NL
 9) de artikelen  65 en 66 worden vervangen door:
"Artikel  65
Administratieve sancties, dwangsommen en andere administratieve maatregelen
1. Onverminderd de aan de bevoegde autoriteiten toegekende toezichtbevoegdheden als bedoeld in
artikel  64 en het recht van de lidstaten om strafrechtelijke sancties vast te stellen en op te leggen ,
stellen de lidstaten voorschriften vast inzake administratieve sancties, dwangsommen en andere
administratieve maatregelen met betrekking tot inbreuken op de nationale bepalingen tot omzetting
van deze richtlijn, op Verordening (EU) nr.  575/2013 of op be sluiten die door een bevoegde
autoriteit op basis van die wetgeving zijn uitgevaardigd, en nemen zij alle nodige maatregelen om
ervoor te zorgen dat deze worden uitgevoerd. De administratieve sancties, dwangsommen en andere
administratieve maatregelen zijn  doeltreffend, evenredig en afschrikkend.
 2. De lidstaten zorgen ervoor dat als instellingen, financiële holdings en gemengde financiële
holdings aan de in lid  1 bedoelde verplichtingen onderworpen zijn, in geval van inbreuk op de
nationale bepalingen tot omzetting van deze richtlijn, op Verordening (EU) nr.  575/2013 of op
besluiten die door een bevoegde autoriteit op basis van die wetgeving zijn uitgevaardigd,
administratieve sancties, dwangsommen en andere administratieve maatregelen kunnen worden
opgeleg d aan de leden van het leidinggevend orgaan en aan andere natuurlijke personen die
krachtens het nationale recht voor de inbreuk verantwoordelijk zijn. Dwangsommen voor
natuurlijke personen kunnen alleen worden opgelegd aan die leden van het leidinggevend orgaan in
zijn leidinggevende functie die zijn aangemerkt als personen die verantwoordelijk zijn voor de
inbreuk op verplichtingen, en de vaststelling van die verantwoordelijkheid geschiedt
overeenkomstig het nationale recht.
13773/22    gys/DAU/sv  112
 ECOFIN.1.B   NL
 3. De toepassing van dwangsom men belet de bevoegde autoriteiten niet administratieve sancties op
te leggen of andere administratieve maatregelen te nemen voor dezelfde inbreuk.
 4. Aan de bevoegde autoriteiten worden alle bevoegdheden inzake informatievergaring en
onderzoek verleend di e nodig zijn voor de vervulling van hun taken. Daaronder zijn de volgende
bevoegdheden begrepen:
a) de bevoegdheid om van de volgende natuurlijke of rechtspersonen alle informatie te
verlangen die noodzakelijk is met het oog op de uitvoering van de aan de bevoegde autoriteiten
opgedragen taken, waaronder de informatie die op gezette tijden en volgens vastgestelde formats
voor toezichtdoeleinden en de daarmee verband houdende statistische doeleinden moet worden
verstrekt:
i) instellingen die in de betrokken lidstaat gevestigd zijn;
ii) financiële holdings die in de betrokken lidstaat gevestigd zijn;
iii) gemengde financiële holdings die in de betrokken lidstaat gevestigd zijn;
iv) gemengde holdings die in de betrokken lidstaat gevestigd zijn;
v) personen die behoren tot de in de punten  i) tot en met iv) bedoelde entiteiten;
vi) partijen aan wie de in de punten  i) tot en met iv) vermelde entiteiten operationele functies of
activiteiten hebben uitbesteed;

13773/22    gys/DAU/sv  113
 ECOFIN.1.B   NL
 b) de bevoegdheid om alle noodzakelijke onderzoeken te v oeren naar de in punt  a), i) tot en met
vi), bedoelde personen die gevestigd zijn of zich bevinden in de betrokken lidstaat, voor zover
noodzakelijk met het oog op de uitvoering van de aan de bevoegde autoriteiten opgedragen taken,
inclusief de bevoegdheid  om:
i) de overlegging van documenten te verlangen;
ii) de boeken en bescheiden van de in punt  a), i) tot en met vi), bedoelde personen te
onderzoeken en kopieën of uittreksels van die boeken en bescheiden te maken;
iii) schriftelijke of mondelinge toelich ting te krijgen van de in punt  a), i) tot en met vi), bedoelde
personen of hun vertegenwoordigers of personeelsleden;
iv) andere personen te horen die daarin toestemmen, om informatie betreffende het onderwerp
van een onderzoek te verzamelen; en
v) behoude ns andere in het Unierecht gestelde voorwaarden alle nodige inspecties ter plaatse in
de bedrijfsruimten van de in punt  a), i) tot en met vi), bedoelde rechtspersonen te verrichten, alsook
in enige andere onderneming die onder het geconsolideerd toezicht v alt en waarvoor een bevoegde
autoriteit de consoliderende toezichthouder is, behoudens voorafgaande kennisgeving aan de
betrokken bevoegde autoriteiten. Indien het nationale recht voorschrijft dat voor inspectie de
toestemming van een rechterlijke instanti e vereist is, wordt die toestemming gevraagd.
 13773/22    gys/DAU/sv  114
 ECOFIN.1.B   NL
 5. In afwijking van lid  1 kan, wanneer het rechtsstelsel van de lidstaat niet voorziet in
administratieve sancties, dit artikel aldus worden toegepast dat de sanctie wordt geïnitieerd door de
bevoegde autorite it en opgelegd door gerechtelijke autoriteiten, waarbij wordt gewaarborgd dat
deze rechtsmiddelen doeltreffend zijn en hetzelfde effect hebben als de door bevoegde autoriteiten
opgelegde administratieve sancties. De sancties zijn in elk geval doeltreffend,  evenredig en
afschrikkend. Die lidstaten stellen de Commissie uiterlijk op [PB: gelieve datum = datum van
omzetting van deze wijzigingsrichtlijn in te vullen] in kennis van de bepalingen van hun wetgeving
die zij overeenkomstig dit lid vaststellen, en onv erwijld van alle latere wijzigingswetten of
wijzigingen die daarop van invloed zijn.
 13773/22    gys/DAU/sv  115
 ECOFIN.1.B   NL
 Artikel  66
Administratieve sancties, dwangsommen en andere administratieve maatregelen voor inbreuken op
vergunningvereisten en vereisten voor de verwerving of vervreemd ing van deelnemingen van
materieel belang, materiële overdrachten van activa en passiva, fusies of splitsingen
1. De lidstaten zorgen ervoor dat hun wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen voorzien in
administratieve sancties, dwangsommen en andere ad ministratieve maatregelen voor ten minste
gevallen waarin:
a) in strijd met artikel  9 bedrijfsmatig van het publiek deposito's of andere terugbetaalbare
gelden worden aangetrokken zonder vergunning als kredietinstelling;
a bis) ten minste een van de in art ikel 4, lid  1, punt  1, b), van Verordening (EU) nr.  13773/22    gys/DAU/sv  117
 ECOFIN.1.B   NL
 2. De li dstaten zorgen ervoor dat in de in lid  1 bedoelde gevallen ten minste de volgende
maatregelen kunnen worden opgelegd:
a) administratieve sancties:
i) indien het een rechtspersoon betreft, administratieve geldboeten die oplopen tot 10  % van de
in lid  3 van dit artikel bedoelde totale nettojaaromzet van de onderneming;
ii) indien het een natuurlijke persoon betreft, administratieve geldboeten die oplopen tot
5 000 000 EUR of, in de lidstaten die niet de euro als munt hebben, het overeenkomstige bedrag in
de nationale valuta op 17  juli 2013;
iii) administratieve geldboeten die oplopen tot tweemaal het bedrag van de als gevolg van de
inbreuk behaalde winsten of vermeden verliezen ingeval deze kunnen worden bepaald;
b) dwangsommen:
i) indien het een rechtspersoon  betreft, dwangsommen tot 5  % van de gemiddelde dagelijkse
netto -omzet die de rechtspersoon in geval van een voortdurende inbreuk moet betalen per dag van
de inbreuk totdat de verplichting opnieuw wordt nagekomen, en die kunnen worden opgelegd voor
een per iode van ten hoogste zes maanden vanaf de datum die is bepaald in het besluit tot
beëindiging van de inbreuk en tot oplegging van de dwangsom.
 13773/22    gys/DAU/sv  118
 ECOFIN.1.B   NL
 ii) indien het een natuurlijke persoon betreft, dwangsommen tot 30  000 EUR die, of in de
lidstaten die de euro n iet als munt hebben het overeenkomstige bedrag in de nationale valuta op
[PB: gelieve datum = 24 maanden na inwerkingtreding van deze wijzigingsrichtlijn in te vullen] dat
de natuurlijke persoon in geval van een voortdurende inbreuk moet betalen per dag va n de inbreuk
totdat de verplichting opnieuw wordt nagekomen, en die kunnen worden opgelegd voor een periode
van ten hoogste zes maanden vanaf de datum die is bepaald in het besluit tot beëindiging van de
inbreuk en tot oplegging van de dwangsom.
De lidstat en kunnen een hoger maximumbedrag vaststellen voor dwangsommen die per dag van de
inbreuk worden opgelegd.
In afwijking van artikel  66, lid  2, punt  b), kunnen de lidstaten wekelijks of maandelijks
dwangsommen opleggen. In dit geval mag het maximumbedrag va n de dwangsommen die in de
desbetreffende week of maand waarin een inbreuk plaatsvindt, worden toegepast niet hoger zijn dan
het in overeenstemming met artikel 66, lid 2, punt b), bepaalde maximumbedrag van de
dwangsommen die op dagelijkse basis van toepas sing zouden zijn voor de desbetreffende periode.
Dwangsommen kunnen op een bepaalde datum worden opgelegd en pas op een latere datum van
toepassing worden.
 c) andere administratieve maatregelen:
i) een publieke verklaring waarin de voor de inbreuk verantwo ordelijke natuurlijke persoon,
instelling, financiële holding, gemengde financiële holding of intermediaire EU -moeder -
onderneming, alsook de aard van de inbreuk, worden aangewezen;

13773/22    gys/DAU/sv  119
 ECOFIN.1.B   NL
 ii) een bevel waarin wordt geëist dat de voor de inbreuk verantwoordelijke  natuurlijke of
rechtspersoon dat gedrag staakt en niet meer herhaalt;
iii) schorsing van de stemrechten van de aandeelhouders die verantwoordelijk worden geacht
voor in lid  1 bedoelde inbreuken;
iv) onder voorbehoud van artikel  65, lid  2, een verbod voor een lid van het leidinggevend orgaan
van de instelling of enige andere natuurlijke persoon die voor de inbreuk verantwoordelijk wordt
gehouden, om functies in de instellingen te bekleden.
3. De totale nettojaaromzet als bedoeld in lid  2, punten  a), i) en b ), i), van dit artikel is de som van
de in tabel  1 van dit lid vermelde punten. Indien het resultaat nul of negatief is, is de
berekeningsgrondslag de meest recente jaarlijkse financiële toezichtinformatie voor toezicht die een
indicator boven nul oplevert . Indien de in lid 2 bedoelde rechtspersoon niet onderworpen is aan
Uitvoeringsverordening (EU) 2021/451 van de Commissie, is de relevante totale netto jaaromzet
gelijk aan de totale nettojaaromzet of het soort inkomsten dat daarmee overeenkomstig de
toepa sselijke wetgevingshandelingen inzake jaarrekeningen overeenstemt.  Indien de betrokken
onderneming deel uitmaakt van een groep, is de relevante totale nettojaaromzet gelijk aan de totale
netto jaaromzet die resulteert uit de geconsolideerde rekening van de  uiteindelijke moeder -
onderneming.
 13773/22    gys/DAU/sv  120
 ECOFIN.1.B   NL
 Tabel  1
1. Rente en soortgelijke baten
2. Rente en soortgelijke lasten
3. Opbrengsten uit aandelen en andere vastrentende / niet -vastrentende waardepapieren
4. Ontvangen provisie/vergoedingen
5. Betaalde provisie/vergoed ingen
6. Resultaat uit financiële transacties
7. Overige bedrijfsopbrengsten
8. Overige bedrijfskosten
De instellingen tellen elk bestanddeel mee met het bijbehorende positieve of negatieve teken.
 De instellingen passen deze bestanddelen aan om rekening te  houden met het volgende:
a) de instellingen berekenen de relevante indicator op basis van de cijfers die zijn gerapporteerd in
bijlage III of, indien van toepassing, in bijlage IV bij Uitvoeringsverordening (EU) 2021/451 van
de Commissie van 17 december 2 020 tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen voor de
toepassing van Verordening (EU) nr.  575/2013 wat betreft de rapportage aan de toezichthoudende
autoriteit door instellingen en tot intrekking van Uitvoeringsverordening (EU) nr.  680/2014;

13773/22    gys/DAU/sv  121
 ECOFIN.1.B   NL
 b) de instellingen berekenen de relevante indicator vóór aftrek van eventuele voorzieningen en
bedrijfskosten. De instellingen nemen in de bedrijfskosten mede de betaalde honoraria op voor
diensten uitbesteed aan derden die geen moederonderneming of een dochter onderneming van de
instelling zijn, noch een dochteronderneming van een moederonderneming die ook de
moederonderneming van de instelling is. De instellingen mogen de uitgaven voor de uitbesteding
van diensten die door derden worden verstrekt, gebruiken om de relevante indicator te verlagen
wanneer de uitgaven voor rekening komen van een onderneming die onderworpen is aan de
voorschriften van Verordening nr. 575/2013 of aan gelijkwaardige voorschriften, en aan deze
richtlijn;
c) de instellingen laten de volg ende punten buiten beschouwing bij de berekening van de
relevante indicator: i) gerealiseerd resultaat uit de verkoop van niet in de handelsportefeuille
opgenomen posten;
ii) inkomsten uit buitengewone of onregelmatige posten;
iii) inkomsten uit verzekerin gen;
d) indien de herwaardering van de in de handelsportefeuille opgenomen posten een onderdeel
vormt van de winst - en verliesrekening, kunnen de instellingen deze herwaardering meetellen.
Wanneer instellingen artikel 36, lid 2, van Richtlijn 86/635/EEG to epassen, tellen zij de in de winst -
en verliesrekening geboekte herwaardering mee.
 4. De gemiddelde dagelijkse netto omzet als bedoeld in lid 2), punt b), i), is gelijk aan de totale
nettojaaromzet als bedoeld in lid 3, gedeeld door 365.";

13773/22    gys/DAU/sv  122
 ECOFIN.1.B   NL
 10) artikel  67 wordt als volgt gewijzigd:
a) lid 1 wordt als volgt gewijzigd:
i) de punten  d) en e) worden vervangen door:
"d) een instelling beschikt niet over de governanceregelingen en het genderneutraal beloningsbeleid
die overeenkomstig artikel 74 door de bevoegde autoriteiten worden geëist;";
i bis) de punten  e, f) en i) worden geschrapt:
ii) punt j) wordt vervangen door:
"j) een instelling verzuimt in strijd met artikel  413 of artikel  428 ter van Verordening (EU)
nr. 575/2013 een nettostabielefinancieringsratio te  handhaven of verzuimt in strijd met artikel  412
van die verordening herhaaldelijk of gedurig liquide activa aan te houden;";
ii bis) punten k) en l) worden geschrapt;
iii) de punten  r tot en met ab worden toegevoegd:
"r) een instelling voldoet niet aan de  in artikel  92, lid  1, van Verordening (EU) nr. 575/2013
bepaalde eigenvermogensvereisten;
t) een instelling voldoet niet aan de beloningsvereisten overeenkomstig de artikelen 92, 94 en 95
van deze richtlijn;

13773/22    gys/DAU/sv  123
 ECOFIN.1.B   NL
 u) een instelling handelt zonder voorafgaande toestemming van de bevoegde autoriteit terwijl de
nationale bepalingen tot omzetting van deze richtlijn of Verordening (EU) nr. 575/2013 vereisen dat
de instelling een dergelijke voorafgaande toestemming verkrijgt, of heeft deze toestemming
verkregen op ba sis van haar eigen onjuiste verklaring of voldoet niet aan de voorwaarden
waaronder die toestemming is verleend;
v) een instelling voldoet niet aan de vereisten met betrekking tot samenstelling, voorwaarden,
aanpassingen en aftrekkingen met betrekking tot eigen vermogen als vastgesteld in deel twee van
Verordening (EU) nr. 575/2013;
w) een instelling voldoet niet aan de vereisten met betrekking tot haar grote blootstellingen met
betrekking tot een cliënt of groep van verbonden cliënten als vastgesteld in de el vier van
Verordening (EU) nr. 575/2013;
x) een instelling voldoet niet aan de vereisten met betrekking tot de berekening van de
hefboomratio, met inbegrip van de toepassing van de in deel zeven van Verordening (EU)
nr. 575/2013 vastgestelde afwijkingen;
y) een instelling verzuimt informatie aan de bevoegde autoriteit te verstrekken, of verstrekt
onvolledige of onjuiste informatie met betrekking tot de in artikel  430, leden  1, 2 en 3 en
artikel  430 bis van Verordening (EU) nr.  ii) indien het een natuurlijke persoon betreft, dwangsommen tot 30  000 EUR die, o f in de
lidstaten die de euro niet als munt hebben het overeenkomstige bedrag in de nationale valuta op
[PB: gelieve datum = 24 maanden na inwerkingtreding van deze wijzigingsrichtlijn in te vullen] dat
de natuurlijke persoon in geval van een voortdurende inbreuk moet betalen per dag van de inbreuk
totdat de verplichting opnieuw wordt nagekomen, en die kunnen worden opgelegd voor een periode
van ten hoogste zes maanden vanaf de datum die is bepaald in het besluit tot beëindiging van de
inbreuk en tot oplegg ing van de dwangsom.
13773/22    gys/DAU/sv  126
 ECOFIN.1.B   NL
 De lidstaten kunnen een hoger maximumbedrag vaststellen voor dwangsommen die per dag van de
inbreuk worden opgelegd.
In afwijking van artikel  67, lid  2, punt  b), kunnen de lidstaten wekelijks of maandelijks
dwangsommen opleggen. In di t geval mag het maximumbedrag van de dwangsommen die in de
desbetreffende week of maand waarin een inbreuk plaatsvindt, worden toegepast niet hoger zijn dan
het in overeenstemming met artikel 67, lid 2, punt b), bepaalde maximumbedrag van de
dwangsommen di e op dagelijkse basis van toepassing zouden zijn voor de desbetreffende periode.
Dwangsommen kunnen op een bepaalde datum worden opgelegd en pas op een latere datum van
toepassing worden.
 c) andere administratieve maatregelen:
i) een publieke verklaring wa arin de voor de inbreuk verantwoordelijke natuurlijke persoon,
instelling, financiële holding, gemengde financiële holding of intermediaire EU -moeder -
onderneming, alsook de aard van de inbreuk, worden aangewezen;
ii) een bevel waarin wordt geëist dat de vo or de inbreuk verantwoordelijke natuurlijke of
rechtspersoon dat gedrag staakt en niet meer herhaalt;
iii) ingeval het een instelling betreft, intrekking van de vergunning van de instelling in
overeenstemming met artikel  18;
iv) onder voorbehoud van artike l 65, lid  2, een verbod voor een lid van het leidinggevend orgaan
van de instelling of enige andere natuurlijke persoon die voor de inbreuk verantwoordelijk wordt
gehouden, om functies in de instellingen te bekleden.
13773/22    gys/DAU/sv  127
 ECOFIN.1.B   NL
 c) de volgende leden worden toegevoegd :
"3. De totale nettojaaromzet als bedoeld in lid  2, punten  a), i) en b), i), van dit artikel is de som van
de in tabel  1 van dit lid vermelde punten. Indien het resultaat nul of negatief is, is de berekenings -
grondslag de meest recente jaarlijkse financië le toezichtinformatie voor toezicht die een indicator
boven nul oplevert. Indien de betrokken onderneming deel uitmaakt van een groep, is de relevante
totale nettojaaromzet gelijk aan de totale nettojaaromzet die resulteert uit de geconsolideerde
rekening van de uiteindelijke moederonderneming.
Tabel  1
1. Rente en soortgelijke baten
2. Rente en soortgelijke lasten
3. Opbrengsten uit aandelen en andere vastrentende / niet -vastrentende waardepapieren
4. Ontvangen provisie/vergoedingen
5. Betaalde provisie/vergoedingen
6. Resultaat uit financiële transacties
7. Overige bedrijfsopbrengsten
8. Overige bedrijfskosten
De instellingen tellen elk bestanddeel mee met het bijbehorende positieve of negatieve teken.
 13773/22    gys/DAU/sv  128
 ECOFIN.1.B   NL
 De instellingen passen deze bestanddelen aan om rekening te houden met het volgende:
a) de instellingen berekenen de relevante indicator op basis van de cijfers die zijn gerapporteerd in
bijlage III of, indien van toepassing, in bijlage IV bij Uitvoeringsverordening (EU) 2021/451 van
de Commissie  van 17 december 2020 tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen voor de
toepassing van Verordening (EU) nr.  575/2013 wat betreft de rapportage aan de toezichthoudende
autoriteit door instellingen en tot intrekking van Uitvoeringsverordening (EU) nr . 680/2014;
b) de instellingen berekenen de relevante indicator vóór aftrek van eventuele voorzieningen en
bedrijfskosten. De instellingen nemen in de bedrijfskosten mede de betaalde honoraria op voor
diensten uitbesteed aan derden die geen moederondernemi ng of een dochteronderneming van de
instelling zijn, noch een dochteronderneming van een moederonderneming die ook de
moederonderneming van de instelling is. De instellingen mogen de uitgaven voor de uitbesteding
van diensten die door derden worden verstre kt, gebruiken om de relevante indicator te verlagen
wanneer de uitgaven voor rekening komen van een onderneming die onderworpen is aan de
voorschriften van Verordening nr. 575/2013 en deze richtlijn of gelijkwaardige voorschriften;
c) de instellingen laten  de volgende punten buiten beschouwing bij de berekening van de
relevante indicator: i) gerealiseerd resultaat uit de verkoop van niet in de handelsportefeuille
opgenomen posten;
ii) inkomsten uit buitengewone of onregelmatige posten;
iii) inkomsten uit ve rzekeringen;
d) indien de herwaardering van de in de handelsportefeuille opgenomen posten een onderdeel
vormt van de winst - en verliesrekening, kunnen de instellingen deze herwaardering meetellen.
Wanneer instellingen artikel 36, lid 2, van Richtlijn 86/63 5/EEG toepassen, tellen zij de in de winst -
en verliesrekening geboekte herwaardering mee.
 4. De gemiddelde dagelijkse netto -omzet als bedoeld in lid 2), punt b), i), is gelijk aan de totale
nettojaaromzet als bedoeld in lid 3, gedeeld door 365.";

13773/22    gys/DAU/sv  129
 ECOFIN.1.B   NL
 11) artikel 70 wordt vervangen door:
"Artikel  70
Effectieve toepassing van administratieve sancties of andere administratieve maatregelen en
uitoefening van bevoegdheden door bevoegde autoriteiten om sancties op te leggen
De lidstaten zorgen ervoor dat de bevoegd e autoriteiten bij het bepalen van de aard en de omvang
van administratieve sancties of andere administratieve maatregelen alle relevante omstandigheden
in aanmerking nemen, met inbegrip van, in voorkomend geval:
a) de ernst en de duur van de inbreuk;
b) de mate van verantwoordelijkheid van de voor de inbreuk verantwoordelijke natuurlijke of
rechtspersoon;
c) de financiële draagkracht van de voor de inbreuk verantwoordelijke natuurlijke of
rechtspersoon, zoals aangegeven, onder meer via de totale omzet van een rechtspersoon of het
jaarinkomen van een natuurlijke persoon;
d) de omvang van de winsten of verliezen die door de voor de inbreuk verantwoordelijke
natuurlijke of rechtspersoon zijn behaald, respectievelijk vermeden, voor zover deze kunnen
worden bepa ald;
e) de verliezen die derden wegens de inbreuk hebben geleden, voor zover deze kunnen worden
bepaald;

13773/22    gys/DAU/sv  130
 ECOFIN.1.B   NL
 f) de mate waarin de voor de inbreuk verantwoordelijke natuurlijke of rechtspersoon met de
bevoegde autoriteit meewerkt;
g) eerdere overtredingen door  de voor de inbreuk verantwoordelijke natuurlijke of rechts -
persoon;
h) eventuele gevolgen van de inbreuk voor het systeem;
i) eerdere toepassing van strafrechtelijke sancties op dezelfde natuurlijke of rechtspersoon die
verantwoordelijk is voor dezelfde i nbreuk.";
12) in artikel  73 wordt de eerste alinea vervangen door:
"De instellingen beschikken over solide, doeltreffende en alomvattende strategieën en processen
aan de hand waarvan zij doorlopend kunnen nagaan of, en ervoor kunnen zorgen dat, de hoogte,
samenstelling en verdeling van het interne kapitaal nog aansluiten op de aard en omvang van hun
huidige en mogelijke toekomstige risico's. Ter dekking van ecologische, sociale en governance -
risico's, moeten de instellingen expliciet rekening houden met de korte, middellange en lange
termijn.";

13773/22    gys/DAU/sv  131
 ECOFIN.1.B   NL
 13) in artikel  74 wordt lid  1 vervangen door:
"1.  Het beloningsbeleid en de beloningspraktijk, bedoeld in punt 1, d), moeten genderneutraal zijn.";

13773/22    gys/DAU/sv  132
 ECOFIN.1.B   NL
 14) artikel  76 wordt als volgt gewijzigd:
a) lid 1 wordt vervangen door:
"1. De lidstaten zorgen ervoor dat het leidinggevend orgaan zijn g oedkeuring hecht aan en ten
minste regelmatig overgaat tot de toetsing van de strategieën en beleidslijnen voor het aangaan,
beheren, monitoren en limiteren van de risico's waaraan de instelling blootgesteld is of kan worden,
met inbegrip van de risico's d ie voortvloeien uit de macro -economische context waarin de instelling
actief is en die verband houden met de stand van de conjunctuurcyclus en van de risico's die
verband houden met ecologische, sociale en governancefactoren op korte, middellange en lange
termijn.";
b) aan lid  2 wordt de volgende alinea toegevoegd:
"De lidstaten zorgen ervoor dat het leidinggevend orgaan specifieke plannen, kwantificeerbare
streefdoelen en processen ontwikkelt en de uitvoering daarvan monitort teneinde de financiële
risico' s die op korte, middellange en lange termijn voortvloeien uit ESG -factoren, te monitoren en
aan te pakken, inclusief de risico's die ontstaan uit het proces van aanpassing en transitietrends naar
juridische en regelgevingsdoelstellingen van de relevante li dstaten en de Unie met betrekking tot
ecologische, sociale en governancefactoren, met name de in Verordening (EU) 2021/1119
("Europese klimaatwet") bedoelde factoren, en, in voorkomend geval, de doelstellingen van een
derde land.";

13773/22    gys/DAU/sv  133
 ECOFIN.1.B   NL
 c) lid 5 wordt vervange n door:
"5. De lidstaten zorgen ervoor, in overeenstemming met het vereiste van evenredigheid als vervat in
artikel  7, lid  2, van Richtlijn 2006/73/EG van de Commissie*11, dat de instellingen beschikken over
internecontrolefuncties die onafhankelijk zijn v an de operationele functies en die voldoende gezag,
status, middelen en toegang tot het leidinggevend orgaan hebben.
 De lidstaten zien erop toe dat a) de internecontrolefuncties ervoor zorgen dat alle wezenlijke risico's
naar behoren worden gedetecteerd, g emeten en gerapporteerd;
b) de internecontrolefuncties een volledig beeld geven van het hele scala aan risico's waaraan de
instelling wordt blootgesteld;
c) de risicobeheerfunctie actief betrokken is bij de uitstippeling van de risicostrategie van de
inste lling en bij al haar beslissingen inzake het beheer van de wezenlijke risico's en controle heeft
over de effectieve uitvoering van de risicostrategie;

13773/22    gys/DAU/sv  134
 ECOFIN.1.B   NL
 d) de internecontrolefunctie een onafhankelijke evaluatie uitvoert van de effectieve uitvoering van
de risicostrategie van de instelling.
Onverminderd de punten a) tot en met d) van dit lid beoordeelt en limiteert de compliancefunctie
het nalevingsrisico en zorgt hij ervoor dat de risicostrategie van de instelling oog heeft voor het
compliancerisico en dat h et compliancerisico voldoende wordt meegenomen bij alle beslissingen
inzake het beheer van de wezenlijke risico's.
d) het volgende lid wordt ingevoegd:
"5 bis. De lidstaten zorgen ervoor dat de internecontrolefuncties:
a) rechtstreeks toegang hebben tot he t leidinggevend orgaan in zijn toezichtfunctie;
b) rechtstreeks kunnen rapporteren aan het leidinggevend orgaan in zijn toezichtfunctie.
De internecontrolefuncties voeren de in de punten a) en b) genoemde functies uit onafhankelijk van
leden van het leidin ggevend orgaan in zijn leidinggevende functie en de directie en zijn met name in
staat om het leidinggevend orgaan in zijn toezichtfunctie in te lichten over hun bezorgdheid en te
waarschuwen indien nodig of indien specifieke risico -ontwikkelingen een nega tieve invloed op de
instelling hebben of zouden kunnen hebben, onverminderd de verantwoordelijkheden van het
leidinggevend orgaan overeenkomstig deze richtlijn en Verordening (EU) nr.  575/2013.
 13773/22    gys/DAU/sv  135
 ECOFIN.1.B   NL
 De hoofden van de internecontrolefuncties zijn onafhankelijke  directieleden met afzonderlijke
verantwoordelijkheid voor de risicobeheer -, compliance - en interneauditfuncties. Indien de aard,
schaal en complexiteit van de werkzaamheden van de instelling niet rechtvaardigen dat voor de
risicobeheerfunctie en/of de com pliancefunctie een specifiek persoon wordt aangewezen, kan een
ander lid van het hoger personeel dat binnen de instelling andere taken uitvoert de
verantwoordelijkheden voor de compliance - en/of risicobeheerfuncties vervullen, mits:
i) er geen belangenconf lict bestaat;
ii) de persoon die verantwoordelijk is voor de risicobeheerfunctie en de compliancefunctie beschikt
over de nodige kennis en deskundigheid op de verschillende betrokken gebieden en

13773/22    gys/DAU/sv  136
 ECOFIN.1.B   NL
 iii) de persoon die verantwoordelijk is voor de risicobeheer functie en de compliancefunctie de tijd
krijgt die nodig is om beide controlefuncties correct uit te voeren.
De internecontrolefunctie wordt niet gecombineerd met een ander bedrijfsonderdeel of een andere
controlefunctie van de instelling.
De hoofden van d e internecontrolefuncties worden niet zonder voorafgaande goedkeuring van het
leidinggevend orgaan in diens toezichtfunctie uit hun functie verwijderd.
 *11 Richtlijn 2006/73/EG van de Commissie van 10  augustus 2006 tot uitvoering van
Richtlijn  2004/39/EG van het Europees Parlement en de Raad wat betreft de door beleggings -
ondernemingen in acht te nemen organisatorische eisen en voorwaarden voor de bedrijfsuitoefening
en wat betreft de definitie van begrippen voor de toepassing van genoemde richtlijn (PB  L 241 van
2.9.2006, blz.  26).";

13773/22    gys/DAU/sv  137
 ECOFIN.1.B   NL
 14 bis) artikel  77 wordt als volgt gewijzigd:
a) lid 3 wordt vervangen door:
"3. De bevoegde autoriteiten moedigen instellingen ertoe aan om, rekening houdend met de omvang
en de interne organisatie van deze instellingen alsm ede met de aard, schaal en complexiteit van de
werkzaamheden ervan, capaciteit voor de beoordeling van marktrisico's te ontwikkelen en meer
gebruik te maken van interne modellen voor de berekening van eigenvermogensvereisten ten
aanzien van de portefeuille  van posities in de handelsportefeuille, zulks in combinatie met interne
modellen voor de berekening van eigenvermogensvereisten voor het wanbetalingsrisico indien hun
blootstelling aan wanbetalingsrisico's materieel is in absolute termen en zij tegelijker tijd een groot
aantal materiële posities in verhandelbare schuld - of aandeleninstrumenten van verschillende
uitgevende instellingen hebben.
 Dit artikel laat de vervulling van de criteria in deel  3, titel  IV, hoofdstuk  1 ter, afdelingen  1 tot en
met 3, van Verordening (EU) nr. 575/2013 onverlet.";
b) in lid  4 wordt de eerste alinea vervangen door:
"4. De EBA stelt ontwerpen van technische reguleringsnormen op om het in lid  3, eerste alinea,
bedoelde concept "blootstelling aan wanbetalingsrisico's die materie el is in absolute termen" te
omschrijven en om de drempels voor grote aantallen materiële tegenpartijen en posities in
verhandelbare schuld - of aandeleninstrumenten van verschillende uitgevende instellingen nader te
specificeren.";

13773/22    gys/DAU/sv  138
 ECOFIN.1.B   NL
 15) artikel  78 wordt als volgt gewijzigd:
a) de titel wordt vervangen door:
"Benchmarking door toezichthouders van benaderingen voor het berekenen van eigen -
vermogensvereisten";
b) lid 1 wordt vervangen door:
"1. De bevoegde autoriteiten zorgen voor de volgende zaken:
a) inste llingen die toelating hebben gekregen om interne benaderingen te gebruiken voor de
berekening van de risicogewogen posten of eigenvermogensvereisten, rapporteren de resultaten van
hun berekeningen voor hun in de benchmarkportefeuilles opgenomen posten of b lootstellingen;
b) instellingen die de in deel drie, titel  IV, hoofdstuk  1 bis, van Verordening (EU) nr. 575/2013
beschreven alternatieve standaardbenadering gebruiken, rapporteren de resultaten van hun
berekeningen voor hun blootstellingen of posities die  in de benchmarkportefeuilles zijn opgenomen,
mits de omvang van de activiteiten van de instelling binnen en buiten de balanstelling waaraan
marktrisico is verbonden, gelijk is aan of hoger dan 500  miljoen  EUR overeenkomstig
artikel  325 bis, lid  1, van Ver ordening (EU) nr. 575/2013;

13773/22    gys/DAU/sv  139
 ECOFIN.1.B   NL
 c) instellingen die uit hoofde van deel drie, titel  II, hoofdstuk  3, van Verordening (EU)
nr. 575/2013 interne benaderingen mogen toepassen, alsook relevante instellingen die de
standaardbenadering uit hoofde van deel drie, tit el II, hoofdstuk  2, van die verordening toepassen,
rapporteren de resultaten van de berekeningen van de benaderingen die zijn gebruikt voor het
bepalen van het bedrag van de te verwachten kredietverliezen voor hun blootstellingen of posities
die in de benc hmarkportefeuilles zijn opgenomen, indien aan een van de volgende voorwaarden is
voldaan:
i) instellingen stellen hun rekeningen op in overeenstemming met de internationale standaarden
voor jaarrekeningen die zijn goedgekeurd overeenkomstig artikel  6, lid  2, van Verordening (EG)
nr. 1606/2002;
ii) instellingen waarderen actiefposten en posten buiten de balanstelling en bepalen hun eigen
vermogen overeenkomstig de internationale standaarden voor jaarrekeningen overeenkomstig
artikel  24, lid  2, van Verordenin g (EU) nr.  De instellingen dienen de resultaten van hun berekeningen als bedoeld in de eerste ali nea in samen
met een toelichting over de methodieken die voor het opstellen ervan zijn gebruikt, alsmede alle
door de EBA gevraagde kwalitatieve informatie die het effect van deze berekeningen op de
eigenvermogensvereisten kan verklaren. Deze resultaten wo rden ten minste eenmaal per jaar aan de
bevoegde autoriteiten voorgelegd. De EBA kan de exercitie voor elke in lid  1, punten  a), b) en c),
vermelde benadering tweejaarlijks uitvoeren nadat de exercitie voor elke afzonderlijke benadering
vijf keer heeft pla atsgehad.";

13773/22    gys/DAU/sv  140
 ECOFIN.1.B   NL
 c) lid 3 wordt als volgt gewijzigd:
i) de inleidende zin wordt vervangen door:
"De bevoegde autoriteiten controleren, op basis van de informatie die de instellingen
overeenkomstig lid  1 hebben ingediend, het bereik van risicogewogen posten of eigenvermogens -
vereisten, als toepasselijk, voor de blootstellingen of transacties in de benchmarkportefeuille die het
resultaat zijn van de benaderingen van die instellingen. Met ten minste dezelfde frequentie als die
van de EBA -exercitie bedoeld in lid  1, tweede alinea, beoordelen de bevoegde autoriteiten de
kwaliteit van die benaderingen, waarbij zij bijzondere aandacht schenken aan:";
ii) punt  b) wordt vervangen door:
"b) benaderingen met een bijzonder hoge of lage variabiliteit, alsook benaderingen met  een
significante en systematische onderwaardering van de eigenvermogensvereisten.";
iii) de tweede alinea wordt vervangen door: "Op basis van de in lid  2 bedoelde informatie stelt de
EBA een verslag op om de bevoegde autoriteiten bij te staan bij de kwali teitsbeoordeling van de
benaderingen.";

13773/22    gys/DAU/sv  141
 ECOFIN.1.B   NL
 d) in lid  5 wordt de inleidende zin vervangen door:
"De bevoegde autoriteiten zorgen ervoor dat hun besluit om passende corrigerende maatregelen als
bedoeld in lid  4 te nemen, in overeenstemming is met het beginsel dat die maatregelen moeten
beantwoorden aan de doelstellingen van de in dit artikel bedoelde benaderingen en derhalve:";
e) lid 6 wordt vervangen door:
"6. De EBA kan overeenkomstig artikel  16 van Verordening (EU) nr.  16) artikel  85, lid  1, wordt als volgt gewijzigd:
"1. De bevoegde autoriteiten zorgen ervoor dat instellingen beleid en procedures toepa ssen om de
blootstellingen aan operationeel risico, met inbegrip van risico's die voortvloeien uit uitbestedings -
regelingen, te beoordelen en te beheren en om zelden voorkomende, zeer ernstige gebeurtenissen te
dekken. De instellingen omschrijven nader wat  voor de toepassing van dat beleid en die procedures
onder operationeel risico wordt verstaan.";

13773/22    gys/DAU/sv  143
 ECOFIN.1.B   NL
 17) een nieuw artikel  87 bis wordt ingevoegd:
"Artikel  87 bis
Ecologische, sociale en governancerisico's
1. De bevoegde autoriteiten zorgen ervoor dat instellingen, als onderdeel van hun solide
governanceregelingen, met inbegrip van het op grond van artikel  74, lid  1, vereiste risico -
beheerkader, over deugdelijke strategieën, beleidslijnen, processen en systemen beschikken voor
het detecteren, meten, beh eren en monitoren van ecologische, sociale en governancerisico's op de
korte, middellange en lange termijn.
2. De in lid  1 bedoelde strategieën, beleidslijnen, processen en systemen staan in verhouding tot de
omvang, aard en complexiteit van de ecologische , sociale en governancerisico's voor het bedrijfs -
model en de reikwijdte van de activiteiten van de instelling, en houden rekening met de korte,
middellange en lange termijn.
3. De bevoegde autoriteiten zorgen ervoor dat instellingen hun bestendigheid tege n de negatieve
langetermijneffecten van ecologische, sociale en governancerisico's, zowel in het basisscenario als
in ongunstige scenario's, binnen een bepaald tijdsbestek testen, te beginnen met milieurisico's. Voor
de tests zorgen de bevoegde autoriteite n ervoor dat instellingen een aantal ecologische, sociale en
governancescenario's opnemen waarin de potentiële effecten van ecologische en sociale
veranderingen en het bijbehorende overheidsbeleid op het ondernemingsklimaat op lange termijn
worden weergege ven.
 13773/22    gys/DAU/sv  144
 ECOFIN.1.B   NL
 4. De bevoegde autoriteiten beoordelen en monitoren de ontwikkelingen van de praktijken van
instellingen met betrekking tot hun ecologische, sociale en governancestrategie en risicobeheer, met
inbegrip van de overeenkomstig artikel 76, lid 2, ontwikk elde plannen, kwantificeerbare
streefdoelen en processen om de ESG -risico's op korte, middellange en lange termijn te monitoren
en aan te pakken. Bij deze beoordeling wordt rekening gehouden met het aanbod van producten met
betrekking tot duurzaamheid van de instelling, het beleid inzake overgangsfinanciering, het
bijbehorende beleid voor het initiëren van leningen en ecologische, sociale en governance -
gerelateerde streefdoelen en limieten.
