None
L_2014366NL.01003601.xml











20.12.2014   


NL


Publicatieblad van de Europese Unie


L 366/36





VERORDENING (EU) Nr. 1374/2014 VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK
van 28 november 2014
betreffende statistische rapportagevereisten voor verzekeringsinstellingen

(ECB/2014/50)

DE RAAD VAN BESTUUR VAN DE EUROPESE CENRALE BANK,
Gezien de statuten van het Europees Stelsel van centrale banken en van de Europese Centrale Bank, inzonderheid artikel 5,
Gezien Verordening (EG) nr. 2533/98 van de Raad van 23 november 1998 met betrekking tot het verzamelen van statistische gegevens door de Europese Centrale Bank (1), inzonderheid artikel 5, lid 1, en artikel 6, lid 4,
Gezien het advies van de Europese Commissie (2),
Overwegende hetgeen volgt:






(1)


Verordening (EG) nr. 2533/98 stelt in artikel 2, lid 1, dat, ter vervulling van haar vereisten met betrekking tot het rapporteren van statistische gegevens, de Europese Centrale Bank (ECB), bijgestaan door de nationale centrale banken (NCB's), bevoegd is tot het verzamelen van statistische gegevens binnen de grenzen van de referentiepopulatie van informatieplichtigen en van hetgeen nodig is om de taken van het Europees Stelsel van centrale banken (ESCB) uit te voeren. Uit artikel 2, lid 2, onder a), van Verordening (EG) nr. 2533/98 volgt dat verzekeringsinstellingen onderdeel uitmaken van de referentiepopulatie van informatieplichtigen ter vervulling van de rapportagevereisten van de ECB inzake, onder andere, monetaire en financiële statistieken. Daarnaast stelt artikel 2, lid 4, van Verordening (EG) nr. 2533/98 dat de ECB in terdege gemotiveerde gevallen het recht heeft statistische gegevens op geconsolideerde basis te verzamelen. Op basis van artikel 3 van Verordening (EG) nr. 2533/98 bepaalt de ECB uit de referentiepopulatie van informatieplichtigen de feitelijke populatie van informatieplichtigen en verschaft deze de bevoegdheid om bepaalde categorieën informatieplichtigen volledig of gedeeltelijk te ontheffen van haar rapportagevereisten.
 (2)


Het doel van oplegging van statistische rapportagevereisten aan verzekeringsinstellingen is het verschaffen van voldoende statistieken aan de ECB met betrekking tot de financiële activiteiten van de subsector verzekeringsinstellingen in de lidstaten die de euro als munt hebben (hierna de „eurogebiedlidstaten”), die als één economisch gebied worden gezien. De verzameling van statistische gegevens met betrekking tot verzekeringsinstellingen is noodzakelijk om te voldoen aan reguliere en ad-hocanalysebehoeftes ter ondersteuning van de ECB bij de uitoefening van monetaire en financiële analyse, en ten behoeve van de bijdrage van het ESCB aan de stabiliteit van het financiële stelsel.
(3)


NCB's dienen bevoegd te zijn gegevens over verzekeringsinstellingen te verzamelen van de werkelijke populatie van informatieplichtigen als onderdeel van een breder statistisch rapportagekader, mits de naleving van de statistische vereisten van de ECB niet in gevaar wordt gebracht. In dergelijke gevallen is het passend transparantie te verzekeren door de informatieplichtigen op de hoogte te brengen van de verscheidene statistische doeleinden waarvoor de gegevens worden verzameld.
(4)


Teneinde de rapportagelast van de verzekeringsinstellingen te minimaliseren, dienen NCB's bevoegd te zijn hun rapportagevereisten uit hoofde van deze verordening te combineren met hun rapportagevereisten op grond van Verordening (EU) nr. 1011/2012 van de Europese Centrale Bank (ECB/2012/24) (3).
 (5)


Er bestaat een nauwe band tussen de gegevens die door NCB's worden verzameld voor statistische doeleinden uit hoofde van deze verordening en de door de nationale bevoegde autoriteiten (NBA's) verzamelde gegevens voor toezichtdoeleinden op basis van het kader dat is ingesteld door Richtlijn 2009/138/EG van het Europees parlement en de Raad (4). In het licht van het algemene mandaat van de ECB op basis van artikel 5.1 van de statuten van het Europees Stelsel van centrale banken en van de Europese Centrale Bank (hierna de de „ESCB-statuten”) tot het aangaan van samenwerking met andere entiteiten op het gebied van statistiek en teneinde de administratieve last te verminderen en het dupliceren van taken te vermijden, mogen NCB's de gegevens die in overeenstemming met deze verordening gerapporteerd moeten worden afleiden uit gegevens die worden verzameld op basis van Richtlijn 2009/138/EG, met inbegrip van nationale wetten waarbij deze Richtlijn wordt geïmplementeerd, en met inachtneming van de voorwaarden van enige samenwerkingsafspraak tussen de betrokken NCB en NBA. Artikel 70 van Richtlijn 2009/138/EG stelt dat NBA's voor de uitoefening van hun taak dienstige informatie op basis van deze Richtlijn mogen doen toekomen aan NCB's en andere instanties met een soortgelijke taak in hun hoedanigheid van monetaire autoriteit.
 (6)


Het Europese systeem van rekeningen zoals opgezet door Verordening (EU) nr. 549/2013 van het Europees Parlement en de Raad (5) (hierna het „ESR 2010”) vereist dat de activa en passiva van institutionele eenheden worden gerapporteerd in het land van vestiging. Teneinde de rapportagelast te minimaliseren, geldt dat, indien NCB's de op basis van deze Verordening te rapporteren gegevens ontlenen aan gegevens die zijn verzameld op basis van Richtlijn 2009/138/EG, de activa en passiva van bijkantoren van verzekeringsinstellingen waarvan de hoofdkantoren zijn gevestigd in de Europese Economische Ruimte (EER), geaggregeerd mogen worden met die van de hoofdkantoren. Er dient beperkt informatie verzameld te worden met betrekking tot bijkantoren van verzekeringsinstellingen met als doel het controleren van hun omvang en enige afwijking van het ESR 2010.
(7)


De normen voor bescherming en gebruik van vertrouwelijke statistische informatie zoals vastgelegd in artikel 8 van Verordening (EG) nr. 2533/98 dienen van toepassing te zijn op de verzameling van statistische informatie op basis van deze verordening.
(8)


Hoewel wordt erkend dat op basis van artikel 34.1 van de ESCB-statuten vastgestelde verordeningen geen rechten doen toekomen of verplichtingen opleggen aan lidstaten die de euro niet als munt hebben (hierna: „niet-eurogebiedlidstaten”), is artikel 5 van de ESCB-statuten van toepassing op zowel eurogebiedlidstaten als niet-eurogebiedlidstaten. Overweging 17 van Verordening (EG) nr. 2533/98 stelt dat artikel 5 van de ESCB-statuten samen met artikel 4, lid 3, van het Verdrag betreffende de Europese Unie, een verplichting inhoudt om op nationaal niveau alle maatregelen te ontwerpen en toe te passen die niet-eurogebiedlidstaten dienstig achten voor de verzameling van de, voor de naleving van de door de ECB opgelegde rapportagevereisten benodigde, statistische gegevens en voor het tijdig treffen van voorbereidingen op het gebied van de statistiek, zodat zij eurogebiedlidstaten kunnen worden.
 (9)


Artikel 7, lid 1, van Verordening (EG) nr. 2533/98 stelt dat de ECB bevoegd is sancties op te leggen aan informatieplichtigen die niet voldoen aan de verplichtingen die voortvloeien uit ECB-verordeningen of -besluiten met betrekking tot het rapporteren van statistische gegevens.
(10)


Uiterlijk voor het jaar 2020 beoordeelt de Raad van bestuur de voordelen en kosten van: a) een toename van de dekking van kwartaalrapportage van 80 % tot 95 % van het totale marktaandeel van verzekeringsinstellingen in iedere eurogebiedlidstaat, b) de afzonderlijke rapportage van activa en passiva van de bijkantoren van verzekeringsinstellingen, waarbij de bijkantoren zijn gevestigd in eurogebiedlidstaten en de moederentiteiten van dergelijke bijkantoren zijn gevestigd in de EER, en c) een verdere tijdsreductie voor de verzending van gegevens door informatieplichtigen tot vier weken na het einde van het kwartaal waarop de gegevens betrekking hebben,




HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD:
Artikel 1
Definities
Voor de toepassing van deze verordening wordt verstaan onder:
1.   „verzekeringsinstelling” (subsector 128 van het ESR 2010): een financiële instelling of quasivennootschap met als hoofdfunctie financiële intermediatie door middel van het poolen van risico's, hoofdzakelijk in de vorm van directe verzekering of herverzekering.
De volgende instellingen worden geacht onder de definitie te vallen:






a)


een financiële instelling of quasivennootschap die levensverzekeringsdiensten levert, waarbij polishouders regelmatig of eenmalig betalingen verrichten aan de verzekeraar, in ruil waarvoor de verzekeraar garandeert de polishouders op een vastgestelde datum of eerder een overeengekomen bedrag of een lijfrente uit te keren;










b)


een financiële instelling of quasivennootschap die schadeverzekeringsdiensten levert ter dekking van risico's van, bijvoorbeeld, ongevallen, ziekte, brand of kredietverzuim;










c)


een financiële instelling of quasivennootschap die herverzekeringsdiensten levert, waarbij een verzekering wordt genomen door een verzekeraar om zichzelf te beschermen tegen een onverwacht groot aantal schaden of buitengewoon hoge schaden.
 De volgende instellingen worden geacht niet onder de definitie te vallen:






a)


beleggingsfondsen zoals gedefinieerd in artikel 1 van Verordening (EU) nr. 1073/2013 van de Europese Centrale Bank (ECB/2013/38) (6);










b)


lege financiële instellingen die securitisatietransacties uitvoeren zoals gedefinieerd in artikel 1 van Verordening (EU) nr. 1075/2013 van de Europese Centrale Bank (ECB/2013/40) (7);










c)


monetaire financiële instellingen zoals gedefinieerd in artikel 1 van Verordening (EU) nr. 1071/2013 van de Europese Centrale Bank (ECB/2013/33) (8);










d)


pensioenfondsen zoals gedefinieerd in punt 2.105 van het ESR 2010;




2.   „bijkantoor”: agentschap of bijkantoor zonder rechtspersoonlijkheid, niet-zijnde het hoofdkantoor, van een verzekerings- of herverzekeringsinstelling;
3.   „dochteronderneming”: een rechtspersoonlijkheid bezittende entiteit waarin een andere entiteit een meerderheidsbelang heeft of een belang van 100 % heeft;
4.   „informatieplichtigen”: heeft dezelfde betekenis als in artikel 1 van Verordening (EG) nr. 2533/98;
5.   „ingezeten(e)”: heeft dezelfde betekenis als in artikel 1 van Verordening (EG) nr. 2533/98. Voor de toepassing van deze verordening geldt dat, indien een juridische identiteit geen fysieke dimensie heeft, de vestigingsplaats ervan wordt bepaald door het economisch gebied krachtens welk recht de entiteit rechtspersoonlijkheid heeft. Als de entiteit geen rechtspersoonlijkheid heeft, wordt de als criteriyum de statutaire vestigingsplaats gebruikt, d.w.z. het land wiens rechtssysteem het ontstaan en het verder bestaan van de entiteit beheerst;
6.   „betreffende NCB”: de NCB van de eurogebiedlidstaat waar de verzekeringsinstelling ingezeten is;
7.   „betreffende NBA”: de NBA van de eurogebiedlidstaat waar de verzekeringsinstelling ingezeten is;
8.   „gegevens van afzonderlijke effecten”: gegevens die zijn uitgesplitst in afzonderlijke effecten;
9.   „paarsgewijze gegevens”: gegevens die zijn uitgesplitst in afzonderlijke activa of passiva;
10.   „geaggregeerde gegevens”: gegevens die niet zijn uitgesplitst in afzonderlijke activa of passiva;
11.   „financiële transacties”: transacties die voortvloeien uit de vorming, afwikkeling of verandering van eigenaar van financiële activa of passiva, zoals nader beschreven in deel 5 van bijlage II;
12.   „prijs- en wisselkoersherwaarderingen”: wijzigingen in de waardering van activa en passiva die voortvloeien uit veranderingen in de prijs van activa en passiva en/of de invloed van wisselkoersen op de waardes, uitgedrukt in euro, van activa en passiva die in een buitenlandse valuta luiden, zoals nader beschreven in deel 5 van bijlage II.
 Artikel 2
Werkelijke populatie van informatieplichtigen
1.   Indien NCB's gegevens verzamelen op basis van het ESR 2010, dat vereist dat de activa en passiva van institutionele eenheden worden gerapporteerd in het land waar zij ingezeten zijn, bestaat de werkelijke populatie van informatieplichtigen uit de verzekeringsinstellingen die ingezeten zijn in het gebied van de betreffende eurogebiedlidstaat.
2.   Indien NCB's de op basis van deze verordening te rapporteren gegevens afleiden van gegevens die zijn verzameld op basis van de bepalingen van Richtlijn 2009/138/EG of nationaal recht waarbij die Richtlijn wordt geïmplementeerd, bestaat de werkelijke populatie van informatieplichtigen uit:






a)


verzekeringsinstellingen met rechtspersoonlijkheid krachtens het recht van, en die zijn ingezeten in, het gebied van de betreffende eurogebiedlidstaat, daaronder begrepen dochterondernemingen waarvan de moederentiteiten zijn gevestigd buiten dat gebied;










b)


bijkantoren van verzekeringsinstellingen zoals gespecificeerd onder punt (a) die zijn ingezeten buiten het gebied van de betreffende eurogebiedlidstaat, en










c)


bijkantoren van verzekeringsinstellingen die zijn ingezeten in het gebied van de betreffende eurogebiedlidstaat, maar waarvan het hoofdkantoor is gevestigd buiten de EER.
Bijkantoren van verzekeringsinstellingen die zijn ingezeten in het gebied van een eurogebiedlidstaat en waarvan het hoofdkantoor is gevestigd binnen de EER, maken geen deel uit van de werkelijke populatie van informatieplichtigen.
3.   De verzekeringsinstellingen binnen de werkelijke populatie van informatieplichtigen zijn onderworpen aan volledige statistische rapportagevereisten, tenzij een vrijstelling op basis van artikel 7 van toepassing is.
 Artikel 3
Lijst van verzekeringsinstellingen voor statistische doeleinden
1.   De Raad van bestuur van de ECB stelt voor statistische doeleinden een lijst van verzekeringsinstellingen op die de werkelijke populatie van informatieplichtigen op basis van deze verordening vormen, en onderhoudt deze lijst. De lijst kan gebaseerd zijn op de lijsten van verzekeringsinstellingen die thans worden opgesteld door nationale autoriteiten, indien dergelijke lijsten beschikbaar zijn, en kan aangevuld worden door andere lijsten van verzekeringsinstellingen die vallen onder de definitie van „verzekeringsinstelling” in artikel 1.
2.   De betreffende NCB kan een in artikel 2, lid 2, onder a), aangegeven informatieplichtige verzoeken de benodigde informatie te verschaffen met betrekking tot haar bijkantoren, indien dergelijke informatie noodzakelijk is voor de lijst.
3.   De NCB's en de ECB maken de lijst en alle updates daarvan beschikbaar in een geschikte vorm, inclusief door middel van elektronische middelen, via het internet of, op verzoek van de betreffende informatieplichtigen, in papiervorm.
4.   Indien de meest recente elektronische versie van de in dit artikel genoemde lijst incorrect is, legt de ECB geen sancties op aan een informatieplichtige die niet behoorlijk heeft voldaan aan zijn rapportagevereisten voor zover deze te goeder trouw op de incorrecte lijst vertrouwde.
Artikel 4
Statistische rapportagevereisten
1.   De informatieplichtigen verschaffen aan de betreffende NCB, ofwel rechtstreeks ofwel via de betreffende NBA, op basis van lokale samenwerkingsafspraken en in overeenstemming met bijlagen I en II:






a)


op kwartaalbasis: standengegevens per kwartaalultimo met betrekking tot de activa en passiva van verzekeringsinstellingen en, in overeenstemming met artikel 5, herwaarderingsaanpassingen of financiële transacties per kwartaal, waar van toepassing;










b)


op kwartaalbasis: standengegevens per kwartaalultimo met betrekking tot technische voorzieningen schadeverzekering, uitgesplitst naar zakelijke sector;










c)


op jaarbasis: standengegevens per jaarultimo met betrekking tot technische voorzieningen schadeverzekering, uitgesplitst naar zakelijke sector en geografisch gebied.
 2.   In aanvulling op de vereisten van lid 1, verschaffen informatieplichtigen die verzekeringsinstellingen zijn met rechtspersoonlijkheid krachtens het recht van, en die zijn ingezeten in, het gebied van een eurogebiedlidstaat, gegevens met betrekking tot geboekte premies, ontstane schaden en uitbetaalde provisies aan de betreffende NCB, ofwel rechtstreeks of via de betreffende NBA op basis van lokale samenwerkingsafspraken. Deze gegevens worden verstrekt op jaarbasis in overeenstemming met bijlagen I en II.
3.   NCB's kunnen de gegevens die op basis van deze verordening gerapporteerd moeten worden verkrijgen uit de volgende gegevens die zijn verzameld op basis van het door Richtlijn 2009/138/EG ingestelde kader:






a)


gegevens die zijn opgenomen in kwantitatieve rapportageformats voor toezichtrapportage die door NBA's zijn verzonden aan de NCB's, ongeacht of de NCB en de NBA apart zijn gevestigd of zijn geïntegreerd binnen dezelfde instelling, in overeenstemming met de voorwaarden voor lokale samenwerkingsafspraken tussen twee entiteiten, of










b)


gegevens die zijn opgenomen in kwantitatieve rapportageformats voor toezichtrapportage, die rechtstreeks tegelijkertijd door informatieplichtigen worden doorgestuurd aan een NCB en NCA.
Indien een kwantitatief rapportageformat voor toezichtrapportage gegevens bevat die nodig zijn voor de naleving van de statistische rapportagevereisten van deze verordening, hebben NCB's toegang tot het gehele template en elk daarmee samenhangende template zoals vereist voor gegevenskwaliteitsdoeleinden.
Lidstaten mogen samenwerkingsafspraken maken voor de gecentraliseerde verzameling door de betreffende NBA van gegevens die zowel zijn bestemd voor de gegevensverzamelingsvereisten op basis van het door Richtlijn 2009/138/EG ingestelde kader, alsook voor de aanvullende gegevensverzamelingsvereisten zoals vastgesteld in deze verordening, in overeenstemming met nationaal recht en de geharmoniseerde referentievoorwaarden die vastgesteld kunnen worden door de ECB.
4.   NCB's informeren de informatieplichtigen omtrent de verscheidene doeleinden waarvoor hun gegevens worden verzameld.
 Artikel 5
Herwaarderingsaanpassingen en financiële transacties
Gegevens met betrekking tot herwaarderingsaanpassingen en financiële transacties, zoals nader aangeduid in bijlage I en omschreven in bijlage II, worden als volgt verkregen:






a)


informatieplichtigen rapporteren geaggregeerde gegevens met betrekking tot herwaarderingsaanpassingen en/of financiële transacties, zulks afhankelijk van de instructies van de betreffende NCB;










b)


NCB's ontlenen benaderingen van de waarde van effectentransacties aan gegevens van afzonderlijke effecten, of verzamelen rechtstreeks gegevens met betrekking tot dergelijke transacties bij informatieplichtigen op basis van gegevens van afzonderlijke effecten. NCB's kunnen een soortgelijke benadering volgen met betrekking tot activa anders dan effecten bij de paarsgewijze gegevensverzameling;










c)


benaderingen van de waarde van financiële transacties met betrekking tot verzekeringstechnische voorzieningen die worden aangehouden door verzekeringsinstellingen worden afgeleid:






i)


door informatieplichtigen in overeenstemming met de aanwijzingen van de betreffende NCB die zijn gebaseerd op gemeenschappelijke „best practice” methoden zoals deze vastgesteld kunnen worden op eurogebiedniveau, of










ii)


door de betreffende NCB op basis van door verzekeringsinstellingen verschafte gegevens.
Artikel 6
Registratieregels
1.   Tenzij anders bepaald in deze verordening, zijn de registratieregels die door verzekeringsinstellingen worden gevolgd ten behoeve van rapportage op basis van deze verordening, de regels zoals neergelegd in het betreffende nationale recht waarbij Richtlijn 2009/138/EG wordt geïmplementeerd of in enige andere nationale of internationale standaarden die op basis van door NCB's gegeven instructies gevolgd dienen te worden door verzekeringsinstellingen.
2.   In aanvulling op enige door verzekeringsinstellingen gevolgde registratieregels in overeenstemming met lid 1, worden door verzekeringsinstellingen aangehouden deposito's en leningen die aangeduid zijn als „nominale waarde” in tabel 2.1 en tabel 2.2 van bijlage I gerapporteerd als de uitstaande hoofdsom aan het einde van het kwartaal. Afschrijvingen en afwaarderingen zoals bepaald door relevante boekhoudkundige praktijken worden uitgesloten van dit bedrag.
 3.   Onverminderd de heersende boekhoudkundige praktijken en verrekeningsovereenkomsten in de eurogebiedlidstaten, moeten alle financiële activa en passiva voor statistische doeleinden op brutobasis worden gerapporteerd.
Artikel 7
Afwijkingen
1.   Afwijkingen kunnen toegestaan worden aan kleine verzekeringsinstellingen als volgt:






a)


NCB's kunnen afwijkingen toestaan aan de kleinste verzekeringsinstellingen in termen van marktaandeel zoals gedefinieerd in artikel 35, lid 6, van Richtlijn 2009/138/EG, op voorwaarde dat de verzekeringsinstellingen die bijdragen aan het geaggregeerde balanstotaal per kwartaal ten minste 80 % uitmaken van het totale marktaandeel van verzekeringsinstellingen in iedere eurogebiedlidstaat;










b)


een verzekeringsinstelling aan wie een afwijking is toegestaan op basis van a) dient de rapportagevereisten van artikel 4 op jaarbasis na te leven, zodat de verzekeringsinstellingen die bijdragen aan het geaggregeerde balanstotaal per kwartaal ten minste 95 % uitmaken van het totale marktaandeel van verzekeringsinstellingen in iedere eurogebiedlidstaat;










c)


een verzekeringsinstelling die geen gegevens hoeft te rapporteren op basis van a) en b) rapporteert een gereduceerd gegevensbestand zoals vastgesteld door de betreffende NCB;










d)


NCB's controleren jaarlijks of de voorwaarden zoals vastgesteld in a) en b) worden nageleefd en zodanig op tijd dat met ingang van de start van het volgende kalenderjaar een afwijking naar behoefte kan worden toegekend of ingetrokken.
2.   NCB's kunnen afwijkingen toekennen aan verzekeringsinstellingen met betrekking tot de tegen nominale waarde aangehouden chartaal geld en deposito's.
 Indien op een hoger aggregatieniveau verzamelde gegevens laten zien dat door ingezeten verzekeringsinstellingen aangehouden chartaal geld en deposito's minder bedragen dan 10 % van de gecombineerde totale nationale verzekeringsinstellingenbalans en minder dan 10 % van het totaal van de in het eurogebied door verzekeringsinstellingen aangehouden chartaal geld en deposito's in termen van standen, kan de betreffende NCB besluiten dat tegen nominale waarde aangehouden chartaal geld en deposito's niet gerapporteerd hoeven te worden. De betreffende NCB brengt de informatieplichtigen op de hoogte van een dergelijk besluit.
3.   Verzekeringsinstellingen kunnen ervoor kiezen geen gebruik te maken van een afwijking en int plaats daarvan te voldoen aan de volledige, in artikel 4 gespecificeerde statistische rapportagevereisten. Indien een verzekeringsinstelling hiervoor kiest, dient deze voor enig opvolgend gebruik van de afwijking voorafgaande toestemming van de betreffende NCB te verkrijgen.
Artikel 8
Tijdigheid
1.   Met betrekking tot het jaar 2016 sturen informatieplichtigen de vereiste kwartaalgegevens aan de betreffende NCB of de betreffende NBA, dan wel beide, in overeenstemming met de lokale samenwerkingsafspraken uiterlijk acht weken na het einde van het kwartaal waarop de gegevens betrekking hebben. Deze deadline wordt per opvolgend jaar met één week vervroegd en bedraagt vijf weken voor kwartalen eindigend in 2019.
2.   Met betrekking tot het jaar 2016 sturen informatieplichtigen de vereiste jaargegevens aan de betreffende NCB of de betreffende NBA, dan wel beide, in overeenstemming met de lokale samenwerkingsafspraken uiterlijk 20 weken na het einde van het jaar waarop de gegevens betrekking hebben. Deze deadline wordt per opvolgend jaar met één week vervroegd en bedraagt 14 weken voor 2019.
Artikel 9
Minimumnormen en nationale rapportageafspraken
1.   Informatieplichtigen leven de statistische rapportagevereisten na in overeenstemming met de minimumnormen voor verzending, accuraatheid, naleving van concepten en revisies zoals vastgelegd in bijlage III.
 2.   De NCB's definiëren en implementeren de rapportageafspraken die gevolgd dienen te worden door de informatieplichtigen in overeenstemming met nationale vereisten. De NCB's verzekeren dat op basis van deze rapportageafspraken de vereiste statistische gegevens worden verschaft en een accurate controle mogelijk maken van de naleving van de minimumnormen voor verzending, accuraatheid, naleving van concepten en revisies zoals vastgelegd in bijlage III.
Artikel 10
Fusies, splitsingen en reorganisaties
Ingeval van een fusie, splitsing of reorganisatie die de naleving van hun statistische verplichtingen kan beïnvloeden, brengen de betreffende informatieplichtigen, zodra de intentie tot het implementeren van deze operatie is gepubliceerd en voor inwerkingtreding hiervan, de betreffende NCB hetzij rechtstreeks, hetzij via de betreffende NBA in overeenstemming met lokale samenwerkingsafspraken op de hoogte van de geplande procedures ter naleving van de in deze verordening bepaalde statistische rapportagevereisten.
Artikel 11
Verificatie en gedwongen verzameling
De NCB's oefenen het recht uit tot verificatie of gedwongen verzameling van de gegevens die de informatieplichtigen op basis van deze verordening dienen te verschaffen, onverminderd het recht van de ECB om dergelijke gegevens zelf te verifiëren of gedwongen te verzamelen. Meer in het bijzonder oefenen NCB's dit recht uit indien een informatieplichtige de minimumnormen voor verzending, accuraatheid, naleving van concepten en revisies zoals vastgelegd in bijlage III niet naleeft.
Artikel 12
Eerste rapportage
1.   De eerste rapportage vangt aan met kwartaalgegevens voor het eerste kwartaal van 2016 en met jaargegevens voor 2016.
2.   De in artikel 7, lid 1, onder b), genoemde verzekeringsinstellingen rapporteren jaargegevens vanaf het referentiejaar 2016. Daarnaast, teneinde statistieken samen te stellen met betrekking tot de subsector verzekeringsinstellingen vanaf aanvang 2016, dienen deze verzekeringsinstellingen een compleet gegevensbestand te rapporteren in overeenstemming met artikel 4, lid 1, onder a), met betrekking tot het eerste kwartaal van 2016.
 Artikel 13
Slotbepaling
Deze verordening treedt in werking op de twintigste dag na die van de bekendmaking ervan in het Publicatieblad van de Europese Unie.
Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks toepasselijk in elke lidstaat op basis van de Verdragen.
Gedaan te Frankfurt am Main, 28 november 2014.
Voor de Raad van bestuur van de ECB


De president van de ECB

Mario DRAGHI




(1)  PB L 318 van 27.11.1998, blz. 8.
(2)  PB C 427 van 28.11.2014, blz. 1.
(3)  Verordening (EU) nr. 1011/2012 van de Europese Centrale Bank van 17 oktober 2012 betreffende statistieken inzake aangehouden effecten (ECB/2012/24) (PB L 305 van 1.11.2012, blz. 6).
(4)  Richtlijn 2009/138/EG van het Europees Parlement en de Raad van 25 november 2009 betreffende de toegang tot en uitoefening van het verzekerings- en het herverzekeringsbedrijf (Solvabiliteit II) (PB L 335 van 17.12.2009, blz. 1).
(5)  Verordening (EU) nr. 549/2013 van het Europees Parlement en de Raad van 21 mei 2013 betreffende het Europees systeem van nationale en regionale rekeningen in de Europese Unie (PB L 174 van 26.6.2013, blz. 1).
(6)  Verordening (EU) nr. 1073/2013 van de Europese Centrale Bank van 18 oktober 2013 houdende statistieken betreffende de activa en passiva van beleggingsfondsen (ECB/2013/38) (PB L 297 van 7.11.2013, blz. 73).
(7)  Verordening (EU) nr. 1075/2013 van de Europese Centrale Bank van vrijdag 18 oktober 2013 houdende statistieken betreffende de activa en passiva vanwege lege financiële instellingen die securitisatietransacties verrichten (ECB/2013/40) (PB L 297 van 7.11.2013, blz. 107).
(8)  Verordening (EU) nr. 1071/2013 van de Europese Centrale Bank van 24 september 2013 met betrekking tot de balans van de sector monetaire financiële instellingen (ECB/2013/33) (PB L 297 van 7.11.2013, blz. 1).
BIJLAGE I
STATISTISCHE RAPPORTAGEVEREISTEN
DEEL 1

Algemene statistische rapportagevereisten









1.
 De werkelijke populatie van informatieplichtigen dient op kwartaalbasis de volgende statistische gegevens te verschaffen:






a)


gegevens van afzonderlijke effecten voor effecten met ISIN-codes;










b)


gegevens van effecten zonder ISIN-codes, ofwel op basis van gegevens van afzonderlijke effecten, ofwel op geaggregeerde basis, uitgesplitst naar de categorieën instrumenten/looptijd en tegenpartijen;










c)


gegevens van activa en passiva anders dan effecten, ofwel op paarsgewijze basis of geaggregeerde basis, uitgesplitst naar de categorieën instrumenten/looptijd en tegenpartijen;
















2.
Geaggregeerde gegevens dienen verschaft te worden op basis van standen en, in overeenstemming met de instructies van de betreffende NCB, op basis van ofwel: a) herwaarderingen als gevolg van prijs- en wisselkoerswijzigingen of b) financiële transacties.
3.
Verzekeringsinstellingen met rechtspersoonlijkheid krachtens het recht van, en die zijn ingezeten in, het gebied van een eurogebiedlidstaat verschaffen tevens op jaarbasis gegevens inzake premies, schaden en provisies, en identificeren transacties die zijn uitgeoefend in het binnenland en via bijkantoren in het buitenland, uitgesplitst per individueel land in het geval van landen van de Europese Economische Ruimte (EER).
4.
De aan de betreffende NCB te verschaffen gegevens op basis van afzonderlijke effecten worden gespecificeerd in tabel 2.1 voor wat betreft effecten met ISIN-codes en in tabel 2.2 voor effecten zonder ISIN-codes. De geaggregeerde statistische rapportagevereisten voor standen per kwartaal worden gespecificeerd in tabel 1a en 1b en die voor herwaarderingen als gevolg van prijs- en wisselkoerswijzigingen of financiële transacties in tabel 3a en 3b. De jaarlijkse rapportagevereisten voor premies, vorderingen en provisies worden gespecificeerd in tabel 4.
DEEL 2

Verzekeringstechnische voorzieningen









1.
 Met betrekking tot verzekeringstechnische voorzieningen leiden informatieplichtigen met betrekking tot de hieronder vermelde kwartaalrapportagevereisten, benaderingen af, indien de gegevens niet direct vastgesteld kunnen worden, in overeenstemming met de aanwijzingen van de NCB die zijn gebaseerd op de gemeenschappelijke „best practice” methoden zoals vastgesteld op eurogebiedniveau:






a)


met betrekking tot activa: gegevens inzake het ingezetenschap van de entiteit die herverzekering verschaft aan de informatieplichtige die wordt aangehouden als technische voorzieningen schadeverzekering (herverzekeringsaanspraken);










b)


met betrekking tot passiva, gegevens inzake:






i)


het ingezetenschap van de houders van verzekeringstechnische voorzieningen (afzonderlijk voor levensverzekeringen en schadeverzekeringen) die zijn verschaft door verzekeringsinstellingen die ingezeten zijn in lidstaten die de euro als munt hebben (hierna: de „eurogebiedlidstaten”);










ii)


pensioenrechten die betrekking hebben op bedrijfspensioenregelingen (uitgesplitst naar toegezegde premies, toegezegde uitkeringen en hybride regelingen);










iii)


financiële transacties en/of herwaarderingsaanpassingen voor alle vereiste uitsplitsingen, zoals weergegeven in tabel 3a en 3b.
2.
NCB's kunnen ervoor kiezen de vereiste gegevens af te leiden uit gegevens die naar hun mening verkregen moeten worden van de informatieplichtigen voor de doeleinden van dit Deel.
DEEL 3

Rapportagetabellen


Tabel 1a


Driemaandelijkse standen













 


Totaal


Eurogebied


Rest van de wereld




Binnenland


Eurogebied, met uitzondering van binnenland


Eurogebied, met uitzondering van binnenland
(verslaggeving per land)


Totaal


Niet-deelnemende lidstaten
(verslaggeving per land)


Belangrijkste tegenpartijen buiten de Europese Unie
(verslaggeving per land voor Brazilië, Canada, China, Hongkong, India, Japan, Rusland, Zwitserland, VS)





ACTIVA (F)











1.
Chartaal geld en deposito's (ESR 2010: F.21 + F.22 + F.29) — reële waarde







TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL



 



TOTAAL



 


 




tot en met 1 jaar (resterend tot vervaldatum)



TOTAAL



 


 


 


 


 


 




langer dan 1 jaar (resterend tot vervaldatum)



TOTAAL



 


 


 


 


 


 










1x.
Chartaal geld en deposito's w/v girale deposito's (F.22)







TOTAAL



 


 


 


 


 


 










1.
Chartaal geld en deposito's (ESR 2010: F.21 + F.22 + F.29) — nominale waarde







TOTAAL



 



TOTAAL



 


 


 


 










2.
 Schuldbewijzen (ESR 2010: F.3)







TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL



 




uitgegeven door MFI's


 



TOTAAL




TOTAAL



 


 


 


 




uitgegeven door O


 



TOTAAL




TOTAAL



 


 


 


 




uitgegeven door OFI's


 



TOTAAL




TOTAAL



 


 


 


 




uitgegeven door verzekeringsinstellingen


 



TOTAAL




TOTAAL



 


 


 


 




uitgegeven door pensioenfondsen


 



TOTAAL




TOTAAL



 


 


 


 




uitgegeven door NFV's


 



TOTAAL




TOTAAL



 


 


 


 




uitgegeven door HH's en IZWBH's


 



TOTAAL




TOTAAL



 


 


 


 





tot en met 1 jaar (oorspronkelijke looptijd)




TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL



 


 


 


 




uitgegeven door MFI's


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door O


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door OFI's


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door verzekeringsinstellingen


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door pensioenfondsen


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door NFV's


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door HH's en IZWBH's


 


 


 


 


 


 


 





1-2 jaar (oorspronkelijke looptijd)




TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL



 


 


 


 




uitgegeven door MFI's


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door O


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door OFI's


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door verzekeringsinstellingen


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door pensioenfondsen


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door NFV's


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door HH's en IZWBH's


 


 


 


 


 


 


 





langer dan 2 jaar (oorspronkelijke looptijd)




TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL



 


 


 


 




uitgegeven door MFI's


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door O


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door OFI's


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door verzekeringsinstellingen


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door pensioenfondsen


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door NFV's


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door HH's en IZWBH's


 


 


 


 


 


 


 





tot en met 1 jaar (resterend tot vervaldatum)




TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL



 


 


 


 




uitgegeven door MFI's


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door O


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door OFI's


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door verzekeringsinstellingen


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door pensioenfondsen


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door NFV's


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door HH's en IZWBH's


 


 


 


 


 


 


 





1-2 jaar (resterend tot vervaldatum)




TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL



 


 


 


 




uitgegeven door MFI's


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door O


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door OFI's


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door verzekeringsinstellingen


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door pensioenfondsen


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door NFV's


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door HH's en IZWBH's


 


 


 


 


 


 


 





2-5 jaar (resterend tot vervaldatum)




TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL



 


 


 


 




uitgegeven door MFI's


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door O


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door OFI's


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door verzekeringsinstellingen


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door pensioenfondsen


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door NFV's


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door HH's en IZWBH's


 


 


 


 


 


 


 





Langer dan 5 jaar (resterend tot vervaldatum)




TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL



 


 


 


 




uitgegeven door MFI's


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door O


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door OFI's


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door verzekeringsinstellingen


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door pensioenfondsen


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door NFV's


 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door HH's en IZWBH's


 


 


 


 


 


 


 










3.
 Leningen (ESR 2010: F.4) — reële waarde







TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL



 



TOTAAL



 


 





oorspronkelijke looptijd tot en met 1 jaar — reële waarde




TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL



 


 


 


 




aan MFI's


 


 


 


 


 


 


 




aan O


 


 


 


 


 


 


 




aan beleggingsfondsen


 


 


 


 


 


 


 




aan OFI's


 


 


 


 


 


 


 




aan verzekeringsinstellingen


 


 


 


 


 


 


 




aan pensioenfondsen


 


 


 


 


 


 


 




aan NFV's


 


 


 


 


 


 


 




aan HH's en IZWBH's


 


 


 


 


 


 


 





oorspronkelijke looptijd 1-5 jaar — reële waarde




TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL



 


 


 


 




aan MFI's


 


 


 


 


 


 


 




aan O


 


 


 


 


 


 


 




aan beleggingsfondsen


 


 


 


 


 


 


 




aan OFI's


 


 


 


 


 


 


 




aan verzekeringsinstellingen


 


 


 


 


 


 


 




aan pensioenfondsen


 


 


 


 


 


 


 




aan NFV's


 


 


 


 


 


 


 




aan HH's en IZWBH's


 


 


 


 


 


 


 





oorspronkelijke looptijd langer dan 5 jaar — reële waarde




TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL



 


 


 


 




aan MFI's


 


 


 


 


 


 


 




aan O


 


 


 


 


 


 


 




aan beleggingsfondsen


 


 


 


 


 


 


 




aan OFI's


 


 


 


 


 


 


 




aan verzekeringsinstellingen


 


 


 


 


 


 


 




aan pensioenfondsen


 


 


 


 


 


 


 




aan NFV's


 


 


 


 


 


 


 




aan HH's en IZWBH's


 


 


 


 


 


 


 





tot en met 1 jaar resterend tot vervaldatum — reële waarde




TOTAAL



 


 


 


 


 


 





1-2 jaar resterend tot vervaldatum — reële waarde




TOTAAL



 


 


 


 


 


 





2-5 jaar resterend tot vervaldatum — reële waarde




TOTAAL



 


 


 


 


 


 





langer dan 5 jaar resterend tot vervaldatum — reële waarde




TOTAAL



 


 


 


 


 


 










3x.
Leningen w/v depositogaranties in verband met herverzekeringsbedrijf — reële waarde







TOTAAL



 



TOTAAL



 


 


 


 










3.
Leningen (ESR 2010: F.4) — nominale waarde







TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL



 



TOTAAL



 


 





oorspronkelijke looptijd tot en met 1 jaar — nominale waarde




TOTAAL



 


 


 


 


 


 





oorspronkelijke looptijd 1-5 jaar — nominale waarde




TOTAAL



 


 


 


 


 


 





oorspronkelijke looptijd langer dan 5 jaar — nominale waarde




TOTAAL



 


 


 


 


 


 










4.
Deelnemingen (ESR 2010: F.51)







TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL











4a


Deelnemingen w/v beursgenoteerde aandelen







TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL



 



TOTAAL



 




uitgegeven door MFI's


 


 



TOTAAL



 


 


 


 




uitgegeven door O


 


 



TOTAAL



 


 


 


 




uitgegeven door OFI's


 


 



TOTAAL



 


 


 


 




uitgegeven door verzekeringsinstellingen


 


 



TOTAAL



 


 


 


 




uitgegeven door pensioenfondsen


 


 



TOTAAL



 


 


 


 




uitgegeven door NFV's


 


 



TOTAAL



 


 


 


 










4b.
Deelnemingen w/v niet-beursgenoteerde aandelen







TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL



 



TOTAAL



 




uitgegeven door MFI's


 


 



TOTAAL



 


 


 


 




uitgegeven door O


 


 



TOTAAL



 


 


 


 




uitgegeven door OFI's


 


 



TOTAAL



 


 


 


 




uitgegeven door verzekeringsinstellingen


 


 



TOTAAL



 


 


 


 




uitgegeven door pensioenfondsen


 


 



TOTAAL



 


 


 


 




uitgegeven door NFV's


 


 



TOTAAL



 


 


 


 










4c.
 Deelnemingen w/v overige deelnemingen







TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL



 



TOTAAL



 




uitgegeven door MFI's


 


 



TOTAAL



 


 


 


 




uitgegeven door O


 


 



TOTAAL



 


 


 


 




uitgegeven door OFI's


 


 



TOTAAL



 


 


 


 




uitgegeven door verzekeringsinstellingen


 


 



TOTAAL



 


 


 


 




uitgegeven door pensioenfondsen


 


 



TOTAAL



 


 


 


 




uitgegeven door NFV's


 


 



TOTAAL



 


 


 


 










5.
Aandelen of rechten van deelneming in beleggingsfondsen (ESR 2010: F.52)







TOTAAL




TOTAAL




TOTAAL



 



TOTAAL



 


 










5a


Aandelen/rechten van deelneming in geldmarktfondsen







TOTAAL



 


 


 


 


 


 










5b.
Aandelen/rechten van deelneming in beleggingsfondsen m.u.v. geldmarktfondsen







TOTAAL



 


 


 


 


 


 










6.
Financiële derivaten (ESR 2010: F.7)






 


 


 


 


 


 


 










7.
Technische voorzieningen schadeverzekering (ESR 2010: F.61)
 (1)







TOTAAL



 



TOTAAL



 


 


 


 










8.
Niet-financiële activa






 


 


 


 


 


 


 










9.
Overige activa






 


 


 


 


 


 


 










10.
Totaal activa







TOTAAL



 


 


 


 


 


 





TOTAAL
 Cellen die afgeleid kunnen worden uit meer gedetailleerde uitsplitsingenAfkortingen in deze tabel: w/v = waarvan, MFI = monetaire financiële instelling, O = overheid, OFI = overige financiële intermediair, PF = pensioenfonds, NFV's = niet-financiële vennootschap, HH = huishouden, IZWBH = instelling zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens,








Tabel 1b


Driemaandelijkse standen
 (2)













 


Totaal


Eurogebied


Rest van de wereld




Binnenland


Eurogebied, met uitzondering van binnenland


Eurogebied, met uitzondering van binnenland
(verslaggeving per land)


Totaal


Niet-deelnemende lidstaten
(verslaggeving per land)


Belangrijkste tegenpartijen buiten de Europese Unie
(verslaggeving per land voor Brazilië, Canada, China, Hongkong, India, Japan, Rusland, Zwitserland, VS)





PASSIVA (F)











1.
Uitgegeven schuldbewijzen (ESR 2010: F.3)






 


 


 


 


 


 


 










2.
Leningen (ESR 2010: F.4)






 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door monetaire financiële instellingen (MFI's) (3)




TOTAAL



 


 


 


 


 


 




uitgegeven door niet-MFI's (3)




TOTAAL



 


 


 


 


 


 










2 x.
Leningen w/v depositogaranties in verband met herverzekeringsbedrijf






 


 


 


 


 


 


 










3.
Deelnemingen (ESR 2010: F.51)







TOTAAL



 


 


 


 


 


 










3a


Deelnemingen w/v beursgenoteerde aandelen






 


 


 


 


 


 


 










3b.
Deelnemingen w/v niet-beursgenoteerde aandelen






 


 


 


 


 


 


 










3c.
Deelnemingen w/v overige deelnemingen






 


 


 


 


 


 


 










4.
 Technische voorzieningen verzekering (ESR 2010: F.6)
 (4)







TOTAAL



 


 


 


 


 


 










4.1


Technische voorzieningen levensverzekering







TOTAAL



 



TOTAAL



 


 


 


 




w/v eenheid-gerelateerd


 


 


 


 


 


 


 




w/v niet-eenheid-gerelateerd


 


 


 


 


 


 


 





w/v pensioenrechten




TOTAAL



 


 


 


 


 


 




w/v toegezegdepremieregelingen


 


 


 


 


 


 


 




w/v toegezegde-uitkeringsregelingen


 


 


 


 


 


 


 




w/v hybride regelingen


 


 


 


 


 


 


 










4.2


Technische voorzieningen schadeverzekering







TOTAAL



 



TOTAAL



 


 


 


 




per zakelijke sector


 


 


 


 


 


 


 




Ziektekostenverzekering


 



Jaarlijks



 



Jaarlijks



 



Jaarlijks




Jaarlijks





Inkomensverzekering


 



Jaarlijks



 



Jaarlijks



 



Jaarlijks




Jaarlijks





Collectieve ongevallenverzekering


 



Jaarlijks



 



Jaarlijks



 



Jaarlijks




Jaarlijks





Verzekeringen voor wettelijke aansprakelijkheid motorrijtuigen


 



Jaarlijks



 



Jaarlijks



 



Jaarlijks




Jaarlijks





Overige motorrijtuigenverzekeringen


 



Jaarlijks



 



Jaarlijks



 



Jaarlijks




Jaarlijks





Zee-, luchtvaart- en transportverzekering


 



Jaarlijks



 



Jaarlijks



 



Jaarlijks




Jaarlijks





Verzekeringen tegen brand en andere schade aan goederen


 



Jaarlijks



 



Jaarlijks



 



Jaarlijks




Jaarlijks





Algemene aansprakelijkheidsverzekering


 



Jaarlijks



 



Jaarlijks



 



Jaarlijks




Jaarlijks





Krediet- en borgtochtverzekering


 



Jaarlijks



 



Jaarlijks



 



Jaarlijks




Jaarlijks





Rechtsbijstandverzekering


 



Jaarlijks



 



Jaarlijks



 



Jaarlijks




Jaarlijks





Hulpverlening


 



Jaarlijks



 



Jaarlijks



 



Jaarlijks




Jaarlijks





Diverse geldelijke verliezen


 



Jaarlijks



 



Jaarlijks



 



Jaarlijks




Jaarlijks





Herverzekering


 



Jaarlijks



 



Jaarlijks



 



Jaarlijks




Jaarlijks











5


Financiële derivaten (ESR 2010: F.7)






 


 


 


 


 


 


 










6


Overige passiva (ESA 2010: F.8)






 


 


 


 


 


 


 





Afkorting gebruikt in deze tabel: w/v = waarvan.
Tabel 2


Vereiste gegevens van afzonderlijke effecten

Gegevens voor de velden in tabel 2.1 en tabel 2.2 dienen gerapporteerd worden voor ieder effect dat is geclassificeerd onder de categorie instrumenten „schuldbewijzen”, „deelnemingen” en „aandelen of rechten van deelneming in beleggingsfondsen” (zoals gedefinieerd in tabel A van deel 1 van bijlage II). Tabel 2.1 verwijst naar effecten die een ISIN-code toegewezen hebben gekregen, terwijl tabel 2.2 verwijst naar effecten zonder een ISIN-code.
Tabel 2.1


Aangehouden effecten met een ISIN-code

Voor ieder effect moeten gegevens voor ieder veld gerapporteerd worden in overeenstemming met de volgende regels:






1.
Gegevens voor veld 1 dienen gerapporteerd te worden.
2.
 Indien de betreffende NCB niet rechtstreeks gegevens inzake financiële transacties van afzonderlijke effecten verzamelt, moeten gegevens gerapporteerd worden voor twee van de drie velden 2, 3 en 4) (d.w.z. velden 2 en 3; velden 2 en 4, of velden 3 en 4). Indien gegevens worden verzameld voor veld 3, moeten ook gegevens verzameld worden voor veld 3b.
3.
Indien de betreffende NCB rechtstreeks gegevens inzake financiële transacties van afzonderlijke effecten verzamelt, moeten ook gegevens voor de volgende velden worden gerapporteerd:






a)


veld 5, of velden 6 en 7, en










b)


veld 4, of velden 2 en 3.
4.
De betreffende NCB mag ook van informatieplichtigen eisen dat zij gegevens rapporteren voor velden 8, 9, 10 en 11.
Veld


Titel




1


ISIN-code




2


Aantal eenheden of geaggregeerd nominaal bedrag




3


Prijs




3b


Noteringsgrondslag




4


Totaalbedrag tegen marktwaarde




5


Financiële transacties




6


Aangekochte effecten




7


Verkochte effecten




8


Valuta waarin het effect is geregistreerd




9


Overige volumemutaties tegen nominale waarde




10


Overige volumemutaties tegen marktwaarde




11


Portefeuillebelegging of directe investering









Tabel 2.2


Aangehouden effecten zonder een ISIN-code

Gegevens voor ieder veld dienen gerapporteerd te worden ofwel: a) voor ieder effect, of b) middels het aggregeren van een bepaald aantal effecten als één post.
In geval van a) zijn de volgende regels van toepassing:






1.
Gegevens voor de velden 1, 12, 13, 14 en 15 moeten gerapporteerd worden.
2.
Indien de betreffende NCB niet rechtstreeks gegevens inzake financiële transacties van afzonderlijke effecten verzamelt, moeten gegevens gerapporteerd worden voor twee van de drie velden 2, 3 en 4) (d.w.z. velden 2 en 3; velden 2 en 4, of velden 3 en 4). Indien gegevens worden verzameld voor veld 3, moeten ook gegevens verzameld worden voor veld 3b.
3.
 Indien de betreffende NCB rechtstreeks gegevens inzake financiële transacties van afzonderlijke effecten verzamelt, moeten ook gegevens voor de volgende velden worden gerapporteerd:






a)


veld 5, of velden 6 en 7, en










b)


veld 4, of velden 2 en 3.
4.
De betreffende NCB mag ook van informatieplichtigen eisen dat zij gegevens rapporteren voor velden 3b, 8, 9, 10 en 11.
In geval van b) zijn de volgende regels van toepassing:






1.
Gegevens voor de velden 4, 12, 13, 14 en 15 moeten gerapporteerd worden.
2.
Gegevens voor ofwel veld 5, of zowel veld 10 en 16 moeten gerapporteerd worden.
3.
De betreffende NCB mag ook van informatieplichtigen eisen dat zij gegevens rapporteren voor velden 8, 9 en 11.
Veld


Titel




1


Identificatiecodes van effecten




2


Aantal eenheden of geaggregeerd nominale waarde




3


Prijs




3b


Noteringsgrondslag




4


Totaalbedrag tegen marktwaarde




5


Financiële transacties




6


Aangekochte effecten




7


Verkochte effecten




8


Valuta waarin het effect is geregistreerd




9


Overige volumemutaties tegen nominale waarde




10


Overige volumemutaties tegen marktwaarde




11


Portefeuillebelegging of directe investering




12


Instrument (met financiële transactieclassificatie)






—


schuldbewijzen (F.3)










—


deelnemingen (F.51)










—


waarvan beursgenoteerde aandelen (F.511)










—


waarvan niet-beursgenoteerde aandelen (F.512)










—


waarvan overige deelnemingen (F.519)










—


aandelen of rechten van deelneming in beleggingsfondsen (F.52)








13


Uitgiftedatum en vervaldatum voor schuldbewijzen. Als alternatief, uitsplitsing naar looptijdcategorieën als volgt: oorspronkelijke looptijd tot en met een jaar, een tot twee jaar, langer dan twee jaar en de resterende looptijd tot en met een jaar, een tot twee jaar, twee tot vijf jaar, langer dan vijf jaar.
 14


Sector of subsector van de emittent:






—


centrale bank (S.121)










—


deposito-instellingen m.u.v. de centrale bank (S.122)










—


geldmarktfondsen (S.123)










—


Beleggingsfondsen m.u.v. GMF's (S.124)










—


Overige financiële intermediairs m.u.v. monetaire financiële instellingen verzekeringsinstellingen en pensioenfondsen (m.u.v. beleggingsfondsen, lege financiële instellingen) + financiële hulpbedrijven + financiële instellingen en kredietverstrekkers binnen (S.125 m.u.v. L.F.I's + S.126 + S.127)










—


lege financiële instellingen die securitisatietransacties verrichten(subonderdeel van S.125)










—


verzekeringsinstellingen (S.128)










—


pensioenfondsen (S.129)










—


niet-financiële vennootschappen (s.11)










—


overheid (S.13)










—


huishoudens + instellingen zonder winstoogmerk t.b.v. huishoudens (S.14 + S.15) (5)









15


Land van emittent




16


Herwaarderingsaanpassingen









Tabel 3a


Driemaandelijkse herwaarderingsaanpassingen of financiële transacties













 


Totaal


Eurogebied


Rest van de wereld




Binnenland


Eurogebied, met uitzondering van binnenland


Eurogebied, met uitzondering van binnenland
(verslaggeving per land)


Totaal


Niet-deelnemende lidstaten
(verslaggeving per land)


Belangrijkste tegenpartijen buiten de Europese Unie
(verslaggeving per land voor Brazilië, Canada, China, Hongkong, India, Japan, Rusland, Zwitserland, VS)





ACTIVA (F)











1.
Chartaal geld en deposito's (ESR 2010: F.21 + F.22 + F.29) — reële waarde






 


 


 


 


 


 


 




tot en met 1 jaar (resterend tot vervaldatum)


 


 


 


 


 


 


 




meer dan 1 jaar (resterend tot vervaldatum)


 


 


 


 


 


 


 










1x.
Chartaal geld en deposito's w/v girale deposito's (F.22)






 


 


 


 


 


 


 










1.
Chartaal geld en deposito's (ESR 2010: F.21 + F.22 + F.29) — nominale waarde






 


 


 


 


 


 


 










2.
 Schuldbewijzen (ESR 2010: F.3)






 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door MFI's


 


 


 



MINIMUM



 



MINIMUM



 




uitgegeven door O


 


 


 



MINIMUM



 



MINIMUM



 




uitgegeven door OFI's


 


 


 



MINIMUM



 



MINIMUM



 




uitgegeven door verzekeringsinstellingen


 


 


 



MINIMUM



 



MINIMUM



 




uitgegeven door pensioenfondsen


 


 


 



MINIMUM



 



MINIMUM



 




uitgegeven door NFV's


 


 


 



MINIMUM



 



MINIMUM



 




uitgegeven door HH's en IZWBH's


 


 


 



MINIMUM



 



MINIMUM



 





tot en met 1 jaar (oorspronkelijke looptijd)



 


 


 


 



MINIMUM



 


 




uitgegeven door MFI's


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door O


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door OFI's


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door verzekeringsinstellingen


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door pensioenfondsen


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door NFV's


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door HH's en IZWBH's


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 





1-2 jaar (oorspronkelijke looptijd)



 


 


 


 



MINIMUM



 


 




uitgegeven door MFI's


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door O


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door OFI's


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door verzekeringsinstellingen


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door pensioenfondsen


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door NFV's


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door HH's en IZWBH's


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 





langer dan 2 jaar (oorspronkelijke looptijd)



 


 


 


 



MINIMUM



 


 




uitgegeven door MFI's


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door O


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door OFI's


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door verzekeringsinstellingen


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door pensioenfondsen


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door NFV's


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door HH's en IZWBH's


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 





tot en met 1 jaar (resterend tot vervaldatum)



 


 


 


 



MINIMUM



 


 




uitgegeven door MFI's


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door O


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door OFI's


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door verzekeringsinstellingen


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door pensioenfondsen


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door NFV's


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door HH's en IZWBH's


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 





1-2 jaar (resterend tot vervaldatum)



 


 


 


 



MINIMUM



 


 




uitgegeven door MFI's


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door O


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door OFI's


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door verzekeringsinstellingen


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door pensioenfondsen


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door NFV's


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door HH's en IZWBH's


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 





2-5 jaar (resterend tot vervaldatum)



 


 


 


 



MINIMUM



 


 




uitgegeven door MFI's


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door O


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door OFI's


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door verzekeringsinstellingen


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door pensioenfondsen


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door NFV's


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door HH's en IZWBH's


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 





Langer dan 5 jaar (resterend tot vervaldatum)



 


 


 


 



MINIMUM



 


 




uitgegeven door MFI's


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door O


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door OFI's


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door verzekeringsinstellingen


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door pensioenfondsen


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door NFV's


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 




uitgegeven door HH's en IZWBH's


 



MINIMUM




MINIMUM



 


 


 


 










3.
 Leningen (ESR 2010: F.4) — reële waarde






 


 


 


 


 


 


 





oorspronkelijke looptijd tot en met 1 jaar — reële waarde



 



MINIMUM




MINIMUM



 



MINIMUM



 


 




aan MFI's


 


 


 


 


 


 


 




aan O


 


 


 


 


 


 


 




aan beleggingsfondsen


 


 


 


 


 


 


 




aan OFI's


 


 


 


 


 


 


 




aan verzekeringsinstellingen


 


 


 


 


 


 


 




aan pensioenfondsen


 


 


 


 


 


 


 




aan NFV's


 


 


 


 


 


 


 




aan HH's en IZWBH's


 


 


 


 


 


 


 





oorspronkelijke looptijd 1-5 jaar — reële waarde



 



MINIMUM




MINIMUM



 



MINIMUM



 


 




aan MFI's


 


 


 


 


 


 


 




aan O


 


 


 


 


 


 


 




aan beleggingsfondsen


 


 


 


 


 


 


 




aan OFI's


 


 


 


 


 


 


 




aan verzekeringsinstellingen


 


 


 


 


 


 


 




aan pensioenfondsen


 


 


 


 


 


 


 




aan NFV's


 


 


 


 


 


 


 




aan HH's en IZWBH's


 


 


 


 


 


 


 





oorspronkelijke looptijd langer dan 5 jaar — reële waarde



 



MINIMUM




MINIMUM



 



MINIMUM



 


 




aan MFI's


 


 


 


 


 


 


 




aan O


 


 


 


 


 


 


 




aan beleggingsfondsen


 


 


 


 


 


 


 




aan OFI's


 


 


 


 


 


 


 




aan verzekeringsinstellingen


 


 


 


 


 


 


 




aan pensioenfondsen


 


 


 


 


 


 


 




aan NFV's


 


 


 


 


 


 


 




aan HH's en IZWBH's


 


 


 


 


 


 


 





tot en met 1 jaar resterend tot vervaldatum — reële waarde



 



MINIMUM




MINIMUM



 



MINIMUM



 


 





1-2 jaar resterend tot vervaldatum — reële waarde



 



MINIMUM




MINIMUM



 



MINIMUM



 


 





2-5 jaar resterend tot vervaldatum — reële waarde



 



MINIMUM




MINIMUM



 



MINIMUM



 


 





langer dan 5 jaar resterend tot vervaldatum — reële waarde



 



MINIMUM




MINIMUM



 



MINIMUM



 


 










3x.
Leningen w/v depositogaranties in verband met herverzekeringsbedrijf — reële waarde






 



MINIMUM




MINIMUM



 



MINIMUM



 


 










3.
Leningen (ESR 2010: F.4) — nominale waarde






 


 


 


 


 


 


 





oorspronkelijke looptijd tot en met 1 jaar — nominale waarde



 



MINIMUM




MINIMUM



 



MINIMUM



 


 





oorspronkelijke looptijd 1-5 jaar — nominale waarde



 



MINIMUM




MINIMUM



 



MINIMUM



 


 





oorspronkelijke looptijd langer dan 5 jaar — nominale waarde



 



MINIMUM




MINIMUM



 



MINIMUM



 


 










4.
Deelnemingen (ESR 2010: F.51)






 


 


 


 


 


 


 










4a


Deelnemingen w/v beursgenoteerde aandelen






 


 


 


 



MINIMUM



 



MINIMUM





uitgegeven door MFI's


 



MINIMUM



 



MINIMUM



 



MINIMUM



 




uitgegeven door O


 



MINIMUM



 



MINIMUM



 



MINIMUM



 




uitgegeven door OFI's


 



MINIMUM



 



MINIMUM



 



MINIMUM



 




uitgegeven door verzekeringsinstellingen


 



MINIMUM



 



MINIMUM



 



MINIMUM



 




uitgegeven door pensioenfondsen


 



MINIMUM



 



MINIMUM



 



MINIMUM



 




uitgegeven door NFV's


 



MINIMUM



 



MINIMUM



 



MINIMUM



 










4b.
Deelnemingen w/v niet-beursgenoteerde aandelen






 


 


 


 



MINIMUM



 



MINIMUM





uitgegeven door MFI's


 



MINIMUM



 



MINIMUM



 



MINIMUM



 




uitgegeven door O


 



MINIMUM



 



MINIMUM



 



MINIMUM



 




uitgegeven door OFI's


 



MINIMUM



 



MINIMUM



 



MINIMUM



 




uitgegeven door verzekeringsinstellingen


 



MINIMUM



 



MINIMUM



 



MINIMUM



 




uitgegeven door pensioenfondsen


 



MINIMUM



 



MINIMUM



 



MINIMUM



 




uitgegeven door NFV's


 



MINIMUM



 



MINIMUM



 



MINIMUM



 










4c.
 Deelnemingen w/v overige deelnemingen






 


 


 


 



MINIMUM



 



MINIMUM





uitgegeven door MFI's


 



MINIMUM



 



MINIMUM



 



MINIMUM



 




uitgegeven door O


 



MINIMUM



 



MINIMUM



 



MINIMUM



 




uitgegeven door OFI's


 



MINIMUM



 



MINIMUM



 



MINIMUM



 




uitgegeven door verzekeringsinstellingen


 



MINIMUM



 



MINIMUM



 



MINIMUM



 




uitgegeven door pensioenfondsen


 



MINIMUM



 



MINIMUM



 



MINIMUM



 




uitgegeven door NFV's


 



MINIMUM



 



MINIMUM



 



MINIMUM



 










5.
Aandelen of rechten van deelneming in beleggingsfondsen (ESR 2010: F.52)






 


 


 


 


 


 


 










5a


Aandelen/rechten van deelneming in geldmarktfondsen






 


 


 


 


 


 


 










5b.
Aandelen/rechten van deelneming in beleggingsfondsen m.u.v. geldmarktfondsen






 



MINIMUM




MINIMUM



 



MINIMUM



 


 










6.
Financiële derivaten (ESR 2010: F.7)






 


 


 


 


 


 


 










7.
Technische voorzieningen schadeverzekering (ESR 2010: F.61)
 (6)






 



MINIMUM




MINIMUM



 



MINIMUM



 


 










8.
Niet-financiële activa (ESR 2010: AN)







MINIMUM



 


 


 


 


 


 










9.
Overige activa






 


 


 


 


 


 


 










10.
Totaal activa






 


 


 


 


 


 


 




Afkortingen in deze tabel: w/v = waarvan, MFI = monetaire financiële instelling, O = overheid, OFI = overige financiële intermediair, PF = pensioenfonds, NFV's = niet-financiële vennootschap, HH = huishouden, IZWBH = instelling zonder winstoogmerk ten behoeve van huishoudens
Rapportage verzekeringsinstellingen: velden worden gemarkeerd met „MINIMUM” indien gegevens met betrekking tot instrumentcategorieën niet paarsgewijs worden verzameld. NCB's mogen dit uitbreiden naar gegevensvelden die niet het woord „MINIMUM” bevatten.
Tabel 3b


Driemaandelijkse herwaarderingsaanpassingen of financiële transacties













 


Totaal


Eurogebied


Rest van de wereld




Binnenland


Eurogebied, met uitzondering van binnenland


Eurogebied, met uitzondering van binnenland
(verslaggeving per land)


Totaal


Niet-deelnemende lidstaten
(verslaggeving per land)


Belangrijkste tegenpartijen buiten de Europese Unie (commentaar voor voorafgaande tabellen is van toepassing)
(verslaggeving per land voor Brazilië, Canada, China, Hongkong, India, Japan, Rusland, Zwitserland, VS)





PASSIVA (F)











1.
Uitgegeven schuldbewijzen (ESR 2010: F.3)







MINIMUM



 


 


 


 


 


 










2.
Leningen (ESR 2010: F.4)







MINIMUM



 


 


 


 


 


 




uitgegeven door monetaire financiële instellingen (MFI's) (7)



 


 


 


 


 


 


 




uitgegeven door niet-MFI's (7)



 


 


 


 


 


 


 










2 x.
Leningen w/v depositogaranties in verband met herverzekeringsbedrijf







MINIMUM



 


 


 


 


 


 










3.
Deelnemingen (ESR 2010: F.51)






 


 


 


 


 


 


 










3a


Deelnemingen w/v beursgenoteerde aandelen






 


 


 


 


 


 


 










3b.
Deelnemingen w/v niet-beursgenoteerde aandelen






 


 


 


 


 


 


 










3c.
Deelnemingen w/v overige deelnemingen






 


 


 


 


 


 


 










4.
 Technische voorzieningen verzekering (ESR 2010: F.6)
 (8)






 


 


 


 


 


 


 










4.1


Technische voorzieningen levensverzekering






 


 


 


 


 


 


 




w/v eenheid-gerelateerd



MINIMUM



 


 


 


 


 


 




w/v niet-eenheid-gerelateerd


 


 


 


 


 


 


 





w/v pensioenrechten




MINIMUM



 


 


 


 


 


 




w/v toegezegde-premieregelingen


 


 


 


 


 


 


 




w/v toegezegde-uitkeringsregelingen


 


 


 


 


 


 


 




w/v hybride regelingen


 


 


 


 


 


 


 










4.2


Technische voorzieningen schadeverzekering






 


 


 


 


 


 


 




per zakelijke sector


 


 


 


 


 


 


 




Ziektekostenverzekering


 


 


 


 


 


 


 




Inkomensverzekering


 


 


 


 


 


 


 




Collectieve ongevallenverzekering


 


 


 


 


 


 


 




Verzekeringen voor wettelijke aansprakelijkheid motorrijtuigen


 


 


 


 


 


 


 




Overige motorrijtuigenverzekeringen


 


 


 


 


 


 


 




Zee-, luchtvaart- en transportverzekering


 


 


 


 


 


 


 




Verzekeringen tegen brand en andere schade aan goederen


 


 


 


 


 


 


 




Algemene aansprakelijkheidsverzekering


 


 


 


 


 


 


 




Krediet- en borgtochtverzekering


 


 


 


 


 


 


 




Rechtsbijstandverzekering


 


 


 


 


 


 


 




Hulpverlening


 


 


 


 


 


 


 




Diverse geldelijke verliezen


 


 


 


 


 


 


 




Herverzekering


 


 


 


 


 


 


 










5


Financiële derivaten (ESR 2010: F.7)







MINIMUM



 


 


 


 


 


 










6


Overige passiva






 


 


 


 


 


 


 




Rapportage verzekeringsinstellingen: velden worden gemarkeerd met „MINIMUM” indien gegevens met betrekking tot instrumentcategorieën niet paarsgewijs worden verzameld. NCB's mogen dit uitbreiden naar gegevensvelden die niet het woord „MINIMUM” bevatten.
Tabel 4


Jaarlijkse premies, schaden en provisies










 


Totaal (9)



 


 


 




Waarvan: binnenland


Waarvan: bijkantoren binnen de EER (verslaggeving per land)


Waarvan: bijkantoren buiten de EER (totaal)










1.
Premies






 


 


 


 










2.
Schaden






 


 


 


 










3.
Provisies






 


 


 


 






(1)  Indien de informatieplichtige niet in staat is direct vast te stellen wat de vestigingsplaats van de tegenpartij is, kan de informatieplichtige benaderingen afleiden of, bij wijze van alternatief, andere door de betreffende NCB gevraagde gegevens rapporteren zodat de betreffende NCB benaderingen kan afleiden (zoals voorzien in Deel 2 van bijlage I bij deze Verordening).
(2)  Tenzij jaarlijkse frequentie is geïndiceerd.
(3)  Ingeval van niet-eurogebiedlidstaten, verwijzen „MFI's” en „niet-MFI's” naar „banken” en „niet-banken”.
(4)  Indien de informatieplichtige niet in staat is direct vast te stellen wat de vestigingsplaats van de tegenpartij is, kan de informatieplichtige benaderingen afleiden of, bij wijze van alternatief, andere door de betreffende NCB gevraagde gegevens rapporteren zodat de betreffende NCB benaderingen kan afleiden (zoals voorzien in deel 2 van bijlage I bij deze verordening).
(5)  De betreffende NCB kan van de informatieplichtigen verlangen dat zij de subsectoren „huishoudens” (S.14) en „instellingen zonder winstoogmerk t.b.v. huishoudens” (S.15) apart aangeven.
 (6)  Indien de informatieplichtige niet in staat is direct vast te stellen wat de vestigingsplaats van de tegenpartij is, kan de informatieplichtige benaderingen afleiden of, bij wijze van alternatief, andere door de betreffende NCB gevraagde gegevens rapporteren zodat de betreffende NCB benaderingen kan afleiden (zoals voorzien in deel 2 van bijlage I bij deze verordening).
(7)  Ingeval van niet-eurogebiedlidstaten, verwijzen „MFI's” en „niet-MFI's” naar „banken” en „niet-banken”.
(8)  Indien de informatieplichtige niet in staat is direct vast te stellen wat de vestigingsplaats van de tegenpartij is, kan de informatieplichtige benaderingen afleiden of, bij wijze van alternatief, andere door de betreffende NCB gevraagde gegevens rapporteren zodat de betreffende NCB benaderingen kan afleiden (zoals voorzien in deel 2 van bijlage I bij deze verordening).
(9)  Het totaal omvat transacties uitgevoerd op basis van uitoefening van het recht diensten te verlenen krachtens artikel 56 van het Verdrag.
BIJLAGE II
BESCHRIJVINGEN
DEEL 1

Beschrijvingen van instrumentcategorieën









1.
Tabel A geeft een gedetailleerde standaardbeschrijving van de instrumentcategorieën die nationale centrale banken (NCB's) moeten omzetten in hun nationale categorieën in overeenstemming met deze verordening. De lijst van individuele financiële instrumenten in de tabel en de daarmee corresponderende omschrijvingen worden geen van allen geacht uitputtend te zijn. De omschrijvingen verwijzen naar het Europees systeem van rekeningen dat is ingesteld door Verordening (EU) nr. 549/2013 (hierna het „ESR 2010”).
2.
 Voor sommige van de instrumentcategorieën zijn uitsplitsingen naar looptijd vereist. Deze verwijzen naar:






a)


oorspronkelijke looptijd, d.w.z. looptijd bij emissie; dit is de vaste levensduur van een financieel instrument, dat voor verstrijken hiervan niet kan worden afgelost, zoals bijvoorbeeld schuldbewijzen, of slechts afgelost kan worden tegen betaling van een boete, zoals bij sommige types deposito's, of










b)


resterende looptijd, d.w.z. de resterende levensduur van een financieel instrument aan het einde van de rapportageperiode, dat voor verstrijken hiervan niet kan worden afgelost, zoals bijvoorbeeld schuldbewijzen, of slechts afgelost kan worden tegen betaling van een boete, zoals bij sommige types deposito's.
3.
Financiële aanspraken kunnen worden onderscheiden op grond van het feit of ze al dan niet verhandelbaar zijn. Een aanspraak is verhandelbaar als de eigendom ervan gemakkelijk kan worden overgedragen van de ene partij naar de andere door levering of endossement, of, in geval van financiële derivaten, kan worden gecompenseerd. Hoewel elk financieel instrument kan worden verhandeld, zijn verhandelbare instrumenten bedoeld om op een georganiseerde beurs of onderhands ('over-the-counter') te worden verhandeld, al is daadwerkelijke handel geen noodzakelijke voorwaarde voor verhandelbaarheid.
TABEL A


Beschrijving van instrumentcategorieën in de activa en passiva van verzekeringsinstellingen

ACTIVA






Instrumentcategorie


Beschrijving van hoofdkenmerken










1.
Chartaal geld en deposito's






Aangehouden eurobankbiljetten, bankbiljetten in vreemde valuta en munten in omloop die gewoonlijk worden gebruikt om betalingen te verrichten, alsmede door verzekeringsinstellingen bij monetaire financiële instellingen (MFI's) geplaatste deposito's. Deze kunnen tevens inhouden onmiddellijk opvraagbare deposito's, deposito's met een overeengekomen looptijd en deposito's met een opzegtermijn, alsmede vorderingen in het kader van omgekeerde retrocessie-overeenkomsten of effectenleningen tegen liquide onderpand.
1.1.
 Girale deposito's






Girale deposito's zijn deposito's die op verzoek onmiddellijk overdraagbaar zijn teneinde betalingen te doen aan andere economische agenten middels gebruikelijke betaalmiddelen zoals overmakingen en automatische afschrijvingen, en eventueel ook per kredietkaart of debetkaart, transacties in elektronisch geld, cheques en dergelijke, zonder aanzienlijke vertraging, beperking of boete. Deposito's die alleen gebruikt kunnen worden voor geldopnames en/of deposito's waaraan slechts middelen kunnen worden onttrokken of overgeboekt via een andere rekening van dezelfde eigenaar worden niet inbegrepen onder girale deposito's.
2.
Schuldbewijzen






Aangehouden schuldbewijzen, die verhandelbare financiële instrumenten zijn die als bewijs van schuld dienen en die gewoonlijk verhandelbaar zijn op secundaire markten. Ze kunnen ook op de markt worden gecompenseerd, en geven de houder daarvan geen eigendomsrechten ten opzichte van de uitgevende instantie.
Deze instrumentcategorie houdt in:






—


aangehouden effecten die de houder het onvoorwaardelijke recht geven op een vast of contractueel bepaald inkomen in de vorm van couponbetalingen en/of een vast bedrag op een bepaalde datum (of data), dan wel vanaf een bij de emissie vastgestelde datum.
—


leningen die verhandelbaar zijn geworden op een georganiseerde markt, d.w.z. verhandelbare leningen, mits er bewijs is van handel op de secundaire markt, inclusief het bestaan van marktmakers en van een regelmatige notering van het financiële actief, zoals aangetoond door spreads tussen bied- en laatkoers. Indien niet wordt voldaan aan deze criteria, dienen de leningen geclassificeerd te worden onder instrument categorie 3, „Leningen” (zie ook „verhandelbare leningen” in dezelfde categorie);










—


achtergestelde schuld in de vorm van schuldbewijzen (zie ook „achtergestelde schuld in de vorm van leningen” in instrumentcategorie 3 „Leningen”).
