None
▼M2


UNIT (Eenheid)














BSI


Voor lidstaten uit het eurogebied: EUR




SSI


Voor lidstaten uit het eurogebied: EUR
Voor reeksen die gerapporteerd worden als absolute waarden en voor indexen: PURE_NUMB
Voor de reeksen die gerapporteerd worden als percentages: PCT




OFI


Voor lidstaten uit het eurogebied: EUR




MIR


Voor omzet: EUR
Voor rentevoeten: PCPA




SEC


Voor lidstaten uit het eurogebied: EUR




PSS


Voor reeksen inzake oorspronkelijke eenheden (bijlage III, deel 13, tabellen 4, 5, 7 en 8) en reeksen inzake concentratieratio’s (bijlage III, deel 13, tabellen 8 en 9): PURE_NUMB
Voor reeksen inzake de waarde van transacties in TARGET2 (bijlage III, deel 13, tabel 8): EUR
Voor reeksen inzake de waarde van transacties door deelnemende lidstaten (bijlage III, deel 13, tabellen 6 en 9): EUR




IVF


Voor lidstaten uit het eurogebied: EUR






▼B


UNIT_MULT (Vermenigvuldigingsfactor)














BSI


6




SSI


0




OFI


6




MIR (1)



Voor omzet: 6 Voor rentevoeten: 0




SEC


6




PSS


Voor reeksen inzake oorspronkelijke eenheden behalve reeksen inzake transacties (bijlage III, deel 13, tabel 4 en 7): 0
Voor reeksen inzake transacties (bijlage III, deel 13, tabel 5, 6, 8 en 9, behalve concentratieratio's): 6
Voor reeksen inzake concentratieratio's (bijlage III, deel 13, tabel 8 en 9): 0




IVF


6





(1)   Gegevens betreffende rentetarieven worden als percentages ingediend.
 DECIMALS (Decimalen)














BSI


0




SSI


Voor absolute waarden: 0 Voor indexreeksen en percentages: 4




OFI


0




MIR


Voor omzet: 0 Voor rentevoeten: 4




SEC


0




PSS


Reeksen inzake oorspronkelijke eenheden, behalve reeksen inzake transacties en concentratieratio's (bijlage III, deel 13, tabel 4 en 7): 0
Reeksen inzake transacties en concentratieratio's (bijlage III, deel 13, tabel 5, 6, 8 en 9): 3




IVF


0






METHOD_REF (Methodeverwijzing). Deze eigenschap wordt alleen gebruikt voor de PSS-sleutelgroep en geeft aan of, voor elke tijdreeks of voor een deel ervan, de 2005 „uitgebreide” definitie of een eerdere definitie wordt gebruikt. Twee waarden worden gedefinieerd:













PSS


De „uitgebreide” definities zoals ingevoerd in 2005 worden gebruikt: „2005”.
In eerdere jaren aangegeven definities (2004 of eerder) worden gebruikt: „Eerder”.
De eigenschap dient ook de periode aan te geven waarvoor elke definitie van toepassing is. Bijvoorbeeld „2005 definities voor de hele reeks”, „2005 definities vanaf gegevens die betrekking hebben op 2003, eerdere definities voor de rest”, of „eerdere definities tot gegevens die betrekking hebben op 2004”.
Voorwaardelijk

NAT_TITLE (Titel in nationale taal). NCB's kunnen de NAT_TITLE eigenschap gebruiken om een precieze beschrijving en andere aanvullende of onderscheidende specificaties in de nationale taal te geven. Ofschoon het gebruik van hoofdletters en kleine letters geen problemen geeft, worden de NCB's verzocht zich te beperken tot de Latijn-1 tekenset. In het algemeen dient de uitwisseling van tekens met accenten en uitgebreide alfanumerieke symbolen getest te worden voordat regelmatig gebruik mogelijk is.
 COMPILATION (Compilatie). Voor de BSI, IVF en MIR sleutelgroepen kan deze eigenschap worden gebruikt om verdere tekstuitleg te geven over de compilatiemethoden, wegingsystemen en statistische procedures die gebruikt worden om de onderliggende reeksen samen te stellen, met name indien ze afwijken van de regels en standaards van de ECB. In het algemeen heeft de vereiste nationale toelichting de volgende structuur:

— gegevensbronnen/systeem van gegevensverzameling,


— compilatieprocedures (met inbegrip van een beschrijving van gemaakte ramingen/aannames),


— afwijkingen van de rapportage-instructies van de ECB (indeling naar geografisch gebied/sector en/of waarderingsmethoden),


— informatie betreffende het nationale juridische kader.
Voor de SSI-sleutelgroep omvat de eigenschap „compilatie” informatie over links naar het regelgevend kader van de EU voor intermediairs m.u.v. van kredietinstellingen.
Voor de OFI-sleutelgroep wordt een gedetailleerde beschrijving van de onder deze eigenschap op te nemen informatie verstrekt in punt 1-5 van de nationale toelichting (bijlage III, deel 11).
Evenzo wordt voor de SEC-sleutelgroep een gedetailleerde beschrijving van de onder deze eigenschap op te nemen informatie verstrekt in de punten 1, 2, 4, 5, 8, 9 en 10 van de nationale toelichting (bijlage III, deel 12).
 COVERAGE (Dekking)















Informatie betreffende


Opmerkingen




SSI


— dekking van verschillende categorieën intermediairs
— type intermediair voor de verschillende indicatoren


— of een raming werd gebruikt in het geval van gedeeltelijke dekking
— aanduiding van (eventuele) extrapolatie




OFI


— dekking van reeksen totale activa/passiva
— type overige financiële intermediairs die door de hoofdcategorieën worden bestreken


— of een raming werd gebruikt in het geval van gedeeltelijke dekking
— aanduiding van (eventuele) extrapolatie
— zie ook deel 11 van bijlage III (nationale toelichting, punt 6)




MIR


— stratificatiecriteria, selectieprocedure (gelijke waarschijnlijkheid/waarschijnlijkheid evenredig aan grootte/selectie van grootste instellingen) in het geval van steekproeftrekking

 




SEC


— indeling van emissies


— zie ook deel 12 van bijlage III, sectie 2 (punt 4) en sectie 3 (punt 6)






SOURCE_AGENCY (Bron). Deze eigenschap wordt door de ECB ingesteld op een waarde die de naam weergeeft van de NCB die de gegevens verstrekt.
Sectie 4:   EIGENSCHAPPEN OP TIJDREEKSNIVEAU

Verplicht

COLLECTION (Verzamelingsindicator). Deze eigenschap verschaft informatie over de periode waarin of het moment waarop de tijdreeks wordt gemeten (bijv. begin, midden of einde van een periode) of geeft aan of de gegevens gemiddelden zijn.
 BSI


Voor uitstaande bedragen: einde van periode (E)Voor stroomreeksen: som van waarnemingen gedurende de periode (S)




SSI


einde van periode (E)




OFI


Voor uitstaande bedragen: einde van periode (E)Voor stroomreeksen: som van waarnemingen gedurende de periode (S)




MIR


Voor rentevoeten op uitstaande bedragen: einde van periode (E)
Voor rentevoeten op nieuwe contracten: gemiddelde van waarnemingen gedurende de periode (A)
Voor omzet in uitstaande bedragen: einde van periode (E)
Voor omzet in nieuwe contracten: som van (geëxtrapoleerde) waarnemingen gedurende de periode (S)




SEC:


Voor uitstaande bedragen: einde van periode (E)
Voor stroomreeksen: som van waarnemingen gedurende de periode (S)




PSS


Voor uitstaande bedragen (bijlage III, deel 13, tabel 4 en 7 en concentratieratio's): einde van periode (E)
Voor transacties (bijlage III, deel 13, tabel 5, 6, 8 en 9, m.u.v. concentratieratio's): som van waarnemingen gedurende de periode (S)




IVF


Voor uitstaande bedragen: einde van periode (E)
Voor stroomreeksen: som van waarnemingen gedurende de periode (S)





Voorwaardelijk

DOM_SER_IDS (ID van binnenlandse reeks). Deze eigenschap maakt het mogelijk te verwijzen naar de in nationale databases gebruikte code om de corresponderende reeksen te identificeren (formules die nationale referentiecodes gebruiken, kunnen ook worden gespecificeerd).
UNIT_INDEX_BASE (Basiswaarde van de index). Deze eigenschap is verplicht in combinatie met een reekscode die een index weergeeft. De eigenschap geeft de basisreferentie en de basiswaarde aan voor de indexen en wordt alleen gebruikt voor de reeks van de index van fictieve standen die door de ECB worden afgeleid en aan het ESCB worden verspreid. Hiertoe werd deze aanvankelijk door de ECB ingesteld op „Index Dec98=100” en gewijzigd in „Index Dec01=100” ter gelegenheid van de verspreiding van de gegevens van oktober 2002 door de ECB.
 BREAKS (Breuken). Deze eigenschap geeft een beschrijving van breuken en belangrijke wijzigingen die in de loop der tijd optreden in het verzamelen, het rapportagebereik en de samenstelling van de reeksen. In het geval van breuken moet, waar mogelijk, worden aangegeven in hoeverre oude en nieuwe gegevens als vergelijkbaar kunnen worden beschouwd.
PUBL_PUBLIC, PUBL_MU, PUBL_ECB (Publicatiebron, Publicatiebron (alleen eurogebied), Publicatiebron (alleen ECB)). Deze eigenschappen worden ingesteld door de ECB indien de gegevens in ECB-publicaties worden gepubliceerd, hetzij in openbare of vertrouwelijke publicaties van de ECB. Ze verwijzen naar gepubliceerde gegevens (d.w.z. publicaties, posten, etc.).
Sectie 5:   Eigenschappen op waarnemingsniveau

Indien een NCB een eigenschap wenst te herzien die is toegewezen aan het waarnemingsniveau, moet (of moeten) tegelijkertijd de respectieve waarneming (of waarnemingen) opnieuw worden doorgegeven. Indien een NCB een waarneming herziet zonder eveneens de betreffende waarde van de eigenschap te verschaffen, worden de bestaande waarden vervangen door de standaardwaarden.
Verplicht

OBS_STATUS (Waarnemingsstatus). NCB's rapporteren een waarde voor de waarnemingsstatus die aan iedere uitgewisselde waarneming wordt toegevoegd. Deze eigenschap is verplicht en moet met iedere gegevenstransmissie voor iedere individuele waarneming worden verschaft. Wanneer NCB's de waarde van deze eigenschap herzien, dient zowel de waarde van de waarneming (ook als die niet gewijzigd is) als de vlag voor de status van de nieuwe waarneming te worden gerapporteerd.
 De lijst hierna specificeert de verwachte waarden voor deze eigenschap, volgens de overeengekomen hiërarchie, ten behoeve van deze statistieken:
„A” = normale waarde (standaardwaarde voor niet-ontbrekende waarnemingen),
„B” = breukwaarde voor de volgende sleutelgroepen: SSI, MIR, OFI en PSS (
42
),
„M” = ontbrekende waarde, gegevens bestaan niet,
„L” = ontbrekende waarde, gegevens bestaan, maar werden niet verzameld,
„E” = geraamde waarde (
43
),
„P” = voorlopige waarde (deze waarde kan bij elke gegevenstransmissie worden gebruikt en heeft betrekking op de laatste beschikbare waarneming, indien die als voorlopig wordt beschouwd).
In normale omstandigheden dienen numerieke waarden te worden gerapporteerd met daaraan toegevoegd de waarnemingsstatus „A” (normale waarde). In andere gevallen wordt een van „A” verschillende waarde gegeven volgens de boven aangegeven lijst. Indien twee waarden van toepassing zijn op een waarneming, wordt de belangrijkste gerapporteerd, volgens de boven aangegeven hiërarchie.
Bij elke gegevenstransmissie kunnen de meest recentelijk beschikbare waarnemingen worden gerapporteerd als voorlopig, met als vlag de waarde „P” voor de waarnemingsstatus, indien ze als voorlopig worden beschouwd. Deze waarnemingen krijgen in een later stadium definitieve waarden met vlag „A” voor de waarnemingsstatus wanneer de nieuwe herziene waarden en de vlaggen voor de waarnemingsstatus de eerdere voorlopige waarnemingen overschrijven.
Ontbrekende waarden („-”) worden gerapporteerd wanneer het niet mogelijk is een numerieke waarde te rapporteren (bijv. vanwege niet-bestaande gegevens of omdat gegevens niet worden verzameld). Een ontbrekende waarneming dient nooit als „nul” te worden gerapporteerd, omdat nul een normale numerieke waarde is die een precieze en geldige grootte aangeeft. Indien NCB's niet in staat zijn de reden aan te geven voor een ontbrekende waarde of indien ze niet de hele reeks waarden in de codelijst CL_OBS_STATUS kunnen gebruiken voor het rapporteren van ontbrekende waarnemingen („L” of „M”), dient de waarde „M” te worden gebruikt.
 — Wanneer vanwege lokale statistische omstandigheden gegevens voor een tijdreeks niet worden verzameld op bepaalde data of niet voor de totale lengte van de tijdreeks (het onderliggende economische verschijnsel bestaat wel, maar wordt statistisch niet waargenomen), wordt een ontbrekende waarde gerapporteerd („-”) met waarnemingsstatus „L” in iedere periode,


— Wanneer vanwege lokale marktpraktijken of het juridisch/economisch kader een tijdreeks (of een deel daarvan) niet van toepassing is (het onderliggende verschijnsel bestaat niet), wordt een ontbrekende waarde gerapporteerd („-”) met waarnemingsstatus „M”.
Voorwaardelijk

OBS_CONF (Vertrouwelijkheid waarneming). NCB's rapporteren een waarde voor de vertrouwelijkheid van de waarneming die aan iedere uitgewisselde waarneming wordt toegevoegd. Ofschoon deze eigenschap wordt gedefinieerd als voorwaardelijk in het bestand van structuurdefinities van de ECB, dient de eigenschap bij elke gegevenstransmissie voor elke individuele waarneming te worden verstrekt, aangezien elke vertrouwelijke waarneming op de juiste manier moet worden gemarkeerd. Wanneer NCB's de waarde van deze eigenschap herzien, dient zowel de waarde van de betrokken waarneming als de vlag voor de status van de nieuwe waarneming (ook als die niet gewijzigd is) opnieuw te worden ingediend.
De lijst hierna geeft de verwachte waarden aan voor deze eigenschap ten behoeve van deze statistieken:
„F” = ter vrije publicatie,
„N” = niet voor publicatie, beperkt tot alleen intern gebruik,
„C” = vertrouwelijke statistische informatie in de betekenis van artikel 8 van Verordening (EG) Nr. 2533/98 van de Raad,
„S” = secundaire vertrouwelijkheid ingesteld en beheerd door de ontvanger, niet voor publicatie,
„D” = secundaire vertrouwelijkheid ingesteld door de afzender, niet voor publicatie. Deze code kan worden gebruikt door de NCB's die in hun rapportagesysteem al onderscheid maken tussen primaire en secundaire vertrouwelijkheid. Indien dat niet het geval is, moet de rapporterende NCB „C” gebruiken om de secundaire vertrouwelijkheid aan te geven.
 OBS_PRE_BREAK (Waarde waarneming voor breuk
). Deze eigenschap bevat de waarde van de waarneming vóór de breuk, hetgeen net als de waarneming een numeriek veld is (
44
). In het algemeen wordt ze verschaft wanneer een reeksbreuk optreedt; in dat geval moet de waarnemingsstatus op „B” (breukwaarde) worden ingesteld.
Voor de BSI-, IVF- en OFI-sleutelgroepen is deze eigenschap niet vereist omdat deze informatie al beschikbaar is uit de herindelingsreeksen. De eigenschap is toegevoegd aan de lijst van eigenschappen omdat ze deel uitmaakt van de gemeenschappelijke deelgroep van eigenschappen voor alle sleutelgroepen.
OBS_COM (Commentaar waarneming). Deze eigenschap kan worden gebruikt om commentaar te geven op waarnemingsniveau (bijv. om de raming te beschrijven die voor een specifieke waarneming vanwege gebrek aan gegevens is gemaakt, om de reden uit te leggen voor een mogelijke abnormale waarneming of om bijzonderheden te geven betreffende een wijziging in de gerapporteerde tijdreeks).
BIJLAGE V
STROOMAANPASSINGEN IN HET KADER VAN BALANSPOSTSTATISTIEKEN EN BELEGGINGSFONDSSTATISTIEKEN
DEEL 1
Kader en algemene beschrijving van de aanpassingsprocedure
Sectie 1:   Kader


1. Het kader voor de samenstelling van stroomstatistieken betreffende MFI-balansposten en statistieken betreffende activa en passiva van beleggingsfondsen is gebaseerd op het ESR 95 (
45
). Waar nodig wordt zowel wat betreft de inhoud van de gegevens, als de aanduiding van statistische concepten van die internationale standaard afgeweken. Deze bijlage wordt geïnterpreteerd volgens het ESR 95, tenzij Verordening ECB/2001/13 van 22 november 2001 met betrekking tot de geconsolideerde balans van de sector monetaire financiële instellingen, Verordening ECB/2007/8 houdende statistieken betreffende de activa en passiva van beleggingsfondsen of dit richtsnoer expliciet of impliciet anders bepalen.
 2. In het kader van balanspoststatistieken en beleggingsfondsstatistieken worden stroomgegevens gemeten in termen van financiële transacties. Financiële transacties worden gedefinieerd als de netto-aankoop van vorderingen of het netto aangaan van schulden voor elk type financieel instrument, d.w.z. de som van alle financiële transacties die in de betreffende verslagperiode plaatsvinden (
46
). Stroomgegevens betreffende elke in Verordening ECB/2001/13 en Verordening ECB/2007/8 gespecificeerde post moeten op een nettobasis worden berekend, d.w.z. er is geen vereiste om bruto financiële transacties of volumes te bepalen (
47
). De waarderingsmethode voor elke transactie is de waarde te nemen waarvoor vorderingen worden verworven/vervreemd en/of schulden worden aangegaan, afgelost of vervangen. Verordening ECB/2001/13 en Verordening ECB/2007/8 staan voor stromen echter afwijkingen toe van het ESR wat betreft het concept van financiële transacties.
Sectie 2:   Berekening van stroomgegevens door de ECB en rapportage van aanpassingsgegevens van de NCB’s aan de ECB

1.   Inleiding


1. De Europese Centrale Bank (ECB) berekent stroomgegevens door voor elke actief- en passiefpost het verschil te nemen tussen de posities van standen op de rapportagedata aan het einde van een periode en vervolgens het effect van ontwikkelingen die niet het gevolg zijn van transacties, d.w.z. „overige mutaties”, te verwijderen. „Overige mutaties” worden gegroepeerd in twee hoofdcategorieën „herindelingen en overige aanpassingen” en „herwaarderingsaanpassingen” (
48
).
2. Nationale centrale banken (NCB's) rapporteren „herindelingen en overige aanpassingen” en „herwaarderingsaanpassingen” aan de ECB zodat deze niet-transactie-effecten uit de berekening van stroomstatistieken kunnen worden verwijderd.
Bij balanspoststatistieken rapporteren de NCB’s aanpassingsgegevens aan de ECB overeenkomstig deel 1 van bijlage III. De door de NCB’s gerapporteerde „herwaarderingsaanpassingen” bestaan uit afschrijvingen/afwaarderingen van leningen en herwaarderingsaanpassingen wegens prijswijzigingen. Herwaarderingsaanpassingen wegens wisselkoerswijzigingen worden door de ECB berekend (
49
).
 Bij beleggingsfondsstatistieken rapporteren NCB’s aanpassingsgegevens aan de ECB overeenkomstig deel 14 van bijlage III. De door de NCB’s gerapporteerde „herwaarderingsaanpassingen” bestaan uit herwaarderingsaanpassingen wegens prijswijzigingen en wisselkoerswijzigingen.
2.   Herindelingen en overige aanpassingen


1. NCB's stellen de door dit richtsnoer gevraagde gegevens betreffende „herindelingen en overige aanpassingen” samen met behulp van informatie verkregen uit toezichtgegevens, plausibiliteitscontroles, ad-hocaanvragen (bijv. in verband met uitschieters), nationale statistische vereisten, informatie betreffende toetreders en uittreders van de populatie van informatieplichtigen, en eventuele andere aan hen beschikbare bronnen. Van de ECB wordt niet verwacht ex post aanpassingen te maken tenzij de NCB's abrupte wijzigingen in de definitieve gegevens constateren.
2. De NCB’s stellen wijzigingen vast in standengegevens tengevolge van herindelingen en nemen het geïdentificeerde nettobedrag op onder „herindelingen en overige aanpassingen”. Een netto toename in standen wegens herindelingen wordt opgenomen met een positief teken, een netto afname in standen met een negatief teken.
3. In beginsel sturen de NCB's alle „herindelingen en overige aanpassingen”. In ieder geval sturen de NCB’s alle „herindelingen en overige aanpassingen” boven EUR 50 miljoen. Deze drempel is bedoeld om de NCB's te helpen beslissen al dan niet een aanpassing te maken. Wanneer de informatie echter niet gemakkelijk voorhanden is of van slechte kwaliteit is, kan worden besloten niets te doen of ramingen te maken. Om deze reden is flexibiliteit nodig bij het toepassen van een dergelijke drempel, niet in het minst vanwege het heterogene karakter van bestaande procedures om aanpassingen te berekenen. Indien bijvoorbeeld relatief gedetailleerde informatie wordt verzameld ongeacht de drempel, kan het averechts werken te proberen een dergelijke drempel toe te passen.
 3.   Herwaarderingsaanpassingen


1. Om „herwaarderingsaanpassingen” af te leiden, moeten NCB's de aanpassingen wellicht berekenen uit de transacties, uit gegevens van afzonderlijke effecten of uit andere door de populatie van informatieplichtigen gerapporteerde gegevens en/of moeten ze wellicht schattingen maken van de aanpassingen betreffende sommige van de niet door de populatie van informatieplichtigen gerapporteerde uitsplitsingen omdat ze niet worden beschouwd als „minimumvereisten”.
2. De „herwaarderingsaanpassingen” worden door NCB’s samengesteld op basis van door de populaties van informatieplichtigen gerapporteerde gegevens overeenkomstig Verordening ECB/2001/13 voor balanspoststatistieken en Verordening ECB/2007/8 voor beleggingsfondsstatistieken. Informatieplichtigen zijn onderworpen aan minimum rapportagevereisten, die het vereiste minimum verzekeren om aanpassingen met betrekking tot het volledige door de ECB verlangde gegevensbestand te kunnen vaststellen en ramen. Het is NCB's toegestaan extra gegevens van informatieplichtigen te verzamelen. In elk geval moeten de NCB’s een volledige set gegevens aan de ECB doorgeven overeenkomstig deel 1 van bijlage III voor balanspoststatistieken en deel 14 van bijlage III voor beleggingsfondsstatistieken.
DEEL 2
Gedetailleerde beschrijving van stroomaanpassingen
Sectie 1:   Herindelingen en overige aanpassingen

1.   Wijzigingen in de samenstelling van de rapporterende sector


1. Wijzigingen in de samenstelling van de rapporterende sector kunnen ertoe leiden dat activiteiten over grenzen van economische sectoren worden verplaatst. Dergelijke verplaatsingen zijn geen transacties en worden daarom behandeld als een aanpassing in de kolom „herindelingen en overige aanpassingen”.
 2. Een instelling die toetreedt tot de rapporterende sector, kan activiteiten de sector binnenbrengen, terwijl een instelling die de rapporterende sector verlaat, activiteiten uit de sector kan verplaatsen. Voorzover de toetredende instelling haar activiteiten echter opstart na tot de rapporterende sector te zijn toegetreden, vertegenwoordigt dit een transactiestroom die niet uit de statistische stroom wordt verwijderd (
50
). Evenzo, indien een uittredende instelling haar activiteiten reduceert alvorens uit de rapporterende sector te treden, wordt dit in de statistische stroom opgenomen


3. Het effect van een verplaatsing van een activiteit naar/uit de rapporterende sector op de actief- en passiefposten hangt onder meer af van de vraag of er sprake is van een volledige rapportage of van een rapportage door een „staartgroep” van enkele informatieplichtigen. Indien alle informatieplichtigen verplicht zijn tot volledige rapportage, d.w.z. er is geen „staartgroep”, rapporteert een instelling die tot de rapporterende sector toetreedt, haar eerste gegevens na een passend interval, gewoonlijk op het eind van de maand van toetreding of op het eind van het eerstvolgende kwartaal. Evenzo worden de gegevens van een instelling die uit de rapporterende sector treedt, verwijderd op het tijdstip van uittreding, samenvallend met de laatst gerapporteerde gegevens. Voorzover de eerste/laatste gerapporteerde activa en passiva naar/uit de rapporterende sector worden verplaatst, kan een aanpassing worden gemaakt in de rapportageperiode waarin de verplaatsing optreedt. Indien instellingen als informatieplichtigen toetreden tot of uittreden uit de „staartgroep” van de populatie van informatieplichtigen, zal het effect op de actief- en passiefposten afhangen van de gebruikte extrapolatieprocedure.
 4. De meeste informatie die nodig is om een aanpassing te maken voor wijzigingen in statistische dekking, is gewoonlijk binnen het statistische rapportagesysteem beschikbaar. Het kan echter noodzakelijk zijn dat de NCB's ad-hocinformatie verzamelen van instellingen die toetreden tot de rapporterende sector om te bepalen of de voor de eerste keer gerapporteerde activa en passiva van buiten de rapporterende sector zijn meegebracht of na de toetreding zijn opgebouwd. Gelijksoortige informatie wordt verzameld van instellingen die de rapporterende sector verlaten.
5. Het netto-effect van de toetreders of uittreders op de geaggregeerde activa en passiva van de rapporterende sector wordt berekend door de eerste door nieuwe toetreders gerapporteerde activa en passiva en de laatste door de uittreders gerapporteerde activa en passiva bijeen te voegen en voor elke post het verschil tussen de twee te nemen. Dit nettogetal wordt opgenomen onder „herindelingen en overige aanpassingen”. In bepaalde omstandigheden kan er een effect op de rapportage van tegenpartijen zijn; dit effect moet derhalve ook in de aanpassingen worden meegenomen, in dit geval als een wijziging in sector. Bijvoorbeeld, indien een MFI haar vergunning opgeeft, maar haar werkzaamheden voortzet als een „overige financiële intermediair”, gefinancierd via de interbancaire markt, zal een kunstmatige toename optreden in MFI-kredietverlening aan „overige financiële intermediairs”, hetgeen een aanpassing vereist (bestreken door „wijzigingen in de classificatie van de tegenpartijsector”).
 6. Wijzigingen in het beleggingsbeleid van een beleggingsfonds, met inbegrip van een geldmarktfonds, zijn mogelijk binnen de EU lidstaten. Elke wijziging in het beleggingsbeleid moet voor de wijziging worden aanvaard door en worden meegedeeld aan de beleggers. De communicatiekanalen omvatten brieven, advertenties in kranten, de algemene vergadering van aandeelhouders, etc. Indien een belegger niets onderneemt, wordt hij geacht impliciet zijn toestemming te hebben gegeven voor de wijziging van het beleggingsbeleid van het fonds. Dit betekent dat eenzijdige wijzigingen in het beleggingsbeleid in de EU niet mogelijk zijn. Het feit dat beleggers bij een fonds blijven na een wijziging van het beleid wordt daarom beschouwd als de bewuste beslissing van deze beleggers hun portefeuilletoewijzing te wijzigen van de ene sector (MFI’s) naar de andere sector (beleggingsfondsen) of van het ene fondstype naar het andere (binnen beleggingsfondsen). In statistische termen is de situatie dezelfde als een belegger die geld aan een fonds onttrekt en dit in een ander fonds belegt. Beide situaties worden gelijk behandeld, d.w.z. als echte financiële transacties waar herindelingsaanpassingen niet gerapporteerd worden. Bijgevolg wordt een wijziging van het beleggingsbeleid van een fonds, zowel voor geldmarktfondsen in balanspoststatistieken als voor beleggingsfondsstatistieken, standaard als een financiële transactie geregistreerd. Een NCB mag hiervan alleen afwijken en een herindelingsaanpassing rapporteren indien ze over ex ante informatie beschikt dat aan de beleidswijziging geen bewuste beslissing van de beleggers ten grondslag lag.
 2.   Wijzigingen in structuur


1. Een wijziging in structuur is het verschijnen of verdwijnen van bepaalde financiële activa en passiva tengevolge van reorganisatie. Dit heeft typisch betrekking op fusies, overnames en splitsingen. Wanneer een rapporterende instelling ophoudt te bestaan omdat ze wordt opgenomen door een of meerdere andere rapporterende instellingen, verdwijnen alle financiële activa en passiva die bestonden in de relatie tussen die rapporterende instelling en de overnemende rapporterende instellingen, uit het systeem.
2. De informatiebron om deze aanpassingen te identificeren, zijn de laatste door de oude instellingen gerapporteerde activa en passiva en de eerste door de nieuwe instellingen gerapporteerde activa en passiva.
3. De NCB's bepalen de uitstaande saldi tussen de gereorganiseerde instellingen. Deze bedragen worden gecreëerd of gesaldeerd vanwege de fusie, overname of splitsing en zijn geen echte transacties. Ze worden daarom beschouwd als „herindelingen en overige aanpassingen”. Herwaarderingseffecten kunnen worden geassocieerd met wijzigingen in structuur en worden afzonderlijk samengesteld.
4. Zie appendix 1 voor een volledige analyse van wijzigingen in structuur, samen met andere ontwikkelingen die het gevolg zijn van fusies, overnames en splitsingen.
3.   Herindeling van activa en passiva


1. Bijvoorbeeld, een wijziging in de classificatie in sector of instrument van hun tegenpartijen leidt ertoe dat informatieplichtigen actief- en passiefposten ten opzichte van deze tegenpartijen herindelen. Een dergelijke herindeling resulteert in een wijziging in de gerapporteerde standenpositie in de periode waarin de overdracht plaatsvindt. Aangezien deze wijziging een boekhoudkundige overdracht van activiteiten tussen sectoren en instrumentklassen betreft en geen transactie vertegenwoordigt, moet een aanpassing worden gemaakt om het effect ervan uit de stroomstatistieken te verwijderen.
▼M2


2. Wijzigingen in classificatie komen om een aantal redenen voor. Een wijziging in de sectorindeling van tegenpartijen kan optreden omdat een entiteit van de overheidssector wordt overgeheveld naar de particuliere sector of omdat fusies/deconcentraties de hoofdactiviteit van ondernemingen wijzigen.
 ▼B


3. Voor NCB's kan het moeilijk zijn de herindeling van activa en passiva te bepalen omdat ze normaliter niet te onderscheiden zijn van andere mutaties binnen de activa en passiva. Met het oog hierop dienen de NCB's zich te richten op het signaleren van wijzigingen via de gerapporteerde activa en passiva, d.w.z. plausibiliteitscontrole, of door middel van uit toezichtgegevens verkregen informatie, extra ad-hocinformatie (bijv. in verband met uitschieters), nationale statistische vereisten, informatie betreffende toetreders tot en uittreders uit de populatie van informatieplichtigen, en elke andere aan hen ter beschikking staande bron. Indien potentiële wijzigingen ten gevolge van herindelingen zijn gesignaleerd, wordt aan informatieplichtigen gevraagd ad-hocinformatie te verschaffen betreffende het precieze effect op de gerapporteerde balans. Aangezien herindelingen gewoonlijk buiten het standaard rapportagenetwerk worden gesignaleerd, is het aanvaardbaar dat NCB's zich concentreren op het verwerken van significante wijzigingen.
4.   Aanpassingen van rapportagefouten

Binnen de door het beleid met betrekking tot herzieningen gedefinieerde grenzen, corrigeren NCB's rapportagefouten in de standengegevens zodra de fouten worden vastgesteld. Idealiter verwijderen de correcties de fout volledig uit de gegevens, in het bijzonder indien de fout één enkele periode of een beperkte tijdspanne betreft. In deze omstandigheden treedt geen reeksbreuk op. Indien de fout echter invloed heeft op historische gegevens en geen correctie van gegevens uit het verleden wordt gemaakt of alleen voor een beperkte tijdspanne, treedt een reeksbreuk op tussen de eerste periode waarvoor een gecorrigeerd getal geldt, en de laatste periode met het onjuiste getal. In dit geval stellen de NCB’s de grootte van de optredende breuk vast en nemen een aanpassing op onder „herindelingen en overige aanpassingen”.
 Sectie 2:   Herwaarderingsaanpassingen

1.   Afschrijvingen/afwaarderingen van leningen

De aanpassing voor „afschrijvingen/afwaarderingen” heeft betrekking op het effect van veranderingen in de waarde van op de balans opgenomen leningen die worden veroorzaakt door de toepassing van afschrijvingen/afwaarderingen van leningen. Deze aanpassing geeft ook de veranderingen weer in het niveau van de voorzieningen voor verliezen op leningen, indien een NCB besluit dat de uitstaande standen na aftrek van voorzieningen worden geregistreerd. Afschrijvingen die worden geconstateerd bij verkoop of overdracht van de leningen aan derden, worden ook opgenomen, indien ze bepaald kunnen worden.
2.   Herwaarderingsaanpassingen wegens prijswijzigingen


1. De aanpassing van de prijsherwaardering van activa en passiva heeft betrekking op fluctuaties in de waardering van activa en passiva die het gevolg zijn van een wijziging in de prijs waartegen activa en passiva worden geboekt of verhandeld. In de tijd optredende wijzigingen in de waarde van standen aan het einde van opeenvolgende periodes, veroorzaakt door een gewijzigde referentiewaarde waartegen activa en passiva worden geboekt, d.w.z. winsten/verliezen op effectenbezit, zijn in de aanpassing inbegrepen. De aanpassing kan ook waarderingsmutaties omvatten die voortvloeien uit transacties in activa/passiva, bijv. gerealiseerde winsten/verliezen; er bestaan in dit opzicht evenwel uiteenlopende nationale praktijken.
2. De aard en omvang van „herwaarderingsaanpassingen” worden bepaald door de toegepaste waarderingsmethode. Weliswaar wordt aanbevolen beide zijden van de balans tegen marktprijs te registreren, in de praktijk kan echter een verscheidenheid aan waarderingsmethoden worden gebruikt zowel voor de passiefzijde als de actiefzijde. Dit is aanvaardbaar zolang de boekwaarde niet significant afwijkt van de marktwaarde.
 Sectie 3:   Herwaarderingsaanpassingen wegens wisselkoerswijzigingen


1. Ten behoeve van het doorgeven van statistische gegevens aan de ECB, zorgen de NCB's ervoor dat de in vreemde valuta luidende actief- en passiefposten in euro worden omgezet tegen de marktwisselkoers op de laatste dag van de periode. De referentiewisselkoers van de ECB is de gebruikte gemeenschappelijke koers (
51
).
2. Tussen opeenvolgende rapportagedata optredende schommelingen in wisselkoersen ten opzichte van de euro leiden, wanneer ze worden uitgedrukt in euro, tot wijzigingen in de waarde van activa en passiva in buitenlandse valuta's. Aangezien deze veranderingen waarderingsverschillen betreffen en niet het resultaat zijn van financiële transacties, moeten deze effecten uit de stroomgegevens worden verwijderd. Herwaarderingsaanpassingen wegens wisselkoerswijzigingen kunnen ook wijzigingen omvatten die voortvloeien uit transacties in activa/passiva, bijv. gerealiseerde winsten/verliezen; er bestaan in dit opzicht evenwel uiteenlopende nationale praktijken.
DEEL 3
Balanspoststatistieken — stroomaanpassingen
Sectie 1:   Inleiding


1. Bij balanspoststatistieken rapporteert elke NCB aparte aanpassingsgegevens betreffende haar eigen balans en de balans van andere MFI's. Intern worden ook aanpassingen betreffende de balans van de ECB samengesteld door het ECB Directoraat Interne Financiën. De NCB's leveren aanpassingen voor alle posten van de balans van MFI’s overeenkomstig de in artikel 3, lid 2 van dit richtsnoer bepaalde frequentie. Gedurende dit proces kan het nodig zijn dat de NCB’s aanpassingen voor bepaalde niet door de MFI’s gerapporteerde uitsplitsingen berekenen en/of schatten omdat zij in Verordening ECB/2001/13, bijlage I, deel 2, tabel 1A niet als „minimumvereisten” worden beschouwd. Deel 1 van bijlage III bij dit richtsnoer geeft aan of alleen „herindelingen en overige aanpassingen” of ook „herwaarderingsaanpassingen” aan de ECB moeten worden doorgegeven.
De aanpassingen wegens schommelingen in wisselkoersen worden door de ECB berekend. Om deze reden is het effect van wisselkoerswijzigingen niet opgenomen in door de NCB's verstrekte aanpassingen betreffende in vreemde valuta luidende balansen.
 2. Voor stroomaanpassingen geldt hetzelfde dubbel boekhoudsysteem als voor standen. In alle gevallen hebben aanpassingen een tegenpost, in veel gevallen waarschijnlijk „kapitaal en reserves” of „overige passiva”, afhankelijk van de werking of de nationale regels van financiële verslaglegging.
 3. In beginsel gelden de volgende leidraden voor de transactiewaarden van deposito's/leningen en effecten. De transactiewaarde van deposito's/leningen omvat geen vergoedingen (
52
), etc. De transactiewaarde van een deposito/lening omvat niet de opgebouwde rente die uitstaat/verschuldigd is, maar nog niet is ontvangen of betaald. In plaats daarvan wordt opgebouwde rente op deposito's/leningen opgenomen onder „overige activa” of „overige passiva”, al naargelang van toepassing. De transactiewaarde van aangehouden en uitgegeven effecten is consistent met de principes betreffende de registratie en verslaglegging van standengegevens overeenkomstig Verordening ECB/2001/13. De bovenvermelde verordening bevat geen regels betreffende de classificatie van opgebouwde rente met betrekking tot effecten. Dit kan inhouden dat de opgebouwde rente wel of niet is opgenomen in de standen van de betreffende effecten. Om te zorgen voor een geharmoniseerde behandeling voor alle landen en in aanmerking nemend dat het moeilijk is een onderscheid te maken tussen opgebouwde rente en koersschommelingen, en dat begripsmatige problemen zouden kunnen ontstaan betreffende de definitie van rentevoeten op verhandelbaar waardepapier, wordt de volgende flexibele en eenvoudige regel toegepast:

(a) indien de opgebouwde rente intrinsiek is aan de boekwaarde zoals die op de statistische balans wordt gerapporteerd, wordt ze niet in de transactiewaarde opgenomen en, in plaats daarvan, zonder afzonderlijk te worden aangeduid, opgenomen in „herwaarderingsaanpassingen”;


(b) indien de opgebouwde rente niet wordt opgenomen in de waarde van de stand van de desbetreffende effecten op de statistische balans, moet die rente, al naargelang van toepassing, worden geclassificeerd onder „overige activa” of „overige passiva” en wordt ze derhalve niet in aanmerking genomen bij het berekenen van stromen of herwaarderingsaanpassingen (
53
).
 Sectie 2:   Herwaarderingsaanpassingen

1.   Afschrijvingen/afwaarderingen


1. Bij het toerekenen van de aanpassingen aan de corresponderende looptijdklasse en tegenpartijsector, houden NCB's rekening met de regels van financiële administratie betreffende dubieuze leningen (bijv. de toerekening van dubieuze leningen aan een bepaalde looptijdklasse) en het relatieve kredietrisico van elke sector.
2. Indien onvoldoende informatie beschikbaar is om de aanpassing toe te rekenen, mag deze worden uitgesplitst in Verordening ECB/2001/13-categorieën op een pro-ratabasis die bepaald wordt door de omvang van de standenposities.
3. Cellen die als „minimum” zijn gemarkeerd in Verordening ECB/2001/13, worden aan de ECB gerapporteerd, ook indien ze niet direct worden samengesteld omdat de NCB meer gedetailleerde informatie verzamelt betreffende de afschrijvingen/afwaarderingen. In een dergelijk geval worden de minimumcellen berekend als de som van de componenten.
▼M2


4. Voor afwaarderingen die plaatsvinden op het tijdstip dat een lening wordt gesecuritiseerd en voor de rapportage van afwaarderingen/afschrijvingen op beheerde leningen aan de ECB geldt een inspanningsverplichting overeenkomstig tabel 3 (
54
).
▼B

2.   Koersherwaardering van effecten


1. Koersherwaarderingen hebben alleen een effect op een beperkt aantal balansposten: aan de passiefzijde op de post „uitgegeven schuldbewijzen” en aan de actiefzijde op „effecten m.u.v. aandelen” en „aandelen en overige deelnemingen” en de tegenposten ervan, hoofdzakelijk „kapitaal en reserves” en „overige passiva”. Deposito's en leningen hebben vaste nominale waarden en zijn daarom niet onderhevig aan koerswijzigingen.
2. Aan de passiefzijde van de balans mogen ook herwaarderingen voor uitgegeven schuldbewijzen worden gerapporteerd. Dit betekent echter geen wijziging in MFI-rapportageverplichtingen, aangezien koersherwaardering van uitgegeven schuldbewijzen buiten de in Verordening ECB/2001/13 uiteengezette „minimumvereisten” blijft.
3. Aan de actiefzijde van de balans, kunnen aangehouden effecten worden geregistreerd tegen marktprijs, aankoopprijs, laagste van markt- of aankoopprijs of aflossingswaarde conform de standaard praktijk van financiële verslaglegging. De hoogte van de aanpassing hangt af van de toegepaste waarderingsmethode.
 4. Indien geen andere informatie beschikbaar is, kan worden aangenomen dat de herwaarderingen die corresponderen met „effecten met een looptijd langer dan twee jaar” gelijk zijn aan het totale bedrag van de herwaarderingsaanpassing betreffende aangehouden effecten m.u.v. aandelen die voor elke sector zijn uitgegeven.
▼M2


5. De verordening is flexibel wat betreft de soort gegevens die nodig zijn om de koersherwaardering van effecten te berekenen, en de vorm waarin deze gegevens worden verzameld en samengesteld. De beslissing over de methode wordt overgelaten aan de NCB’s, op basis van de volgende opties:

— 
het rapporteren van aanpassingen door MFI’s: MFI’s rapporteren de op elke post van toepassing zijnde aanpassingen die de veranderingen in waardering weergeven tengevolge van koersmutaties. NCB’s die deze methode kiezen, voegen de door MFI’s gerapporteerde aanpassingen samen ten behoeve van het doorgeven van gegevens aan de ECB,


— 
het rapporteren van transacties door MFI’s: MFI’s accumuleren transacties gedurende de maand en geven aan de NCB de aankoop- en verkoopwaarden van effecten door. Het samenstellen en doorgeven van nettotransacties aan de NCB is aanvaardbaar. NCB’s die transactiegegevens ontvangen, moeten de „herwaarderingsaanpassing” berekenen als een restpost uit het verschil tussen de standen en de transacties en overige aanpassingen, en de herwaarderingsaanpassing aan de ECB doorgeven overeenkomstig dit richtsnoer,


— 
rapportage van individuele effecten: MFI’s rapporteren aan NCB’s afzonderlijk voor elk effect alle relevante informatie betreffende aangehouden effecten, zoals de nominale waarde, boekwaarde, marktwaarde, verkopen en aankopen. Met deze informatie kunnen NCB’s nauwkeurige informatie verkrijgen betreffende de aan de ECB door te geven „herwaarderingsaanpassing”. Deze methode is bedoeld om NCB’s van dienst te zijn die op lokaal niveau bij het verzamelen van informatie al een dergelijke benadering hanteren.
 ▼B


6. In principe dienen NCB's zich te beperken tot de bovengenoemde methodes. Andere methodes kunnen echter ook gebruikt worden indien wordt aangetoond dat ze gegevens van vergelijkbare kwaliteit kunnen leveren.
Sectie 3:   Maandelijkse stroomaanpassingen — speciale aanpassingen

1.   ECB/NCB balansstatistieken


1. Conform de overbruggingsexercitie is het vereiste voor balansgegevens enigszins gewijzigd om uitdrukking te geven aan de werkzaamheden van de ECB/NCB's. Bepaalde posten zijn verwijderd, d.w.z. geen gegevens zijn vereist betreffende de uitsplitsing van repo's of deposito's met opzegtermijn. Andere posten zijn toegevoegd, d.w.z. aan de passiefzijde „tegenwaarde van bijzondere trekkingsrechten” en aan de actiefzijde „goud en goudvorderingen” en „vorderingen uit trekkingsrechten, bijzondere trekkingsrechten, overige”, aangezien in dit richtsnoer ook standen voor deze posten zijn vereist. De ECB/NCB's geven aanpassingsgegevens door voor elk van deze posten.
2. De ECB/NCB's geven aanpassingen aan de ECB door volgens de in dit richtsnoer uiteengezette procedures. In de praktijk kunnen echter enkele wijzigingen worden aangebracht:

— 
herindelingen en overige aanpassingen: de aanpassingen in de vorm van „wijzigingen in statistische dekking” zijn niet van belang. De ECB/NCB's kunnen echter posities hebben die onderhevig zijn aan herindelingen en herzieningen, in welk geval aanpassingen worden verschaft,


— 
aanpassingen aan wisselkoerswijzigingen: overeenkomstig Verordening ECB/2001/13, bijlage I, deel 2, tabel 4, worden per valuta gegevens verschaft vanaf eind december 1998. Voor het berekenen van de wisselkoersaanpassing kunnen historische gegevens worden verstuurd. In het geval van de ECB wordt de wisselkoersaanpassing niet geschat met behulp van de standaardprocedure, maar direct gerapporteerd uit de boekhoudkundige gegevens,


— 
herwaarderingsaanpassingen: conform de overeengekomen procedure verschaffen de ECB/NCB's gegevens betreffende de omvang van deze herwaardering. De balans van de ECB/NCB's wordt voor statistische doeleinden op maandbasis tegen marktwaarde gepresenteerd. Bijgevolg worden elke maand herwaarderingsaanpassingen gerapporteerd.
 3. Een drempel van 5 miljoen euro is vastgesteld voor de gegevens betreffende „herindelingen en overige aanpassingen” van de NCB’s. Deze drempel is nodig omdat NCB-balansen apart worden gerapporteerd en apart kunnen worden gepubliceerd (binnen de geconsolideerde balans van het ESCB).
2.   Geldmarktfondsen


1. De NCB’s verschaffen aanpassingen met betrekking tot „herindelingen en overige aanpassingen” en „herwaarderingsaanpassingen” overeenkomstig het rapportagekader voor geldmarktfondsen. In bepaalde omstandigheden kan het nodig zijn deze procedures aan te passen. Niettemin geeft artikel 4, lid 6 van Verordening ECB/2001/13 NCB's de mogelijkheid een vrijstelling te verlenen aan sommige of alle geldmarktfondsen wat de rapportage van „herwaarderingsaanpassingen” betreft.
 2. De volgende regels gelden, tenzij een vrijstelling werd verleend:

(a) voor de actiefzijde van de balans van geldmarktfondsen is geen speciale procedure nodig, aangezien die al volledig wordt bestreken door dit richtsnoer;


(b) de passiefzijde bestaat bijna volledig uit de post „aandelen/participaties in geldmarktfondsen”. Geldmarktfondsen zijn op zichzelf staande institutionele eenheden en kunnen derhalve niet als transparant worden beschouwd. Bijgevolg heeft de procedure voor de actiefzijde van de balans van geldmarktfondsen geen directe implicaties voor de procedure voor de passiefzijde. Verder is de procedure gelijk aan die voor gelijksoortige instrumenten aan de passiefzijde;


(c) Geldmarktfondsen worden opgenomen op de lijst van MFI's, omdat aandelen/participaties in geldmarktfondsen nauwe substituten zijn voor deposito's. Daarom worden aandelen/participaties in geldmarktfondsen op dezelfde manier behandeld als deposito's. Financiële transacties in deposito's omvatten stromen naar/van depositorekeningen vanwege bij- of afschrijvingen door klanten en de ontvangst van rente. Aangezien deposito's een vaste nominale waarde hebben, zijn er geen waarderingsverschillen. Alle mutaties in standen tussen twee perioden vertegenwoordigen derhalve financiële transacties, met uitzondering van „herindelingen en overige aanpassingen”;


(d) wat betreft aandelen/participaties in geldmarktfondsen bestaat het equivalent van bij- en afschrijvingen naar/van deposito's door klanten uit de koop/verkoop van aandelen/participaties; mutaties in de waarde van aandelen/participaties zijn het equivalent van de ontvangst van rente op deposito's. Aangezien er gewoonlijk dagelijks mutaties optreden in de waarde van aandelen/participaties in geldmarktfondsen, lijkt dit instrument op deposito's waarop dagelijks rente wordt ontvangen. Dit wordt verklaard door het gemak waarmee aandelen/participaties in geldmarktfondsen in liquiditeiten kunnen worden omgezet. Net als deposito's, worden alle veranderingen in de stand van aandelen/participaties in geldmarktfondsen behandeld als financiële transacties (weer met uitzondering van „herindelingen en overige aanpassingen”).
 3. Samenvattend, indien geen vrijstelling wordt verleend met betrekking tot „herwaarderingsaanpassingen”, worden geldmarktfondsactiva behandeld volgens de gewone procedure (
55
). Wat passiva betreft, om de stroom in „aandelen/participaties in geldmarktfondsen” te berekenen is het voldoende de „herindelingsaanpassingen” af te trekken van het verschil tussen de saldi, zolang voor dit instrument geen herwaarderingsaanpassing wordt gerapporteerd.
3.   Passiva (en activa) van de overheid

Voor depositoverplichtingen en activa van de overheid worden standengegevens verzameld. Ten behoeve van de samenstelling van stroomstatistieken, worden in beginsel aanpassingsgegevens verstrekt conform de vereisten voor MFI-balansstatistieken. In de praktijk zijn er waarschijnlijk geen andere veranderingen dan transacties, d.w.z. vanwege wisselkoers- of marktprijswijzigingen. Deze gegevens worden gerapporteerd zoals aangegeven in deel 3 van bijlage III.
4.   Pro-memorieposten

Stromen met betrekking tot pro-memorieposten worden ook berekend met behulp van de uitsplitsing naar ingezetenschap van houders van door MFI's uitgegeven effecten, teneinde deze gegevens te integreren in de regelmatige productie van balanspoststatistieken en in de berekening van monetaire aggregaten. Om die reden worden voor deze pro-memorieposten herindelingsaanpassingen, wisselkoerscorrecties en herwaarderingsaanpassingen berekend. Deze gegevens worden gerapporteerd zoals aangegeven in deel 4 van bijlage III.
 Sectie 4:   Berekening van stroomaanpassingen


1. Vanwege het feit dat een deel van de gegevens die voorheen op kwartaalbasis werden gerapporteerd als onderdeel van Verordening ECB/1998/16 (
56
), bijlage I, deel 2, tabel 2 en 3, volgens Verordening ECB/2001/13, bijlage I, deel 2, tabel 1 (verder tabel 1 genaamd) op maandbasis worden gerapporteerd, en de noodzaak in aanmerking nemend om door te gaan met de berekening van stroomstatistieken voor deze posten die nog steeds op kwartaalbasis worden gerapporteerd, d.w.z. posten vereist op grond van Verordening ECB/2001/13, bijlage I, deel 2, tabel 2 (verder tabel 2 genaamd), wordt van NCB's verlangd dat ze aanpassingsgegevens verstrekken met betrekking tot de kwartaalgegevens zoals beneden aangegeven, indien nodig met behulp van ramingen.
2. Voor de volledigheid geldt dit vereiste ook voor de rapportage van aanpassingen met betrekking tot gegevens betreffende NCB's, met inbegrip van historische gegevens, ten minste vanaf en met inbegrip van januari 1999.
 3. De procedure voor de berekening van stromen voor tabel 2 is gelijk aan de procedure die toegepast wordt voor tabel 1, zoals beschreven in paragraaf a en b hierna. Relevante kwartaalaanpassingen worden in de volgende gevallen gerapporteerd:

(a) Indien een aanpassing voor tabel 1 wordt doorgegeven, kan die van invloed zijn op de uitgesplitste posten in tabel 2. Met andere woorden, indien in tabel 1 een aanpassing wordt gerapporteerd, houdt dit in dat aanpassingen worden gerapporteerd met betrekking tot posten in tabel 2. Op kwartaalbasis is de consistentie tussen de twee reeksen gegevens verzekerd, d.w.z. de som van de maandelijkse aanpassingen moet gelijk zijn aan de kwartaalaanpassing. Indien een drempel wordt vastgesteld voor de kwartaalaanpassingen, of indien de kwartaalaanpassingen niet volledig of even gedetailleerd kunnen worden bepaald als de maandelijkse aanpassing, wordt de aanpassing berekend om afwijkingen te vermijden met de aanpassing die met betrekking tot maandelijkse gegevens wordt gerapporteerd.
 (b) Met betrekking tot de „koersherwaardering van effecten” zou het niet opnemen van de waarderingswijzigingen die het gevolg zijn van transacties in effecten, d.w.z. de toepassing van de „balansmethode” (zie de leidraad bij Verordening 2001/13), tot inconsistenties kunnen leiden tussen maandelijkse en driemaandelijkse aanpassingen. Op grond van deze methode worden alleen herwaarderingen in aanmerking genomen die van invloed zijn op effecten die als standen worden gerapporteerd aan het einde van de vorige rapportageperiode. Bijgevolg zou een verschuiving in de rapportagefrequentie resulteren in verschillen in de gerapporteerde aanpassing. Om dit ongewenste effect te vermijden en consistentie te verzekeren tussen driemaandelijkse en maandelijkse aanpassingen, wordt, wanneer de „balansmethode” wordt toegepast, de „koersherwaardering van effecten” op maandbasis berekend ongeacht of de gegevens maandelijks of driemaandelijks worden gerapporteerd. Met andere woorden, de driemaandelijkse aanpassing wordt berekend als de som van de maandelijkse aanpassingen om consistentie tussen maandelijkse en driemaandelijkse aanpassingen te verzekeren. Indien de onderliggende gegevens niet op maandbasis beschikbaar zijn, worden ramingen geaccepteerd om consistentie te verzekeren tussen de maandelijkse en driemaandelijkse aanpassingen. Het opnemen van waarderingsmutaties daarentegen die het gevolg zijn van transacties in effecten, d.w.z. de toepassing van de „transactiemethode”, levert driemaandelijkse aanpassingen op die volledig consistent zijn met de maandelijkse gegevens. Bij de „transactiemethode” worden alle herwaarderingen gerapporteerd die van invloed zijn op effecten, zonder acht te slaan op de standen aan het begin of het einde van de periode. Bijgevolg vallen de driemaandelijkse aanpassingen samen met de som van de maandelijkse aanpassingen.
