None
9.   Voor schepen die onder het toepassingsgebied van Richtlijn 2003/87/EG vallen, stelt de maatschappij de verantwoordelijke administrerende autoriteit zonder onnodige vertraging in kennis van het besluit van de verificateur om van het bezoek ter plaatse af te zien.
De verantwoordelijke administrerende autoriteit kan bezwaar maken tegen het besluit van de verificateur om van het bezoek ter plaatse af te zien, waarbij alle volgende elementen in aanmerking moeten worden genomen:






a)


de informatie van de verificateur over het resultaat van de risicoanalyse;










b)


de informatie dat alle benodigde informatie op afstand kan worden verkregen en beoordeeld;










c)


het bewijs dat aan alle voorwaarden om van het bezoek ter plaatse af te zien overeenkomstig de punten 7 en 8 is voldaan.
In geval van bezwaar stelt de verantwoordelijke administrerende autoriteit de maatschappij binnen een redelijke termijn, maar niet later dan twee maanden vanaf de datum waarop zij in kennis is gesteld van het besluit van de verificateur om van het bezoek ter plaatse af te zien, in kennis van het bezwaar en de redenen daarvoor.
10.   Indien de verificateur een virtueel locatiebezoek krachtens lid 6 uitvoert of krachtens lid 7 afziet van een bezoek ter plaatse, rechtvaardigt hij in de interne verificatiedocumentatie waarom geen bezoek ter plaatse is afgelegd.
Artikel 19

Behandeling van materiële onjuistheden en non-conformiteiten in het emissieverslag en het gedeeltelijke emissieverslag


1.   Wanneer de verificateur in de loop van de verificatie van het emissieverslag of het gedeeltelijke emissieverslag onjuistheden en non-conformiteiten constateert, stelt hij de maatschappij hiervan zonder onnodige vertraging in kennis en verzoekt hij om binnen een redelijke termijn de nodige correcties aan te brengen.
De maatschappij corrigeert alle meegedeelde onjuistheden of non-conformiteiten.
 2.   De verificateur documenteert in de interne verificatiedocumentatie alle onjuistheden en non-conformiteiten die in de loop van de verificatie zijn gecorrigeerd en geeft aan dat deze opgelost zijn.
3.   Indien de maatschappij de in lid 1 bedoelde onjuistheden of non-conformiteiten niet corrigeert, verzoekt de verificateur de maatschappij alvorens het verificatieverslag af te geven om de belangrijkste oorzaken van de onjuistheden of non-conformiteiten te verklaren.
4.   De verificateur beoordeelt of de niet-gecorrigeerde onjuistheden, die afzonderlijk of met andere onjuistheden voorkomen, effect hebben op de totale gerapporteerde emissies of op andere relevante informatie, en of dat effect tot materiële onjuistheden leidt.
De verificateur beoordeelt of de niet-gecorrigeerde non-conformiteit, die afzonderlijk of in combinatie met andere non-conformiteiten voorkomt, effect heeft op de ingediende gegevens en of dat tot materiële onjuistheden leidt.
5.   Wanneer de omvang en de aard van de onjuistheden of non-conformiteiten, of de bijzondere omstandigheden waarin zij voorkomen, dat rechtvaardigen, beschouwt de verificateur onjuistheden of non-conformiteiten die zich afzonderlijk of in combinatie met andere onjuistheden onder het in artikel 17 vastgestelde materialiteitsniveau bevinden, als materieel.
 Artikel 20

Conclusie van de verificatie van het emissieverslag en het gedeeltelijke emissieverslag

Om de verificatie van het emissieverslag en het gedeeltelijke emissieverslag te voltooien, doet de verificateur het volgende:






a)


bevestigen dat alle verificatieactiviteiten zijn uitgevoerd;










b)


definitieve analytische procedures op de geaggregeerde gegevens uitvoeren om ervoor te zorgen dat zij geen materiële onjuistheden bevatten;










c)


verifiëren of de informatie in het verslag voldoet aan de vereisten van Verordening (EU) 2015/757 en, indien van toepassing, van Richtlijn 2003/87/EG;










d)


alvorens het verificatieverslag bekend te maken, de interne verificatiedocumentatie en het ontwerpverslag opstellen en deze overeenkomstig artikel 23 bij de onafhankelijke evaluator indienen;










e)


een persoon machtigen om het verslag authentiek te verklaren op basis van de door de onafhankelijke evaluator bereikte conclusies en het bewijs in de interne verificatiedocumentatie, en de maatschappij hiervan in kennis stellen.
Artikel 21

Aanbevelingen voor verbetering


1.   De verificateur deelt de maatschappij aanbevelingen voor verbetering mee in verband met de niet-gecorrigeerde onjuistheden en non-conformiteiten die niet tot materiële onjuistheden leiden.
2.   Op basis van de resultaten van de verificatieactiviteiten kan de verificateur andere aanbevelingen voor verbetering doen die hij relevant acht.
3.   Wanneer de verificateur aanbevelingen doet aan de maatschappij, blijft hij onpartijdig ten aanzien van de maatschappij, het schip en het monitoring- en rapportagesysteem. De verificateur brengt zijn onpartijdigheid niet in gevaar door advies te geven of delen van het monitoring- en rapportageproces krachtens Verordening (EU) 2015/757 bekend te maken.
4.   Tijdens de verificatie in een jaar nadat in een verificatieverslag aanbevelingen voor verbetering zijn gedaan, verifieert de verificateur of en hoe de maatschappij die aanbevelingen voor verbetering heeft uitgevoerd. Indien de maatschappij die aanbevelingen niet heeft uitgevoerd, beoordeelt de verificateur of dit het risico op onjuistheden verhoogt of kan verhogen.
 Artikel 22

Verificatieverslag van het emissieverslag of het gedeeltelijke emissieverslag


1.   Op basis van de verzamelde informatie stelt de verificateur een verificatieverslag op over elk te verifiëren emissieverslag of gedeeltelijk emissieverslag en stuurt hij dit verificatieverslag naar de maatschappij.
2.   Na ontvangst van het verificatieverslag overeenkomstig lid 1 legt de maatschappij het verificatieverslag samen het emissieverslag of het gedeeltelijke emissieverslag voor aan de verantwoordelijke administrerende autoriteit, indien van toepassing. Het verslag wordt ingediend door middel van geautomatiseerde systemen en gegevensuitwisselingsformaten.
3.   Het verificatieverslag omvat een verklaring die aangeeft of het emissieverslag of het gedeeltelijke emissieverslag als bevredigend of onbevredigend is aangemerkt.
4.   Voor de toepassing van lid 3 wordt het emissieverslag of het gedeeltelijke emissieverslag alleen beschouwd als zijnde aangemerkt als bevredigend wanneer het geen materiële onjuistheden bevat. Emissieverslagen of gedeeltelijke emissieverslagen worden niet als bevredigend aangemerkt indien zij materiële onjuistheden bevatten die niet zijn gecorrigeerd alvorens het verificatieverslag werd bekendgemaakt.
 5.   Het verificatieverslag bevat de volgende elementen:






a)


de naam van de maatschappij en haar unieke IMO-identificatienummer van de maatschappij en geregistreerde eigenaar, en de identificatie van het schip;










b)


een titel waaruit duidelijk blijkt dat het een verificatieverslag betreft;










c)


de identiteit van de verificateur, met inbegrip van de naam en het zakelijke e-mailadres van een contactpersoon;










d)


de doelstellingen en het toepassingsgebied van de verificatie;










e)


een verwijzing naar het emissieverslag en de rapportageperiode waarop de verificatie betrekking heeft of naar het gedeeltelijke emissieverslag en de te verifiëren periode waarin het schip onder de verantwoordelijkheid van de maatschappij viel;










f)


indien van toepassing, de totale geaggregeerde emissies van broeikasgassen van een schip die onder Richtlijn 2003/87/EG vallen met betrekking tot maritieme vervoersactiviteiten en die uit hoofde van die Richtlijn moeten worden gerapporteerd;










g)


een verwijzing naar één of meer monitoringplannen die als bevredigend zijn beoordeeld en, indien van toepassing, een indicatie of het monitoringplan in kwestie door de verantwoordelijke administrerende autoriteit is goedgekeurd voordat het verificatieverslag werd uitgegeven;










h)


een verwijzing naar de gebruikte verificatienormen;










i)


een samenvatting van de procedures van de verificateur, met inbegrip van informatie over en datums van bezoeken ter plaatse, informatie over de redenen voor het uitvoeren van virtuele locatiebezoeken of de redenen om ervan af te zien;










j)


een samenvatting van wijzigingen van het monitoringplan en de activiteitengegevens in de rapportageperiode zoals bedoeld in artikel 7, lid 2, van Verordening (EU) 2015/757, indien van toepassing;










k)


een verificatieverklaring;










l)


een beschrijving van de niet-gecorrigeerde onjuistheden en non-conformiteiten, met inbegrip van de aard en omvang ervan, of zij al dan niet een materieel effect hebben en de elementen van het emissieverslag of het gedeeltelijke emissieverslag waarop zij eventueel betrekking hebben;










m)


een beschrijving van eventuele non-conformiteiten zoals gedefinieerd in artikel 2, punt 5, b), ii), die tijdens de verificatie aan het licht zijn gekomen;










n)


het aantal reizen waarvoor gegevens ontbreken, indien van toepassing, en de overeenkomstige hoeveelheid emissies;










o)


aanbevelingen voor verbetering, indien van toepassing;










p)


de naam van de MRV-hoofdauditor voor de scheepvaart, de onafhankelijke evaluator en, indien van toepassing, de MRV-auditor voor de scheepvaart en de technisch deskundige die bij de verificatie van het emissieverslag of het gedeeltelijke emissieverslag betrokken waren;










q)


de datum van het verificatieverslag en de handtekening van een gevolmachtigde namens de verificateur, met inbegrip van de naam van die persoon.
 6.   De verificateur beschrijft de onjuistheden en non-conformiteiten in het verificatieverslag in voldoende detail, met inbegrip van de volgende aspecten:






a)


de omvang en aard van de onjuistheid of non-conformiteit;










b)


de reden waarom de onjuistheid al dan niet een materieel effect heeft;










c)


op welk element van het verslag van de maatschappij de onjuistheid betrekking heeft of op welk element van het monitoringplan of op welke wettelijke vereisten de non-conformiteit betrekking heeft.
Artikel 23

Onafhankelijke evaluatie van het emissieverslag en het gedeeltelijke emissieverslag


1.   De onafhankelijke evaluator evalueert de interne verificatiedocumentatie en het ontwerpverificatieverslag om na te gaan of het verificatieproces in overeenstemming met deze verordening is uitgevoerd en of de nodige professionaliteit en oordeelkundigheid aan de dag zijn gelegd.
2.   Het toepassingsgebied van de onafhankelijke evaluatie omvat het volledige verificatieproces dat in de artikelen 10 tot en met 22 is uiteengezet.
3.   Nadat het verslag overeenkomstig artikel 20, punt e), authentiek is verklaard, neemt de verificateur de resultaten van de onafhankelijke evaluatie op in de interne verificatiedocumentatie en deelt hij de Commissie en de vlaggenstaat van het schip mee of aan de voorwaarden voor de afgifte van het conformiteitsdocument is voldaan.
 AFDELING 3




Verificatie van verslagen op maatschappijniveau




Artikel 24

Informatieverstrekking door de maatschappijen


1.   Alvorens met de verificatie van het verslag op maatschappijniveau wordt begonnen, verstrekt de maatschappij de volgende ondersteunende informatie aan de verificateur:






a)


het verslag op maatschappijniveau voor de te verifiëren verslagperiode en, indien van toepassing, een exemplaar van het geverifieerde verslag op maatschappijniveau en het verificatieverslag op maatschappijniveau van het voorgaande jaar, indien de verificatie niet door dezelfde verificateur is uitgevoerd;










b)


de emissieverslagen en gedeeltelijke emissieverslagen, samen met de verificatieverslagen voor alle schepen die tijdens de verslagperiode onder de verantwoordelijkheid van de maatschappij vielen;










c)


indien van toepassing, als de verificatie van het verslag op maatschappijniveau in het voorgaande jaar niet door dezelfde verificateur is uitgevoerd, de emissieverslagen en gedeeltelijke emissieverslagen van het voorgaande jaar, samen met de bijbehorende verificatieverslagen, met betrekking tot alle schepen die in het voorgaande jaar onder de verantwoordelijkheid van de maatschappij vielen;










d)


een lijst van alle schepen van de maatschappij met een brutotonnage van 5 000 ton en meer, met vermelding van het IMO-scheepsidentificatienummer, tijdens een rapportageperiode, met inbegrip van vermelding van de periode waarin het schip eigendom was van de maatschappij of onder de verantwoordelijkheid van de maatschappij viel uit hoofde van Verordening (EG) nr. 336/2006.
2.   De verificateurs kunnen de maatschappij vragen om alle andere informatie te verstrekken die relevant is voor de verificatie van het verslag op maatschappijniveau, met inbegrip van een kopie van de monitoringplannen van de schepen die tijdens de verslagperiode onder de verantwoordelijkheid van de maatschappij vielen en, indien van toepassing, een bewijs van de verandering van maatschappij, met inbegrip van een bewijs van de datum van de wijziging.
 Artikel 25

Strategische analyse


1.   Bij het begin van de verificatie beoordeelt de verificateur de waarschijnlijke aard, reikwijdte en complexiteit van de verificatietaken door alle aan de maatschappij verwante activiteiten aan een strategische analyse te onderwerpen.
2.   Voor een beter begrip van de door de maatschappij uitgevoerde activiteiten verzamelt en beoordeelt de verificateur de vereiste informatie om na te gaan of het verificatieteam voldoende competent is om de verificatie uit te voeren, of de in het contract vermelde tijdtoewijzing correct is en of het de noodzakelijke risicoanalyse kan uitvoeren. Deze informatie omvat:






a)


de in artikel 24, lid 1, bedoelde informatie;










b)


de informatie uit verificaties van de voorbije jaren indien de verificateur de verificatie voor dezelfde maatschappij uitvoert.
 Artikel 26

Door de verificateurs te verrichten risicoanalyse


1.   Om de volledigheid en consistentie van de gerapporteerde gegevens overeenkomstig artikel 14, lid 4, van Verordening (EU) 2015/757 te beoordelen, neemt de verificateur gebieden met een hoger verificatierisico in aanmerking, rekening houdend met elementen zoals:






a)


het aantal schepen dat tijdens de verslagperiode onder de verantwoordelijkheid van de maatschappij viel;










b)


het aantal veranderingen van maatschappij voor schepen die tijdens de verslagperiode onder de verantwoordelijkheid van de maatschappij vielen;










c)


de diversiteit van de gebruikte scheepsmotoren en brandstoftypen;










d)


het aantal verschillende vlaggenstaten;










e)


het aantal verschillende verificateurs dat tijdens de verslagperiode de emissieverslagen van schepen die onder de verantwoordelijkheid van de maatschappij vallen, heeft geverifieerd;










f)


het aantal monitoringplannen van schepen die onder de verantwoordelijkheid van de maatschappij vallen en die niet door de verantwoordelijke administrerende autoriteit zijn goedgekeurd vóór de afgifte van het verificatieverslag voor de desbetreffende emissieverslagen of gedeeltelijke emissieverslagen;










g)


het aantal, de aard en de omvang van de onjuistheden en non-conformiteiten met betrekking tot de emissieverslagen of gedeeltelijke emissieverslagen van schepen die onder de verantwoordelijkheid van de maatschappij vallen, zoals gemeld in de desbetreffende verificatieverslagen.
2.   Zo nodig herziet de verificateur de risicoanalyse op basis van de in de loop van de verificatie verkregen informatie en past hij de te verrichten verificatieactiviteiten aan of voert hij deze opnieuw uit.
Artikel 27

Verificatieplan op maatschappijniveau

De verificateur stelt op basis van de tijdens de risicoanalyse verkregen informatie en vastgestelde risico’s een verificatieplan op.
Het verificatieplan omvat een verificatieprogramma waarin de aard en het toepassingsgebied van de verificatieactiviteiten worden beschreven, alsook het tijdstip en de manier waarop deze activiteiten moeten worden uitgevoerd.
 Artikel 28

Verificatieproces van het verslag op maatschappijniveau

Op basis van de risicoanalyse overweegt de verificateur om de volgende soorten processen uit te voeren:






a)


informatiewinning bij de betrokken personeelsleden;










b)


documentinspectie;










c)


procedures voor observatie en walkthrough.
Artikel 29

Verificatie van gerapporteerde gegevens op maatschappijniveau


1.   De verificateur beoordeelt de volledigheid en consistentie van de in het verslag op maatschappijniveau gerapporteerde gegevens door:






a)


ze grondig te toetsen, waarbij hij de gegevens onder andere terugvoert tot de relevante gegevensbron;










b)


de gegevens te vergelijken met gegevens uit de geverifieerde emissieverslagen en, indien nodig, met externe gegevensbronnen, met inbegrip van de traceergegevens van het schip;










c)


aansluitingen uit te voeren;










d)


herberekeningen uit te voeren.
2.   Als onderdeel van de in lid 1 bedoelde gegevensverificatie verifieert de verificateur:






a)


de volledigheid van het verslag op maatschappijniveau, alsook of alle schepen die tijdens de verslagperiode onder de verantwoordelijkheid van de maatschappij vielen en hun overeenkomstige emissies die binnen het toepassingsgebied van Richtlijn 2003/87/EG vallen, erin zijn opgenomen;










b)


de juistheid van de berekeningen die leiden tot de geaggregeerde emissiegegevens op maatschappijniveau.
Artikel 30

Materialiteitsniveau voor verslagen op maatschappijniveau


1.   Met het oog op de verificatie van een verslag op maatschappijniveau, indien de som van de totale geaggregeerde broeikasgasemissies van alle schepen waarover krachtens Richtlijn 2003/87/EG moet worden gerapporteerd, zoals op scheepsniveau bepaald overeenkomstig deel C, punten 1.1 tot en met 1.7, van bijlage II bij Verordening (EU) 2015/757, meer dan 500 000 ton CO2-equivalent bedraagt, ligt het materialiteitsniveau van die emissiegegevens in de verslagperiode op 2 %.
2.   Met het oog op de verificatie van een verslag op maatschappijniveau, indien de in lid 1 bedoelde hoeveelheid niet meer dan 500 000 ton CO2-equivalent bedraagt, ligt het materialiteitsniveau van de emissiegegevens in de verslagperiode op 5 %.
 Artikel 31

Bezoeken ter plaatse


1.   De verificateur legt voor de verificatie van een verslag op maatschappijniveau bezoeken ter plaatse af, met name op basis van het resultaat van de risicoanalyse uit hoofde van artikel 26, rekening houdend met de plaats waar de kritieke massa aan relevante gegevens is opgeslagen en de plaats waar de gegevensstroom- en controleactiviteiten worden uitgevoerd.
2.   Voorts bepaalt de verificateur welke activiteiten moeten worden uitgevoerd en hoeveel tijd nodig is voor het bezoek ter plaatse.
3.   De maatschappij verleent de verificateur toegang tot haar locaties, met inbegrip van de relevante locaties op het vasteland en haar relevante schepen.
4.   De verificateur mag een virtueel locatiebezoek uitvoeren op voorwaarde dat, op basis van de resultaten van de risicoanalyse, aan een van de volgende voorwaarden is voldaan:






a)


de verificateur is in staat om alle vereiste informatie op afstand te verkrijgen en beoordelen;










b)


indien ernstige, buitengewone en onvoorziene omstandigheden buiten de controle van de maatschappij een fysiek bezoek ter plaatse onmogelijk maken en indien deze omstandigheden na alle redelijke inspanningen niet kunnen worden verholpen.
De verificateur treft maatregelen om het verificatierisico tot een aanvaardbaar niveau te beperken, zodat een redelijke mate van zekerheid bestaat dat het verslag op maatschappijniveau in overeenstemming is met Verordening (EU) 2015/757.
Het besluit om een virtueel locatiebezoek af te leggen, moet worden genomen nadat is vastgesteld dat aan de voorwaarden voor het afleggen van een virtueel locatiebezoek is voldaan. De verificateur stelt de maatschappij zonder onnodige vertraging in kennis van het besluit om een virtueel locatiebezoek af te leggen en van het feit dat aan de voorwaarden voor een virtueel locatiebezoek is voldaan.
 5.   Op basis van het resultaat van de risicoanalyse kan de verificateur besluiten om van een bezoek ter plaatse zoals bedoeld in de leden 1 en 4 af te zien, op voorwaarde dat aan alle onderstaande voorwaarden wordt voldaan:






a)


de verificateur is in staat om alle vereiste informatie op afstand te verkrijgen en beoordelen;










b)


het is niet de eerste keer dat de verificateur een verslag op maatschappijniveau voor die maatschappij verifieert;










c)


de verificatie kan met een redelijke mate van zekerheid worden uitgevoerd zonder een dergelijk bezoek ter plaatse.
De verificateur treft maatregelen om het verificatierisico tot een aanvaardbaar niveau te beperken, zodat een redelijke mate van zekerheid bestaat dat het verslag op maatschappijniveau in overeenstemming is met Verordening (EU) 2015/757.
Het besluit om van een bezoek ter plaatse af te zien, wordt genomen nadat is vastgesteld dat aan de voorwaarden voor het afzien van het bezoek ter plaatse is voldaan. De verificateur brengt de maatschappij zonder onnodige vertraging op de hoogte van het besluit om van een bezoek ter plaatse af te zien en van het feit dat aan de voorwaarden voor het afzien van het bezoek ter plaatse is voldaan.
6.   Voor schepen die onder het toepassingsgebied van Richtlijn 2003/87/EG vallen, stelt de maatschappij de verantwoordelijke administrerende autoriteit zonder onnodige vertraging in kennis van het besluit van de verificateur om van het bezoek ter plaatse af te zien.
De verantwoordelijke administrerende autoriteit kan bezwaar maken tegen het besluit van de verificateur om van het bezoek ter plaatse af te zien, waarbij alle volgende elementen in aanmerking moeten worden genomen:






a)


de informatie van de verificateur over het resultaat van de risicoanalyse;










b)


het bewijs dat aan alle voorwaarden om van het bezoek ter plaatse af te zien overeenkomstig lid 5 is voldaan.
 In geval van bezwaar stelt de verantwoordelijke administrerende autoriteit de maatschappij binnen een redelijke termijn, maar niet later dan twee maanden vanaf de datum waarop zij in kennis is gesteld van het besluit van de verificateur om van het bezoek ter plaatse af te zien, in kennis van het bezwaar en de redenen daarvoor.
7.   Indien de verificateur een virtueel locatiebezoek krachtens lid 4 uitvoert of krachtens lid 5 afziet van een bezoek ter plaatse, rechtvaardigt hij in de interne verificatiedocumentatie waarom geen bezoek ter plaatse is afgelegd.
Artikel 32

Behandeling van materiële onjuistheden en non-conformiteiten in het verslag op maatschappijniveau


1.   Wanneer de verificateur tijdens de verificatie van het verslag op maatschappijniveau onjuistheden en non-conformiteiten constateert, stelt hij de maatschappij hiervan zonder onnodige vertraging in kennis en verzoekt hij om binnen een redelijke termijn de nodige correcties aan te brengen.
De maatschappij corrigeert alle meegedeelde onjuistheden of non-conformiteiten.
2.   De verificateur documenteert in de interne verificatiedocumentatie alle onjuistheden en non-conformiteiten die in de loop van de verificatie zijn gecorrigeerd en geeft aan dat deze opgelost zijn.
3.   Indien de maatschappij de in lid 1 bedoelde onjuistheden of non-conformiteiten niet corrigeert, verzoekt de verificateur de maatschappij alvorens het verificatieverslag af te geven om de belangrijkste oorzaken van de onjuistheden of non-conformiteiten te verklaren.
4.   De verificateur beoordeelt of de niet-gecorrigeerde onjuistheden, die afzonderlijk of met andere onjuistheden voorkomen, effect hebben op de totale gerapporteerde emissies of op andere relevante informatie, en of dat effect tot materiële onjuistheden leidt.
De verificateur beoordeelt of de niet-gecorrigeerde non-conformiteit, die afzonderlijk of in combinatie met andere non-conformiteiten voorkomt, effect heeft op de ingediende gegevens en of dat tot materiële onjuistheden leidt.
 5.   Wanneer de omvang en de aard van de onjuistheden of non-conformiteiten, of de bijzondere omstandigheden waarin zij voorkomen, zulks rechtvaardigen, beschouwt de verificateur onjuistheden of non-conformiteiten die zich afzonderlijk of in combinatie met andere onjuistheden onder het in artikel 30 vastgestelde materialiteitsniveau bevinden, als materieel.
Artikel 33

Conclusies van de verificatie van het verslag op maatschappijniveau

Om de verificatie van het verslag op maatschappijniveau te voltooien, doet de verificateur het volgende:






a)


bevestigen dat alle verificatieactiviteiten zijn uitgevoerd;










b)


definitieve analytische procedures op de geaggregeerde gegevens uitvoeren om ervoor te zorgen dat zij geen materiële onjuistheden bevatten;










c)


verifiëren of de informatie in het verslag voldoet aan de vereisten van Verordening (EU) 2015/757 en Richtlijn 2003/87/EG;










d)


alvorens het verificatieverslag bekend te maken, de interne verificatiedocumentatie en het ontwerpverslag opstellen en deze overeenkomstig artikel 36 bij de onafhankelijke evaluator indienen;










e)


een persoon machtigen om het verslag authentiek te verklaren op basis van de door de onafhankelijke evaluator bereikte conclusies en het bewijs in de interne verificatiedocumentatie, en de maatschappij hiervan in kennis stellen.
Artikel 34

Aanbevelingen voor verbetering


1.   De verificateur deelt de maatschappij aanbevelingen voor verbetering mee in verband met de niet-gecorrigeerde onjuistheden en non-conformiteiten die niet tot materiële onjuistheden leiden.
2.   Op basis van de resultaten van de verificatieactiviteiten kan de verificateur andere aanbevelingen voor verbetering doen die hij relevant acht.
3.   Wanneer de verificateur aanbevelingen doet aan de maatschappij, blijft hij onpartijdig ten aanzien van de maatschappij, de schepen en het monitoring- en rapportagesysteem. De verificateur brengt zijn onpartijdigheid niet in gevaar door advies te geven of delen van het monitoring- en rapportageproces krachtens Verordening (EU) 2015/757 bekend te maken.
 4.   Tijdens de verificatie in een jaar nadat in een verificatieverslag aanbevelingen voor verbetering zijn gedaan, verifieert de verificateur of en hoe de maatschappij die aanbevelingen voor verbetering heeft uitgevoerd. Indien de maatschappij die aanbevelingen niet heeft uitgevoerd, beoordeelt de verificateur of dit het risico op onjuistheden verhoogt of kan verhogen.
Artikel 35

Verificatieverslag op maatschappijniveau


1.   Op basis van de verzamelde informatie stelt de verificateur een verificatieverslag op over het te verifiëren verslag op maatschappijniveau en stuurt hij dit verificatieverslag naar de maatschappij.
2.   Na ontvangst van het verificatieverslag overeenkomstig lid 1 legt de maatschappij het verificatieverslag samen met het verslag op maatschappijniveau voor aan de verantwoordelijke administrerende autoriteit. De verslagen worden ingediend door middel van geautomatiseerde systemen en gegevensuitwisselingsformaten.
3.   Het verificatieverslag omvat een verklaring die aangeeft of het verslag op maatschappijniveau als bevredigend of onbevredigend is aangemerkt.
4.   Voor de toepassing van lid 3 wordt het verslag op maatschappijniveau alleen beschouwd als zijnde aangemerkt als bevredigend wanneer het geen materiële onjuistheden bevat. Het verslag op maatschappijniveau wordt niet als bevredigend aangemerkt indien het materiële onjuistheden bevat die niet zijn gecorrigeerd alvorens het verificatieverslag werd bekendgemaakt.
 5.   Het verificatieverslag bevat de volgende elementen:






a)


de naam van de maatschappij en het unieke IMO-identificatienummer van de maatschappij en de geregistreerde eigenaar;










b)


een titel waaruit duidelijk blijkt dat het een verificatieverslag betreft;










c)


de identiteit van de verificateur, met inbegrip van de naam en het zakelijke e-mailadres van een contactpersoon;










d)


de doelstellingen en het toepassingsgebied van de verificatie;










e)


een verwijzing naar het verslag op maatschappijniveau en de rapportageperiode waarop de verificatie betrekking heeft;










f)


de geaggregeerde emissiegegevens op maatschappijniveau en de emissiegegevens die moeten worden ingediend in het formaat dat in bijlage IX bij Gedelegeerde Verordening (EU) 2019/1122 van de Commissie (12) is vastgesteld;










g)


een verwijzing naar de gebruikte verificatienormen;










h)


een samenvatting van de procedures van de verificateur, met inbegrip van informatie over en datums van bezoeken ter plaatse, informatie over de redenen voor het uitvoeren van virtuele locatiebezoeken of de redenen om ervan af te zien uit hoofde van artikel 31;










i)


een verificatieverklaring;










j)


een beschrijving van de niet-gecorrigeerde onjuistheden en non-conformiteiten zoals bedoeld in artikel 32, met inbegrip van de aard en omvang ervan, of zij al dan niet een materieel effect hebben en de elementen van het verslag op maatschappijniveau waarop zij eventueel betrekking hebben;










k)


een beschrijving van eventuele non-conformiteiten zoals gedefinieerd in artikel 2, punt 5, c), die tijdens de verificatie aan het licht zijn gekomen;










l)


aanbevelingen voor verbetering, indien van toepassing;










m)


de naam van de MRV-hoofdauditor voor de scheepvaart, de onafhankelijke evaluator en, indien van toepassing, de MRV-auditor voor de scheepvaart en technisch deskundige die bij de verificatie van het verslag op maatschappijniveau betrokken waren;










n)


de datum van het verificatieverslag en de handtekening van een gevolmachtigde namens de verificateur, met inbegrip van de naam van die persoon.
 6.   De verificateur beschrijft de onjuistheden of non-conformiteiten in het verificatieverslag in voldoende detail, met inbegrip van de volgende aspecten:






a)


de omvang en aard van de onjuistheid of non-conformiteit;










b)


de reden waarom de onjuistheid al dan niet een materieel effect heeft;










c)


op welk element van het verslag de onjuistheid betrekking heeft of op welke wettelijke vereisten de non-conformiteit betrekking heeft.
Artikel 36

Onafhankelijke evaluatie van het verslag op maatschappijniveau


1.   De onafhankelijke evaluator evalueert de interne verificatiedocumentatie en het ontwerpverificatieverslag om na te gaan of het verificatieproces in overeenstemming met deze verordening is uitgevoerd en of de nodige professionaliteit en oordeelkundigheid aan de dag zijn gelegd.
2.   Het toepassingsgebied van de onafhankelijke evaluatie omvat het volledige verificatieproces dat in de artikelen 24 tot en met 35 is uiteengezet.
3.   Nadat het verslag authentiek is verklaard overeenkomstig artikel 33, punt e), neemt de verificateur de resultaten van de onafhankelijke evaluatie op in de interne verificatiedocumentatie.
HOOFDSTUK III


EISEN VOOR VERIFICATEURS



Artikel 37

Voortgezet competentieproces


1.   Om te waarborgen dat alle met verificatieactiviteiten belaste medewerkers voldoende competent zijn om de hun toegewezen taken uit te voeren, wordt door de verificateur een voortgezet competentieproces vastgesteld, gedocumenteerd, uitgevoerd en in stand gehouden.
 2.   Voor de toepassing van het in lid 1 bedoelde competentieproces worden door de verificateur de volgende aspecten vastgesteld, gedocumenteerd, uitgevoerd en in stand gehouden:






a)


algemene competentiecriteria voor alle medewerkers die verificatieactiviteiten uitvoeren;










b)


specifieke competentiecriteria voor elke functie bij de verificateur die verificatieactiviteiten uitvoert, met name voor de MRV-hoofdauditor voor de scheepvaart, de MRV-auditor voor de scheepvaart, de onafhankelijke evaluator en de technisch deskundige;










c)


een methode om te waarborgen dat alle personeelsleden die verificatieactiviteiten uitvoeren, over de vereiste competentie blijven beschikken, en een regelmatige evaluatie van hun prestaties;










d)


een proces om te waarborgen dat de personeelsleden die verificatieactiviteiten uitvoeren, voortdurend worden opgeleid;










e)


een proces om te beoordelen of de verificatieovereenkomst binnen het toepassingsgebied van de accreditatie van de verificateur valt, en of de verificateur over de vereiste competentie, medewerkers en middelen beschikt om het verificatieteam samen te stellen en om de verificatieactiviteiten binnen het vereiste tijdschema met goed gevolg te voltooien.
Bij de evaluatie van de competentie van de medewerkers krachtens de eerste alinea, punt c), vergelijkt de verificateur deze competentie met de in de eerste alinea, punten a) en b), bedoelde competentiecriteria.
Het in de eerste alinea, punt e), bedoelde proces omvat tevens een proces om te beoordelen of het verificatieteam over de vereiste competentie en medewerkers beschikt om de verificatieactiviteiten voor een specifieke maatschappij uit te voeren.
De verificateur ontwikkelt algemene en specifieke competentiecriteria die in overeenstemming zijn met de in artikel 38, lid 4, en de artikelen 39, 40 en 41 vastgestelde criteria.
3.   De verificateur controleert regelmatig en ten minste jaarlijks de prestaties van alle medewerkers die verificatieactiviteiten uitvoeren om te bevestigen dat zij over de vereiste competentie blijven beschikken.
 4.   De verificateur controleert regelmatig het voortgezette competentieproces zoals bedoeld in lid 1 om te waarborgen dat:






a)


de in lid 2, eerste alinea, punten a) en b), bedoelde competentiecriteria worden ontwikkeld in overeenstemming met de competentie-eisen in het kader van deze verordening;










b)


alle eventueel vastgestelde problemen met betrekking tot de vaststelling van algemene en specifieke competentiecriteria krachtens lid 2, eerste alinea, punten a) en b), worden opgelost;










c)


alle eisen in het competentieproces waar nodig worden bijgewerkt en in stand worden gehouden.
5.   De verificateur beschikt over een systeem om de resultaten te registreren van de activiteiten die in het kader van het in lid 1 bedoelde competentieproces worden uitgevoerd.
6.   Een voldoende competente beoordelaar beoordeelt de competentie en prestaties van een MRV-auditor voor de scheepvaart en MRV-hoofdauditor voor de scheepvaart.
De competente beoordelaar monitort deze auditoren tijdens de verificatie van een emissieverslag of gedeeltelijk emissieverslag naargelang van het geval op de locatie van de maatschappij om te bepalen of zij aan de competentiecriteria voldoen.
7.   Wanneer een personeelslid niet kan aantonen dat aan de competentiecriteria voor een specifieke, aan hem of haar toegewezen taak is voldaan, wijst de verificateur een aanvullende opleiding of stage onder toezicht aan en organiseert hij deze. De verificateur monitort de persoon in kwestie tot hij de verificateur aantoont aan de competentiecriteria te voldoen.
Artikel 38

Verificatieteams


1.   Voor elke specifieke verificatieovereenkomst stelt de verificateur een verificatieteam samen dat in staat is de in de artikelen 4 tot en met 36 bedoelde verificatieactiviteiten uit te voeren.
 2.   Het verificatieteam bestaat uit een MRV-hoofdauditor voor de scheepvaart en, indien nodig op basis van het inzicht van de verificateur in de complexiteit van de uit te voeren taken en zijn capaciteit om de nodige risicoanalyse te verrichten, een passend aantal MRV-auditoren voor de scheepvaart en technisch deskundigen.
3.   Voor de onafhankelijke evaluatie van de verificatieactiviteiten met betrekking tot een specifieke verificatieovereenkomst wijst de verificateur een onafhankelijke evaluator aan die geen deel uitmaakt van het verificatieteam.
4.   De teamleden hebben een duidelijk begrip van hun specifieke rol in het verificatieproces en zijn in staat doeltreffend te communiceren in de taal die vereist is om hun verificatietaken uit te voeren en de door de maatschappij ingediende informatie te onderzoeken.
5.   Wanneer het verificatieteam uit slechts één persoon bestaat, voldoet die persoon aan alle competentie-eisen voor de MRV-auditor voor de scheepvaart en de MRV-hoofdauditor voor de scheepvaart, alsook aan de in de lid 4 vastgestelde eisen.
Artikel 39

Competentie-eisen voor MRV-auditoren voor de scheepvaart en MRV-hoofdauditoren voor de scheepvaart


1.   MRV-auditoren voor de scheepvaart zijn competent om monitoringplannen te beoordelen en emissieverslagen, gedeeltelijke emissieverslagen en verslagen op maatschappijniveau te verifiëren overeenkomstig Verordening (EU) 2015/757, Richtlijn 2003/87/EG en deze verordening.
 2.   Daartoe beschikken MRV-auditoren voor de scheepvaart ten minste over:






a)


kennis van Verordening (EU) 2015/757, Richtlijn 2003/87/EG, deze verordening, Uitvoeringsverordening (EU) 2016/1927, Uitvoeringsverordening (EU) 2016/1928, andere desbetreffende wetgeving, normen en toepasselijke richtsnoeren, alsook desbetreffende richtsnoeren en wetgeving die zijn uitgevaardigd door de lidstaat waarin de verificateur is gevestigd of de lidstaat van de verantwoordelijke administrerende autoriteit voor de maatschappij waarvoor de verificateur de verificatie uitvoert;










b)


kennis en ervaring om gegevens- en informatieaudits uit te voeren, met inbegrip van:






i)


gegevens- en informatieauditmethoden, toepassing van het materialiteitsniveau en beoordeling van de materialiteit van onjuistheden;










ii)


de analyse van intrinsieke en controlerisico’s;










iii)


bemonsteringstechnieken met betrekking tot de gegevensbemonstering en opvolging van controleactiviteiten;










iv)


de beoordeling van gegevens- en informatiesystemen, IT-systemen, gegevensstroomactiviteiten, controleactiviteiten, controlesystemen en procedures voor controleactiviteiten;














c)


het vermogen om activiteiten uit te voeren met betrekking tot de verificatie van een emissieverslag, gedeeltelijk emissieverslag of verslag op maatschappijniveau, zoals vereist krachtens de artikelen 4 tot en met 36.
3.   Daarnaast houden de verificateurs bij de beoordeling van de monitoringplannen en de verificatie van emissieverslagen, gedeeltelijke emissieverslagen en verslagen op maatschappijniveau rekening met sectorspecifieke kennis van en ervaring met de in bijlage I bij deze verordening vermelde relevante aspecten.
4.   Een MRV-hoofdauditor voor de scheepvaart voldoet aan de competentie-eisen voor een MRV-auditor voor de scheepvaart en heeft aangetoond een verificatieteam te kunnen leiden en verantwoordelijk te kunnen zijn voor de uitvoering van de verificatieactiviteiten in overeenstemming met deze verordening.
Artikel 40

Competentie-eisen voor onafhankelijke evaluatoren


1.   De onafhankelijke evaluator geniet de passende autoriteit om de ontwerpconclusies over de beoordeling van het monitoringplan, het ontwerpverificatieverslag en de interne verificatiedocumentatie te beoordelen overeenkomstig de artikelen 8, 23 en 36.
2.   De onafhankelijke evaluator voldoet aan de competentie-eisen voor een MRV-hoofdauditor voor de scheepvaart zoals bedoeld in artikel 39, lid 4.
 3.   Om te beoordelen of de interne verificatiedocumentatie volledig is en of bij de uitvoering van de verificatieactiviteiten voldoende bewijs is verzameld, heeft de onafhankelijke evaluator de nodige competentie om:






a)


de verstrekte informatie te analyseren en de volledigheid en integriteit ervan te bevestigen;










b)


ontbrekende of tegenstrijdige informatie te betwisten;










c)


gegevensstromen te controleren om te beoordelen of de interne verificatiedocumentatie compleet is en voldoende informatie bevat om de ontwerpconclusies over de beoordeling van het monitoringplan, het ontwerpverificatieverslag en de tijdens de interne evaluatie onderzochte conclusies te ondersteunen.
Artikel 41

Gebruik van technisch deskundigen


1.   Bij de uitvoering van verificatieactiviteiten kan een verificateur een beroep doen op technisch deskundigen om met betrekking tot een bepaald onderwerp de gedetailleerde kennis en deskundigheid te verstrekken die nodig zijn om de MRV-auditor voor de scheepvaart en MRV-hoofdauditor voor de scheepvaart te ondersteunen bij de uitvoering van hun verificatieactiviteiten.
2.   Wanneer de onafhankelijke evaluator niet over de competentie beschikt om een bepaald aspect in het beoordelingsproces te beoordelen, vraagt de verificateur steun van een technisch deskundige.
3.   De technisch deskundige beschikt over de nodige competentie en deskundigheid om de MRV-auditor voor de scheepvaart en MRV-hoofdauditor voor de scheepvaart of, waar nodig, de onafhankelijke evaluator, efficiënt bij te staan in de kwestie waarvoor de kennis en deskundigheid van een dergelijke deskundige vereist zijn. Bovendien beschikt de technisch deskundige over voldoende begrip van de in artikel 39 bedoelde kwesties.
4.   De technisch deskundige voert specifieke taken uit onder leiding en onder de volle verantwoordelijkheid van de onafhankelijke evaluator of van de MRV-hoofdauditor voor de scheepvaart van het verificatieteam waarin de technisch deskundige werkt.
 Artikel 42

Procedures voor verificatieactiviteiten


1.   Verificateurs stellen voor de in de artikelen 4 tot en met 36 beschreven verificatieactiviteiten een of meer procedures en processen vast, documenteren ze, voeren ze uit en houden ze in stand.
2.   Bij het vaststellen en uitvoeren van dergelijke procedures en processen verricht de verificateur de activiteiten in overeenstemming met de geharmoniseerde norm krachtens Verordening (EG) nr. 765/2008 betreffende de eisen voor instanties die broeikasgasvalidaties en -verificaties uitvoeren voor gebruik bij accreditatie of andere vormen van erkenning (13).
3.   Verificateurs ontwikkelen en documenteren een kwaliteitsbeheersysteem, voeren dit uit en houden het in stand om een consistente ontwikkeling, uitvoering, verbetering en evaluatie van de procedures en processen te waarborgen overeenkomstig de in lid 2 bedoelde geharmoniseerde norm.
Het kwaliteitsbeheersysteem omvat het volgende:






a)


beleid en verantwoordelijkheden;










b)


toetsing van het beheer;










c)


interne audits;










d)


corrigerende maatregelen;










e)


maatregelen om risico’s en mogelijkheden aan te pakken en preventieve maatregelen te nemen;










f)


controle van gedocumenteerde informatie.
 4.   Daarnaast stellen verificateurs overeenkomstig de in lid 2 bedoelde geharmoniseerde norm de volgende procedures, processen en regelingen vast:






a)


een procedure en beleid voor communicatie met de maatschappij;










b)


geschikte regelingen voor het garanderen van de vertrouwelijkheid van de verkregen informatie;










c)


een procedure voor het afhandelen van beroepen van maatschappijen;










d)


een procedure voor het afhandelen van klachten (met inbegrip van een indicatief tijdschema) van de maatschappijen;










e)


een procedure om een herzien verificatieverslag te verstrekken wanneer een fout is vastgesteld in het verificatieverslag, emissieverslag, gedeeltelijke emissieverslag of verslag op maatschappijniveau nadat de verificateur het verificatieverslag aan de maatschappij heeft overgemaakt;










f)


een procedure of een proces voor het uitbesteden van verificatieactiviteiten aan andere organisaties;










g)


een procedure of proces om ervoor te zorgen dat de verificateur de volledige verantwoordelijkheid op zich neemt voor de door gecontracteerde personen uitgevoerde verificatieactiviteiten;










h)


processen die de goede werking van het in lid 3 bedoelde kwaliteitsbeheersysteem waarborgen, met inbegrip van:






i)


processen voor het ten minste eenmaal per jaar toetsen van het beheersysteem, waarbij de periode tussen de toetsingen ten hoogste 15 maanden mag bedragen;










ii)


processen voor het ten minste eenmaal per jaar uitvoeren van interne audits, waarbij de periode tussen de interne audits ten hoogste 15 maanden mag bedragen;










iii)


processen voor het inventariseren en beheren van non-conformiteiten in de activiteiten van de verificateur en het nemen van corrigerende maatregelen om deze non-conformiteiten aan te pakken;










iv)


processen voor het inventariseren van risico’s en mogelijkheden ten aanzien van de activiteiten van de verificateur en het nemen van preventieve maatregelen om die risico’s te beperken;










v)


processen voor het toezicht op gedocumenteerde informatie.
 Artikel 43

Interne verificatiedocumentatie


1.   De verificateur stelt interne verificatiedocumentatie op en brengt alle documenten samen, waaronder ten minste:






a)


de resultaten van de uitgevoerde verificatieactiviteiten;










b)


het verificatieplan, de strategische analyse en de risicoanalyse;










c)


voldoende informatie om de beoordeling van het monitoringplan en van het ontwerpverificatieverslag te ondersteunen, met inbegrip van motiveringen voor beoordelingen over de vraag of onjuistheden al dan niet materieel waren.
2.   De interne verificatiedocumentatie wordt zo opgesteld dat de in de artikelen 8, 23 en 36 bedoelde onafhankelijke evaluator en de nationale accreditatie-instantie kunnen beoordelen of de verificatie overeenkomstig deze verordening is uitgevoerd.
3.   Op verzoek biedt de verificateur de verantwoordelijke administrerende autoriteit inzage in de interne verificatiedocumentatie en andere relevante informatie, zodat die de verificatie gemakkelijker kan evalueren. De verantwoordelijke administrerende autoriteit kan een termijn vaststellen waarbinnen de verificateur inzage in die documentatie moet bieden.
Artikel 44

Bescheiden en communicatie


1.   Verificateurs houden onder meer van de competentie en onpartijdigheid van hun medewerkers bescheiden bij en beheren deze om aan te tonen dat deze verordening wordt nageleefd.
2.   Een verificateur stelt op gezette tijden informatie beschikbaar aan de maatschappij overeenkomstig de in artikel 42, lid 2, bedoelde geharmoniseerde norm.
3.   Verificateurs waarborgen de vertrouwelijkheid van de informatie die in de loop van de verificatie is verkregen, overeenkomstig de in artikel 42, lid 2, bedoelde geharmoniseerde norm.
Artikel 45

Onpartijdigheid en onafhankelijkheid


1.   Een verificateur is onafhankelijk van de maatschappij en voert de verificatieactiviteiten onpartijdig uit.
 Om de onafhankelijkheid en de onpartijdigheid te waarborgen, is de verificateur of enig deel van dezelfde rechtspersoonlijkheid geen maatschappij zoals gedefinieerd in artikel 3, punt d), van Verordening (EU) 2015/757, niet de eigenaar van een dergelijke maatschappij of deel van een dergelijke maatschappij, noch heeft de verificateur relaties met de maatschappij die zijn onafhankelijkheid en onpartijdigheid kunnen beïnvloeden. De verificateur is ook onafhankelijk van instanties die in emissierechten handelen in het kader van het bij artikel 19 van Richtlijn 2003/87/EG ingestelde systeem voor de handel in broeikasgasemissierechten.
2.   Verificateurs zijn zo georganiseerd dat hun objectiviteit, onafhankelijkheid en onpartijdigheid zijn gewaarborgd. Voor de toepassing van deze verordening zijn de relevante vereisten van de in artikel 42, lid 2, bedoelde geharmoniseerde norm van toepassing.
3.   Verificateurs verrichten geen verificatieactiviteiten voor een maatschappij als dat een onaanvaardbaar risico voor hun onpartijdigheid meebrengt of als zij een belangenconflict hebben met betrekking tot deze maatschappij. De verificateur maakt bij de beoordeling van een monitoringplan of de verificatie van een emissieverslag, gedeeltelijk emissieverslag of verslag op maatschappijniveau geen gebruik van medewerkers of contractuele werknemers als dat een belangenconflict veroorzaakt of kan veroorzaken. De verificateur waarborgt ook dat de activiteiten van medewerkers of organisaties de vertrouwelijkheid, objectiviteit, onafhankelijkheid en onpartijdigheid van de verificatie niet beïnvloeden. Daartoe bewaakt de verificateur de risico’s voor de onpartijdigheid en neemt hij passende maatregelen om die risico’s aan te pakken.
 4.   Een onaanvaardbaar risico voor de onpartijdigheid of een belangenconflict wordt onder meer geacht te hebben opgetreden wanneer een verificateur of een deel van dezelfde juridische entiteit de volgende diensten verstrekt:






a)


adviesdiensten om een deel van het in het monitoringplan beschreven monitoring- en rapportageproces te ontwikkelen, met inbegrip van de ontwikkeling van de monitoringmethode, het opstellen van het emissieverslag, het gedeeltelijke emissieverslag of het verslag op maatschappijniveau, en van het monitoringplan;










b)


technische bijstand om het systeem voor de monitoring en rapportage van emissies of andere informatie krachtens Verordening (EU) 2015/757 te ontwikkelen of in stand te houden.
5.   Met name in elk van de volgende gevallen wordt verondersteld dat voor een verificateur een belangenconflict is ontstaan in de betrekking tussen hem en de maatschappij:






a)


wanneer de betrekkingen tussen de verificateur en de maatschappij gebaseerd zijn op gemeenschappelijk eigendom, gemeenschappelijk bestuur, gemeenschappelijk personeelsbeheer, gedeelde middelen, gemeenschappelijke financiën en gemeenschappelijke contracten of gemeenschappelijke marketing;










b)


wanneer de maatschappij in lid 4, punt a), bedoelde adviesdiensten of in lid 4, punt b), bedoelde technische bijstand heeft gekregen van een adviesbureau, een instantie voor technische bijstand of andere organisatie die betrekkingen onderhoudt met de verificateur en de onpartijdigheid van de verificateur bedreigt.
Voor de toepassing van de eerste alinea, punt b), wordt de onpartijdigheid van de verificateur verondersteld te zijn gecompromitteerd wanneer de betrekkingen tussen de verificateur en het adviesbureau, de instantie voor technische bijstand of de andere organisatie gebaseerd zijn op gemeenschappelijk eigendom, gemeenschappelijk bestuur, gemeenschappelijk personeelsbeheer, gedeelde middelen, gemeenschappelijke financiën, gemeenschappelijke contracten of gemeenschappelijke marketing, en gemeenschappelijke betaling van commissies of andere stimulansen voor de verwijzing van nieuwe klanten.
6.   Verificateurs besteden de onafhankelijke evaluatie of de bekendmaking van de verificatieverslagen niet uit.
 7.   Wanneer verificateurs andere verificatieactiviteiten uitbesteden, moeten zij voldoen aan de vereisten van de in artikel 42, lid 2, bedoelde relevante geharmoniseerde norm.
Personen contracteren om verificatieactiviteiten uit te voeren, vormt echter geen uitbesteding in de zin van de eerste alinea wanneer de verificateur, bij het contracteren van deze personen, de volledige verantwoordelijkheid op zich neemt voor de door het gecontracteerde personeel uitgevoerde verificatieactiviteiten. Wanneer de verificateur personen contracteert om verificatieactiviteiten uit te voeren, moeten die personen een schriftelijke overeenkomst ondertekenen dat zij de procedures van de verificateur naleven en dat er bij het uitvoeren van deze verificatieactiviteiten geen sprake is van een belangenconflict.
8.   Verificateurs ontwikkelen en documenteren een proces, voeren dit uit en houden het in stand om hun continue onpartijdigheid en onafhankelijkheid te waarborgen, alsook die van delen van dezelfde rechtspersoonlijkheid, andere in lid 5 bedoelde organisaties, en personeel en contractuele werknemers die bij de verificatie betrokken zijn. Dat proces omvat een mechanisme om de onpartijdigheid en onafhankelijkheid van de verificateur te waarborgen en voldoet aan de relevante eisen die zijn vastgesteld in de in artikel 42, lid 2, bedoelde geharmoniseerde norm.
9.   Wanneer een verificateur dezelfde maatschappij als in het voorgaande jaar verifieert, beoordeelt hij het risico voor de onpartijdigheid en neemt maatregelen om het risico voor de onpartijdigheid te beperken.
10.   Als de MRV-hoofdauditor voor de scheepvaart gedurende een periode van zes opeenvolgende jaren jaarlijkse verificaties van verslagen op maatschappijniveau voor een bepaalde maatschappij heeft verricht, voert de MRV-hoofdauditor voor de scheepvaart gedurende drie opeenvolgende jaren geen verificaties van verslagen op maatschappijniveau voor diezelfde maatschappij uit. De maximumperiode van zes jaar omvat verificaties van verslagen op maatschappijniveau, uitgevoerd voor de maatschappij na de inwerkingtreding van deze verordening.
 HOOFDSTUK IV


ACCREDITATIE VAN VERIFICATEURS



Artikel 46

Accreditatie van verificateurs


1.   Indien er in deze verordening of in Verordening (EU) 2015/757 geen specifieke bepalingen betreffende de accreditatie zijn vastgesteld, zijn de relevante bepalingen van Verordening (EG) nr. 765/2008 van toepassing.
2.   Met betrekking tot de minimumvereisten voor accreditatie en de vereisten voor accreditatie-instanties is de geharmoniseerde norm krachtens Verordening (EG) nr. 765/2008 betreffende algemene eisen voor accreditatie-instanties die conformiteitsbeoordelingsorganen accrediteren (14) van toepassing.
Artikel 47

Toepassingsgebied van de accreditatie

Binnen het toepassingsgebied van de accreditatie van verificateurs vallen de beoordeling van monitoringplannen en de verificatie van emissieverslagen, gedeeltelijke emissieverslagen en verslagen op maatschappijniveau.
Artikel 48

Doelstellingen van het accreditatieproces

In de loop van het accreditatieproces en van het jaarlijkse toezicht van geaccrediteerde verificateurs beoordeelt elke nationale accreditatie-instantie overeenkomstig de artikelen 50 tot en met 55 of de verificateur en zijn personeel die verificatieactiviteiten uitvoeren:






a)


competent zijn om monitoringplannen te beoordelen en emissieverslagen, gedeeltelijke emissieverslagen en verslagen op maatschappijniveau te verifiëren overeenkomstig deze verordening;










b)


daadwerkelijk monitoringplannen beoordelen en emissieverslagen, gedeeltelijke emissieverslagen en verslagen op maatschappijniveau verifiëren overeenkomstig deze verordening;










c)


voldoen aan de in de artikelen 37 tot en met 45 bedoelde vereisten voor verificateurs, waaronder de vereisten betreffende onpartijdigheid en onafhankelijkheid.
Artikel 49

Accreditatieverzoeken


1.   Accreditatieverzoeken bevatten de informatie die vereist is op basis van de in artikel 46, lid 2, bedoelde geharmoniseerde norm.
 2.   Daarnaast stelt de verificateur die de accreditatie aanvraagt (“de aanvrager”) voor het begin van de in artikel 50 bedoelde beoordeling aan de nationale accreditatie-instantie informatie beschikbaar over de volgende aspecten:






a)


de in artikel 42, lid 1, bedoelde procedures en processen en het in artikel 42, lid 3, bedoelde kwaliteitsbeheersysteem;










b)


de in artikel 37, lid 2, punten a) en b), bedoelde competentiecriteria, de resultaten van het in dat artikel bedoelde voortgezet competentieproces, evenals andere relevante documentatie over de competentie van alle personeelsleden die bij de in de artikelen 39 en 40 bedoelde verificatieactiviteiten betrokken zijn;










c)


het in artikel 45, lid 8, bedoelde proces ter waarborging van voortdurende onpartijdigheid en onafhankelijkheid, inclusief desbetreffende bescheiden over de onpartijdigheid en onafhankelijkheid van de aanvrager en zijn personeel;










d)


de technisch deskundigen en de voornaamste medewerkers die betrokken zijn bij de beoordeling van monitoringplannen en de verificatie van emissieverslagen, gedeeltelijke emissieverslagen en verslagen op maatschappijniveau;










e)


de procedures en processen ter waarborging van passende verificatie, met inbegrip van procedures en processen betreffende de in artikel 43 bedoelde interne verificatiedocumentatie;










f)


de in artikel 44 bedoelde relevante bescheiden;










g)


alle andere door de nationale accreditatie-instantie gevraagde informatie.
