Les opérations de souscription de parts nouvelles et de rachat de parts antérieurement souscrites doivent faire l'objet d'un enregistrement complet par le jeu, notamment, des comptes visés au dernier alinéa de l'article 7 de la loi susvisée.
   Les variations résultant de l'évaluation du portefeuille peuvent n'être enregistrées qu'à la clôture de l'exercice dans les comptes d'actif et de passif concernés.
   La comptabilité est organisée de manière à permettre l'analyse de la variation des éléments de l'actif net.