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Variation de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (flux de trésorerie) par rapport à la trésorerie et aux équivalents de trésorerie (bilan)
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tl;dr C'est une différence entre la trésorerie et les équivalents de trésorerie et la trésorerie et les équivalents de trésorerie nets. Téléchargez le rapport annuel 2016 sur http://www.diageo.com/en-us/investor/Pages/financialreports.aspx À la page 99 se trouve l'état consolidé des flux de trésorerie, en bas se trouve une section "La trésorerie nette et les équivalents de trésorerie se composent de :" La trésorerie et équivalents de trésorerie nets se compose de : 30/06/2016 30/06/2015 Trésorerie et équivalents de trésorerie 1 089 472 Découverts bancaires (280) (90) 809 382 La différence entre la trésorerie nette de 809 millions et 382 millions est de 427 millions, correspondant à la "Variation de la trésorerie et des équivalents de trésorerie" de Yahoo. Je ne sais pas ce que signifient les découverts bancaires dans cette situation, mais cela semble faire apparaître des liquidités au bilan sans être reflétées dans les parties de trésorerie nette de l'état des flux de trésorerie. Et les chiffres ressemblent à des soldes, et non à des changements d'année en année comme le reste de l'état des flux de trésorerie. 2015 net CCE 382 2016 cash-flow + 427 ---- 2016 net CCE 809 Trésorerie des découverts + 280 ---- Trésorerie du bilan 2015 1 089