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Comment mon père (grand-père) peut-il transférer des actions à mon fils de 2 ans ?
gpt
Un UTMA peut ou non correspondre à votre situation. Le principal inconvénient d'un compte UTMA est qu'il comptera contre votre enfant pour l'aide financière (il compte comme l'actif de l'enfant). La deuxième chose à considérer est que les impôts ne sont pas différés comme dans un plan 529. Le dernier problème, bien sûr, est que lorsqu'il atteint l'âge de 18 ans, il prend le contrôle du compte et peut dépenser l'argent en bric-à-brac aléatoire (ce qui peut ou non être important pour vous). Un plan 529 présente quelques avantages par rapport à un compte UTMA. Les grands-parents peuvent ouvrir le compte avec votre fils comme bénéficiaire et l'argent n'apparaît pas sur l'aide financière pour l'université (en vertu de la loi actuelle qui pourrait changer bien sûr). Les revenus augmentent en franchise d'impôt, ce qui vous rapportera plus de croissance totale. Vous pouvez également contribuer beaucoup plus sans déclencher l'impôt sur les donations d'environ 60 000 $. De plus, de nombreux États offrent un allégement fiscal pour contribuer au plan 529 parrainé par l'État. Le titulaire du compte serait les grands-parents afin que junior ne puisse pas dépenser l'argent sur des bêtises d'adolescents. Le gros inconvénient du 529 est la pénalité de 10% si l'argent n'est pas utilisé pour l'enseignement supérieur. Le revers de la médaille est que si l'argent reste pendant 20 ans, vous bénéficierez également d'une croissance supplémentaire à partir des 20 années de croissance sans impôt, ce qui peut être un lavage en fonction de votre tranche d'imposition et des taux d'imposition en vigueur au cours de ces 20 années.