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Estimation de l'impact de la récolte des pertes fiscales
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Lorsque vous vendez une action que vous possédez, vous réalisez des gains ou des pertes. Les gains à court terme, réalisés dans l'année suivant l'achat et la vente d'un actif, sont imposés à votre taux d'imposition maximum (ou marginal). Les gains à long terme, réalisés après un an, sont imposés à un taux préférentiel inférieur. La première chose à considérer est les pertes. Les pertes peuvent être annulées contre les gains, ce qui réduit votre impôt à payer. Les pertes peuvent également être reportées à l'année d'imposition suivante et remboursées contre ces gains. Lorsque vous possédez plusieurs actions du même type, achetées à des moments et à des prix différents, vous pouvez choisir les actions à vendre. Cela vous permet de décider si vous réalisez des gains (ou des pertes) à court ou à long terme. C'est ce qu'on appelle l'appariement des lots (ou l'appariement des commandes). Vous voulez vendre les actions qui ont perdu de la valeur avant de vendre celles qui ont gagné de la valeur. Les pertes de réservation réduisent vos impôts ; les gains de réservation les augmentent. Si j'étais confronté à un choix entre réserver des pertes à court terme et à long terme, j'opterais pour le premier. Étant donné que les gains nets à court terme sont imposés à un taux plus élevé, je voudrais minimiser l'impôt à court terme avant de passer à l'impôt à long terme. Si mes actions restantes avaient des gains, je vendrais celles achetées le plus tôt puisque les gains à long terme sont imposés à un taux inférieur, et retarder la comptabilisation des gains convertit les gains à court terme en gains à long terme. S'il y a une formule pour cela, je dirais que c'est (bénéfice - perte) x (tranche d'imposition) = impôt payé