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Taxes, options de vente et règle de lavage
gpt
Il existe différentes écoles de pensée. Vous pouvez demander à l'IRS - et cela ne me surprendrait pas si vous obteniez des réponses différentes sur différents appels téléphoniques. Une interprétation est qu'une option de vente n'est pas "essentiellement identique" au stock vendu, donc aucun lavage n'est déclenché par cette vente. Cependant, si cette option de vente est exercée, vous achetez automatiquement le titre, et c'est identique. Quant à savoir si l'IRS (ou votre société de courtage) reconnaît le même titre lorsqu'il sort d'une option, je ne peux pas le dire ; mais techniquement, ils pourraient l'appliquer car la règle est basée sur 30 jours et un stock ou une sécurité "essentiellement identique". Dans cette interprétation (votre investisseur) voudrait probablement au moins rester en dehors de la monnaie en choisissant un prix d'exercice, pour éviter l'exercice ; cependant, les options sont normalement détenues ou vendues, plutôt que d'être exercées, jusqu'à ou très près de la date d'expiration (parce que la valeur temps est laissée sur la table autrement). Ainsi, le facteur clé de cette interprétation serait la date d'expiration, qui devrait être d'au moins 31 jours à compter de la vente des actions ; et il serait prudent de vendre également un put hors de l'argent, afin d'éviter le déclenchement de la vente fictive. Cependant, il existe également une opinion plus défavorable - voir fairmark.com/capgain/wash/wsoption.htm où ils soutiennent qu'une option « profondément dans l'argent » est un déclencheur immédiat (indépendamment de l'exercice). Cet article est sage, en ce sens qu'ils disent que le Trésor (IRS) peut interpréter une transaction d'option comme un lavage s'il est approximatif d'être exerçable. Et, si l'IRS jette du papier, il bat toujours chacun du papier, de la pierre et des ciseaux :( Un article de Schwab ("A Primer on Wash Sales") dit, si les CUSIP correspondent, bang, wash. C'est celui qu'ils peuvent interpréter défavorablement sur dans tous les cas, soutenant la position "play it safe" de Schwab : "3. Acquérir un contrat ou une option d'achat d'actions ou de titres sensiblement identiques..." Cela cloue certainement l'achat d'un appel. , il est au moins concevable qu'un responsable de l'IRS appelle cela un contrat d'achat ! DONC ce n'est tout simplement pas un slam dunk ; il existe des opinions divergentes que vous pourriez décrire comme allant de "enfer non" à "seulement si flagrant". pouvez obtenir une prédétermination "officielle", ou vous aimez être agressif dans votre stratégie fiscale, voilà ; ils peuvent agir de manière défavorable, alors Caveat Taxfiler !