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Un IRA peut-il être taxé ?
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L'article de Motley Fool a raison de dire que si vous gagnez plus de 1 000 $ en UBTI, vous devrez payer la taxe, même si elle est détenue dans un IRA. C-corps ne générera pas d'UBTI, donc ça vous va. Pour les non-C-corps, les plus courants sont les FPI, les MLP et les BDC. REIT Ceux-ci investissent généralement dans des biens immobiliers ou des hypothèques. Ceux qui investissent dans les crédits immobiliers sont parfois notés : mREITs, et peuvent occasionnellement générer des UBTI. Astuce : Ne laissez pas cela vous empêcher d'investir dans des FPI dans votre IRA. Les FPI peuvent être une excellente source de revenus et sont mieux conservées dans un IRA puisque le revenu sera exonéré d'impôt par rapport à votre tranche d'imposition ordinaire s'il est détenu dans un compte imposable. Quelques exemples de mREIT seraient NLY, CIM, AGNC. Certaines FPI immobilières seraient : O, SNR, OHI, EQR. https://seekingalpha.com/article/1257351-tax-bomb-mortgage-reits-triggering-ubit MLPs Master Limited Partnerships sont également des entités intermédiaires, comme les FPI, mais ont la complication supplémentaire que la plupart émettent des formulaires K-1 à le temps des impôts. Les K-1 peuvent être très complexes lorsque le MLP possède des actifs au-delà des frontières de l'État, c'est pourquoi je PRÉFÈRE en fait détenir des MLP dans mon IRA (contre l'avis de M. Fool) car je n'aurai pas à faire face aux complications fiscales de déposer le K-1, tant que mes MLP ne génèrent pas plus de 1000 $ d'UBTI. https://seekingalpha.com/article/4057891-mlps-kminus-1s-ubti-oh Les BDC Business Development Companies telles que les FPI et les MLP sont également des entités intermédiaires dans la mesure où le revenu qu'elles vous rapportent sera imposé selon votre tranche de revenu ordinaire s'il est détenu dans un compte imposable. Exemples de BDC : MAIN, MCC, ARCC. Vous auriez besoin de consulter leur 10-K pour déterminer s'il existe un risque d'UBTI. Conseil : les MLP, les BDC et surtout les FPI peuvent tous être des sources de revenus très précieuses et d'après mon expérience, l'UBTI est rare, alors ne vous laissez pas effrayer si vous aimez autrement l'investissement.