Accounting and tax accounting for the operations and results of collective investment activities conducted by the asset management company through the unit fund, shall be managed by an asset management company separate from the accounting of its operations and results of its business activities and the accounting of the operations and performance of other collective investment institutions whose assets are under its management.
Бухгалтерський та податковий облік операцій і результатів діяльності із спільного інвестування, які проводяться компанією з управління активами через пайовий фонд, здійснюється компанією з управління активами окремо від обліку операцій та результатів її господарської діяльності та обліку операцій і результатів діяльності інших інститутів спільного інвестування, активи яких перебувають в її управлінні.