Так, Гватемала сообщила, что необходимо представлять информацию о незначительных, но регулярных сделках, для совершения которых нет очевидных экономических или правовых оснований; в ответе Испании также упоминаются сделки, не оправданные с экономической, профессиональной или коммерческой точек зрения.
危地马拉举例说明，不重要但经常进行的交易，若在经济或法律上没有明显的依据，则必须进行申报；同样，西班牙也提及了在经济上、职业上或商业上无正当理由的交易。