وعمليات التدقيق هذه من نوعين: العمليات التي يركز فيها مراجع الحسابات على ما إذا كانت الحسابات قد أعدت إعداداً سليماً وفقاً للقوانين واللوائح الوطنية، والعمليات التي تراجع فيها اﻷعمال والصفقات الفردية وتدقق على نحو أشمل للتأكد من أن المراكز المالية تعكس رؤية صادقة ونزيهة لشؤون المصارف بعامة ونتائج عملياتها.
Estos exámenes suelen ser de dos clases: en unos el auditor procura determinar si las cuentas se han preparado adecuadamente de conformidad con las leyes y reglamentos nacionales, y en otros se hace un análisis y examen más a fondo de las transacciones comerciales e individuales para asegurarse de que los estados financieros dan una imagen fiel y objetiva de la marcha de los negocios del banco y de los resultados de sus operaciones.