`٣` يشتد تعرض المصارف في حاﻻت كثيرة لتجاوزات ترتكب من خﻻل صفقات مع أطراف قريبة الصلة بسبب سهولة الحصول على النقد وضخامة تدفقات اﻷموال في عمليات المصرف.
iii) Los bancos pueden ser víctimas de maniobras abusivas en el curso de transacciones con partes afiliadas a causa del fácil acceso al dinero en efectivo y a causa de las grandes corrientes de fondos objeto de operaciones bancarias.