وأشارت السياسة المحاسبية إلى أنه بسبب طبيعة البرنامج وقصر أجل الاستحقاق الخاص بالحافظة، بالإضافة إلى السياسة المتحفظة للمخصصات، لم تختلف المحاسبة على أساس النقدية للإيرادات من الفوائد، بشكل جوهري، عن المحاسبة على أساس الاستحقاق التي تتطلبها المعايير الدولية للإبلاغ المالي.
La política contable indicaba que debido al breve período de vencimiento de la cartera y a la política conservadora en materia de consignaciones descrita anteriormente, la contabilización en valores de caja de los ingresos por concepto de intereses no difería sustancialmente de la contabilización en valores devengados exigida por las normas internacionales de presentación de informes financieros.