(ي) الأرصدة النقدية والودائع لأجل: الأموال المودعة في حسابات مصرفية بفائدة، والودائع لأجل، والحسابات تحت الطلب التي تكون متاحة فورا، أو تستحق خلال 12 شهرا من تاريخ نهاية الفترة المعنية، يرد بيانها في الملاحظة 12 بمعزل عن الودائع لأجل التي تستحق بعد 12 شهرا من تاريخ نهاية الفترة.
j) Efectivo y depósitos a plazo. Los fondos depositados en cuentas bancarias que devengan interés, los depósitos a plazo y las cuentas a la vista de disponibilidad inmediata o con vencimiento dentro de los 12 meses posteriores a la fecha de terminación del ejercicio se indican en la nota 11, separadamente de los depósitos a plazo que vencen después de esos 12 meses.