ولن تنطبق الفقرة مع ذلك على دخل الفوائد المتأتي في سياق إدارة التدفقات النقدية أو غيرها من أنشطة الخزانة لفائدة منشآت دائمة تابعة للمؤسسة لا يعزى إليها الدخل، أو لفائادة مؤسسات شريكة، بصرف النظر عما إذا كانت هذه المؤسسات داخل الدولة المتعاقدة أو خارجها، أو لفائدة المكتب الرئيسي (مركزة أنشطة الخزانة والاستثمار)، كما لا تنطبق على دخل الفوائد المتأتي من الاستثمار القصير الأجل في الأرباح التي يولدها التشغيل المحلي للأعمال التي لا تكون الأموال المستثمرة فيها لازمة لذلك التشغيل.
但本段不适用于现金流动处理所得利息收入，不适用于以下其他财务活动所得利息收入：为企业常设单位进行的财务活动，因为收入不归于这些单位，不适用于为联合企业进行的财务活动，无论这些企业位于缔约国境内还是境外，不适用于为总公司进行的财务活动(财务和投资活动的中央管理)。