وتستند هذه المفاهيم إلى تحديد وإدارة المقدار المناسب من اﻷصول الحالية التي يجب اﻻحتفاظ بها لضمان وفاء المنظمة بالتزاماتها بطريقة تقلل إلى أدنى حد من التدفقات النقدية غير المتساوية وتوفر اﻻستقرار المالي.
Ces notions supposent que l &apos; on fixe et que l &apos; on gère un volume d &apos; actifs à court terme suffisant pour permettre à l &apos; organisation de faire face à ses obligations tout en atténuant au maximum l &apos; irrégularité des flux de trésorerie et en préservant sa stabilité financière.