Muss ein YouTuber Steuern bezahlen?
Nur wenn er Geld verdient :)
Im Ernst, natürlich muss ein YouTuber Steuern bezahlen, zumindest wenn er Deutscher ist (mit dem Steuerrecht in anderen Ländern kenne ich mich leider nicht aus). Als Deutscher ist man jedenfalls mit seinem so genannten „Welteinkommen“ steuerpflichtig. Also egal wo man sein Geld verdient – im Prinzip muss man dafür in Deutschland seine Abgaben entrichten oder zumindest dieses Einkommen beim Finanzamt melden.
Es kommen gleich mehrere Steuerarten in Frage. Hier mal eine kleine Auswahl:
Einkommensteuer
Wer mehr als den Grundfreibetrag (zurzeit 9.000 € pro Jahr) verdient, der muss einen Teil dieses Einkommens dem Fiskus (Finanzamt) abgeben. Dies sind – je nach Höhe des Einkommens – derzeit zwischen 14 und 45%. Hinzu kommen 5,5% „Solidaritätszuschlag“. Insgesamt also zwischen 14,7 und 47,25% (Stand 2018). Wer Mitglied der katholischen oder evangelischen Kirche ist, der muss auch noch 8 oder 9% Kirchensteuer abführen (gemessen an der Einkommensteuer, nicht am Einkommen). [Dank an Oliver Rahner für die Richtigstellung]
Ein YouTuber muss jedes Jahr eine Einkommensteuererklärung beim Finanzamt (elektronisch) einreichen. Daraufhin wird das Finanzamt einen Bescheid erstellen und die Summe muss bezahlt werden. Das Finanzamt geht in der Regel davon aus, dass im folgenden Jahr dieselbe Summe verdient wird. Deshalb wird es vierteljährliche Einkommensteuervorauszahlungen anordnen, die dann laufend bezahlt werden müssen.
Die Einkommensteuer ist eine große Gefahr vor allem für junge YouTuber. Diese Mädchen und Jungs bekommen auf einmal teils recht große Geldsummen in die Hand – und geben es meist sofort aus. Kameras, PCs, Handys und so weiter. Dabei vergessen sie, dass dieses Geld versteuert werden muss. Zunächst passiert auch nichts – aber irgendwann (Jahre später) bemerkt das Finanzamt die Sache, meist aufgrund so genannter „Kontrollmitteilungen“ der Geldgeber (YouTube, Unternehmen etc.). Diese setzen die Zahlungen an die YouTuber nämlich von IHREN Steuern ab.
Jetzt wird es eng für einen solchen YouTuber. Die Nichtabgabe der Steuererklärungen wird als Steuerhinterziehung betrachtet. Es müssen jetzt nicht nur die Steuern für alle verstrichenen Jahre auf einmal bezahlt werden, sondern es kommen hohe Zinsen (6% pro Jahr) und Säumniszuschläge hinzu. Zusätzlich wird eine „Strafsteuer“ erhoben. Natürlich fordert man auch die Vorauszahlungen für das laufende Jahr ein. Dann noch eine Geldstrafe wegen der Hinterziehung und man sieht sich einer Forderung gegenüber, die in der Höhe ungefähr alles ausmacht, was man insgesamt in all den Jahren verdient hat. Natürlich ist von dem ganzen Geld nichts mehr da. Jetzt bleibt einem nicht einmal mehr die Privatinsolvenz, wegen der Straftat (Steuerhinterziehung). Das bedeutet dann 30 Jahre Schulden.
Gewerbesteuer
Die meisten Finanzämter stufen einen YouTuber als Gewerbetreibenden ein („Videoproduktion“). Man ist dann Unternehmer – und Unternehmer müssen die Gewerbesteuer an die jeweilige Gemeinde, in der sie ihren Sitz haben, abführen. Es gilt allerdings eine Freigrenze von 24.500 €. Nur wenige YouTuber liegen über dieser Summe.
Unter Umständen kann man aber auch als Freiberufler („Künstler“) anerkannt werden. Dann entfällt die Gewerbesteuer. Eine solche Anerkennung ist aber nicht leicht, viele Finanzämter sperren sich dagegen.
Umsatzsteuer
Die Umsatzsteuer (auch „Mehrwertsteuer“ genannt) wird auf bestimmte Waren und auch auf Dienstleistungen erhoben, die in Deutschland verkauft werden. Das trifft prinzipiell auch auf die Einnahmen aus Videoproduktionen zu. Hier beträgt der Satz 19%.
Aufgrund der „Kleinunternehmerregelung“ ist die Umsatzsteuer nur für YouTuber relevant, die im letzten Jahr mehr als 17.500 € eingenommen haben und im laufenden Jahr voraussichtlich weniger als 50.000 € einnehmen werden. Dies trifft auf die allermeisten YouTuber nicht zu. Man muss schon unter den Top 50 in Deutschland sein, um NICHT von der Kleinunternehmerregelung Gebrauch machen zu können.
Wenn man aber über dieser Grenze liegt muss man beim Finanzamt eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beantragen. Dann muss man seinen Auftraggebern 19% Umsatzsteuer berechnen, kann aber die selbst gezahlte Umsatzsteuer für Dinge wie Equipment, Reisekosten etc. gegenrechnen. Bis zum 10. eines Monats muss man dann dem Finanzamt das Ergebnis dieser Rechnung melden und ggf. die Steuerschuld bezahlen. Es kann dabei durchaus vorkommen, dass man Geld zurückerhält.
Deutsche YouTuber müssen für das Geld, dass Google (YouTube) als Beteiligung an den Werbekosten („Google adsense“) auszahlt, keine Umsatzsteuer abführen. YouTube hat dies schon vorher erledigt, und zwar durch Zahlung an den irischen Staat (Sitz von YouTube Europa). Aber trotzdem muss die Summe monatlich gemeldet werden, aus statistischen Gründen.
Wie man sieht – das Thema ist nicht ohne. Ich empfehle jedem YouTuber, der mehr als 9.000 € verdient, einen Steuerberater zu mandatieren – sonst kann das böse ins Auge gehen.