Mae dosbarthiad eiddo at ddibenion trethi lleol yn cael ei lywodraethu gan Adran 66 o Ddeddf Cyllid Llywodraeth Leol 1988. Y man cychwyn ar gyfer dosbarthu eiddo yw a yw'r eiddo yn eiddo domestig. Mae'r rhan fwyaf o'r eiddo a ddefnyddir fel llety preswyl yn cael ei ddiffinio fel eiddo domestig ac yn dod o fewn system y dreth gyngor. Mae eiddo arall (gan gynnwys eiddo a ddefnyddir at ddibenion busnes, dibenion cyhoeddus, seilwaith ac nid-er-elw) yn cael ei ystyried yn annomestig ac mae'n dod o fewn y system ardrethu annomestig. Mae'r ddeddfwriaeth hefyd yn nodi rhai esemptiadau rhag trethi lleol.
The classification of properties for local tax purposes is governed by Section 66 of the Local Government Finance Act 1988. The starting point for the classification of property is whether the property is domestic. Most property used as living accommodation is defined as domestic and falls within the council tax system. Other property (including property used for business, public, infrastructure and not-for-profit purposes) is classed as non-domestic and falls within the non-domestic rating system. The legislation also sets out certain exemptions from local taxes.