8.4.2009 Europeiska unionens officiella tidning L 94/97 DIREKTIV KOMMISSIONENS DIREKTIV 2009/27/EG av den 7 april 2009 om ändring av vissa bilagor till Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/49/EG i fråga om tekniska bestämmelser om riskhantering (Text av betydelse för EES) EUROPEISKA GEMENSKAPERNAS KOMMISSION HAR ANTAGIT DETTA DIREKTIV med beaktande av fördraget om upprättandet av Europeiska gemenskapen, med beaktande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/49/EG av den 14 juni 2006 om kapitalkrav för värdepappersföretag och kreditinstitut (!), särskilt artikel 41.1 g, och av följande skäl: (1) — För att direktiv 2006/49/EG ska genomföras och tillämpas på ett enhetligt sätt inom EU, inrättade kommissionen och Europeiska banktillsynskommittén 2006 en arbetsgrupp för genomförande av kapitalkravsdirektivet (CRDTG), med uppgift att diskutera och lösa frågor om genomförande och tilämpning av direktivet. CRDTG anser att vissa tekniska bestämmelser i bilagorna I, II och VII till direktiv 2006/49/EG behöver specificeras närmare för att tillämpningen ska bli enhetlig. Vissa be- stämmelser motsvarar inte heller sund riskhanteringspraxis i kreditinstitutioner. Dessa bestämmelser behöver därför anpassas. (2) — Direktiv 2006/49/EG bör därför ändras i enlighet med detta. 3) — De åtgärder som föreskrivs i denna förordning är förenliga med yttrandet från Europeiska bankkom- mittén. HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE. Artikel 1 Direktiv 2006/49/EG ska ändras på följande sätt: 1. Bilaga I ska ändras på följande sätt: a) Punkt 8B ska ersättas med följande: ”B. BEHANDLING AV KÖPAREN AV SKYDD För den part som överför kreditrisken (köparen av skydd” fastställs positionerna som de omvända mot vad som gäller för säljaren av skydd, med undantag för en kreditlänkad obligation (som inte medför någon kort position vad gäller emittenten). Om det vid en viss tidpunkt föreligger en köpoption tillsammans med en step-up, ska den tidpunkten betraktas som skyddets förfallodag. I fråga om kreditderivat enligt principen om först att fallera och kreditderivat enligt principen n:te att fallera, ska följande metod användas i stället för den omvända principen. Kreditderivat enligt principen om först att fallera I de fall en institution får kreditskydd för ett antal referensenheter som ligger till grund för ett kreditderivat på villkor att det första fallissemanget bland tillgångarna ska utlösa betalning och att denna kredithändelse ska avsluta kontraktet, får institutionen avräkna specifik risk för den referensen- het med den lägsta specifika risken bland de underliggande referensenheter enligt tabell 1 i den här bilagan. (!1) EUT L 177, 30.6.2006, s. 201.