L 148/50 Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej 20.5.2014 ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) NR 530/2014 z dnia 12 marca 2014 r. uzupełniające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE w zakresie regulacyjnych standardów technicznych precyzujących istotne ekspozycje i progi w odniesieniu do wewnętrz- nych metod dotyczących ryzyka szczególnego w portfelu handlowym (Tekst mający znaczenie dla EOG) KOMISJA EUROPEJSKA, uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej, uwzględniając dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi, zmieniającą dyrektywę 2002/87/WE i uchylającą dyrektywy 2006/48/WE oraz 2006/49/WE (!), w szczególności jej art. 77 ust. 4 akapit trzeci, a także mając na uwadze, co następuje: (1)  Art. 77 ust. 3 dyrektywy 2013/36/UE odnosi się wyłącznie do „instrumentów dłużnych”, a zatem instrumenty kapitałowe w portfelu handlowym nie powinny być włączone do oceny istotności ryzyka szczególnego. (2)  Istotność ekspozycji na ryzyko szczególne w wartościach bezwzględnych powinna być mierzona z zastosowa- niem standardowych zasad obliczania pozycji netto instrumentów dłużnych. W ocenie takiej należy wziąć pod uwagę zarówno długie, jak i krótkie pozycje netto obliczone zgodnie z art. 327 ust. 1 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (?), po przeprowadzeniu odpisu z tytułu zabezpieczenia kredytowymi instrumentami pochodnymi zgodnie z art. 346 i 347 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. (3)  Art. 77 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2013/36/UE dotyczący ryzyka szczególnego w portfelu handlowym odnosi się do „znacznej liczby istotnych pozycji w instrumentach dłużnych różnych emitentów”. Niniejsze prze- pisy określają zatem próg istotności znacznej liczby istotnych pozycji w instrumentach dłużnych różnych emitentów, zgodnie z art. 77 ust. 4 wspomnianej dyrektywy. (4)  Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt regulacyjnych standardów technicznych przedłożony Komisji przez Europejski Urząd Nadzoru Bankowego. (5)  Europejski Urząd Nadzoru Bankowego przeprowadził otwarte konsultacje społeczne na temat projektu regulacyj- nych standardów technicznych, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, dokonał analizy potencjal- nych związanych z nim kosztów i korzyści oraz zasięgnął opinii Bankowej Grupy Interesariuszy powołanej na podstawie art. 37 rozporządzenia Parlamentu Furopejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 (*), PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE: Artykuł 1 Definicja pojęcia „ekspozycji na ryzyko szczególne, które są istotne w wartościach bezwzględnych”, zgodnie z art. 77 ust. 4 dyrektywy 2013/36/UE Ekspozycję instytucji na ryzyko szczególne z tytułu instrumentów dłużnych uznaje się za istotną w wartościach bezwzględnych, jeżeli suma wszystkich pozycji długich netto i pozycji krótkich netto, jak określono w art. 327 rozporzą- dzenia (UE) nr 575/2013, wynosi ponad 1 000 000 000 EUR. () Dz.U.L 176 z 27.6.2013, s. 338. () Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 1). (') Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego), zmiany decyzji nr 716/2009/WE oraz uchylenia decyzji Komisji 2009/78/WE (Dz.U. L 331 z 15.12.2010, s. 12).